建立制度建设长效机制优推8篇

通过完善制度体系，加强监督管理，推动责任落实，确保制度长效运行，促进各项工作的规范化与高效化，如何实现更好的制度建设？以下由阿拉网友整理分享的建立制度建设长效机制相关文章，便您学习参考，喜欢就分享给朋友吧！

制度建设工作总结 篇1：

茶园冲村领导班子制度建设

工 作 总 结

为贯彻落实省市、场（处）有关文件精神，加强我村领导班子的责任心和工作作风建设，进一步加强我村领导班子思想政治建设，建立健全领导班子运行机制，不断提高领导班子工作的制度化、规范化、科学化水平，为实现场（处）的和谐农场和景区建设飞跃发展的奋斗目标，现将我村领导班子制度建设工作情况总结如下：

一、2012年制度建设工作基本情况

2012年，在场（处）党委的关心和指导下，我村认真贯彻落实场（处）《关于加强各级领导班子制度建设的通知》的文件精神，结合我村工作实际，组织开展了制度建设工作，进一步促进了我村“强责任、转作风”工作的深入开展，为全村发展提供了良好的服务平台，营造了风清气正责任心强的良好发展环境。

（一）进一步提高认识、加强领导

一是及时成立了以党支部 二是制定了《茶园冲村制度建设实施方案》，及时召开了动员大会，进一步明确了工作目标和工作步骤。三是对开展制度建设各项目标任务进行了分解，从增强责任心、推进制度建设、完善机制和加大问责等方面明确了责任领导和责任人。

（二）进一步建立健全各项制度

领导小组对我村各项制度进行认真清理和登记，对原有的不适应的制度进行修改完善，结合当前工作的发展形势，从新制定了《学习制度》、《会议制度》、《工作制度》等制度，进一步规范管理。在各项制度的修改完善工作中，涉及到人事、财务、农业建设重大事项、民主集中制、党建人才等各方面，本着适用、可行的原则，共建立健全了38项制度。

（三）切实做好立卷归档工作

根据实施方案的要求，在场（处）党委指导下，领导小组对38项制度作了立卷归档，便于制度的废、改、立和落实查询。

二、存在不足及下步工作意见

（一）存在不足

通过近段时间的工作，在制度建设工作中也还存在着以下不足之处： 一是个别负责人对开展制度建设工作的重要性认识不到位，认为那是虚的东西，有应付的思想。二是对各项制度的执行力度还不够，督查、检查、反馈的少。

（二）下步工作意见

一是要继续以彻落实场（处）《关于加强各级领导班子制度建设的通知》为契机，进一步健全和完善我村各项制度。坚持责任与作风并重，以制度促规范，用制度管人、管权、管事，加大制度的贯彻执行力度，做到权力运行到哪里，制度就约束到哪里。

二是要坚持制度的落实，经常性、阶段性总结，根据实际情况逐步健全和完善一些不成熟的制度体系，并形成长效机制。

茶园冲村

二0一二年十月二十八日

制度建设的意义 篇2：

关键词：制度建设 思想建设

关于制度建设，小平同志有许多重要的论述，制度建设所能够发挥的长期性、根本性和稳定性的作用使其在党的建设中具有不可替代的重要作用。但必须辨证地看问题，不能因为制度建设重要就认为思想建设次要。这种非此既彼的思维方式是十分有害的。我们在加强制度建设的同时，绝不能忽视思想建设。从与制度相联系的角度来分析，我们会更深刻地认识到党的思想建设的不可替代性。

第一，任何重大制度的制定都要以科学理论为指南。加强党的制度建设，需要出台一系列有关的制度。但衡量制度建设的成效，不仅在于制度量的增加，更要看制度质的提高。邓小平同志曾经指出：“制度好可以使坏人无法任意横行，制度不好可以使好人无法充分做好事，甚至会走向反面。即使像同志这样伟大的人物，也受到一些不好的制度的严重影响，以至对党对国家对他个人都造成了很大的不幸。”因此，加强党的制度建设必须高度重视保证制度的质量。通俗地讲，就是要制定出好的管用的制度。这样的制度，只有在科学的世界观和方法论指导下才能够制定出来。也只有制定出好的制度才能使坏人无法干坏事，使好人能充分的办好事。近几年来，一些地方将发展片面强调为经济的发展，以这样的发展观为指导来制定干部政绩的考核标准，就难以避免只重完成经济指标忽视其他方面的发展的后果发生。当然，这也与一定历史时期人们的认识水平有关。

第二，只有加强党的思想建设才能为制度建设赢得宝贵时间。新问题和新制度的互动过程始终会存在一个时间差。当今世界、当今中国都在快速的变化发展，新问题不以人的主观愿望不断涌现。解决新问题需要不断进行制度创新。然而，一个比较完善的制度的出台是需要一个过程的。般而言，愈重大的制度，制定所需的时间就越长。比如，《党内监督条例》这样一部党内重大法规性文件，从1990年党中央正式提出制定到2004年《党内监督条例》的出台就经历了十四年的时间。因此，在新问题提出新制度的需求之后一直到新制度的出台之前，就必然会存在一个时间差。在这样一个空挡里，我们绝不可能坐等制度的出台再来解决问题。否则，问题会愈演愈烈，甚至会发展到不可救药的程度。相当一些党员领导干部的腐化堕落，既与制度的供给不足有关，同时也与在一定范围一定程度存在的思想建设薄弱密切相关。轻视思想建设，既有害于个人，又有害于组织，更有害于人民。这方面的教训是深刻的。因此，面对不断涌现的新问题，我们只有始终不放松思想建设，才能够为新制度的制定赢得宝贵的时间。

加强规章制度体系建设 篇3：

［关键词］建设银行；会计；内部控制

会计内部控制是指单位为了提高会计信息质量，保护资产的安全完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序。随着经济的发展，在会计工作全过程也逐渐形成了一系列具有控制职能的方法、措施和程序，并予以规范化、系统化，成为一个严密完整的体系，�

1 建设银行会计内部控制现状分析

第一，会计内控制度不完善。金融业务的发展和网络技术的日新月异，对银行加强会计内控管理、防范金融风险提出了更高的要求。一些银行不能及时结合本地区、本单位的实际情况，出台规范细致的相关业务实施细则和具体操作流程。建设银行的营业网点多，业务类型庞杂，风险点多，会计内控制度缺乏系统性、整体性的情况，影响了内控制度整体作用的发挥。

第二，执行会计制度缺乏严格性。各级建设银行都订有一整套完备的会计管理制度，然而，有些单位却不自觉遵守各项规章制度，如不严格执行会计核算质量考核奖罚制度，不严格执行会计业务学习和岗位培训制度，不严格执行会计检查制度，不认真贯彻执行上级行文件精神和采取相应的措施，影响了会计基础工作的顺利开展，致使会计工作随意性很大，出现的差错较多。以上问题的出现主要是因为会计人员不懂或不全懂各项会计制度，虽然各级行领导已越来越重视对会计人员的业务培训，然而，由于会计岗位时间的局限性及人员紧张等原因，大部分行很少系统地组织所有会计人员进行培训学习，对制度的贯彻及各项操作规程不能具体落实到每个经办人员身上；制度上的上传下达工作做得不够，上级有些新制度、新规定出台，不能及时传达到会计出纳人员身上，也致使制定与遵守制度的脱钩。

第三，会计核算质量不高，审核工作薄弱。①在账户管理方面：未严格按

第三，完善会计内部控制监督机制。要检查业务核算的合法性，既要查处理业务的过程，又要查业务时点的结果。发挥内部审计、稽核部门在会计内控中的监督作用，强化其独立性和权威性，要从合规性监督向风险性监督转变。要建立完整的监督组织体系，实行联查制度和追踪检查制度，建立长效机制。要建立会计内控考评机制，对会计内控的设置和执行情况进行评价，重点应放在有效性和全面性上，对风险隐患起到预警预报的作用。

第四，加强会计人员队伍建设。提高建设银行会计人员的素质，要建立一支遵纪守法、廉洁自律、作风过得硬的队伍，加强会计人员的自身建设，提高他们的思想素质和政治素质，培养他们的国家主人翁精神，使他们自觉而又严格遵守各项会计制度，树立具有时代特色的财会观念。同时，要强化会计人员的业务培训，加强全行员工的风险防范意识教育。加强对新员工的业务培训，做到上岗人员业务素质必须达到规定要求，要加强对新业务、新知识的培训，使一线员工能熟练掌握有关新业务的操作，熟悉规章制度和风险防范要点，自觉地按章操作。要提高微机操作人员的业务水平，定期地举办微机应用技术学习班，经常开展技术比武活动，使他们尽快掌握计算机的基本知识，能熟练地进行操作，并能排除简单故障。

规章制度之制度建设实施方案 篇4：

制度建设实施方案茶园冲村领导班子制度建设

实 施 方 案

篇1：制度建设实施方案

为贯彻落实省市、场（处）有关精神，进一步加强我村领导班子思想政治建设，建立健全领导班子运行机制，不断提高领导班子工作的制度化、规范化、科学化水平，奋力实现特色新农村建设的奋斗目标，现就加强我村领导班子制度建设工作，提出如下实施方案。

一、指导思想

以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，以《党章》为根本，以《中国共产党地方党委工作条例》为依据，坚持党要管党、从严治党，着力解决各级领导班子在科学决策、高效运转、自身建设等方面存在的突出问题，努力构建一套职责明确、民主集中、运转协调、务实管用的内部制度，使领导班子思想政治建设常态化、制度化，不断增强领导班子的凝聚力、执行力、战斗力，为实现茶园冲科学发展、跨越发展提供坚强保障。

二、目标要求

要通过加强制度建设，使领导班子核心作用充分显现：一是建立健全系统全面、科学规范的制度体系，把各项工作纳入到科学化、规范化、制度化管理的轨道；二是建立健全运行有序、执行有力的工作机制，确保领导班子工作健康顺畅地运行；三是全力建设功能强化、总揽全局的领导班子，提升领导班子整体功能，充分发挥领导班子的领导核心作用。

三、基本原则

加强领导班子制度建设应遵循以下原则：

一是遵循党规原则。坚持以《党章》为根本，以《中国共产党地方党委工作条例》为依据，以服务发展、服务基层、服务群众为出发点和落脚点，牢牢把握正确的政治方向。

二是务实管用原则。注重联系实际，突出工作重点，建立一套科学合理、系统规范、便于操作的领导班子内部制度，使制度建设“于法周延、于事简便”。

三是改革创新原则。在全面梳理完善、择优继承的基础上，按新的工作内涵，体现实践要求，和时俱进，大胆创新，使制度建设更体现时代性、把握规律性和富于创造性。

四、主要任务

1、以提高领导班子思想政治素质为重点，加强学习制度建设。要始终突出理论武装，围绕建设学习型领导班子，进一步加强和改进党组学习制度。健全领导班子专题学习、业务学习、理论学习考核奖惩等制度，运用好专题讲座、报告会、主题实践活动等方式加强对领导干部的教育。要坚持述学、评学、考学相结合，把理论学习的过程变成提高理论水平、加强党性锻炼、提升业务素质、实现道德升华的过程，进一步推动工作、指导实践。

2、以促进领导干部履职尽责为重点，加强通用能力席位标准建设。要坚持依法设岗，依法确责，以责 坚持依法履责，依法办事，将能力席位标准和领导干部平时考核、履职问责、教育培训、表彰奖励等工作紧密挂钩，建立和完善加强领导干部能力和作风建设的长效机制。强化岗位职责管理，健全岗位责任制，完善领导班子任期目标管理、年度工作目标管理、领导机构工作职责、领导成员岗位工作职责等制度，建立职责明晰、科学规范的长效管理机制，形成结构合理、分工明确、责任到人的工作责任体系，充分发挥领导班子的整体作用。

3、以提高领导班子科学决策水平为重点，加强议事决策制度建设。坚持把民主集中制作为制度建设的核心，建立健全集体领导和个人分工负责制，完善领导班子议事决策规则和民主决策机制，不断增强领导班子领导科学发展的能力和水平。建立领导班子务虚研究制度，加强宏观战略研究，不断增强把握大局、服务大局的能力。建立领导班子议事和决策全程纪实制度，严格落实决策失误责任追究制度。在集体决策时，实行主要负责人末位表态制度。进一步完善村正职不直接分管财务制度。建立健全重大事项决策专家咨询论证、征求公众意见、风险评估等制度，促进依法决策、科学决策和民主决策。

4、以提高领导班子执行力为重点，加强工作运行制度建设。我村领导班子和领导干部要进一步建立健全抓落实的考核评价、监督检查和责任追究等制度，形成狠抓落实的长效机制。围绕党支部重大决策部署，科学制定本村的年度工作

目标。在推动工作落实过程中，要进一步明确目标责任，坚持工作在一线落实、问题在一线发现、矛盾在一线化解，对落实执行决策不力的领导班子和领导干部进行问责，及时纠偏整改存在的问题，切实增强领导班子和领导干部执行力。要坚持求真务实、真抓实干，建立健全领导活动管理制度，推动各级领导干部进一步转变作风，改进工作方法，集中精力抓落实、促发展。

5、以提高领导班子服务群众能力为重点，加强联系群众制度建设。坚持把联系服务群众作为领导班子建设的重要任务来抓，围绕加强和改进群众工作，建立和完善领导干部定期接待群众来访、工作联系点、民主评议、村情民意反映等各项制度，进一步健全群众利益调解机制，帮助群众解决现实困难。要进一步畅通群众利益诉求渠道，充分发挥电话、网络、信箱等群众诉求表达平台的作用，加强信访问题的源头治理。要建立工作日志制度，严格落实领导干部值班、外出报告和请销假制度。深入持久开展治庸问责活动，建立健全治庸问责长效机制。

6、以提高拒腐防变和抵御风险能力为重点，加强党风廉政制度建设。切实加强对我村干部的监督管理，完善党风廉政建

设责任、党务村务财务公开、离任审计、履职问责办法、资金管理和项目审批等制度，努力形成立体覆盖的前期预防和动态监督机制。坚持完善民主生活会制度，高标准、严要求，积极开展批评和自我批评，切实提高民主生活会的质量，提高班子解决自身问题的能力。7、以增强制度的权威性为重点，加强推动和促进制度落实的制度建设。围绕推动制度落实，出台加强制度贯彻落实的意见。建立和完善制度落实工作责任制，明确制度落实的责任主体及责任追究的具体内容，确保制度有效执行。加大对制度落实的督查力度，严格实行问责。充分发挥领导干部示范带头作用，带动形成严格执行制度、自觉维护制度的良好氛围。

五、工作安排和方法步骤

（一）全面梳理（9月13日至9月28日）。对我村领导班子现行的制度进行一次全面梳理，按分工负责、议事决策、作风建设、民主监督和考核评价等方面进行分类汇总。同时，按照《党章》和《中国共产党地方党委工作条例》等党内法规要求，结合当前领导班子议事决策和自身建设的实际，分析和研究现行的内部制度是否完善，是否符合工作实际，是否适应新形势和新要求，并重点查找现行制度中还缺少哪些必要的制度，哪些制度需要修订完善，哪些制度需要及时

废止，切实做好规章制度的废、改、立工作，使制度建设体现较强的针对性和实效性。

（二）修订完善（10月5日至10月27日）。按照上级文件规定，结合工作实际，在深入调查研究、广泛听取意见、科学论证的基础上，尽快配套充实和调整优化制度草案。要集思广益，采取召开座谈会、论证会或者书面、网上征求意见等形式，广泛听取组织、相关职能部门和干部群众的意见和建议，确保内容的合法性和程序的规范性。要针对当前领导班子建设的新情况新问题，找准制度建设的着眼点和着力点，加大探索创新力度，力争形成一套科学完善的领导班子工作运行制度。

（三）运行落实（10月27日以后）。组织班子成员对各项制度进行深入学习研讨，并逐一明确相关工作的组织落实和监督运行责任，重点做好制度检查和执行落实情况，把班子制度建设情况列入班子考核，使思想政治建设成为有形任务和硬性指标。同时，对制度运行过程中的一些情况和做法进行及时分析总结，进一步完善提高，实现制度成果转化为实践成果、工作成果和发展成果。

六、工作要求

（一）加强领导，精心组织。要把内部制度建设摆上重要议事日程，切实加强组织领导和工作指导。成立制度建设工作领导小组，支部书记任组长，其他班子成员等担任领导小组成员。村党组织主要负责同志要认真履行第一责任人的职责，亲自挂帅抓领导班子制度建设，带头执行各项制度。具体负责同志要切实履行好职责，做好制度的废、改、立工作，确保制度建设的措施落到实处。

（二）突出重点，勇于创新。针对当前领导班子建设的新情况新问题，突出领导班子运行的公开透明、科学决策和民主监督等重点环节，找准制度创新的着眼点和着力点，积极探索提高领导班子议事决策质量的具体办法，认真研究强化班子内部监督的有效措施，努力推进领导班子制度建设创新。

（三）总结推广，注重实效。在工作中要认真总结好经验、好做法、好制度，从丰富的工作实践过程中汲取经验，把创造性的经验再用于指导实践，使领导班子制度建设有系统性、针对性和操作性。要适时召开制度建设交流推进会，不断提高领导班子内部制度建设的整体水平，推进我村领导班子的思想政治建设，切实增强领导班子推动科学发展、促进社会和谐的能力。

篇2：“制度建设执行年”活动实施方案

万发实业公司

“制度建设执行年”活动实施方案

为贯彻落实《黄石市自来水公司“制度建设执行年”活动实施方案的通知》[黄水文2015-6号]精神，确保“制度建设执行年”活动顺利开展，并取得实效，结合我公司工作实际，制定活动实施方案如下：

建立制度建设长效机制（优秀12篇）

二、工作目标 对现有《制度汇编》进行全面清理，并通过新建、修订、废止部分制度，进一步增强制度执行效力，将制度建设执行年的各项工作向纵深推进，逐步建立健全制度执行落实机制，进一步健全完善制度体系，实现各项工作管理的制度化、规范化、程序化，提高管理水平。

三、组织机构 为加强“制度建设执行年”活动的领导，确保本次活动取得实效，万发公司决定成立“制度建设执行年”活动领导小组，对制度建设工作进行计划安排、协调指导、督促检查。小组成员如下：

组 长：辜国安 1

副组长：占利亚、严小玲

成 员：夏晓燕、张 颖、冯 康、陈继水、王 斌 领导小组下设办公室，具体负责制度建设执行年活动的组织策划、工作推动、综合协调、检查督办。办公室设在综合办，夏晓燕同志兼办公室主任。

四、实施步骤和活动内容

第一阶段：动员部署（2月1日—2月10日）

通过召开动员会，做到思想认识到位、组织领导到位、工作机制到位、措施落实到位，结合工作实际，制定详细的活动实施方案，精心组织实施，各基层部门应围绕活动实施方案层层动员、广泛宣传，确保活动不走过场、不流于形式。

第二阶段：制度清理（2月11日—3月10日）全面清理公司现有的各种制度。各基层部门要根据各自的工作实际情况及管理职责，对现行的各项管理制度、岗位职责、操作规程等，按照规范性、针对性、合法性、实效性及可操作性的要求进行一次全面清理，清理后按照“保留的制度”、“废止的制度”、“修订的制度”及“新建的制度”四个方面重新登记，形成书面文字。

第三阶段：建章立制汇编（3月11日—8月31日）各项制度的拟稿、修订要在进一步清理职能职责的基础上，以国家、省市的政策法规为依据，紧密结合各项业务的实际工作内容，对已经过时的制度要进行废止；对不规范、不具操作性的制度进行修订完善；对缺失的制度要抓紧研究、尽快建立。在建章立制工作中，要增强制度的科学性、2

针对性、可操作性，使制度管用、能用、好用，确保制度方便执行、监督、检查、问责。将修订、完善后的制度根据科学、规范、严密、实效的原则进行归类、汇总，形成《万发实业公司制度汇编》，并保存电子档案，以便自来水公司制度体系的管理和监督。

第四阶段：执行检查（2月份—12月份）强化制度的执行和落实，主要是在制度的维护、监督、贯彻、落实上求实效。一是加强对制度的学习，制度施行后各班组要及时组织职工开展专题学习，使职工领会制度精神、熟知制度意义、作用和内容，增强执行制度的自觉意识，形成按制度办事的理念，真正把制度作为行为规范；二是加大对制度执行的监督检查，要防止临时思想和松懈意识，确保各项制度行得通、管得住、用得好；三是建立问责机制，严查违反制度行为，对有令不行、有禁不止、随意变通、恶意规避等严重破坏制度的行为，依法依纪进行责任追究。

五、工作要求

1、提高认识。开展“制度建设执行年”活动，其目的就是要解决制度不落实的问题，切实维护制度的严肃性，让规章制度真正发挥应有的作用。各部门要统一思想、提高认识，增强责任感和紧迫感，落实责任制，扎扎实实地开展好活动。

2、加强组织领导。要切实加强组织领导，确保活动有计划、按步骤进行。落实责任人，一级抓一级、层层抓落实，确保活动各项工作不走过场、不图形式，把制度真正落到实处。领导干部要以身作则、带头学习、带头落实制度，当好表率做好样子，以实际行动推进活动开展。各部门要理顺 3

工作关系、明确工作任务、落实工作责任，形成党组统一领导，部门各负其责的工作机制。

3、加强宣传引导。各部门要积极向领导小组办公室报送工作进展情况，对活动开展过程中涌现出的好做法、好经验，领导小组办公室要大力进行宣传，推动“制度建设执行年”活动沿着正确的方向不断引向深入。

二〇一五年二月十五日 4

篇3：公司制度建设实施方案(2011-04-08)

公司制度建设实施方案

为推动公司制度建设工作的进一步开展，促进公司各项制度的有效落实，着力提升制度执行力，使制度在优化工作流程和提升管理效能中发挥更大作用，制定如下实施方案：

一、遵循原则

1、坚持简洁有效，便于执行的原则；

2、坚持动态持续改进，流程明确和制度落实相结合的原则。

二、基本要求

1、根据部门职责分工进行制度编制或修订完善，实行归口管理，分管领导和综合办公室共同把关，要求编制制度内容和其他制度内容不冲突，不重叠，体现公司制度管理的统一性。

制度定稿的流程：责任部门拟稿（格式参考附件）→征求意见（制度内容涉及的主要部门/执行人）→综合办公室负责人签字（格式、基本内容完整性审核反馈）→拟稿部门分管领导签字→履行公司程序下发。

2、制度文件应包含以下五个基本内容：目的、工作内容和要求、部门职责分工、工作流程、监督和考核。

三、计划安排和工作步骤 1、职责分工

公司制度建设的管理部门为综合办公室，主要职责是：负责制度体系建设及管理工作；根据工作需要负责向各管理部门提出制度编写要求；负责对制度编写的内容规范、落实情况检查等工作；负责统筹制定制度优化方案，并负责逐项督导落实；配合公司制度建设的各项工作。

公司的制度责任部门即公司制度的编制及督导执行部门为公司各专业职能管理部门。

各专业职能管理部门负责公司制度的制定及督导执行（包括调研、起草、征求意见、宣贯及培训、负责所编制制度的执行情况的检查和

意见反馈、申请修订等）。主要编制修改的制度及流程有：

（1）部门主要职责分工、部门员工岗位说明书、部门内部工作

流程、部门内部员工管理规范。

（2）和本部门有关的和其他部门对接工作的流程及建议。

综合办公室是制度的最终审定下发部门，负责制度下发的行文格式、文字校对和最终的审稿、下发工作；负责制度下发流程的严格执行工作；负责制度的分类管理工作。2、完善落实分四个阶段，具体如下：

第一阶段：公司制度流程建设阶段（3月-4月份完成）

（1）结合综合办公室的安排，将各部门现有制度进行整理报送综合办公室进行统一审核。所有报送的制度经公司统一专题会议定稿签发。

（2）制度流程建设时间安排

①2013年3月20日前，各部门制定并提交制度建设计划，计划经会议讨论通过后实施。计划要求制度建设要将本部门主要工作职能100%覆盖，不得有功能缺失，同时有合理的时间安排，后附计划进行倒排表。每周最少不得少于一个制度及流程建设。

②每周一下午周例会最后是制度讨论时间，每周例会最少审定两个制度。

遇特殊事件时，调整时间或顺延至次日，届时会由综合办公室及时通知。

参加会议人员考勤执行原会议制度。

第二阶段：公司制度和工作流程的梳理优化工作（4-5月份）

（1）制度流程建设和梳理优化同时进行，4月份各部门根据通过审批的职责分工及定岗定位，理出自己部门负责业务的主要流程和流程接口，分管领导做好把关工作。

以安全管理、运营管理、设备管理、物资管理、人力资源管理、工程管理、财务（报销）管理、档案管理、办公耗材及费用管理为主线，各职能部门明确主要工作涉及的流程和流程接口，4月分开始，各部门每周最少完成一个流程梳理或制度优化，并通经签批流程下发致业务涉及部门。

（2）5月底内综合办公室完成对所有主要流程汇总和汇编，并完成员工手册的调整印刷。

第三阶段：更新后的制度宣贯和培训（3—12月份）

制度流程的修订和培训同步进行，执行下发一个培训一个，循环培训，一个制度最少培训两次，每次培训后由综合办公室时行考核。

由综合办公室负责制度培训的人员考勤记录、场地、设备的落实，并负责培训管理制度的拟定和执行。

第四阶段：结合流程制度再完善阶段（6-8月底前完成）

1、各部门结合公司主流程的确定，逐步调整明确相关制度要求，实现制度保障流程顺畅流转。根据调整的范围和重要性，对商场运营有较大影响的，先予调整；对能优化工作程序，提高工作效率的要尽快调整；剩余情况，要结合公司要求和部门实际，适时调整。2、部门内部流程要明确，形成统一材料保存，同时在综合办公室备份，作为新到岗人员内部培训和后续流程优化的基础资料。

第四阶段：阶段性评价（季度性开展）

1、制度落实的督导检查：制度下发后，制度编制部门对制度的落实情况每季度至少检查一次，每次检查各相关部门都要填写制度检查反馈表(见附件二)，书面反馈意见由制度编制部门负责汇总，并提出处理意见。反馈意见汇总表复印件报综合办公室，作为考核依据备查。2、综合办公室组织公司各部门对制度执行情况进行季度性评价。对制度责任部门的制度培训、修订、检查落实的主动性、及时性、制

度的数量（正在执行制度全面性）、质量（执行制度内容的规范、完整程度）、执行效果（参加人数、制度培训后统一征求参加人员意见、组织重要制度测试）进行评价。对制度执行过程中存在的问题或者制度本身存在的问题汇总，并提出奖惩建议。

二〇一三年二月二十六日

附件一：

新下发制度编写要求

一、正文要求

1、目的(说明拟制该文件的目的)。

2、部门职责分工(简述该项工作的责任部门/人及配合部门/岗位主要职责和涉及工作的分工)。

3、工作内容及要求（对标准要求加以明确，对工作流程加以规范）。4、工作流程（按工作完成所履行的程序描写活动的流程，要求责任清晰，手续简洁，权利制衡，做好工作同时将公司各项风险降至最低）。

5、监督和考核(涉及两个层次，一是对具体工作执行人的监督考核；二是对负责具体流程的职能部门、职能部门的具体工作负责人的制度执行情况的监督考核)。

明确谁来监督考核，考核的依据和标准是什么。突出可操作性，对于考核依据的描述，能量化的量化，不能量化的进行定性描述。6、附表

制度中涉及到哪些表格，应根据表格的通用性制作附件，统一格式便于参照规范执行。7、其他

在制度最后一项注明制度的类型。分新发、修改、合并三种类型，其中“修改”要注明是第几次修改，“合并”是哪几个制度合并，“新发”无需说明。

二、编写注意事项

1、措辞准确，不使用可能引起误会的词语，尽可能使用定量描述的方法，如时间等。

2、注意文件内容的适用性和可操作性，不可让制度内容流于形式。3、制度文件条款号以四层为限，如“一、1、、”依次展开向后排序。若有更具体内容需区分，以加章节或在“一、”后加（一）实现。

4、字体：文件正文、阿拉伯数字用宋体(4号字);文件名称用黑体（2号字）;段落间设置，行距固定值25磅。

内部制度建设情况 篇5：

关键词地方国企 内部控制 日常监督体系

2009年8月，上海某区国资委下发了《关于进一步做好区直属公司内部控制工作的通知》后， 区各直属企业开始按财政部等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》的要求启动内部控制建设工作。截至2012年年底，区各直属企业基本完成了以编制《企业内部控制手册》和单独设立了企业内部审计部门为标志的企业内部控制体系的建设工作。

2013年下半年，各直属企业根据区国资委的要求，对各单位上一阶段的企业内部控制建设工作进行了总结，并对后一阶段的内控体系建设工作进行了展望。在对今后内控工作的展望中，各公司基本上都提出了“进一步修订和完善《企业内部控制手册》或完善内部控制制度”等相关内容。进一步修订和完善企业内部控制制度或《企业内部控制手册》，需对企业已有的内部控制体系建设与运行情况进行监督与评价，在发现现有的内控体系存在设计与运行上的缺陷后，才能进行针对性的修订、完善。可见，加强对内控体系的设计和运行情况的监督与评价，是内部控制体系的建设和内控管理工作的下一步工作重点。而且只有这样，企业内部控制体系建设和内控运行管理工作，才能得到不断地健全与完善。以下笔者谈谈对构建内部控制日常监督体系的一些想法。

首先，要明确何为内部控制监督体系。一般而言，对内部控制体系的监督分为日常监督和专项监督。日常监督是指企业对建立与实施内部控制情况进行常规、持续的监督检查；专项监督是指在企业发展战略、组织结构、经营活动、业务流程、关键岗位员工等发生较大调整或变化的情况下，对内部控制的某一或者某些方面进行有针对性的监督检查。对企业内部控制活动进行日常监督可分为两个层次：一是针对各项控制活动进行常规的内部控制审计；二是建立反映企业内部控制活动情况的内部信息传递体系（内部控制报告制度）。

其次，要构建内部控制日常监督体系。根据企业内部控制基本规范和相关配套指引，企业内部控制日常监督体系主要分为两个层面：一是企业法人治理层面的内控监督机构为公司监事会；二是企业经营层面的内控监督机构，在目前的实务上一般为企业的内部审计部门。

（一）在企业内部审计机构方面

1.保证内部审计机构在企业中的相对独立性地位。企业内审机构是否能在企业的经营管理过程中发挥出应有的作用，主要看内审机构能否在从事各类内审工作的过程中依据其相对独立的地位来保持其客观、公正的工作态度。为此，各企业应贯彻落实市、区有关部门颁发的相关国有企业内部审计管理办法的规定，在法人治理机制完善的企业，内部审计部门应直接向董事会负责，其他企业应向企业的一把手负责，保证内部审计部门在企业中以及在进行各类审计、内控工作中的相对独立性。

2.转变企业内审部门的主要工作内容。目前，各直属企业的内部审计工作的主要内容还是以财务收支审计、管理和效益审计等事后审计项目和内容为主，在承担了对企业内控体系的运作进行日常监督这一职责后，应逐步转向为以对企业内部控制体系进行监督与评价为主线的事前、事中内控审计作为主要工作内容。

3.建立、健全各类内控信息的内部报告制度。企业内部审计部门应负责建立相关内部控制情况的内部报告制度，制度的内容应包含内控信息的收集范围和内容、内控信息的处理和内控报告的传递等。对内部管控信息的收集内容可以分为：行政人事方面、生产经营活动方面、财务管理与会计核算方面以及其他方面如工程、投资等相关重大事项等。收集信息的载体可包括各项控制活动的关键风险控制指标表、企业定期财务报告、企业和各经营单位/部门的预算执行和完成情况等。内部审计部门需定期（如每月、每季）对这些信息进行收集，并对收集信息进行分析、复核和检查，寻找企业在生产、经营和管理过程的薄弱点，促使其及时整改。

（二）在企业监事会方面

1.完善监事会工作制度和监事会组织。监事会工作制度是监事会进行日常工作的主要依据。监事会在对所在企业进行日常的监督工作中，除通过查阅有关信息资料、参加有关会议、与相关人员沟通等获取相关信息外，还应制订相关的经济信息收集等工作制度，定期或不定期收集相关信息。同时，还应健全子公司的监事会组织，组织和指导子公司监事会开展日常监督工作，形成完善的监事会进行日常监督工作的网络。

2.定期或不定期地开展各项专项检查工作。开展各项专项检查也是监事会对所在直属企业内控体系建设和实施情况作出监督与评价的一个很重要的手段。目前，各直属企业监事会在区国资委的统一布置下根据企业实际情况，每年都安排3～5个专题进行专项检查和调研，从往年所取得的工作成果来看，这项工作对推进直属企业的内控体系建设发挥了积极的作用。

公司内控制度建设工作情况汇报 篇6：

滨州公司2011年制度建设工作总结2011年滨州公司在山东公司的正确领导下，在认真学习、严格执行山东公司各项规章制度的同时，深刻认识到分公司制度建设的状况好坏，直接影响和决定着分公司发展的全局。滨州公司为了把制度建设提高到一个新的水平，在公司成立之初即召开了专门的制度建设工作会议，明确制度建设的相关要求，力求在制度建设方面创建学习型、实干型、创新型的公司，进一步转变工作作风，提高工作效率。现将制度建设工作简要总结如下：

一、加强领导、健全机构、高度重视、强化管理。 为确保制度建设工作扎实有效开展，滨州公司成立制度建设工作领导小组，由公司经理任组长，切实加强领导，落实领导和工作责任，做到上下联动、齐抓共建。切实增强制度的科学性、系统性、针对性和实效性，既注重激励性制度和实体性制度，又要注重程序性制度，更要注重制度的落实。

二、制定严格的规章制度。

在公司成立之初召开的制度建设专题会议，把公司员工打造成了一支讲学习、讲政治、讲正气、思想稳定、安心本职、尽心尽职、素质较高的员工队伍，为促进公司各项工作的顺利开展奠定了良好的制度基础。随着制度评审会的逐步进行，滨州公司陆续通过了《印章管理规定》、《办公用品管理规定》、《合同管理规定》、《会议管理规定》、《纠纷管理规定》、《证照管理规定》、《业务招待费管理规定》、《统一采购管理规定》、《费用报销管理规定》、《加油站

资金管理规定》、《差旅费管理规定》、《发票管理规定》、《安全风险管理规定》、《加油站取暖设备管理规定》等等涉及公司各部室及加油站的一系列完整的规章制度，从工作到日常生活各方面都做了明确的规定。

三、积极学习各项制度

公司各项制度评审通过后，公司运用丰富多样的形式，营造良好的学习氛围，积极开展宣传学习活动。公司组织全体员工对公司层面的制度进行学习，公司各部室组织本部室员工对部室层面的制度学习，在公司掀起了一股制度学习热潮。

四、狠抓各项制度的落实

在会议通过各项规定后，公司领导把制度的落实作为一项长期的工作来抓。首先从自身做起，模范的遵守各项规章制度，处处以身作则，在全公司范围内起到了表率的作用。

1、严格落实制度，加大管理力度。

在落实制度上首先坚持在“严”字上下功夫，做到制度面前人人平等。结合“干部学习、履行职责、遵规守纪、管理规范”的量化结果，讲评做到严肃认真，不迁就照顾。克服“怕伤感情，怕惹麻烦，等靠上级”的思想。其次是坚持在“细”字上下功夫。严抓细管，注重在细小环节上比高低，以养成严谨的工作作风，把落实制度的质量作为一个硬指示来完成。第三，坚持在“实”字上下功夫。通过科学配套的管理制度，有效地防止了公司员工工作片面，搞花架子，做表面工作，走过场的现象发生。

2、加强教育不断提高公司员工的思想素质。首先公司领导积极引导大家按照相关规章制度规范自己的言行，使公司员工端正思想态度，培养求真务实的工作作风。引导公司员工站在大局上看问题，正确处理集体与个人的利益关系，增强公司员工责任感，事业心。

在2011年的制度建设工作中，滨州公司全体员工积极参与制度建设、制度落实，坚持从员工最关心、与公司利益最相关的问题入手，广泛听取群众的意见和建议，不断完善和规范了各项规章制度，构建了严密可行的制度体系。2011年，滨州公司在制度建设工作上虽然做了一些工作，取得了一定的成绩，但与山东公司的要求和兄弟公司相比，仍然存在一些不足，滨州公司会在今后的工作中不断改进和完善，争取更大的进步。

制度建设工作总结 篇7：

公司内控制度方面的基本情况说明

2013年4月14日

一、制度体系的基本情况：

截至到目前，公司内部制定并仍有效、在沿用的规范性文件（含各类管理办法、实施细则、工作流程）共计57份，其中：安全、综治管控类xx份，生产组织、服务质量管控类xx份，固定资产、设备及工程管控类xx份，人力资源管控类（包括干部管理、薪酬及绩效管理、员工教育培训、考勤休假加值班管理、社会统筹管理等）xx份，物资采购、后勤管控类xx份，财务管控类xx份，其它管控类xx份。

今年年初，按照集团“持续改善管理”的目标要求和自身开展“制度执行年”的工作所需，公司对2012年之前出台的规范性文件进行了集中清理，结合管控实际需要整理出xx份现行规章制度，并分门别类提出了保留、修订、废止的意见。xx份规范性文件中，公司将其中仍可沿用的xx份文件汇编成册并印发到各单位、各部门供日常查阅，同时为后一步深入推进“制度执行年”的工作提供基础；另外对其中的xx份文件提出了修改意见并明确了主责部门和完成时限，同时废止了xx份文件。

二、制度执行情况及相关措施：

总体上来说，以“制定好”和“执行好”为主线，通过近两年多措并举的方式，公司在制度执行力方面有了较大的改观，突出表现在中层管理团队、基层员工对集团、公司各方面的管控要求、管控目的更明白，对规章制度的具体内容掌握的比较到位，能做到“心中有数”；二是在日常工作中能时时刻刻按规则处事，大到一个项目的运作、一项工作的推进，小到一支笔、一件工具的购臵，都能按照集团和公司的规定去处理。

采取的具体措施：

总的来说把握了以下原则：

1、集团有明确规定的，按集团规定执行；

2、集团没有明确规定的，按公司已有的规定执行；

3、集团、公司都没有明确规定的，由公司会议集中商讨一个方案，权限范围内的按方案执行，权限范围外的报集团审批同意后执行。

1、抓好制度的“制定”环节：

一是要求出台的制度要简洁、适用、有效。公司近两年推出的各项管理规定，文字上基本上没有“穿衣戴帽”的废话，都是结合日常工作实际、有明确管控要求、可操作性强的实质性内容。二是要求制度要有相对的稳定性，同时相互之间不存在冲突。这两个要求既是为了保证制度的严肃性，同时也是为了避免操作部门和人员“无所适从”。同时通过“必要会签”的环节，避免“各自为政”、互不通气，保证制度之间不发生冲突或遗漏。

三是制度要成体系，有连贯性，要求各部门在制度制定过程中要实现集团—公司—分公司—员工自我管理几个环节的无缝联结、全面对接，使公司规章制度执行规范化、常态化。制度草案拟定后，第一步是制度主管部门——企划部会签，这个目的一是要对制度的内容、统一格式等进行审核把关，二是要对规范性文件给予单独的序列编号，确保公司内控规则体系的一致性、整体性。

2、抓好制度的“执行”环节：

一是成套整理了(*)，并将电子版提供给了下属各单位、各部门供学习、备查。后期将择机将集团层面的规章制度也汇编成册，提供更为直观的书面版。

二是清理、完善了公司的内控制度。将2011年之前推出的45份有效制度汇编成册提供给了下属各单位、各部门，清理的过程中废止了3份制度，并计划后期修订12份制度。对于2011年及今后年度出台的规章制度，公司将以年度为单位成套整理、汇编成册，并形成惯例，方便查阅。

三是抓好集团、公司两个层面规章制度的宣贯培训，让干部员工在准确掌握这些规范性文件的同时，在实际工作中能践行到位。通过培训抓制度执行，是2010年以来公司为提高规章制度规范、有效执行的重要举措。公司规定，对集团、公司出台的规范性文件，相关工作的对口部门必须事先仔细研读，在透彻掌握、领会要义的基础上，要及时组织系统的宣贯培训。在培训师资的选择上，既有集团职能部门领导、公司领导负责授课，也有公司职能部门负责人，甚至是专业技能过硬、基层实践经验丰富的部门员工负责授课；在培训内容的选择上，我们根据轻重缓急，结合季节性重点工作，有的放矢的选择内容，保证学习培训与一个时期的重点工作尽量挂钩，以增强学习效果；在培训方式的选择上，既有全员轮训集中学的方式，也由自上而下、从公司到班组分层分批分散学的方式；在具体授课的方式上，既有制度条款的详细解读，也有结合日常实际、图文并茂的案例分析。

从今年4月份开始，公司对全员学习轮训进行了统一的安排：一个月学一个专题，每个月3期（每周四晚），员工分批分期参加，确保每个员工每个专题都学到。总体上来说，在规章制度培训上我们始终把握着两点：一是要有实际效果，将制度的关键点、核心内容准确传达给员工，让员工心中有数；二是要通过培训，让员工感受到集团和公司的制度文化氛围，从大的层面上领会到集团和公司当前在做什么、怎么做，今后准备做什么、怎么做。通过这些有实效的学习培训，我们想让员工在接受、掌握、运用这些规章制度的同时，更可以让员工的所思所想、所作所为逐步回归和统一到集团和公司的发展理念上来，这是一件很有意义的事。

四是分层次监督、强化各部门、各单位对规章制度的执行力度，把“调整观念、转变作风、提升执行力”作为日常管理的一项重点工作持续推进。具体体现在：

1、通过修订中层干部管理及考核办法，加大中层管理团队在规章制度方面的执行力度，对所有中层管理人员实行“百分制”考核，中层干部的月度绩效工资直接与制度执行的质量等指标挂钩，按绩效得分发放绩效工资；

2、打造一个有效的管控流程，各部门通过每周至少一次的“周履职”方式检查各单位在规章制度方面的落实程度并进行月度考核。从职能部门“周履职”的实际情况来看，我们达到了预期的效果，部门通过现场调查，了解掌握了基层的真实情况，在检查公司各项制度、各项工作在基层落实程度的同时，也为基层做好了服务。

3、专门安排企划部门负责督查其他职能部门在规范性文件方面的执行情况，同时明确授权企划部加大问责力度，对未按集团或公司规范性文件执行的行为，在按规定扣减责任部门月度绩效工资总额的同时，另按干部管理办法扣减责任部门负责人的个人月度绩效得分。

五是强调与集团的沟通。公司明确规定：各职能部门在日常工作中，要充分注意与集团对口工作的管理部门加强联系、沟通和协调，使公司职能部门和集团职能部门之间形成“热线”畅通、工作高效低耗的局面，避免具体工作中因缺乏与集团沟通而导致“无用功”的现象出现，特别是要避免处理具体工作时出现“想当然”的现象。完

前几天在昆明参加了一个企业标准化工作开展的培训班。回来后对是否需要在企业内开展标准化工作感到更加迷茫了。据我所知，在已知的国际知名公司里面，并没有企业标准化这样一个提法，只是在中国国内，在原有计划经济的基础上才在政府的行政命令下出现了这样一个工作。重点在于企业内部的文档管理体制的建立，以及一个企业内多个不同的体制都存在时，如何将不同体制的文件有机的整合的问题。目前流行的做法是，文档管理的要求作为一般性的技术要求，并不只是适用于质量管理体系的文件，它适用于任何体系的文档管理，在一个企业内部，不论有多少个不同的管理体系，其文档要求都是一致的，因此，ISO9000对文档管理要求的部分就可以完成这方面的基础工作。但是，ISO9000中对文档的管理提出的要求仅仅是原则性的要求，没有具体到如何列出详细的清单，以什么样的形式查阅，以什么样的形式修改或编码，不同体系的文档如何相互索引和安排等，是采用电子版本或者纸质版本，是否包括数据文件在内等等。这些具体的内容在各个企业内部都通过不同的形式实现了。因此，从一个企业的内部一般使用者来说，因为工作中只接触自己所需的文档，并不显得很乱。从文档的管理者来说，基于树状结构的存储模式，也给出了清晰的体系脉络，文档的管理上不是困难。

但是，这些只是文档管理的层面上。文档所代表的实质是一个管理体制，体制就是公司的资源以及控制的方式，其中涉及到了一个公司的方方面面。从管理者的角度看这些文件，就不是这样简单了需要看清楚的是要管理的对象是什么，这个管理过程中都有哪些活动，每个管理活动都涉及到哪些资源。这样每一个管理体系都有自己的负载的网络图，不同体系之间的网络有共同的，也有不同的部分，甚至还有相互冲突的部分。是否需要将其整合，这才是标准化工作的重点。

由此来看，标准化工作的重要性还是有的，但是，从一个项目的正常完成必要条件来看，需要有目的，策划，组织，行动。目的有了，就是将一个企业内部的多个体系进行整合，统一，策划也可以由一两个负责的去完成，但是到了组织和行动时，就需要付出更多的努力了。因为这是涉及到多个体系的问题，如果没有一个一统全局的有权力的人说话，这一点就不要考虑了。

回头再想，如果在一个企业内，多个体系已经共存很久了，其间并没有出现什么冲突，这种整合还有必要吗？各个体系的认证，审核各自完成，互不干扰，又没有人需要知道全部的内容，做这个工作的意义何在？

但是有一点让人觉得很不爽，国家评比什么“中国名牌产品”时，经常要求有这方面的要求，还搞什么“企业标准化良好行为”等级认定活动，这些都是政府行为，如果一个外资企业，不按照中国的企业标准来做，就没有希望了。当然，纯粹的外资企业也不参加中国名牌产品的评比了。

制度建设的重要性和必要性范文 篇8：

1.继承性原则。

在全面推进军队财务管理科学化、精细化、规范化过程中，总部和空军非常重视财务法规制度建设，军队财务管理法规体系初步形成，法规制度的功能作用越来越明显。新形势、新任务背景下，加强军队财务管理法规制度体系建设，必须遵循军队后勤建设与保障规律，充分体现继承性原则，通过制度建设，把军队财务保障过程中形成的先进的理念、体制、机制、方法、手段等，用法规制度的形式固化下来，继承发扬，保持军队财务工作的连续性。

2.创新性原则。

创新是军队财务管理法规制度体系建设的灵魂。随着军队财务管理编制体制调整改革，军队后勤财务保障出现了许多新情况、新矛盾，迫切需要通过制度建设去化解矛盾、推进改革，为做好财务保障工作提供依据和支撑。针对军队财务保障体制、机制、内容要求等出现的新情况，及时制定与保障需求相适应的新的法规制度，及时填补制度空白，是确保军队财经秩序，落实依法理财要求，提高财务保障实效的重中之重。

3.统筹兼顾原则。

军队财务管理法规制度体系建设是一项系统工程，必须科学统筹、合理规划、系统建设、全面提高。各级后勤财务部门作为军队党委理财的职能机构，掌管的经费来源渠道多、构成复杂、数量巨大、标准严格、管理要求高。法规制度建设必须要充分体现全面性、针对性、操作性、实用性，通过制度建设牵引军队理财水平和保障能力不断提升，通过制度设计与安排，统筹好军队的经费与资产、项目经费与标准经费、部门财力与党委财力，聚焦军队能打仗、打胜仗要求，把有限财力转变为军队战斗力的提升。

4.突出重点原则。

军队财务管理是针对军队财务工作实施的管理活动，加强财务法规制度体系建设，涉及到全面建设现代后勤的各个方面、环节和要素。依法实施的财务保障必须聚集保障军队能打胜仗要求，服从和服务军队现代化后勤建设大局的需要。财务法规体系中的法律、法规、规章建设同步推进。同时，还应突出不同层次管理的侧重点。

5.注重实效原则。

可能、可行、可操作，是军队财务管理法规制度体系建设过程中必须遵循的重要原则，以增强法规制度建设的针对性、可行性和实效性。因此，军队财务管理法规制度建设必须从军队财务管理的实际需要出发，制度设计既要考虑健全管理体制、完善运行机制，也必须充分兼顾创新方法、规范手段，使规章制度中既体现原则目标的宏观要求，也能适应军队财务保障方法、程序的具体要求，增强制度的实用性、有用性、效果性。

二、军队财务管理法规体系建设的目标要求

1.体系完整。

军队财务管理法规制度体系建设是一个从无到有、从不完善到逐步完善的渐进过程。法规体系建设基本目标是，纵向上层次分明，财务法律、法规、规章不断完善，横向上内容结构完整，管理体制机制、经费、资产、资金、预算决算、会计、职业道德、人员管理制度、信息化建设应用制度齐全。随着国家财政金融改革的不断深化，《会计法》《国防法》《国防动员法》《军事拨款法》等财务法律将更新充实与完善，从宏观上引领军队财务科学规范发展。在微观管理上，应结合军队实际，研究制定《军队预算管理条例》《军队资产管理条例》和《军队资金管理条例》等，进一步明确财务管理体制、基本任务、管理目标、管理内容、管理方法与原则要求。

2.特色明显。

军队财务管理与行政企事业财务管理相比，有保障对象的特殊性、经费使用的专用性、事业成果的非可比性等特征。军队财务管理工作经费供应数量大、管理标准制度复杂、保障难度大、管理要求高的特点也非常明显。军队财务管理法规制度体系建设，要充分体现军队财务保障特有属性的内在要求，既要具备法规制度的一般共性，更要体现军队财务管理的特有属性，把军队财务保障的目标原则、体制机制等用制度的形式转化成军队花钱办事的程序、方法、标准和要求。军队财务法规制度还应体现出职责明晰、程序严格、手续严密、监督及时、保障高效、特色发展的基本要求。

3.科学实用。

紧贴实战化训练、紧贴后勤保障、紧贴军队实际，是军队财务管理法规体系建设的重要遵循。通过制度建设与安排，有利于进一步完善现行财务管理体制、优化财务保障运行机制、创新财务保障方法手段、提高财务保障实效。制度建设不是为了故意设门槛、增加程序、繁琐手续，而是为了规范花钱办事的过程、严密财务结算手续、监督经费资产资金的规范使用、提高军事经济资源的配置和使用效益，通过发挥军队财务法规制度规范、保障、监督作用，强化财务服务保障的功能，突出军队财务保障的作用。

4.促进保障。

法规制度建设是过程不是最终目的，健全法规制度是为了用制度规范权力，用制度管钱、管物、管事、管人。加强法规制度建设并严格执行各项法规制度，逐步实现从制度管理向自我约束管理过度。通过持续的制度建设和科学的制度安排，把有限财力向全面深化拓展军事斗争准备聚焦、向进一步提升军队战斗力聚集，实现依法管财、科学理财、勤俭用财，把财力保障转化为军队履行使命任务能力最大限度的提升，保障军队落实能打仗、打胜仗的要求。

三、严格依法理财，切实提高法规制度执行力的实践对策

1.认清形势任务，进一步增强依法理财的责任感和使命感。

现代战争打的是装备，比的是后勤保障，拼的是财力支撑。军队财务管理是后勤保障工作非常重要的组成部分，在深化拓展军事斗争准备中的地位作用非常重要。依靠制度加强财务管理，管好用好各项经费，就是要用政治意识重视各项经费，用打仗意识对待各项经费，用大局意识筹划各项经费，用党性意识管控各项经费。如果把武器装备看成推动军队转型建设的“发动机”，经费保障就是“发动机”的“油料”。近年来，虽然国家加大了对军队转型建设经费投入的力度，但与现代化信息化后勤建设需求相比，供需矛盾仍很突出。各级财务部门和业务部门，必须清醒认识到加强经费管理使命重大，责任重要，唯有改革创新、科学管理、依法监管、提高效益才是根本出路，最大限度发挥好财务管理在推动后勤转型建设中服务保障的职能作用。

2.健全法规制度，为军队财务科学规范、精细管理提供保障。

邓小平同志曾经指出，“制度问题更带有根本性、全局性、稳定性和长期性。”厉行节约，严格财经纪律，必须抓住制度建设这个根本。财务实践中，应注重在两个方面狠下功夫：一方面，要抓好现有规章制度的落实。多年来，军委总部和空军为加强军队财经管理，制定颁发了一系列的规章制度，这对于加强财务管理、堵塞漏洞，防止各种经济违纪问题，促进党风廉政建设起到了极为重要的作用。必须采取有力措施确保法规制度的真正落实，要把能否严格遵守财经纪律，作为衡量一个单位、一个领导干部的政治意识和党性观念强不强，政令军令是否畅通的问题来对待，做到凡是有明文规定的，就必须老老实实地照着去做；凡是明文禁止的，就决不能违反。另一方面，要进一步健全完善相关财经管理制度，重点是健全内部控制制度，严格经费审批权限，严格经费开支范围与标准，严密经费开支使用程序和监管，大力推进阳光财务工程，促进各项经费使用效益进一步提升。

3.学法懂法用法，大力营造依法理财、管财、用财的良好氛围。

许多事实说明，一些党员干部的廉政意识不强，法纪观念淡薄，本位主义、利己主义、拜金主义思想严重，是财经违规违纪的根本原因。要突出抓好理想信念教育，引导党员干部牢固树立正确的世界观、人生观、价值观和权力观、地位观、利益观；抓好政策制度规定、党纪条规和财经法规等方面的教育，增强党员干部纪律意识和法制观念，做到廉洁自律、依法办事；抓好保持我党我军优良传统和艰苦奋斗教育，自觉抵制腐朽思想文化的侵蚀，筑牢拒腐防变的思想防线。在抓制度落实过程中，党委成员要带头学法用法，自觉把行使财经权力装在制度的笼子里，不搞特殊性。机关部门要为军队树立榜样，坚信“上有所好，下必甚焉；上有不好，下必效焉”，自觉按照规章制度办事，正确行使部门职能赋予的财权。财务部门作为党委理财职能部门，要勇于行使监督权，正确处理确保供应与监督控制的关系，自觉把监督寓于服务保障之中。

4.健全管理机制，切实发挥财务管理法规制度的正能量。

大力倡导和践行“不能为的监管机制、不愿为的自律机制、不敢为的惩罚机制”。首先，党委要加大对军队各项经费管理使用的监管力度。定期听取财务部门和业务部门经费资产管理使用情况的汇报，了解财经管理形势，审大经费和资产使用情况，跟踪检查经费使用效益。其次，各级业务部门要合理用财，自觉按照规章制度花钱办事，彻底改变长期以来形成的不良习惯，由制度管控主动向自我约束转变，把有限的财力用到军队战备训练的刀刃上。再次，财务部门要加大监管力度。各级财务管理部门和财务人员，要结合单位各项经费管理使用情况，突出监督的重点，加大对重点时机、重点单位、重点部门、重点人员、重点经费项目等监督检查力度，保持军队各项经费预算科学、计划合理、使用正确、效益明显。

5.提高自身素质，积极发挥财务部门财务人员的职能作用。

健全完善财务管理制度，财务部门和财务人员是关键力量。就严格执行财务管理法规制度而言，各级财务部门和财务人员集宣传、执法、监督于一体。要充分认清军队财务管理工作面临的形势和任务，充分认清依法理财的重要性和必要性，切实增强做好军队财务管理工作的责任感和使命感，不断提高财务人员自身的专业素质、文化素质、管理素质，更要提高执法素质。把工作当事业干，把履行财务保障、监督职能当使命，对于违规违纪问题，要敢于唱黑脸、敢于当包公，大是大非讲原则，真正做到能理财、会理财、善理财，为军队全面建设现代后勤提供合法、合理、高效的财力保障。

6.加强监督指导，正确引导所属部队能管财、会用财、善理财。