资金管理制度（通用4篇）

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资金管理制度【第一篇】

一、资金管理和使用

1、社区的减灾经费必须纳入社区统一管理。

2、严格实行账款分开管理原则，社区指定一人为会计，一切现金由会计负责管理，其他人员一律不得管理现金。

3、对上级拨款资金、外来捐赠资金等其他一切减灾资金都要及时足额进账。

4、各项资金的票据，一律使用正规发票，禁止使用商店购买或自制的收款收据。开具的资金发票，应注明被收款单位（个人）名称、收款内容、收款所属时间及开票人，并及时入账。

5、严格实行收支两条线管理，现金收入，必须及时与出纳结算，在结算时，不得以报销票据抵扣现金，出纳应将当日收入的现金及时解交开户银行，不得坐支。

6、支出在500元以下的用现金支付，超过500元以上的支出，应通过银行转账方式结算。出纳现金实行限额制度，日常零星开支所需备用金限额在1000元以内，超出限额的应及时交存开户银行，确保集体资金安全。

7、出纳人员要建立现金日记账和银行存款账，逐笔登记收付业务，要求做到日清月结，账款相符。月末应进行现金盘点，同时与银行进行对账，若不一致，应查明原因。

8、减灾资金一律不准外借。

二、财务监督和公开

社区减灾资金工作要接受业务主管部门的指导和监督，要实行财务公开制度，定期在公开栏公布财务收支情况，接受广大居民的监督，并报乡政府备案。

1、向居民公开的内容按县政府、县财政局、县民政局规定的内容公开。

2、向本社区工作者公开的内容减灾资金来源：包括上级部门下拨的补助资金、社会捐赠资料等。减灾资金支出：减灾防灾宣传资料、设备购置、活动支出费、其他支出等。事业结余：收支结余。

募集资金的管理制度【第二篇】

（一）现金管理

1、库存现金不超过银行核定的限额，有情况变化，重新向银行申请办理核定手续。

2、各项收入及时解缴银行，不坐支现金。

3、办理现金收支，以合法的原始凭证为依据。收到现金及时开出相应的收据。付出现金，及时入帐，结出余额，做到日清月结，帐款相符。

（二）银行存款管理

1、银行存款是货币资金的主要部分，每笔货币资金的收付，包括现金的缴存和提取，都必须反映在银行存款的`帐户中，并于月度终了时进行对帐。

2、对银行存款收支进行严格控制，监督存款的使用，以便使单位的`货币帐支活动符合会计制度和事业单位计划的完成要求。

3、只开设一个基本银行帐户，不转让给其他单位或个人使用。其他货币资金收支活动，都通过银行转帐结算，不使用现金。

4、及时与银行对帐单进行核对，保证帐帐相符，帐实相符。

（三）专项资金管理

1、严格划清各项专用资金使用界限。不相互挤占，不相互留用，遵循专款专用原则。

2、专项资金按项目分别核算，分别管理，分设帐户，以便各级管理部门的审查和监督，保证资金的合理使用。

募集资金的管理制度【第三篇】

一、库存现金：

出纳员应根据日常经营资金使用情况向财务负责人申请库存现金备用金额度，每日库存现金不应超过核定的额度（一般为5000—元），并且应锁于保险柜中，保险柜密码不得转告他人。

二、出纳收支管理规定：

运营资金必须保证收支两条线，所有业务部门及出纳员不能坐支现金，即将销售回款直接用于费用支出，收入必须先登记入账，日常费用支付申请凭签批通过的单据进行支付，签批程序。

三、支付工具及印鉴章管理：

会计、财务负责人不能兼任出纳，所有银行预留印鉴章和网银支付U盾不得一人保管，必须由会计或商务部、出纳分开执掌，银行开户卡上预留印鉴章必须至少有公章、财务章及法人章，此三个章必须由商务、财务负责人、出纳分开保管，网银支付必须至少设置一个操作员、一个审核员（另根据银行情况决定是否增加管理员）U盾、密码分开保管，以保证资金安全；

四、支付方式规定：

公司日常费用、物资款、薪资支付等原则上不得使用现金，必须通过对公银行账户进行转账支付（除政府相关征收部门规定必须使用现金或刷卡1000元以下零星小额的劳务、釆购款，如情况特殊经财务负责人同意可以使用现金结算）；

五、货币资金定期盘点制度及长短款处理：

根据公司财务管理制度，出纳应于每日及时、准确地分账户分别登记资金收支流水日记账，并于下班前对库存现金进行盘点、与日记账核对是否账实相符，做到日清月结；每月轧账日应在主办会计或财务负责人的`监督下对所保管的所有货币资金进行盘点，并填写《现金、银行存款盘点表》、《银行余额调节表》，列明未达账项，经会计与日记账、会计总账核对无误后、双方签字备案；

对于月末盘点后产生的库存现金长、短款，出纳应会同会计查找原因，是否少记收入或漏记支出，无法查找出原因的。现金长款，暂挂待处理流动资产损溢一现金长款，对于无法査找原因的现金短款，应由出纳本人在当月自行补足，待今后查出原因后再行领出。

募集资金的管理制度【第四篇】

受国家宏观政策和煤炭生产自身特殊性的影响，煤炭企业生产成本日益加大。煤炭企业只有加强成本管理，推动成本管理由战术型、经济型、以物为中心型、算帐型向战略型、经济与技术结合型、以人为中心型、经营型的转变才能真正实现经济增长方式的转变，提高自身竞争力，迎接市场化的挑战。

（一）提高成本管理意识，建立基层成本核算制度

树立以扭亏增盈为核心的成本控制观，使各级干部和各类专业技术人员增强成本意识，正确处理好成本与技术、安全、质量等之间的关系，把经济性与技术性很好地结合起来。建立区队、班组、岗位的基层点的核算制度。企业的各项费用都要在基层核算点的成本构成上体现出来，要明确一定的基层核算点成为相应的责任主体、利益主体和控制主体，形成全员自主控制，构筑成本管理纵到底、横到边的群控网络，确保企业利益目标的实现。

（二）实行预算控制制度，强化目标成本管理

结合企业的利润目标和控亏目标，制定出所属各单位合理、可行、科学的成本控制目标和成本计划。为调动各单位降低成本的积极性，还可根据产量变化规律实行弹性目标控制成本。煤炭企业生产成本的预算可以严格按照企业制定的消耗定额来确定，也可以按照企业目标成本来进行制定，根据企业对各项成本测定的开支严格限制和监督，力求使预算在目标成本控制的基础上做到准确无误。

（三）严格考核目标成本并与激励机制相结合

成本控制必须和有效的`激励机制紧密结合起来，才能达到预期的目的。煤炭企业一方面要严格考核，另一方面实行彻底的成本否决权。即目标成本指标一旦确定下达，一般在一年内不变动，为鼓励努力降低成本，在完成目标成本的基础上再有降低再嘉奖，而且到年底再根据成本降低额计提效益奖；完不成成本指标，其他指标完成的再好，停发全部奖金，但只要今后通过努力把成本超支补了回来，即累计完成了成本指标，被停发的奖金还可以补发。真正体现奖罚分明、按劳取酬的工资分配原则。资金使用管理制度

（四）采用现代成本管理方法

煤炭企业在事前成本管理中，应吸收和消化现代经济管理方法，推广abc物资管理分类法，a类物资多采用定期控制法，c类物资多采用定量控制法，b类物资可视各物资的特点分别采用定期控制法和定量控制法，使成本预测、决策方法科学化、系统化；在事中成本管理方面，要在财务成本核算方法与管理成本核算方法相结合的基础上，重点研究变动成本、标准成本和责任成本核算方法；在事后成本管理方面，应加强成本的考核和分析，不应单纯以成本的高低作为衡量成本管理水平的唯一指标，而应加强对成本效益的考核，如费用成本利润率等。成本分析中，应加强材料采购成本和产品销售成本的分析，注重产品间的横向比较。