资金管理制度【通用14篇】

资金管理制度旨在规范资金运作、提高资金使用效率，确保资金安全，防范风险，实现财务透明和责任明确。如何落实？下面由阿拉题库网友分享的“资金管理制度”，供大家学习参考，希望大家喜欢。

资金管理制度 篇1

一、货币资金管理制度的概念

(一)货币资金管理制度的定义

货币资金管理制度，是企业加强对货币资金的内部控制，规范货币资金行为，保证货币资金的安全完整，提高资金效益，防范货币资金管理过程中的差错和舞弊的财务管理制度。

(二)货币资金管理制度的总体作用(建立货币资金管理制度应遵循的目标)

1.保证货币资金的安全性

保证企业货币资金的安全性，预防被盗窃、诈骗或挪用。

2.保证货币资金的完整性

保证企业收到的货币资金全部入账，预防私设“小金库”等侵占企业收入的违法行为出现。

3.保证货币资金的合法、合规性

保证货币资金的取得、使用符合国家财经法规要求，手续齐备。

4.保证货币资金的效益性

保证合理调度货币资金，发挥货币资金的最大效益。

(三)货币资金管理制度的地位

1.货币资金管理制度是企业财务管理的基础制度

货币资金业务是企业最常见、最基本的业务，也是风险最高、最容易出现问题的环节，任何一个企业必须建立货币资金管理制度。

2.货币资金管理制度是企业财务管理的根本制度

财务管理是企业管理的核心，货币资金管理又是财务管理的核心。货币资金管理制度是其他财务管理制度的根本，它统驭着其他财务管理制度。

二、货币资金涉及的主要业务流程

这是建立货币资金管理制度的根基

(一)资金收付业务基本流程

1.资金收付需要以业务发生为基础

资金收付，应该有根有据，不能凭空付款或收款。所有收款或者付款需求，都有特定的业务引起。因此，有真实的业务发生，是资金收付的基础。

2.授权部门审批

资金支付涉及企业经济利益流出，应严格履行授权分级审批制度。不同责任人应该在自己授权范围内，审核业务的真实性，金额的准确性，以及申请人提交票据或者证明的合法性，严格监督资金支付。

3.财务部门复核

财务部门收到经过企业授权部门审批签字的相关凭证或证明后，应再次复核业务的真实性，金额的准确性，以及相关票据的齐备性，相关手续的合法性和完整性，并签字认可。

4.收取资金或支付资金

收款方应该向对方提交相关业务发生的票据或者证明，收取资金;出纳或资金管理部门在收款人签字后，根据相关凭证支付资金。

(二)收款流程(以现金为例)

1.业务部门填制内部现金收款单;

2.会计部门根据审核无误的内部现金收款单填制对外收款收据或发票;

3.会计部门根据审核无误的收款收据或发票填制收款记账凭证;

4.现金出纳员根据审核无误的收款记账凭证收取现金，与交款人核对、确认无误后，由交款人在收款记账凭证上签字，并将盖章的收款收据或发票交给交款人，同时在收款记账凭证上加盖“现金收讫”章。

(三)付款流程(以现金为例)

1.业务部门(人员)填制现金支出审批单并提交收据或发票;

2.会计部门根据审核无误的现金支出审批单和收据、发票填制现金付款记账凭证;

3.现金出纳员根据审核无误的现金付款凭证及所附的现金支出审批单、收据或发票等原始凭证向业务人员支付现金，由领款人在现金付款凭证上签字。

(四)现金出纳员工作流程

1.提取现金以备用;

2.收取现金或支付现金;

3.将收取的现金和未使用完的现金送交银行出纳员;

4.登记库存现金日记账;

5.盘点库存现金;

6.与会计对账;

7.制现金日报、现金周报、现金旬报、现金月报等。

(五)银行出纳员主要工作流程

1.提取现金以交银行出纳;

2.收取支票等银行存款或支付支票等银行存款;

3.将现金出纳员将来的收取的现金和未使用完的现金送存银行;

4.登记银行存款日记账;

5.与银行对账单对账，编制银行存款调节表(这一点是实际工作中常见做法，但与不相容岗位分离制度不符);

6.与会计对账;

7.编制银行存款日报、银行存款周报、银行存款旬报、银行存款月报等。

三、货币资金管理制度的主要内容

(一)授权审批制度

明确资金收、付的条件、权限和程序，实行资金预算管理，做到统一筹集、分配、使用和管理资金。

(二)不相容职务相互分离制度

1.支付申请岗位与批准支付岗位

2.收付款岗位与记账岗位

3.采购岗位与付款岗位

4.销售岗位与收款岗位

5.银行印鉴管理、票据管理等岗位与出纳岗位

(三)现金的使用、保管与盘点制度

加强现金的使用范围、库存限额的管理，超过库存限额的现金应及时存入银行，并定期和不定期地进行现金盘点，确保账实相符。

(四)银行存款定期核对制度

安排专人定期核对银行账户，每月至少核对一次，并编制调节表，使账面余额与银行对账单的余额一致。

(五)印鉴保管和使用制度

加强银行预留印鉴的'管理，实行印鉴分离，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。按规定需要有关负责人签字或盖章的业务，必须严格履行签字或盖章手续。

(六)票据保管和使用制度

加强与货币资金相关的票据管理，明确各种票据的购买、保管、领用、转让、注销等环节的职责权限和程序，并专设登记簿进行记录，防止空白票据遗失和被盗用。

(七)文件记录管理制度

对货币资金的收支活动形成完整的文件记录，并应做好保管工作。主要是各种授权审批文件、货币资金收支记录、现金盘点记录、银行对账单、银行存款余额调节表等。

(八)内部审计监督制度

明确监督检查机构或人员的职责权限，定期或不定期地对货币资金业务进行内部审计监督，监督内容主要包括货币资金业务相关岗位及人员的设置情况、货币资金授权批准制度的执行情况、支付印鉴的保管情况、票据的保管情况等。

四、货币资金管理各环节存在的的主要风险

制定货币资金管理制度应关注的主要问题

能够控制住这些风险，是货币资金管理制度切实发挥作用的关键

(一)审批环节

付款业务未经审批或审批不严，可能导致资金或物资等损失(不应该支付的款项付出去了)。

(二)复核环节

付款业务未经复核或复核不严，可能导致资金的支付不合规(如会计、税法等规定)或不符合企业实际情况(如不符合当期资金收支计划等)。

(三)收支点

资金的收付没有相应审核无误的原始凭证、会计凭证等，出纳直接收付款，造成未经授权的款项的支付(即不该付的付出去了)，收款未及时入账，导致资金成本增加或资金体外循环或造成直接经济损失。

(四)记账环节

出纳、会计不记账或记账不及时、不完整，账实不符，导致资金损失。

(五)对账环节

出纳与会计不对账，现金出纳不将现金日记账现金余额与库存实有现金核对，银行出纳不将银行存款日记账与银行对账单对账核对，未达账项不及时处理。

(六)资金保管环节

现金出纳不按规定盘点库存现金;银行出纳不与银行对账。

(七)银行账户管理环节

缺乏对银行账户数量、种类、余额的监控，导致资金的利用率不充分的损失及银行账户设立不合规。

(八)票据与印章管理环节

缺乏对空白支票的管控，签发空头支票、金额空白支票，造成资产损失;支票、汇票等丢失;财务印章管理不严，可能导致印章丢失或未经审批的付款发生。

资金管理制度 篇2

我公司属于工程机械设备制造类别，根据安全生产监管总局关于印发《高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法》的通知，我公司安全费用提取标准为年产值的1%。20xx年我公司年产量85吨，年产值40万左右，根据20xx年产值现提取20xx年安全费用4000元。20xx年度安全生产资金如有结余，可累计20xx年使用，如果超支，要向办公室申报，可从生产经费中支出，并在20xx年安全费用中扣出。

安全生产费用的开支范围如下，严禁挪作他用，建立安全生产经费使用台帐：

（1）、安全技术措施项目；

包括预防事故及重大事故隐患的防范，整改等方面的安全技术费用。

（2）、安全设备（装置）、设施的更新改造和维护；

（3）、安全生产的宣传教育和培训；

（4）、按照估计规定购买从业人员的劳动防护用品配备；

（5）、其他保障安全生产的事项等。

（6）、安全生产奖励费用；

（7）、其他依法应当支付的安全生产费用。安全生产资金管理制度2

为进一步加强安全管理，确保安全技术措施经费使用及时、到位，本着“安全第一、预防为主”的方针，依据局财务有关规定及《安全生产法》、《建设工程安全生产管理条例》等法规、特制定本规程。

第一条安全生产费用按照“确保需要、统筹上报、规范使用”的原则进行管理。

第二条各基层单位结合生产实际及安全活动等情况每季度末上报下季度《安全生产资金投入计划》至发电中心生技科，经生技科复核，报发电中心主任审批后，由生技科上报局有关领导及科室，申请资金。资金的使用由各基层单位根据安全投入计划专项专用，并建立安全费用台帐。由发电中心生技科负责监督资金使用情况。

第三条安全费用应当按照以下规定范围使用

（一）完善、改造和维护安全防护设备、设施支出。

（二）配备必要的应急救援器材、设备和现场作业人员安全防护物品支出。

（三）安全生产检查与评价支出。

（四）重大危险因素、重大事故隐患的评估、整改、监控支出。

（五）安全技能培训及进行应急救援演练支出。

（六）其他与安全生产直接相关的支出。

第四条安全生产费用的开支范围主要包括以下内容：

（一）安全技术和劳动保护措施费用。指为了保障生产安全和职工健康，针对特定危险以及职业危害而进行的工程项目的费用。如完善、改造和维护安全防护设备、设施支出；安全培训、职业病防护和劳动保护；具有潜在危险的工艺改造费用；各种警示装置、安全防护装置、安全设备设施、安全标志、工器具费用；临时性安全防护设施费用等。

（二）重大危险因素、重大事故隐患的评估、整改、监控费用等。指对国家规定的重大危险因素和可能造成人员伤亡的危险因素进行的评估、整改、过程控制所发生的投入费用，以及发生事故后各单位对事故现场的'安全防护整改等费用投入。

（三）安全宣传教育培训及安全活动费用。指企业对员工进行安全教育培训（包括新员工入场三级安全教育，工种变换教育，特种作业人员教育，管理人员安全教育，全员安全培训教育，安全知识讲座等）；各种安全生产会议、安全咨询、安全法律法规收集、安全生产标准化建设实施与维护及安全监督检查、安全技术技能竞赛、安全文化建设与安全月活动等。

（四）劳动防护与职业健康费用。指为保障生产过程中员工的安全与健康而投入的防护用品、防护器具费用。如个人、集体、专项的安全防护用品、安全器具费用。（劳动服装、绝缘鞋、绝缘手套、安全帽、安全绳、防护面罩、专项安全用具、防暑、防寒等设施费用）。

（五）日常安全管理费用。指安全生产管理日常开展工作所需的投入。包括安全生产检查、评价、安全生产方面的考核、奖励、各种安全活动中表彰奖励、安全管理体系的运行维护等费用。

（六）反事故措施：设备重大缺陷和隐患治理、针对事故教训采取防范措施、落实技术标准及规范进行的设备和系统改造、提高设备安全稳定运行的技术改造等。

（七）应急管理：指为了有效预防安全事故和开展应急管理的费用。包括应急救援设施、应急救援培训费用及应急物资、应急演练、应急救援等费用。

（八）防汛及消防投入费用。防汛物资储备的费用，防汛演练筹备与演习用物资费用。消防器材购置、定检、充装、更换及消防演练费用。

（九）其它与安全生产直接相关的费用。

第五条安全生产投入统计应包括与以下方面有关的采购、维护、保养、使用、更换、管理等费用：

（一）安全宣传、教育、培训，重大安全活动、安全生产会议等；

（二）劳动防护用品；

（三）作业场所的安全设施；

（四）安全警示装置、安全标识；

（五）安全装备、装置、器材和仪器等（不包括机械设备）；

（六）安全设施技术改造，专项措施费用；

（七）环境治理，职业病防治；

（八）安全技术规程、规范修编；

（九）安全检查考核，安全评价；

（十）重大危险因素监控，应急预案；

（十一）事故救援和调查处理；

（十二）安全生产奖励；

（十三）服务于安全生产的证照办理；

（十四）从业人员意外伤害保险；

（十五）其他与安全生产有关的费用开支（如临时设施、围挡、文明施工的投入等）。

资金管理制度 篇3

资金筹集管理制度是企业运营的核心环节之一，旨在规范企业资金的获取、使用和管理，确保资金的安全、有效和合规。它涵盖了以下几个主要方面：

1、筹资策略制定：确定企业筹资的目标、方式和时间表。

2、资金来源管理：包括股权融资、债务融资和其他创新融资方式。

3、资金成本控制：评估并优化各种筹资渠道的成本。

4、法规遵从性：确保筹资活动符合国家法律法规及行业规定。

5、风险管理：识别、评估和应对筹资活动可能带来的风险。

6、资金使用规划：合理分配和使用筹集的资金，确保投资回报。

7、报告与审计：定期汇报筹资活动的进展和效果，接受内部和外部审计。

内容概述：

1、融资计划：明确短期和长期的融资需求，制定相应的融资计划。

2、融资结构：分析企业的'资本结构，合理配置权益资本和债务资本。

3、融资协议：制定与投资者、银行等资金提供方的协议条款，明确双方权利和义务。

4、资金监控：设立资金使用审批流程，确保资金的合理使用。

5、财务风险管理：建立风险预警机制，防范财务风险。

6、资金绩效评估：定期评估资金筹集的效果，为未来的筹资活动提供参考。

资金管理制度 篇4

1、目的

为了加强集团经营管理,防范经营风险,提高资金使用效率,特制定本办法。

2、应用范围

适用于集团职能部门及各子公司。

3、职责

3、1集团总部各管理部门及集团所属各子公司负责本部门大宗采购和资金安排计划,由主管副总裁按规定要求逐级审批。

3、2集团总部各管理部门及集团所属各子公司大宗采购和资金安排计划,由集团财务部门严格按照审批计划审核报销,对违反本规定的支出项目有权拒绝报销。

4、具体规定

4、1财务印鉴保管制度

4、1、1集团财务部是集团及所属子公司的会计核算中心,必须严格执行财务印鉴二章分管并用制,即财务专用章由财务主管或总复核人负责保管,法人名章由出纳人员负责保管。财务人员在印章使用前须认真复核资金支付审批是否符合集团规定的审批程序,审核无误后方可盖章。

4、1、2财务部必须建立财务印鉴使用登记簿,对除上述正常经营资金支付业务范围以外用章,使用前须由印章保管人员认真登记,并随同用章人员取得主管副总裁的签字,方可加盖财务印鉴。对于以集团或子公司名义提供担保或司法鉴定等专用章,必须取得总裁签字。

4、2资金审批制度

4、2、1财务部库存现金的储备,必须严格按照《现金管理条例》规定的范围和支付的标准执行。

4、2、2集团及所属子公司经营性费用支出的审批权限规定如下:

4、2、2、1属于日常经营性必须支付的'固定费用,如水电费、邮电通讯费、租赁费等,由主管经办人员、子公司总经理签字,财务总监批准即可到财务部办理付款手续。

4、2、2、2对于日常经营性开支的费用,额度在200元以下的,由经办人员签字,集团职能部门经理或子公司总经理签字,财务部经理签字,即可到财务部办理付款(不包括招待费、出租车费)。额度超过200元以上的须经主管副总裁和财务总监签字。额度超过20xx元以上的必须总裁签字。

4、2、2、3招待费用必须经集团职能部门经理、子公司总经理、主管副总裁、总裁的批准方可到财务部办理付款。

4、2、2、4对于20000元以上的支出,资金使用部门必须编制出支出预算,包括工程预算,经总裁办公会批准,由财务部在预算范围内控制执行。

4、3属于日常资本性支出的审批权限

4、3、1固定资产的购置:集团各职能部门及所属子公司年初必须编制购置计划,经总裁办公会批准,由财务部按计划控制使用。购置金额在10000元以下的,须由子公司经理、主管副总裁签字,超过10000元以上的须由总裁签字,方可到财务部办理付款手续。报销时,财务部要根据部门固定资产验收单,建立相应的固定资产管理卡片,并负责定期盘点。

4、3、2对外投资:无论投资额度大小,必须经董事会批准,主管部门提出可行性分析报告,经专家论讨确定投资额,签定投资协议,取得合同及法律文书,经主管副总裁、总裁、董事长签字后方可到财力部办理付款手续。

4、4集团所属公司不得擅自对外拆出资金,不得擅自向外拆入资金,不得擅自对外提供担保抵押等一切与本公司无关的经济事务。

4、5集团内部资金调拔,无论额度大小,必须经总裁签字,财务部方可办理。

资金管理制度 篇5

本制度所称货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金。银行存款包括存入商业银行的存款、存入非银行金融机构的存款和存入本企业内部结算中心的存款。其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金等除上述货币资金以外的其他货币资金。

单位的货币资金应当由单位财务部门集中统一管理。各类货币资金的收付业务，应当由财务部门统一办理，其他部门未经财务部门授权或委托，不得办理任何收付款业务或出具收付款单据。

选配出纳人员时，必须对其思想品德和业务素质进行全面考察，曾因经济问题受过处分或调离会计、出纳岗位的人员，均不得担任出纳工作。

财务部门负责人要随时掌握出纳人员和其他经管货币资金业务的会计人员的思想动态。对思想不健康、有赌博恶习、缺乏社会和家庭责任感、与社会上不三不四的人交往过密以及法纪观念淡薄的人员，要及时调离出纳或经管货币资金业务的岗位。

出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入。支出、费用、债权债务账目的登记工作。禁止会计（指出纳岗位以外的其他会计岗位，下同）出纳一人兼。出纳岗位业务量较少时，在不影响办理出纳业务的前提下，出纳人员可以兼任除上述工作以外的其他工作。

开设银行账户必须由本单位出纳或指定的会计人员亲自到银行柜台办理。严禁委托他人（包括银行工作人员，下同）代办，严禁将款项存入未办理开户手续的银行账户。

办理银行存款必须由本单位出纳或指定的会计人员亲自到银行柜台办理，支票、汇票、进账单等存款时提交给银行的凭证必须填齐收款单位、金额、用途、日期等内容，必须当场取得银行出具的存款证实书或进账单，并检查其真实性和正确性。严禁委托他人代办存款。

定期存款到期支取、转存以及存款（包括定期和活期）在不同银行账户之间的转存，必须由本单位出纳或指定的会计人员亲自到银行柜台办理，不得委托他人代办。

公司应当加强对银行结算票据的管理，按规定取得和使用票据。银行支票及其他有固定编号的结算票据应建立领用登记制度，按顺序号签发使用，定期盘点核对，作废时要在大小写金额处和印鉴处加盖“作废”戳记（或用碳素墨水写上“作废”字样），并妥善保管。

签发现金支票必须将各项内容填写齐全。签发转账支票一般也应将各项内容填写齐全，特殊情况收款人不确定或金额不确定的转账支票时。必须经董事长及财务部门负责人批准，必须填写当日日期和真实用途，必须在支票用途栏注明限额并在金额小写栏应当填写货币符号的位置填写货币符号，必须在专门的登记簿上登记并由批准人、领用人在登记薄上签字。支票使用后，应在支票存根上补填收款人和确切的金额，并在登记簿上作注销登记。转存款的支票各项内容必须填写齐全。

严禁将空白支票交于他人作信用抵押。

填写支票必须用碳素墨水，或用支票打印机打印。

通过银行对外付款时，其收款人全称、开户银行和账号必须以合同或有法律效力的书面文件（如发票）为依据。需变更合同中的收款人全称、开户银行和账号时，必须由对方出具书面文件，并加盖原合同所盖的公章，由原合同签字人签字。使用支票、银行汇票、银行本票付款时，还应确认收取票据人员的身份并由本人签收。

出纳人员应及时向银行索取银行对账单，并及时对账，至少每月一次。每月终了，出纳人员应根据对账结果编制银行存款余额调节表草稿，连同对账单、银行存款日记账一并交会计人员审核。会计人员应当对所有收支业务逐笔进行核对，不得只核对余额。当余额相符而收支业务不符时，要及时查明原因。要特别注意上月的未达账项本月是否都已入账，如发现有较长时间的未达账项要查明原因。会计人员审核无误后，编制正式的银行存款余额调节表，由出纳人员、会计人员和财务部门负责人签字，与银行存款对账单一并保存，列入会计档案管理。

定期存款也应取得对账单进行核对，至少每季度二次。银行不出具对账单时，应自行编制对账单由银行签认。

现金收入一般应在当天送存银行，当日送存确有困难的，应按开户银行规定的时间送存，并要有相应的确保安全的措施。

使用现金必须严格遵守中国人民银行的规定，不得超出中国人民银行规定的现金使用范围。

外出采购或进行经营活动需要大额款项时，应通过银行转账结算，不得携带大额现金。

不准用白条抵充库存现金，不准利用银行账户代为个人或外单位存入或支取现金，不准将公款以私人名义存入银行。

要严格执行库存现金限额制度。库存现金限额根据本单位的日常业务开支量和库存现金保管条件。库存现金限额一般为单位三至五天的日常零星开支量。

存放现金应当配备保险柜，存放保险柜的.房间应当安装防盗门、窗，并要有一定的安全措施。存、取现金款额较大或离银行较远时，必须有机动车辆接送，并派人陪同保护；应尽可能配备取送款专用车。取送款专用车严禁搭载无关人员。存取现金途中不得办理其他事项或逗留。

出纳人员必须按规定登记现金和银行存款日记账。所有现金和银行存款收支业务必须于当日逐笔登记入账，并在记完当日最后一笔时结出余额。不允许将收支相抵而不记账或以收支相抵后的金额记账。

库存现金和银行存款必须做到日清月结。每日下班前，出纳人员必须对库存现金进行盘点，并与现金日记账余额核对相符。每月月末最后一笔现金收支业务办理完毕盾，会计人员要与出纳人员一道对库存现金进行盘点，并编制盘点表。发现账款不待时，应及时查明原因。

每日终了，会计人员与出纳人员必须将分类账上的现金和银行存款余额与日记账（出纳账）的余额相核对，发现差错要及时纠正，核对不符时不能结账。

财务部门负责人和稽核人员要经常不定期地对库存现金和银行存款进好抽查。每月不得少于2次，抽查情况要有记录。

会计人员和财务部门负责人要经常检查银行存款利息和其他各项收入是否及时入账，发现问题应及时查明原因。

更换出纳人员时，必须办理移交手续。现金和银行存款日记账既要与分类账核对一致，也要与库存现金和银行对账单核对一致（银行未出对贩单时要派专人去银行核对），并由原出纳人员在日记账余额处盖章。支票等有固定编号的银行结算凭证要清点张数和核对号码。现金、银行存款、银行汇票、银行本票、印鉴、各种有价证券、支票等有固定编号的银行结算凭证以及其他有关资料、物品的移交情况应编入移交清册。移交清册一式四份，由移交、接交双方及监交会计人员、监交的财务部门负责人分别签字并各执一份。出纳人员临时外出，其工作由其他指定会计人员代理的，也应就所移交的事项（如现金、印鉴、账簿等）办理交接手续。

外埠存款按银行存款的办法进行管理，有关业务完成后要及时清理撤户。

银行汇票存款、银行本票存款必须经常进行清理核对，至少每月要由会计人员清理核对一次，特别要注意检查多余款和因超过付款期等原因而退回的款项是否及时入贩。对于在途货币资金，财务部门负责人和会计人员应当及时检查其在途时间是否正常。

出纳人员、会计人员和财务部门负责人如发现现金、银行存款或其他货币资金浮多、短少，或有被盗、被挪用、被贪污嫌疑时，应及时查明原因，及时向上级报告。需向公安部门报案时，应及时报案。

发生货币资金被盗、被挪用、贪污，要追究有关责任人的经济责任和行政责任。有犯罪嫌疑的，应向有关司法机关报告。

资金管理制度 篇6

第一章 总则

第一条 根据住房城乡建设部、国家发展改革委、财政部、国土资源部、人民银行《关于推进城市和国有工矿棚户区改造工作的指导意见》（建保〔xx〕295号）的规定，为支持地方做好城市棚户区改造工作，中央财政设立补助城市棚户区改造专项资金（以下简称城市棚改补助资金）。为规范城市棚改补助资金管理，提高资金使用效益，制定本办法。

第二条 城市棚改补助资金的补助范围为城市规划区内已纳入省级人民政府批准的棚户区改造规划和年度改造计划的城市棚户区改造项目，不包括城市规划区内的煤矿、垦区和林区棚户区改造项目。

第三条 城市棚改补助资金按照公开、公平、公正、透明的原则分配给实施城市棚户区改造的省、自治区、直辖市、计划单列市（以下简称地区），专项用于纳入补助范围的城市棚户区改造项目征收（收购）、安置、建设以及相关的基础设施配套建设等开支，不得用于城市棚户区改造中回迁安置之外的住房开发、配套建设的商业和服务业等经营性设施建设支出。

第四条 各地区应当按照“专项管理、分账核算、专款专用、跟踪问效”的原则，加强城市棚改补助资金管理，确保资金安全、规范、有效使用。

第五条 城市棚改补助资金分配使用管理根据城市棚户区改造工作进展情况适时调整。

第二章 资金的计算与分配

第六条 城市棚改补助资金实行多改造多补助、不改造不补助的分配政策。

第七条 城市棚改补助资金按照各地区城市棚户区改造的征收（收购）面积、征收（收购）户数等两项因素以及相应权重，并结合财政困难程度进行分配。

征收（收购）面积、征收（收购）户数两项因素权重分别为30%、70%，根据城市棚户区改造情况，财政部可以会同住房城乡建设部适时调整两项因素权重。

征收（收购）面积和户数，以征收（收购）人与被征收（收购）人签订的征收补偿（收购）协议或者市、县级人民政府作出的征收补偿决定为依据。征收（收购）面积包括住房和非住房建筑面积；征收（收购）户数包括实物安置住房户数（原地安置和异地安置）和货币补偿户数，均为永久安置住房户数，不包括临时安置住房户数。

财政困难程度参照财政部均衡性转移支付测算的财政困难程度系数确定，作为中央财政分配城市棚改补助资金的调节系数。

第八条 城市棚改补助资金按公式法分配。计算公式如下：

分配给某地区的专项补助资金总额＝〔（经核定的该地区年度征收（收购）面积×该地区上一年财政困难程度系数）÷∑（经核定的各地区年度征收（收购）面积×相应地区上一年财政困难程度系数）×相应权重＋（经核定的该地区年度征收（收购）户数×该地区上一年财政困难程度系数）÷∑（经核定的各地区年度征收（收购）户数×相应地区上一年财政困难程度系数）×相应权重〕×年度城市棚改补助资金总规模

公式中，经核定的该地区年度征收（收购）面积是指该地区当年计划征收（收购）面积，减去上年度未完成的计划征收（收购）面积，加上上年度超计划完成的征收（收购）面积；经核定的该地区年度征收（收购）户数是指该地区当年计划征收（收购）户数，减去上年度未完成的计划征收（收购）户数，加上上年度超计划完成的征收（收购）户数。上述有关计划征收（收购）面积和户数的完成情况，以是否签订征收补偿（收购）协议或市、县级人民政府作出征收补偿决定为准。

第九条 各地区省级财政部门应会同同级城市棚户区改造主管部门汇总审核各市、县申报资料，并于每年2月28日之前向财政部驻当地财政监察专员办事处（以下简称专员办）提交下列资料：

（一）经省级人民政府批准的本地区城市棚户区改造规划及本年度改造计划，各市、县城市棚户区改造规划和本年度改造计划；规划计划和列入规划计划的项目发生变更的，以市县政府出具的文件为准。

（二）加盖部门印章的本办法附表1、附表2。

（三）上年度各市、县的城市棚户区改造计划，城市棚户区改造项目征收补偿（收购）方案，以及签订的征收补偿（收购）协议和补偿决定复印件。

（四）省级财政部门、城市棚户区改造主管部门对市、县申报材料审核情况的说明。

（五）与审核有关的其他材料。

第十条 专员办应对地方报送的相关资料进行认真审核，确保实地抽查审核比例不少于3个地级市（含省直管县），抽查城市棚户区改造数据比例不低于全省（自治区、直辖市）申报数据的20%。重点核查征收补偿（收购）协议的签订、实施情况。抽查审核结果与报送数据相差较大的，应当及时将申报材料退回，要求省级财政部门会同同级城市棚户区改造主管部门核实数据后重新报送。对于未按规定时限向专员办报送审核资料、审核发现严重弄虚作假或重大违规等问题，应及时向财政部报告。专员办审核工作结束后，应于3月31日前将审核意见表（附表3）报送财政部，并于4月30日前上报审核总结报告。

第十一条 每年3月31日之前，各地区省级财政部门会同同级城市棚户区改造主管部门将专员办审核认定后的附表1、附表2和相关文字说明，分别报送财政部、住房城乡建设部。未附专员办审核意见的'，不予受理。对于未按规定时间报送有关资料的地区，视同不申请城市棚改补助资金处理。

第三章 资金的拨付和使用

第十二条 财政部会同住房城乡建设部在对各地区报送的有关资料进行审核汇总后，于每年4月30日之前将城市棚改补助资金分配下达各地区省级财政部门。

根据各地区城市棚户区改造任务完成情况、补助资金使用管理情况、是否按时向专员办报送审核资料、上报数据是否及时准确等因素，财政部会同住房城乡建设部在下一年度分配城市棚改补助资金时采取适当的奖惩措施，适当增加或减少相关地区的补助资金。

第十三条 各地区省级财政部门收到中央财政下达的城市棚改补助资金数额后，应当参照中央财政的分配方案，于每年5月31日前会同同级住房城乡建设部门一次下达已经实施城市棚户区改造的市、县财政部门，并将下达文件同时抄送专员办。

市、县财政部门收到城市棚改补助资金后，应会同住房城乡建设部门尽快将资金分解或明确到具体建设项目并报上级财政部门、住房城乡建设部门备案。

第十四条 各地区县级以上财政部门应当对城市棚改补助资金实行专项管理、分账核算，并严格按照规定用途使用；不得截留、挤占、挪作他用，不得用于平衡本级预算。

城市棚户区改造主管部门及项目实施单位应当严格按照本办法规定使用城市棚改补助资金，不得挪作他用。

第十五条 城市棚改补助资金的支付，按照财政国库管理制度的有关规定执行。

第十六条 各地区要切实提高资金使用效率，根据城市棚户区改造工作进度及时下达预算并拨付资金，保障预算执行进度，确保城市棚户区改造资金需要。对于年底城市棚改补助资金结余较多的地区，中央财政将酌情减少安排该地区下一年度补助资金数额。

第十七条 市、县财政部门安排使用城市棚改补助资金时，填列《政府收支分类科目》221类“住房保障支出”01款“保障性安居工程支出”03项“棚户区改造”支出科目。

第四章 监督管理

第十八条 专员办应当对城市棚改补助资金申报基础数据的真实性、城市棚改补助资金分配使用情况开展监督检查，确保城市棚改补助资金按照规定用途使用。

实施城市棚户区改造的各地区财政部门应当加强对本地区城市棚改补助资金使用情况的监督检查，防止发生挤占、挪用等违法违纪行为。

第十九条 违反本办法规定，弄虚作假，违规虚报城市棚改补助资金申请数据问题严重的，在全国范围内通报，并按有关规定追究相关人员的责任。

第二十条 违反本办法规定，采取虚报、多报等方式骗取城市棚改补助资金，或者不按规定分配使用城市棚改补助资金的，由财政部收回已安排的城市棚改补助资金或者扣减下一年度该地区城市棚改补助资金，并依照《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令第427号）等国家有关规定追究法律责任。

第五章 附 则

第二十一条 中央财政对新疆生产建设兵团城市棚改补助资金的分配、拨付、使用、管理以及相关资料申报与审核按照本办法规定执行。

第二十二条 如遇发生重大自然灾害等特殊情况，城市棚改补助资金分配时可以适当向受灾地区倾斜。

第二十三条 各地区省级财政部门以及新疆生产建设兵团财务局会同同级城市棚户区改造主管部门可以根据本办法，结合各地区实际制定具体实施办法，并报财政部、住房城乡建设部备案。

第二十四条 本办法由财政部会同住房城乡建设部负责解释。

第二十五条 本办法自20xx年1月1日起施行，《中央补助城市棚户区改造专项资金管理办法》（财综〔xx〕46号）同时废止。

资金管理制度 篇7

专项经费管理制度是企业管理中至关重要的组成部分，它涵盖了经费的申请、审批、使用、监控和审计等环节，旨在确保企业资源的`有效利用和合规管理。

内容概述：

1、经费申请：明确申请流程，包括预算编制、审批权限和依据。

2、经费审批：设定审批层级和标准，防止滥用职权。

3、经费使用：规定资金的合理用途，防止浪费和挪用。

4、监控机制：设立内部审计和财务监管，定期检查经费使用情况。

5、审计与评估：定期进行财务审计，评估经费管理的效果和效率。

6、法规遵从：确保经费管理符合国家法律法规和企业内部规章制度。

资金管理制度 篇8

第一章总则

第一条为规范公司募集资金的管理和使用，使其充分发挥效用，确保募集资金项目尽快达产达效，最大限度地保障投资者的利益，根据《中华人民共和国公司法》(以下简称“公司法”)、《中华人民共和国证券法》(以下简称“证券法”)、《深圳证券交易所股票上市规则》(以下简称“上市规则”)、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》（以下简称“规范指引”）等有关法律、法规和规范性文件的规定和要求，结合公司的实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称募集资金是指公司通过公开发行证券（包括首次公开发行股票、配股、增发、发行可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债券、权证等）以及非公开发行证券向投资者募集并用于特定用途的资金。

第三条本制度是公司对募集资金使用和管理的基本行为准则。如募集资金投资项目通过公司的子公司或公司控制的其他企业实施的，公司应确保该子公司或控制的其他企业遵守本制度。

第四条募集资金只能用于公司在发行申请文件中承诺的募集资金投资项目。公司变更募集资金用途必须经过股东大会批准，并履行信息披露义务和其他相关法律义务。

第五条公司董事会负责制定募集资金的详细使用计划，组织募集资金投资项目的具体实施，做到募集资金使用的公开、透明和规范。公司董事会应按规定披露募集资金投向及使用情况、使用效果，充分保障投资者的知情权。

公司董事会、监事会、独立董事应勤勉尽责，切实履行募集资金使用的监督职责，及时披露募集资金的使用情况，确保募集资金使用规范、公开和透明。

第六条公司应根据《公司法》、《证券法》、《上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等法律、法规和规范性文件的规定，在年度审计的同时聘请会计师事务所对募集资金存放与使用情况进行鉴证。

第七条未按规定使用募集资金或擅自变更募集资金用途而未履行法定批股份有限公司募集资金管理制度准程序，致使公司遭受损失的，相关责任人应根据法律、法规的规定承担包括但不限于民事赔偿在内的法律责任。

第二章募集资金专户存储

第八条募集资金到位后，公司应及时办理验资手续，由具有证券从业资格的会计师事务所出具验资报告。募集资金的存放应坚持集中存放、便于监督的原则。

第九条为保证募集资金安全使用和有效监管，公司应在依法具有资质的商业银行开立专用银行账户，用于募集资金的存放和收付。募集资金专户数量（包括公司的子公司或公司

控制的其他企业设置的专户）原则上不得超过募集资金投资项目的个数，如公司因募集资金投资项目个数过少等原因拟增加募集资金专户数量的，应事先征得深圳证券交易所同意。公司存在两次以上融资的，应独立设置募集资金专户。

第十条公司对募集资金实行专户存储制度。除募集资金专用账户外，公司不得将募集资金存储于其他银行账户（包括但不限于基本账户、其他专用账户、临时账户）；公司亦不得将生产经营资金、银行借款等其他资金存储于募集资金专用账户。公司开设多个募集资金专用银行账户的，必须以同一募集资金运用项目的资金在同一专用账户存储的原则进行安排。

第十一条公司应当在募集资金到位后一个月内与保荐机构、存放募集资金的商业银行（以下简称“商业银行”）签订三方监管协议（以下简称“协议”）。协议至少应当包括以下内容：

（一）公司应当将募集资金集中存放于专户中；

（二）募集资金专户账号、该专户涉及的募集资金项目、存放金额；

（三）公司一次或十二个月内累计从专户中支取的金额超过人民币1000万元人民币或募集资金总额扣除发行费用后的净额（以下简称“募集资金净额”）的5%的，公司及商业银行应当及时通知保荐机构；

（四）商业银行每月向公司出具对账单，并抄送保荐机构；

（五）保荐机构可以随时到商业银行查询专户资料；

（六）公司、商业银行、保荐机构的权利、义务和违约责任。

（七）商业银行三次未及时向保荐机构出具对账单或通知专户大额支取情股份有限公司募集资金管理制度况，以及存在未配合保荐机构查询与调查专户资料情形的，公司可以终止协议并注销该募集资金专户。

公司应当在全部协议签订后及时报深圳证券交易所备案并公告协议主要内容。上述协议在有效期届满前提前终止的，公司应当自协议终止之日起1个月内与相关当事人签订新的协议，并及时报深圳证券交易所备案后公告。

第三章募集资金使用

第十二条公司应当按照发行申请文件中承诺的募集资金投资计划使用募集资金。出现严重影响募集资金投资计划正常进行的情形时，公司应当及时公告。

第十三条公司募集资金投资项目不得为持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资，不得直接或者间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司。

公司不得将募集资金用于质押、委托贷款或其他变相改变募集资金用途的投资。

第十四条募集资金支出必须严格遵守公司有关资金管理的制度以及本制度的规定，履行审批手续。每一笔募集资金的支出均需公司有关职能部门提出资金使用申请，按照资金使用审批权限，由财务部门审核，并由相关权限履行决策程序进行审批后财务部门执行。

公司在进行项目投资时，资金使用必须严格按照资金使用计划进行，资金支出应当遵守公司财务管理制度履行资金使用审批手续。计划投资项目申请支用资金，承建项目的分子公司必须按月编报用款计划，经财务总监审批后由财务部办理拨款手续。对申领拨回的资金，承建项目的分子公司必须严格按照专款专用的原则使用。

第十五条公司应采取措施确保募集资金使用的真实性和公允性，防止募集资金被控股股东、实际控制人等关联人占用或挪用，并采取有效措施避免关联人利用募集资金投资项目获取不正当利益。募集资金投资项目涉及关联交易事项的.，在审议该事项时还需履行关联方回避表决程序、独立董事意见程序。

第十六条募集资金投资项目应按公司董事会承诺的计划进度组织实施，资金使用部门要编制具体工作进度计划，保证各项工作能按计划进度完成，并定股份有限公司募集资金管理制度期向财务部门和项目负责部门报送具体工作进度计划和实际完成进度情况。

对于确因不可预见的客观因素影响，导致募集资金投资项目不能按承诺的预期计划进度完成时，必须公开披露实际情况并详细说明原因。

第十七条公司应当在每个会计年度结束后全面核查募投项目的进展情况。募集资金运用项目年度实际使用募集资金与最近一次披露的募集资金投资计划当年预计使用金额差异超过30%的，公司应当调整募集资金投资计划，并在募集资金年度存放与使用情况的专项报告中披露最近一次募集资金年度投资计划、目前实际投资进度、调整后预计分年度投资计划以及投资计划变更的原因等。

第十八条募集资金投资项目出现以下情况之一的，公司应当对该项目的可行性、预计收益等进行检查，决定是否继续实施该项目。

（一）募集资金投资项目涉及的市场环境发生重大变化；

（二）募集资金投资项目搁置的时间超过一年；

（三）超过最近一次募集资金投资计划的完成期限且募集资金投入金额未达到相关计划金额的50%；

（四）其他募集资金投资项目出现异常的情况。

公司应当在最近一期定期报告中披露项目的进展情况、出现异常的原因以及调整后的募集资金投资计划（如有）。

第十九条公司决定终止原募集资金投资项目的，应当尽快、科学地选择新的投资项目。

第二十条公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的，应当经公司董事会审议通过、会计师事务所出具鉴证报告及独立董事、监事会、保荐机构发表明确同意意见并履行信息披露义务后方可实施。置换时间距募集资金到账时间不得超过六个月。

公司在发行申请文件已披露拟以募集资金置换预先投入的自筹资金且预先投入金额确定的，应当在置换实施前对外公告。

第二十一条公司可以用闲置募集资金暂时用于补充流动资金，但应当符合以下条件：

（一）不得变相改变募集资金用途；

（二）不得影响募集资金投资计划的正常进行；

（三）单次补充流动资金时间不得超过六个月；

（四）单次补充流动资金金额不得超过募集资金净额的50%；

（五）已归还前次用于暂时补充流动资金的募集资金(如适用)；

（六）过去十二月内未进行证券投资或金额超过1000万元人民币的风险投资；

（七）承诺在使用闲置募集资金暂时补充流动资金期间，不进行证券投资或金额超过1000万元人民币的风险投资；

（八）保荐机构、独立董事、监事会出具明确同意的意见。

第二十二条公司用闲置募集资金补充流动资金，应当经公司董事会审议通过，并在二个交易日内公告下列内容：

（一）本次募集资金的基本情况，包括募集时间、募集资金金额、募集资金净额及投资计划等；

（二）募集资金使用情况；

（三）闲置募集资金补充流动资金的金额及期限；

（四）闲置募集资金补充流动资金预计节约财务费用的金额、导致流动资金不足的原因、是否存在变相改变募集资金用途的行为和保证不影响募集资金项目正常进行的措施；

（五）独立董事、监事会、保荐机构出具的意见；

补充流动资金到期日之前，公司应将该部分资金归还至募集资金专户，并在资金全部归还后二个交易日内公告。

公司拟以超过募集资金净额10%以上的闲置募集资金补充流动资金的，还须经股东大会审议批准，并通过网络投票等方式为中小股东参加股东大会提供便利。

第四章募集资金用途变更

第二十三条公司存在下列情形的，视为募集资金用途变更：

（一）取消原募集资金项目，实施新项目；

（二）变更募集资金投资项目实施主体；

（三）变更募集资金投资项目实施方式；

（四）本所认定为募集资金用途变更的其他情形。

第二十四条公司变更后的募集资金用途原则上应当投资于主营业务。公股份有限公司募集资金管理制度司应当在董事会和股东大会审议通过变更募集资金用途议案后，方可变更募集资金用途。

第二十五条公司董事会应当审慎地进行拟变更后的新募集资金投资项目的可行性分析，确信投资项目具有较好的市场前景和盈利能力，能够有效防范投资风险，提高募集资金使用效益。

第二十六条公司拟变更募集资金用途的，应当在提交董事会审议后两个交易日内公告如下内容：

（一）原项目基本情况及变更的具体原因；

（二）新项目的基本情况、可行性分析和风险提示；

（三）新项目的投资计划；

（四）新项目已经取得或尚待有关部门审批的说明（如适用）；

（五）独立董事、监事会、保荐机构对变更募集资金投资用途的意见；

（六）变更募集资金用途尚需提交股东大会审议的说明；

如新项目涉及关联交易、购买资产、对外投资的，还应当比照相关规则的规定进行披露。

第二十七条公司拟将募集资金投资项目变更为合资经营的方式实施的，应当在充分了解合资方基本情况的基础上，慎重考虑合资的必要性，并且公司应当控股，确保对募集资金投资项目的有效控制。

第二十八条公司变更募集资金用途用于收购控股股东或实际控制人资产（包括权益）的，应当确保在收购后能够有效避免同业竞争及减少关联交易。公司应当披露与控股股东或实际控制人进行交易的原因、关联交易的定价政策及定价依据、关联交易对公司的影响以及相关问题的解决措施。

第二十九条公司拟对外转让或置换募集资金投资项目的（募集资金投资项目对外转让或置换作为重大资产重组方案组成部分的情况除外），应当在董事会审议通过后二个交易日内公告下列内容并提交股东大会审议：

（一）对外转让或置换募集资金投资项目的具体原因；

（二）已使用募集资金投资该项目的金额；

（三）该项目完工程度和实现效益；

（四）换入项目的基本情况、可行性分析和风险提示（如适用）；

（五）转让或置换的定价依据及相关收益；股份有限公司募集资金管理制度；

（六）独立董事、监事会、保荐机构对转让或置换募集资金投资项目的意见；

（七）本所要求的其他内容。

公司应当充分关注转让价款收取和使用情况、换入资产的权属变更情况及换入资产的持续运行情况。

第三十条公司改变募集资金运用项目实施地点的，应当经过公司董事会审议通过，并在二个交易日内公告，说明改变情况、原因、对募集资金投资项目实施造成的影响及保荐机构的意见。

第三十一条单个募集资金投资项目完成后，公司将该项目节余募集资金（包括利息收入）用于其他募集资金投资项目的，应当经董事会审议通过、保荐机构发表明确同意的意见后方可使用。

节余募集资金（包括利息收入）低于50万元人民币或低于该项目募集资金承诺投资额1%的，可以豁免履行前款程序，其使用情况应当在年度报告中披露。

公司将该项目节余募集资金（包括利息收入）用于非募集资金投资项目（包括补充流动资金）的，应当按照变更募集资金用途的相应程序及披露义务。

第三十二条全部募集资金投资项目完成后，节余募集资金（包括利息收入）占募集资金净额10%以上的，公司使用节余资金应当符合下列条件：

（一）独立董事、监事会发表意见；

（二）保荐机构发表明确同意的意见；

（三）董事会、股东大会审议通过。

节余募集资金（包括利息收入）低于募集资金净额10%的，应当经董事会审议通过、保荐机构发表明确同意的意见后方可使用。

节余募集资金（包括利息收入）低于300万元人民币或低于募集资金净额1%的，可以豁免履行前款程序，其使用情况应当在年度报告中披露。

第五章募集资金管理与监督

第三十三条公司会计部门应当对募集资金的使用情况设立台账，详细记录募集资金的支出情况和募集资金项目的投入情况。

公司内部审计部门应当至少每季度对募集资金的存放与使用情况检查一次，并及时向公司审计委员会报告检查结果。

审计委员会认为公司募集资金管理存在违规情形、重大风险或内部审计部股份有限公司募集资金管理制度门没有按照前款规定提交检查结果报告的，应当及时向董事会报告。董事会应当在收到报告后二个交易日内向深圳证券交易所报告并公告。

第三十四条公司当年存在募集资金运用的，董事会应当对年度募集资金的存放与使用情况出具专项报告，并聘请会计师事务所对募集资金存放与使用情况出具鉴证报告。

会计师事务所应当对董事会的专项报告是否已经按照本制度及相关格式指引编制以及是否如实反映了年度募集资金实际存放、使用情况进行合理保证，提出鉴证结论。

鉴证结论为“保留结论”、“否定结论”或“无法提出结论”的，董事会应当就鉴证报告中会计师事务所提出该结论的理由进行分析、提出整改措施并在年度报告中披露。保荐机构应当在鉴证报告披露后的10个交易日内对年度募集资金的存放与使用情况进行现场核查并出具专项核查报告，核查报告应当认真分析会计师事务所提出上述鉴证结论的原因，并提出明确的核查意见。公司应当在收到核查报告后二个交易日内向深圳证券交易所报告并公告。

第三十五条独立董事应关注募集资金实际使用情况与公司信息披露情况是否存在重大差异。经二分之一以上独立董事同意，独立董事可以聘请会计师事务所对募集资金使用情况出具鉴证报告，公司应当全力配合，并承担必要的费用。

第三十六条公司监事会有权对募集资金使用情况进行监督，对违法使用募集资金的情况有权予以制止。

第六章附则

第三十七条本制度未作规定的，适用有关法律、行政法规、部门规章及规范性文件的规定和《公司章程》的规定。本制度与法律、行政法规、部门规章、规范性文件及《公司章程》相抵触时，以法律、行政法规、部门规章、规范性文件及《公司章程》为准。

第三十八条本制度经公司股东大会审议通过后生效，其修改亦同。

第三十九条本制度由公司董事会负责解释。

资金管理制度 篇9

货币资金是企业的血液，有效的货币资金管理制度对于企业的生存和发展至关重要。它有助于：

1. 提高资金使用效率，降低资金成本，增强企业的'盈利能力。

2. 规避财务风险，保持企业财务状况稳健，提升市场信誉。

3. 保障资金安全，防止欺诈和舞弊，维护企业资产完整。

4. 通过合理的资金规划，支撑企业战略目标的实现，推动业务发展。

资金管理制度 篇10

工程项目资金管理制度是确保项目顺利进行的关键环节，它涵盖了预算编制、资金使用审批、成本控制、财务报告和审计等多个方面。这一制度旨在规范资金运作，防止浪费，提高资金使用效率，确保工程项目的质量和进度。

内容概述：

1、预算管理：制定详细的.项目预算，明确各项开支，包括材料费、人工费、设备租赁费、管理费等。

2、资金审批流程：设立严格的审批机制，所有支出需经过相关部门和管理层审批，确保资金合理使用。

3、成本控制：实施动态成本跟踪，定期进行成本分析，及时调整策略以控制成本。

4、财务报告：定期编制财务报告，反映项目资金状况，为管理层决策提供依据。

5、内部审计：对资金使用进行内部审计，检查是否存在违规行为，确保资金安全。

6、应急资金管理：设立应急资金，应对可能出现的风险和意外情况。

7、合同管理：监控合同执行，确保资金按照合同约定支付。

资金管理制度 篇11

（一）现金管理

1、库存现金不超过银行核定的限额，有情况变化，重新向银行申请办理核定手续。

2、各项收入及时解缴银行，不坐支现金。

3、办理现金收支，以合法的原始凭证为依据。收到现金及时开出相应的收据。付出现金，及时入帐，结出余额，做到日清月结，帐款相符。

（二）银行存款管理

1、银行存款是货币资金的主要部分，每笔货币资金的收付，包括现金的'缴存和提取，都必须反映在银行存款的帐户中，并于月度终了时进行对帐。

2、对银行存款收支进行严格控制，监督存款的使用，以便使单位的货币帐支活动符合会计制度和事业单位计划的完成要求。

3、只开设一个基本银行帐户，不转让给其他单位或个人使用。其他货币资金收支活动，都通过银行转帐结算，不使用现金。

4、及时与银行对帐单进行核对，保证帐帐相符，帐实相符。

（三）专项资金管理

1、严格划清各项专用资金使用界限。不相互挤占，不相互留用，遵循专款专用原则。

2、专项资金按项目分别核算，分别管理，分设帐户，以便各级管理部门的审查和监督，保证资金的合理使用。

资金管理制度 篇12

第一章总则

第一条国家对我县家庭经济困难学生实行分段资助：

（一）中职阶段：中等职业技术学校学生资助；

（二）高中阶段：普通高中国家助学金、城乡低保家庭普通高中学生学费资助；

（三）初中、小学阶段：义务教育阶段住校学生生活补助；

（四）学前教育阶段：学前教育幼儿资助。

根据国家教育部、财政部《关于扩大中等职业教育免学费政策范围，进一步完善国家助学金制度意见》（财教〔20xx〕376号）和重庆市人民政府办公厅《关于调整完善中等职业技术学校学生资助政策的通知》（渝办发〔20xx〕248号）的文件要求；根据重庆市财政局、重庆市教育委员会《关于认真做好中等职业学校学生资助工作的通知》（渝财教〔20xx〕72号）、《关于重庆市普通高中家庭经济困难学生资助实施方案》（渝财教〔20xx〕252号）、《重庆市资助城乡普通高中低保家庭学生学费实施细则》、《关于下达农村和城市义务教育经费保障机制中央资金预算的通知》（渝财教〔20xx〕10号）、《关于做好学前教育家庭经济困难儿童资助工作的通知》（渝财教〔20xx〕260号）等文件精神，为充分保障学生接受教育的权利，让上述四个阶段的学生不因家庭经济困难而失学、辍学，确保资助资金规范使用发放，促进社会和谐发展。结合我县实际，制定本管理办法。

第二条实施原则：

（一）坚持家庭经济困难学生认定动态管理的原则；

（二）坚持“客观、公正、公开、公示”的原则；

（三）坚持以国家资助资金为主，扶贫、社会捐赠等其他救助为辅的原则；（四）坚持协作配合的原则：救助家庭经济困难学生工作由教育、财政部门牵头，其他相关部门配合实施。教育部门要严格把握政策，做好资助对象的资格确认，建立信息档案，数据汇总分析和日常管理监控等工作。财政部门确保资金及时足额到位，监督落实情况。扶贫、民政、公安、监察、审计等部门及乡（镇）、村社、社区居委会共同协作配合实施。

第二章资助范围对象及标准

第三条资助范围：

（一）中职阶段：凡在我县中等职业技术学校（含技工学校）有全日制正式学籍，接受中等职业学历教育，学制两年以上（含两年）的在校学生（三年级经学校安排的顶岗实习生视为在校学生对待）。

（二）高中阶段：国家助学金资助范围，户籍属于奉节，在奉节县普通高（完）中就读、具有奉节普通高中学籍（高三补习学生除外），家庭主要成员（父或母）无财政供养人员且家庭经济困难的学生。具体对象：

1、孤儿（父母双亡）；

2、父母均为残疾家庭的学生或学生本人为残疾（凭残疾证）；

3、家庭收入主要创造者患重大疾病，完全丧失劳动能力家庭的学生（村居委会证明）；

4、父母一方去逝，另一方无固定收入的多子女单亲家庭学生（村居委会证明）；

5、遭受重大自然灾害，造成重大经济损失，难以维持正常生活家庭的学生（村居委会证明）；

6、父母双方均属下岗职工，无其他经济来源家庭的学生（下岗证、失业证）；

7、城乡低保家庭和农村贫困户家庭的学生（低保证、建卡贫困户证）；8、少数民族家庭经济困难学生（村居委会证明）；

9、农村边远山区年纯收入不足5000元家庭的学生（村居委会证明）。

城乡低保家庭普通高中学生学费资助具体对象：

1、当年民政局批准的城镇和农村低保家庭就读普通高中学生（父母或学生本人属于低保对象）；

2、民政局和孤儿福利院认定的孤儿（凭孤儿证）；

3、民政局批准的“五保户”家庭就读普通高中学生（凭“五保户”证）。

（三）义务教育阶段：全县义务教育阶段小学、初中、特教学校，其他学校附设小学、初中部及经批准的社会力量办小学、初中学校。享受对象：孤儿、残疾学生、农村特困户、残疾户、低保户、军烈属贫困户、单亲贫困户家庭子女、父母患重大疾病或丧失劳动能力造成生活困难的学生，享受家庭经济困难寄宿生生活补助的必须是上述范围内的寄宿生，凡享受寄宿生生活补助费的学生家庭必须符合扶贫部门认定的低收入或绝对贫困标准。财政供养人员子女、城镇及农村比较富裕家庭寄宿生，不属于资助对象。

（四）学前教育阶段：在县级以上教育行政部门批准设立的公、民办普惠性幼儿园就读，且年满3—6周岁（当年8月31日为准），重点是学前一年的重庆籍城乡低保家庭、孤儿和残疾幼儿等家庭经济困难儿童。

第四条已接受扶贫、社会捐赠等专项救助的学生，原则上不能重复享受其他国家资助。

第五条资助标准：

（一）中职阶段：

1、免学费资助：一、二、三年级全体在校学生，每生每年20xx元，学生因退学、休学、转学、重读等，累计资助不得超过3年；

2、生活费资助：一、二年级农村户籍学生和城市家庭经济困难学生，享受资助的学生每生每年1500元；

3、住宿费资助：一、二年级家庭经济困难学生，资助比例为40%左右，享受资助的学生每生每年500元；

4、学生因退学、休学、转学、重读等，累计资助不得超过2年。

（二）高中阶段：国家助学金资助标准，一类家庭经济困难学生控制在2%以内，每生每年资助20xx元；二类家庭经济困难学生将根据当年高中在校人数按比例分配的学校，每生每年资助1000元。城乡低保家庭普通高中学生学费资助标

准，按照市级财政拨款规定对市级重点高中和普通高中的学生适度给与学费减免。

（三）义务教育阶段：小学家庭经济困难寄宿生生活补助500元/生。期；初中家庭经济困难寄宿生生活补助625元/生。期。扶贫、社会捐赠等其他救助按具体政策和捐赠单位、个人等意愿确定标准。

（四）学前教育阶段：家庭经济困难的幼儿，按就读幼儿园等级免保教费，三级幼儿园每人每年1200元、二级幼儿园每人每年1500元，生活费每人每年660元。

第三章申报及审核程序

第六条奉节县学生资助中心以每年学年初报学生数据为法定依据，按比例分类合理下达资助指标数到各校。各学校评定人数要严格控制在下达到校的资助指标数内，不得突破指标降低标准；不得擅自扩大受助面搞平均分配；不得减少指标提高标准缩小受助面。

第七条评审程序

（一）公开信息：学校通过有效、公开的途径公布资助信息，具体内容有政策要求、资助条件、名额、申请办法、审批程序、监督措施和申诉程序。资助名额由学校学生资助管理办公室请示校领导组织召开相应会议，并结合学校建立的贫困学生数据库情况，分解落实指标到各班级。

（二）申请：凡申请享受资助的学生或家长，必须向所在学校提出书面申请，填写困难学生享受资助申请表，并附家庭经济困难认定证明材料原件或复印件。家庭经济困难学生原则上每年向班主任递交一次申请，但每学期必须参与本班的民主评议，如已脱贫，当期应予以取消享受资格。新增对象和返贫的学生再次享受时应重新如实填写申请表并附家庭经济困难证明送交班主任验审。

（三）审查：建立由学校领导、班主任、班委会组成的评审小组，有条件的可请家长委员会参与。对受助对象进行民主评议，并将经民主评定的受助学生编制成册，留档备查。规范评审程序，严格按程序公开、公平、公正评审。

（四）公示：将审查后拟资助的.学生名单在学校或贫困生所在的村委会、居委会进行公示，公示必须说明申请人享受资助的条件和理由，并注明举报电话，受理单位。公示时间不少于7天。公示期内对有重大异议的受助对象，学校应及时查实处理。不符合条件者，应予取消。

（五）核定：县教委（牵头）、县财政局应联合组成评审小组，对贫困生档案进行审核，审核合格后，按规定下拨资金到学校。

第四章资金管理及发放程序

第八条学生享受的国家资助资金由县财政分批次预拨或一次性拨付的方式，直接拨付到相关学校，学校必须进行明细核算。

第九条学校在收到县财政拨付的学生资助资金十五个工作日内，必须按规定程序将资金发放给家庭经济困难学生。各学校向受助学生发放的各种资助资金，必须以现金方式按标准公开发放到受助学生或学生家长手中（不得平均分配，不得重新制定标准扩大发放面或当成奖学金发放，不得充入学生的生活卡或者其他的消费卡，不得以实物形式发放、不得抵扣任何费用，资助资金发放情况须经学生本人或学生家长签字，并经校长审签后方可确认）。

第十条学校分管学生资助工作的领导、工作人员和相关处室要切实履行职责，协助、督促学校财会室工作人员与受助学生及家长及时完清手续，监督资助资金发放到受助学生手中。扶贫、社会捐赠等其他救助资金视其要求发放。

第十一条学校分管学生资助工作的领导、工作人员和相关处室应结合本校实际制定切实可行措施，严格控制学生及学生家长乱支乱用资助资金，促使学生及学生家长按规定标准和规定用途使用资助资金。

第五章资料上报及档案整理

第十二条学校分管学生资助工作的领导、工作人员和相关处室负责资料上报及归集整理。受助学生领取各项资助资金的发放签章名册（见附件），一式两份，一份交县资助中心存档，一份留学校存档。

第十三条学校分管学生资助工作的领导、工作人员和相关处室应按县学生资助管理中心要求及时将相关报表、工作总结上交县学生资助管理中心，并完善更新贫困学生数据库。

第十四条学校分管学生资助工作的领导、工作人员和相关处室应按以下要求及时归集整理资料，制成专卷，在每学期结束前，上报县学生资助管理中心验收销号后返学校存档，以备检查审计：

（一）总封面（横向）

第一排：学校名称（单位公章全称）

第二排：——年——季学期家庭经济困难学生救助档案资料

第三排：使用资助资金名称

第四排：学校资助负责人

第五排：二○一X年X月X日

（二）档案目录

（三）内容

1、学校救助家庭经济困难学生的工作总结；

2、当期上级部门下发的相关管理文件和相关贫困学生认定办法，资金管理办法；

3、当期资助资金文件及财政拨款的进账单或收款收据复印件；

4、发放公示说明（公示时间、地点、形式、内容、效果）；

5、学校分解指标到各班级的会议记录；

6、班主任组织班委会评定的会议记录及班级上报学校审核的评定名册；

7、申请表及家庭经济困难证明材料；

8、发放汇总统计表（学校入账的支出汇总复印件）；

9、发放名册（学校入账的支出名册复印件）。

以上资料先后顺利不能变动，并按综合文书档案整理要求进行整理，形成专卷。

第六章监督管理及责任追究

第十五条各学校分管学生资助工作的领导、工作人员和相关处室要建立健全贫困学生数据库及其他档案资料，并实行动态管理。贫困学生数据库中的贫困学生原则上按本办法第三条“享受对象”范围的在校学生确定进入数据库，监护人或学生本人的通讯信息必须真实准确，贫困情况必须登记详实，要有证件、证明可查。进入数据库的贫困学生每学期必须按要求更新，县学生资助管理中心将随时抽查学校救助落实情况。

第十六条县财政、县教委、审计、监察等有关部门每年对各项资助情况进行专项检查，县资助管理中心要定期或不定期进行抽查。

第十七条各项资助资金在使用发放等工作中出现重大问题、造成社会影响的，将追究学校领导及有关处室负责人的责任；对克扣、贪污、挪用、挤占各项资助资金的单位及个人，一经发现，严肃查处，触犯刑律的依法追究刑事责任。

第七章附则

第十八条本实施细则由县财政局、县教育委员会负责解释。

第十九条本实施细则自发布之日起执行，如与其他实施细则和文件不相符时，以本实施细则为准。

资金管理制度 篇13

财政专项资金管理制度是指针对政府或企业为特定项目或活动设立的专用资金，制定的一系列管理规则和流程。它旨在确保资金的'有效利用，防止滥用和浪费，提高财政资金的使用效率。

内容概述：

1、资金设立：明确专项资金的来源、用途、规模和期限。

2、预算编制：详细规划资金分配，确保资金用于预定项目。

3、使用审批：设立审批流程，确保资金支出符合规定。

4、监督审计：定期进行财务检查，确保资金使用的透明度。

5、绩效评估：对资金使用效果进行评价，以优化未来资金分配。

6、法规遵守：确保资金管理符合相关法律法规，防止违法行为。

7、责任追究：对于违规使用资金的行为，建立责任追究机制。

资金管理制度 篇14

为贯彻落实中共中央办公厅、国务院办公厅《关于进一步减轻义务教育阶段学生作业负担和校外培训负担的意见》(中办发〔20xx〕40号)文件精神,根据20xx 年秋季学期雷州市义务教育校内课后服务工作的实施方案等有关规定,切实加强我校课后服务费收费管理和使用规范,特制定本办法。

第一章收费管理

（一）服务收费

校内课后服务坚持成本补偿和非营利原则，结合我市家长普遍经济承受能力,参考其它兄弟县市收费标准，本学期下午放学后校内托管服务收费，各校必须根据成本估算并与家委会商议标准，但是收费标准不超过 4 元/天/生（若发改部门或上级部门有新标准，按照新标准执行）。课后服务经费主要用于支付参与课后服务教师和相关人员的补助，学校严格执行财务管理制度，建立专项管理账目，专款专用，学期结束后及时公布收支情况，不得擅自增加课后服务项目或提高收费标准，不得挪用服务项目经费。

（二）每学期开学前学校需科学合理制定课后服务实施方案,将学校课后服务项目、对象范围、服务内容、收费标***审核备案后实施。

（三）认真落实课后服务由学生和家长自愿选择的要求，严禁强制或变相强制提供服务并收费。中小学课后服务费按学期收取，开学两周内学校向学生家长预先收取本学期的课后服务费，并签订课后服务自愿协议书。

（四）课后服务费和课后培训费由学校财务部门统一收取，缴入所在学校基本户，纳入学校财务部门统一管理和核算。

（五）严格执行公示制度。学校要严格执行教育收费公示制度，在开学通知中注明课后服务的内容、时间、收费项目、收费标准及收费依据等信息，并通过学校公示栏对上述信息和资金使用情况进行公示，主动接受学生、家长和社会监督，未经公示或公示内容与规定政策不符的，不得收取课后服务费。

第二章支出管理

（一）参与课后服务教师和相关人员的补助。课后服务经费主要用于参与课后服务教师和相关人员的补助。教职工在按质按量完成正常职责工作任务的前提下，可参与校内课后服务工作并获得相应的'劳务报酬，补助标准暂定为：30-40 元/课时/人（如果上级有新规定，按照或参照规定执行）

（二）开展课后服务产生的公用、耗材等支出。

（三）学校水电费及保安人员工资的支出。

第三章监督管理

(一)切实加强组织领导。各学校要充分认识校内课后服务的重要性,把校内课后服务作为扎实推进“我为群众办实事”实践活动具体举措，作为解决家长急难愁盼问题的一项重要工作来抓紧抓好。参与学校要成立校内课后服务工作领导小组，制定具体实施方案，充分发挥学校主渠道作用，加强组织管理，确保校内课后服务高质量开展。

（二）课后服务工作开展情况及收费项目、标准、收支情况、劳务费发放情况要在公示栏公开,确保教职工有知情权、参与权和监督权。