内控制度（最新4篇）

【导言】此例“内控制度（最新4篇）”的范文资料由阿拉题库网友为您分享整理，以供您学习参考之用，希望这篇资料对您有所帮助，喜欢就复制下载支持吧！

内控工作制度【第一篇】

关键词：铁路；财会管理；内控措施

1铁路财务会计管理内控的重要性

财务会计管理指的是高效利用和科学管理企业所拥有的资金、资产与设备，通过财务核算把握和调配企业的各种资产和资金，为企业做出正确的决策提供科学合理的数据支持。目前，铁路集团的财务会计管理工作，已经普遍引入了信息技术，信息技术在提升财务会计核算工作精确度的同时，也提高了该项工作的效率。但是，在财务会计工作中引入信息技术，也增加了信息泄露的风险，可能会给整个铁路集团造成损失。铁路集团如果想要有效地降低风险，就必须采用内控措施，对整个财务工作进行科学、系统的管理。恰当地利用内控措施，可以保证财务会计工作人员各尽其责，合理的运用各种资源；确保信息的安全、可靠，进而提升铁路集团财务会计工作数据的安全性，为铁路集团的持续稳定发展，奠定良好的财务会计工作基础。

2铁路财务会计管理内控的主要内容和基本原则

铁路集团财务会计管理内控措施，其主要内容都是通过书面文字体现的。利用书面文字形式，制定相应的制度规定，一般包括以下几个方面：①明确规定岗位职责和工作方法，目前，铁路集团内部的财会管控措施，都是利用多人分工、各司其职、各尽其责的方式，一个复杂的工作分成有机的几个部分，由几个部门或者几个工作人员共同完成。②明确规定资产记录和管理工作。内部的管控制度，一般都包含管资金、管物资、管账的会计人员之间的相互制约关系，钱、物、账分开管理，能有效的降低腐败发生的几率。③明确规定财会记录的完整性、准确性，保证财会信息的安全、可靠。④明确规定财务会计工作，资产清查工作制度，以有效的原始信息，保证后期清查工作的可靠性，降低固定资产丢失造成的经济损失。⑤明确规定工作权限。各级财务会计工作人员都有自己的工作权限，在使用内部计算机系统时，只能在权限范围内开展工作，降低了信息泄露的风险。铁路集团财务会计管理内控措施，其基本原则，是从多个角度体现的：①合法性。合法性原则，是指铁路集团内部财务会计工作，必须依照国家相关法律法规，开展工作。②整体性。整体性原则，是指铁路集团依据内部财务会计工作实际，设立一个系统、整体的工作制度，保障各项工作都有章可循。③指向性。指向性原则，是指铁路集团根据内部财务会计工作的弱点和易出问题的环节，制定有效的内控措施，降低财务会计工作风险。④连续性。连续性原则，是指铁路集团内部的财务会计控制措施，必须是上下一致的，中间有一定的关联性、连续性，不能想一出是一出，不能朝令夕改。⑤实用性。实用性原则，是指铁路集团的财务会计内控措施，必须根据工作的变化，适当调整工作措施。发现工作中的漏洞，要及时查漏补缺，完善工作制度，以发展的眼光看待整体工作。⑥操作性。操作性原则，是指财务制度必须具有操作性强的特点，使得各部门、各工作人员都能各司其职，物尽其用。

3铁路企业财务会计管理中强化内控的措施

3．1强化内部审计工作

内部审计工作，能够对铁路集团内部财务会计工作的完整性、可靠性进行有效的监督，降低贪污腐败的可能。为了使内部审计工作发挥实效，需要一系列的措施，①要保证内部审计工作的独立性。内部审计工作应当独立于其他工作和其他部门，以独立性保证审计工作的可靠性。为了保证其独立性，内部审计部门在开展财务会计审计工作时，应当赋予他们独立的工作权限，应当不受其他部门的干扰，应当向铁路集团党委、董事会直接报告。②铁路集团也要重视内部审计工作。针对财务会计工作中发现的问题，狠抓落实，及时处理，及时解决，不留情面，以强有力的落实制度，保证内部审计工作的实效。内部审计工作做好了，内部控制工作水平自然而然就提升了。

3．2完善财务会计核算

内部核算，是铁路集团财务会计内控的又一手段。铁路集团应当完善内部财务会计核算工作，以核算控制内部财务会计工作，建立一支高专业、高标准、严要求的内部财务会计核算队伍，保证财务会计信息的安全性。可靠性。一般来说，使用财务会计核算手段，应当和监督制度有机结合起来，增强对财务会计管理工作的内控水平，发挥更有效的作用。有效结合监督制度，将监督由事后监督转变为核心工作监督，进而过渡到整体的财务会计管理工作中，增强财务会计信息的准确性、时效性。

3．3加强人员培训工作

提升铁路财务会计管理的内控水平，需要一支高素质的财务会计工作队伍，保证工作的实施和推行。铁路集团内部的财务会计工作人员，应当具备基本的法律观念，真正理解法律法规，能够依法开展财务会计工作。同时，还应当具备职业素质，职业素质中既包含专业的财务会计职业技能，也包含职业道德，工作人员以职业技能提升工作水平，以职业道德约束工作行为。因此，铁路集团应当加强人员培训工作，以有效的手段，及时开展培训工作，提升工作人员的职业技能，丰富他们的专业知识，提升他们的专业水平，进而提升他们的工作效率。此外，培训内容必须囊括相关的法律法规和职业道德，通过相关培训，敲响思想警钟，警示提醒工作人员不能犯错出错，进而提升内部财务会计管理控制工作水平。

3．4严格执行法律和规范

目前，我国的铁路企业，都有周密、系统的财务会计管理工作法律和规范，铁路集团应当严格执行法律和规范，不管是在项目招标，亦或是在物资的采购中。铁路集团常见的财务会计法律规定有《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》、《企业会计准则》、《财政部门实施会计监督办法》和《记账管理办法》等。同时，也要落实内部的财务会计管理规范规定，铁路集团应当结合工作实际，落实项目招投标、物资采购、成本费用、固定资产、财务预算等方方面面工作的内部管理和内部控制工作规范。

3．5确保系统数据安全

目前，我国铁路集团都是利用计算机软件，进行财务会计工作办公的。计算机软件增加了病毒感染风险和外部黑客风险，影响了数据的安全性、准确性。基于此，铁路集团应当提高警惕，采用内部身份核实、内部局域网、内部信息传输等方式，尽可能降低数据风险，确保财务会计信息的安全，进而有效的开展财务会计工作。

4结束语

铁路集团在建立财务会计管理制度时，应当注重内控措施的有效性，充分发挥内控措施的效用，利用强化内部审计工作，完善财务会计核算，加强人员培训工作，严格执行规范规定，确保系统数据安全的方式，规避工作风险，提升工作质量。

［参考文献］

［1］李迎．浅析铁路企业财务会计内部控制［J］．商，2012，（13）：91．

［2］徐雪梅．关于完善建筑企业财务内控制度的思考［J］．现代经济信息，2014，（8）：300．

内控制度【第二篇】

一、金融企业内部控制简介

目前，我国大多数金融企业将内部控制分为五个构成部分，包括内控环境、风险评估、信息交流与反馈，控制活动以及监督管理，并且各部分之间有密切的联系。

第一，内控环境对于金融企业进行内部控制的基础，主要包括相关领导人对于内控的重视程度，金融企业的经营方式和风格，企业内部的职责分工，金融企业外部的监管，国家相关法律法规以及相关政策等。

第二，金融企业的风险评估是制定战略决策和发展方向的关键，由于金融企业在进行经营管理时总会有各种不确定性造成风险，能否及时发现风险并采取相应的预控措施决定了金融企业之后的发展能否平稳进行，因此金融企业必须将风险评估置于内控的关键地位。

第三，信息的交流与反馈可以提高企业员工对于内控制度的支持程度，信息主要有金融企业日常经营管理情况，财务支出与收入情况，是否符合法律规范等。

第四，控制活动处于金融企业内控的核心地位，它规定了内控的具体活动过程，主要包括对于企业方针和政策的制定，执行以及监督管理，并且要及时发现在审批、核算、资产管理等日常业务中的问题，并监督其进行改进。

第五，监督管理是内控中最高层次要求，通常包括企业高管、董事会和监事会对于金融企业内部的监督管理，同时也包括国家相关监管机关的外部监督管理，要求企业各项工作和资产的合法性，评估风险和制度的实施情况。

二、我国金融企业内控制度现状

我国金融企业内部控制体系的构建起步较晚，1997年中国人民银行首次颁布关于这方面相关的政策法规，同时相关的监督管理机构也相应的提出多条规章制度，自此以后，我国金融企业也逐渐加大对于内部控制的重视。近几年由于受美国金融危机的影响，各金融机构更加频繁地制定相关的风险方法措施和内控制度，对于企业的发展起了一定的保护作用，但是在进行内控的过程中不可避免仍然存在一些问题，下面逐条分析我国金融企业目前内控的现状。

（一）我国金融企业的内控环境相对较差

金融企业的内控环境可以简单地描述为可以影响到企业制定政策的相关因素，良好的内控环境不仅对于企业的发展产生重要作用，同时也会提高企业员工的内控意识，从而对于金融企业各项制度的落实情况产生重要影响。目前，我国的很多金融企业缺乏能够支持企业发展的内控环境，使得企业的管理能力较差，管理不科学，管理层级设置缺乏合理性，法人治理结构不健全等问题。

（二）缺乏相关的风险评估意识

由于金融企业在市场中会遇到各式各样的风险，因此进行有效的风险评估就显得尤为重要，但是我国金融企业往往忽视金融风险评估的重要性。首先，我国金融企业对于企业自身的发展状况较为重视，并没有充分了解现阶段我国金融市场面对的问题及形势，很多金融企业在制定内控制度的时候，缺乏与企业经营管理的协调性，管理的切入点也没有侧重风险防范。其次，某些金融企业往往过于自信，在进行各项金融活动时太过重视自己所拥有的优势，而忽视对于自身缺点和不足的改进，这样会增大金融企业自身面临的风险。再次，我国金融企业对于内控还相对缺乏经验，因此在对于突发事件和风险的应变能力较弱，企业内部也没有制定有效的风险管理措施，对于风险的防范能力较差。更为严重的是如果金融企业在风险发生后仍不能及时发现和解决，这必将严重影响到之后业务的开展，还有可能会使企业面临的风险叠加，造成严重的金融危机。

（三）金融企业对于信息交流和反馈能力不足

我国金融企业对于信息交流和反馈的工作重视程度不高，经常出现信息延期处理，导致各种问题的堆积。由于部分企业对于信息之间的相关性分析不够，虽然对于信息方面提出了很多意见并制定了相关的制度，但是制度规范的范围比较狭窄，在制定政策和制度时考虑不周或者缺乏理论验证，容易导致与真实情况出现偏差，从而产生信息的不对称或者无效信息，这对于信息的维护和建立产生安全性威胁，如果利用这些信息进行内部控制将会使得内控缺乏合理性，效果不好甚至产生不利效果。以上问题都会使金融企业无法制定出符合企业发展状况的内控制度，不利于企业的经营管理。

（四）控制活动力度不够

我国部分金融企业对于控制活动的执行力度不够，或者根本不进行任何控制活动，使得内控形同虚设。在很多金融企业中，对于所制定的政策落实情况较差，同时也没有专门的负责人去考核和监督，使得工作人员缺乏重视程度，控制意识淡薄，很多活动都只是形式主义，并没有起到相应的作用。比如金融企业的授权和批准不够严格，责任分配模糊，没有正确的安全措施等等。比如，曾经在中国银行发生的挪用3000万公款的事件，就是因为银行对于自身的控制力度不够强，虽然近几年这种现象有所改善，但是非法挪用公款的现象仍然频频发生。金融企业的资金流转、资金控制、资金运转过程的监控，是金融企业管理的重中之重，也是金融企业成败兴衰的命脉！

（五）没有严格的监督管理机制

金融企业就其本身来说就属于风险行业，其监督和管理较其他普通企业更加重要。近年来，由于受到金融危机的影响，我国大部分的企业也投入了一定的资源来执行监督管理职能，包括内审工作、核算和稽查、监督管理等等，虽然所进行的监管工作很多，但是仍然会出现很多问题，对于原有的监管体系提出了质疑。出现以上现象的主要原因是金融企业工作重点出现偏差，忽视了风险发生前的评估，仅仅进行事后的分析，监管工作范围广泛，总有疏漏之处，同时金融企业的监管方法落后，这些都会导致监管工作的不到位。

三、针对以上问题的改进措施

（一）金融企业要构建良好的内控环境

由于内控环境的基础作用，金融企业如果想进行有效的内部控制，必须首先构建良好的内控环境，以下主要从企业内部的管理层级和人力与实务两方面叙述如何完善内控环境。提高管理层级的合理性。金融企业的内部管理层级是企业进行管理的前提，是进行内控的重要载体。科学的管理层级应该有明确的权责利分配，对于企业内部的各个岗位和部门的责任进行详细规定，尽量将企业的每项工作落实到个人，便于企业在发生问题时查明原因。明晰各个部门之间的联系和隶属关系，有利于企业对自身信息进行有效管理，同时对于企业内部形成相互制衡有促进作用，促进金融企业工作效率和工作能力的提升。健全人力及实务相关政策。金融企业各种工作的核心是人，企业应该坚持以人为本，健全企业自身的人力资源政策，从人员录用、培训等一系列工作中提高工作人员的专业素质。金融企业的人力和实务是企业内部环境的重要组成部分，对于其他因素有重要影响，因此，金融企业应该提高人力的利用效率。同时，金融企业也应该完善责任分配制度，增加企业决策的合理性和透明性，完善董事会、监事会和经理层三权分立的制度，形成良好的委托代理关系。

（二）重视对于风险的评估工作

面对日趋激烈的金融竞争，市场中充斥着各式各样的不确定因素，金融企业稍有不慎都会使得企业面临各种风险的威胁，对于我国上市的金融企业，这样的问题就更为严重。针对这种情况，金融企业应该设定一定的发展战略和目标，使之与现阶段的风险因素相协调，即将企业经营目标的确定作为评估风险的前提。金融企业在进行风险识别和评估时，要设立专门的风险评估部门，要尽量做到各方面的全面评估，发现较为深层次的潜在风险，制定切实可行的评估方案，对于风险要反复和连续的进行识别，尽量做到动态跟踪。同时，评估部门要大量的收集市场和企业的信息及资料，了解目前所处的市场环境，使得企业所制定的政策能够与时俱进，提高金融企业对于风险的敏感度，降低企业发生风险的可能性。

（三）及时进行信息的交流与沟通

金融企业在进行各项业务的办理时，必须要善于识别各类信息，只有得到有效的信息，才能进一步的采取内控制度。金融企业的相关部门需要设立专门的信息处理系统，对于企业内部和外部的信息进行清晰的分类，保证信息的安全性和准确性，比如企业内部的财务信息、客户信息或企业外部的市场需求信息、市场环境信息等。企业应该尽最大可能收集来自各方面的信息，做好信息的储备工作，以方便之后的信息交流和沟通。信息系统可以有效解决信息不对称的情况，减少逆向选择和道德风险的发生，对于企业完善自身的薄弱环节，提高自身的经济效益有很大的促进作用，同时也减少了企业面临的不确定性，增加风险防范的效果。

（四）严格制定和落实企业的各项控制活动

控制活动简单来说就是保证各项指令得以实现的活动，其存在于金融企业日常经营管理的方方面面，贯穿于整个的管理线条中，贯穿于整个的资金流转过程中，因此控制活动的落实情况会直接影响到内控的效果。金融企业在制定各项控制活动时，要主次分明，有一定的针对性。由于各个金融企业的规模和面临的风险大小不同，其所制定的控制活动也不尽相同，企业要结合自身的内部发展状况和外部环境来制定具有可行性的控制活动。在制定控制活动时要综合考虑其成本和收益以及是否具有时间价值，尽量提高企业的利润率，也要考虑到企业工作人员对于控制活动的适应性，不能盲目和急于求成。企业也可以对于各项控制活动进行分段处理，从易到难，逐渐完成企业的内控目标。

（五）建立内外呼应的监管体系

金融企业应该利用企业外部的约束力量，增强对于自身的要求，同时要完善自身内部的监督和管理，形成内外联动的监督机制。对于外部监督无法深入的细节进行实时监控，提高监管部门的权威性，这样才能更好地实现监督管理的功能，有效防止重大事故和风险的发生，有效进行金融企业的内部控制。比如中国平安提出的“集团控股，分业经营，分业监管，整体上市”的做法，在这种理念下，各个子公司有自己的内控和监督体系，并且与集团的监管部门构成双重监督体制，可以大大提高风险防范的能力。

金融企业的高风险性决定了企业内部控制的地位和重要性，企业应该及时发现相关风险，提高内控水平，以适应不断变化的新形势，这样才能提高企业的竞争力，实现长远发展。

内控工作制度【第三篇】

关键词：企业；内部控制；问题；对策

现代企业的发展内部控制具有很重要的作用，企业要想在行业中走可持续发展的道路就需要完善内部控制体系，规范企业内部管理模式，提高企业的管理效率，为企业制定科学的战略发展规划奠定基础。但是随着市场的演变，企业内部控制的职能在不断扩展，需要企业正视自身内部控制的问题，并且结合内部控制体系的内容和意义，完善内部控制体系，确保内部控制体系作用的发挥。

一、内部控制的内涵以及发展意义

（一）内部控制的内涵。内部控制是企业为了实现经营目标而采取的一系列手段、方法的总称，主要目的是保障企业经营中各项活动的合法合规、资产的安全完整以及财务信息的真实、可靠、完整，同时内部控制还能规范企业管理层和员工的行为，提高企业的管理水平和风险防范能力。内部控制的内涵以及内容也是随着企业的发展不断更新和完善的，从最初的重视财务管理工作经过不断的演变，逐步形成了系统的内部控制体系，其内容也在不断地丰富。现阶段企业内部控制的内容包括资产管理，财务管理，投融资管理，资金管理，人力资源管理等等。内部控制工作的主要工作目标是促进企业战略目标的实现，确保企业会计信息数据质量真实，有效。同时还能够规范企业的经营行为，确保企业资产的使用安全。内部控制的工作目标要与企业的经营战略目标是一致的，也是企业战略目标的分解目标，具有全面性，客观性，动态性等特征。

（二）内部控制的发展意义。对于现代企业的发展来说，尤其4S店的企业数量比较多，行业竞争压力大，市场经营环境不仅受到国家宏观政策的影响，同时也受到汽车行业等动态的影响，所以市场的经营压力很大，虽然有机遇但是也会面临更多的经营风险，这就要求企业重视内部控制体系建设，确保企业内部管理水平的提升，也能够利用各种制度规范员工的工作行为。内部控制体系能够增强企业的经营实力，助推企业战略目标的实施。确保企业提高经济效益，最终获得最大化的经济利益。完善的内部控制体系有助于确保企业经营更加合法合规，保证财务数据真实，有效，利用内部控制的作用实现企业的经营目标，为企业的发展营造良好的内部工作环境，促进企业顺利开展经营活动。

二、企业内部控制存在的问题

（一）内控监督机制不完善。在企业经营中，很多企业内部的内控机制漏洞较大，内控机制不健全，有些内控部门和审计部门都属于财务部门，这样就弱化了审计部的独立性。有些企业内部的审计部，上级的负责人和财务部是由同一个人来管理，这样虽然在外表上审计部比较独立，但是企业内部审计人员仍然需要受到上级领导的约束，这样就会弱化审计的监察效果。企业内部组织架构不完善，加上内部控制工作职责划分不清，各部门的工作受到管理者思想的制约，积极性比较低。同时其他方面的工作制度不完善，财务管理制度，资金管理制度，风险预防机制以及绩效考核制度等内容也是不完整的，这就会影响企业内部控制体系建设。

（二）企业内控意识比较薄弱。企业领导人员对内控的建设不够重视，一直关注经济效益最大化，管理者认为内控制度对整个企业经营没有产生太大的帮助作用。在日常经营中，企业并没有给各部门建立强有力的内控机制，有些企业在内部虽然建立了内控机制，但是很多内控制度内容都是照搬照抄其他企业而形成的，没有结合企业的具体经营状况来制定，会造成所建立的内控制度很难执行。有些工作人员无视内控制度的存在，经营中去弄虚作假，这样就容易产生更大范围的经营风险。企业内部的内控人员专业水平不高，没有掌握现代化的企业经营理念，这就降低了制定内控制度的质量。管理者的思想意识会直接影响下属员工的工作状态，所以说企业的内控意识需要强化。

（三）忽略企业文化的建设。企业文化是公司赖以生存的根本，也是公司的经营管理理念，搭建企业文化来统一员工的思想，规范员工的行为，进而实现公司企业文化与整个公司的发展目标相结合。但是国内大多数的公司在单位内部都没有建立一个完善的企业文化体系，虽然有的公司提出了经营理念、发展愿景等，但是这些都比较浅显，并没有将经营理念落实到具体的制度中。部分公司在内部建立考核机制，但是考核的深度和范围不能够覆盖到全体经营活动。有一些公司在内部制定的内控机制属于事后的补救和监督类型，在事前不能够加强对经营活动风险预测和防范，也没有收集和整理公司整体的经营活动所产生的风险。在运营期间，也未能够建立一个综合的经营指标，制定相应的监督机制和监督方法。

（四）内部控制的信息化水平低，风险意识弱。企业的内部控制信息系统的使用率低，主要是内部员工对内部控制的重要性认识不足，同时内部控制的管理机制建设不完善，员工的信息技术能力不足，信息系统模块分布不均，信息数据收集不准确，这都会影响内部控制的信息化。企业经营关注经济效益，忽视内部控制管理要求，所以信息系统的安全性很难保证。加上企业内部的风险意识弱，对风险的影响因素分析不准确，企业在经营的过程中面对很多的风险，这些风险会影响企业的经营，严重情况会导致企业经营的失败，所以为了企业构建完善的内部控制机制，需要企业重视内部风险的管理，建立风险预警和防范机制。还要重视各部门之间的沟通，减少沟通阻力，为建立内控风险管理工作做努力。

三、企业内部控制问题的解决对策

（一）完善企业内控的监督制度。对于企业的内部控制工作来说，企业需要有完善的内部控制工作制度，为企业规范管理内部工作有重要的指导作用，企业管理者带头重视内部控制工作制度建设，完善相关的工作内容，依据内部控制工作要求，明确工作职能，鼓励各部门积极参与到内部控制工作建设中，重视思想意识的转变。同时企业要在内部管理中重视宣传的作用，企业内部控制制度建设与企业文化相适应。企业要完善内部监督制度，派专人负责，监督部门要保证监督工作的权威性和严谨性。监督工作要改变以往的事后监督工作程序，重视全过程的监督，监督要客观，公正，遇到问题要及时提出，以便企业能够及时解决内部控制监督过程的问题，减少企业的经济损失。

（二）提高企业内部控制意识。企业管理者带头重视内部控制意识，企业在国民经济发展中起到重要的作用，政府为了企业的发展也给予很多优惠的政策，所以企业需要从管理者开始，增强对内控重要性的认识，改变现有的主观工作思想，从客观角度分析内控的建设工作。在企业内部做好内控重要性的工作宣传，使广大职工都认识到内控建设的重要意义，增强工作责任感。企业为内控建设提供优良的环境支持，在管理者带头的前提下，企业要鼓励各部门积极参与到内控的建设工作中，大家相互合作，为企业构建完善的内控制度打好基础，以便企业能够促进内部控制建设的有序发展，促进企业内部控制发挥其应有的价值，更好地为企业发展贡献力量。

（三）优化企业文化，以及建立考核机制。在企业经营中，要在单位内部建立现代化的企业文化体系，将企业文化理念落实到公司内部的内控制度中，让每个员工都积极学习公司的先进理念。利用内控制度来规范员工的行为，内控的建设也要与企业内部的核心价值观相一致，才能够在整个企业创建一个良好的内控执行文化氛围。企业的人事部门要建立员工的绩效考核体系，根据现有的员工制执行内控制度的状况，来设计考核机制。给内控执行人员制定考核指标，并设计考核流程。在考核期间，需要设计更多的定量型的考核指标，应用定性定量结合的方式，来提高考核的公平性、透明性。在企业中也要建立完善的激励机制，以引起职工对于内控执行的重视，也能够调动全体员工对于内控执行的热情。

（四）建立信息系统，提高组织的沟通效率。企业内部良好的沟通系统会提高数据的流通效率，也有利于增强各职工人员之间的沟通衔接。其中企业内部的信息系统的质量会影响到整个企业运营效率，并且也会影响到内控执行的效果。随着，近几年信息技术飞速发展，很多企业都为自己量身打造一套适合企业内部运营的财务系统和运营系统，进而建立一个高效的信息沟通平台，来汇集企业内部海量的数据信息。信息系统会实现内部业务数据、财务数据、人力资源管理数据的集成，以实现对数据的深度挖掘、分析、筛查，也会帮助经营人员去分析企业经营状况，提供高效的数据支持。经营人员利用信息系统，来检查内控制度的漏洞，根据漏洞来制定相应的处置措施。给员工开展内控制度的培训，提高对内控执行的重视，也要给员工开展专业技术的培训，提高员工的专业素养，增强职工在激烈竞争环境中的应变能力和抗风险能力。结束语：经济的发展以及人们生活水平的提高给4S店的企业带来更多的发展机遇，但同时伴随着企业的行业的不良竞争问题，企业必须要重视内部控制体系建设，才能强化内部管理水平，为企业的发展指明方向，提高企业的竞争优势。虽然现阶段企业的内部控制工作存在一定的问题，但是企业需要转变思想意识，完善内部控制体系，重视监督的作用，结合企业的发展特点，满足企业经济效益最大化的目标。

参考文献：

[1]徐立军。浅析制造业集团公司财务内控管理问题及对策[J].全国流通经济，2019（12）：42-43.

[2]安欣。探析国有企业内部控制存在问题及对策分析[J].财会学习，2019（16）：45-46.

内控制度（通用【第四篇】

在社会一步步向前发展的今天，制度的使用频率逐渐增多，制度就是在人类社会当中人们行为的准则。到底应如何拟定制度呢？下面是小编帮大家整理的内控制度（通用15篇），仅供参考，大家一起来看看吧。