企业存货管理制度最新9篇

企业存货管理制度旨在优化库存水平，提高资金周转效率，降低存货成本，确保生产与销售顺畅，如何实现最佳平衡？以下是网友为大家整理分享的“企业存货管理制度”相关范文，供您参考学习！

企业存货管理制度 篇1

第一章总则

1、为加强公司存货出、入库的管理，根据国家有关规定，结合公司经营需要，特制定本制度。

2、本公司下属各公司、分厂在进行存货的出、入库管理工作时，必须遵守本制度。

第二章存货入库验收制度

1所有商品，不论购入、销货退回、旧货送回或试用、展览收回等，均应经仓管单位检验后才得入库。

2仓管单位将每项进库的商品，限于次日以前详加验收后，列记商品型号入账，凭以控制每件商品的性能。

3购进原材料等存货，入库前必须办理验收入库手续。

（1）核对实物规格、型号、生产单位是否与合同一致。

（2）观察包装完好程度，并清点实物数量。

（3）完成实物品质检查。

（4）完成上述工作后填制“入库单”一式三份。

4、验收中发现溢余时填制“溢余货物单”。

5、验收中发现毁损短缺时填制“毁损短缺货物处理单”。

6、按实收数量入库，并记录实物账卡。

7、因试用、展览、更换、销货退回、调货等而重新入库的商品，于交回时应保持领用时的状况，若有损坏，应由仓库部会同服务部鉴定维修费用后，由领货人照价赔偿，若附件遗失或不全时，则应由领货人依据商品价格赔偿。

8、进货单位收货时，如发觉附件短少、数量不符或商品破损、性能变质时，最迟应于收货次日通知发货单位，否则概以收货合格论。

9、各单位不得于销货退回时未经仓库保管单位签字认可而自行在销货报告上作销货退回处理。

第三章存货出库控制制度

1、仓管单位应在下列6种情况下出货：

（1）交货。

（2）交客户试用。

（3）示范表演。

（4）本公司同仁的职前或在职训练使用。

（5）展示中心陈列。

（6）本公司各单位因业务需要而借用。

2、除上述各项出货外，总公司仓库部需随时视实际情形的需要对分公司出货。

3、各项出货除仓库部对分公司的`出货应凭分公司填具的“商品（供应品）订货单”出货外，其余各项出货应由出货人出示已经其单位主管亲笔签准的“商品（供应品）领货单”及“商品（附件）领货记录卡”向保管员出货。

4、存货出库的有关规定与程序。

（1）根据提货单、调拨单、领料单等发出存货之前，必须填制“出库单”，出库单是报告仓库已按发货指令将存货发出，并办妥交接签字手续的程序性凭据。凡未办理出库单手续者，一律不得发货。

（2）出库单以仓库为主体，按出库顺序编号，并按下列程序运作。

①本单一式四份，加复写纸一次套写。

②填完出库单全部内容，空白行应盖“以下空白”章。

③发货并经清点完毕，应盖“存货已全部发出”章。

（3）仓库内所有存货，没有调拨指令，均不准出库，禁止以白条抵库。

5、仓库部于接到分公司的订货单时，应即于当日发货，如缺货而需调拨供应时，亦应于当日回复预定供货的日期。

6、仓库部库存充足时，应依据过去的销售资料及各分公司市场需要预测公司全部库存量，随时注意分公司库存情形，将库存商品依比例分配给各分公司。

7、任何出货，仓管人员均应于出货当日将有关的资料入账，以利存货的控制。

8、各单位人员向仓库单位领货时应在仓库的柜台行事，不得随意自行进入仓库内部，各仓管人员应拒绝任何人擅自入内。

9、出货人于商品领出时，应同时要求仓管人员详细检查商品的性能、品质及附件是否优良或齐全，否则概以出货完整论。

10、商品领出后，严禁出货人擅自将所领出的商品移转给其他同仁或其他单位或任意更换商品给客户。

11、库存商品出货后（除陈列展示外），一律限于当天还仓或开发票提货，如当天未能交货而必须交给客户试用者，则应依本办法的“试用”规定办理。

第四章附则

1、本制度由公司财务部负责解释。

2、本制度自颁布之日起施行。

企业存货管理制度 篇2

1、目的

为求仓库存货及财产保管的正确性、安全性以及库存数字的准确性。促使仓库管理事务处理有章可循，进一步加强管理人员的责任，并达到财产管理的目的，特制定本制度。

2、管理范围

原材料：按性质分类，例如化工类、纤维类、木材类、塑料类、钢材类、工具类、轮子类、轴承类等不同类别。

产成品：按不同客户、不同类别、不同质量分类。

模具：按不同类别分类。

3、货物入库、存放及领料

存货的堆置，应力求整齐、集中、分类，设置存货卡。

按货物类别特性与库存条件确定存放地点。

各项存货卡或者财产卡依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点。

按照入库的品名、规格、型号验收实际重量，会同质检部门验收货物质量。

对不合格的货物停止入库并向上级报告，等候上级指令处理。

按照领料单的品名、规格、型号、数量准确发放货物。

各项财务账册应于当日下班前登记完毕，如因特殊原因，无法完成时，将尚未入账的有关单据如缴库单、领料单、退料单、交运单、收料单等于次日上午上班前登记完成。

4、报告制度

每月向上级部门报告原料、成品、模具进、出、库存情况，包括月度入库汇总表、月度出库汇总表、月度结存库存表，年度入库汇总表、年度出库汇总表。并于安全库存量以下时及时将库存量通知生产部门、项目部及财务部，以便及时实施采购。

5、盘点制度

存货的盘点，以当月最末一日实施为原则。

按月盘点：由仓库管理员在仓库主管的监督下进行。

年中、年终盘点

存货：由部门会同财务部门于年（中）终时，实施全面总清点一次。

物资：由部门会同财务部门于年（中）终时，实施全面总清点一次。

检查：由财务部门照会其仓库主管后，做存货随机抽样盘点。

特定的不定期抽点的盘点工作，亦设置盘点人、会点人、抽点人，其职责与年中（终）盘点同。

6、账载错误处理

账载数量如因漏账、记错、算错、未结账或账面记载不清者，记账人员应视情节轻重予以申诫以上处分，情况严重者，应呈财务经理议处。

账载数字如有涂改未盖章、签章、签证等凭证可查，凭证未整理难以查核或有虚构数字者一律由直接主管签报财务经理议处。

7、赔偿处理

财、物料管理人员、保管人有下列情况者，应送总经理议处或赔偿相同的金额：

（一）对所保管的财物有盗卖、掉换或化公为私等营私舞弊者：

（二）对所保管的财物未经报准而擅自移转、拨借或损坏不报告者：

（三）未尽保管责任或由于过失致使财物遭受被窃、损失或盘亏者。

8、岗位责任

（一）仓库主管岗位职责

1）仓库主管是公司重要的岗位之一。主要负责对公司的材料仓、成品仓进行组织管理，并对包装物、模具、工具、劳保用品、物料、废料进行组织管理。

2）辅导、组织、授权仓管员开展工作。按照公司的政策和规章制度严格要求仓管员，并对仓管员进行考核，督导各仓库财产物资的安全流动。

3）管理仓管员的内容必须包括：按要求检验入库材料或产品，按各种计量标准计量并记录，如单位为条、米、箱或桶都必须有重量记录如公斤，发现有问题的材料或产品入库应要求入库人改正并及时向上级报告。

4）监督和检查仓库物品的收、发、存记录，要求材料仓和成品仓账本、货物卡、实物必须相符，在工作流程上辅导和培训仓管员。

5）检查仓库5S工作的情况。

6）对仓库作业流程、岗位责任、规则制度的编制提出意见。

7）组织按月定期的盘点工作，及时向相关部门提交盘点结果。

8）对仓库物料存量实行ABC分类法，设定库存量的高低限制，定期检查实物存量与高低限的差距情况。

（二）原料仓仓管员岗位职责

1）在仓库主管的’领导下开展工作。遵守公司的各项制度，按照仓库领料制度执行领料手续。

2）监督搬运工工作，制止野蛮装卸。

3）负责原料仓安全保管。有责任制止违反仓库防火安全的行为。

4）负责本仓库物品的收、发货，核对品种、数量，填写有关入库、出库单，登记账本，做到账、卡、物相符。

5）仓库按照5S要求进行管理，报表管理、文件数据管理。

6）原料仓领料规程、管理制度的编制或提出修订意见。

7）检查入库的原料品名、规格、型号、数量、外包装是否符合要求、有没有缺斤少两，有没有货不对办，有没有劣质材料、并及时通知质检员检验质量，对不要求的材料要求退货或说明原因不予入库，并及时向仓库主管反映情况。

8）做好原料的状态标识。能辨别及熟记各种原料的代号并掌握库存物品的特性，合理安排摆放区域。

9）发货执行“先入先出、按单发放”的原则。加强与生产部门或者物料需求部门之间的沟通。

10）及时整理库存物品，保持仓库清洁卫生、堆放整齐有序，搞好防火、防潮、防霉、防挥发、防蛀工作，发现问题及时解决。随时留意物品质量、有效期限，如有问题及时向仓库主管反映。

11）监控物品库存数量，负责向上级递交需要补货的原料，做到及时、准确。

12）在非当班时间，有需要时，须回厂收、发货。

13）每月定期盘点，按时上报相关表册。

14）服从工作安排，完成上级交给的各项临时任务。

（三）成品仓仓管员岗位职责

1）在仓库主管领导下开展工作。严格遵守、认真贯彻落实公司的方针政策和各项规章制度。严格遵守仓库安全制度，认真执行仓库管理办法。

2）督导搬运工工作，制止野蛮装卸。

3）负责本仓库安全生产，有责任制止违反仓库防火安全的行为。

4）负责本仓库保密管理、5S推行、资产管理、文件数据管理。

5）负责本仓库物品的收、发货，核对品种、数量，填写有关单据、账卡，保证账物相符。

6）每天早上将库存数上报仓库主管。

7）对进出仓产品的数量负总责。

8）成品进仓时，检查产品的完好性。对污渍、破损的产品停止入库、并及时向仓库主管反映。

9）加强与各有关部门的沟通，保证收发货的及时。

10）及时整理库存物品，保证仓库物品摆放整齐，保持仓库的环境卫生。

11）成品库存数量异常应及时通知专案部门。

12）在非当班时间，有需要时，须回厂发货。

13）每日做好出入库的记账工作。每月定期盘点。

14）负责协调本仓库与包装发货组之间的工作，出现问题及时上报。

15）服从工作安排，完成上级交给的各项临时任务。

企业存货管理制度 篇3

一、存货的范围

凡在盘点及所有权归属企业的存货，不论其存放地点如何均应做为企业存货，商家代销或铺底销售产品也应作为存货单独管理。

二、存货分类

企业存货分为：原材料（酒水、饮料、鲜活食品、佐料、回收菜、成品菜、干杂等），低值易耗品（办公用具、用品、一次性餐具、厨房用生产工具等），凡不属于公司财产目录的其他物品。

三、存货采购

1、存货的采购必须以审核有效的申购单购货。（严格按照申购单的质量，等级、数量、品名购买）

2、存货采购必须按有关部门制定的质量标准采购。购买量不得超过最高储备量。

3、（原材料）原则上实行滚动结算采购方式。

4、供应商应趋于集中化、固定化、长期化、合同化。

5、定期谈判制度。

四、存货入库

1、存货验收人员以质检人员、库管人员、加工车间负责人（或实物负责人）。

2、验收时应注意验收货物的名称、型号、规格、数量、质量标准、金额。

3、验收时还应注意申购程序是否合法和齐备。

4、以上2、3条中应同时齐备，库管应严格把关，对不符合规定的拒绝入库，如遇争议，应汇报基地负责人或上级分管领导。

5、酒水、饮料、部分鲜活食品在店面验收，干杂、佐料在库房验收，大部分鲜活食品在基地加工车间验收，低值易耗品在使用部门（或库房）验收。

6、成品菜、回收菜、按菜品质量等级分别计价回收，成品菜原则上不回收，如须二次加工的按出厂价回收。并办理相关入库手续。回油按油的成品率计算入库数量。

7、数量、质量等有不符，应按实物入库，并填写货物溢余（短缺）单。

8、以实物数量、质量登记相关明细账。

9、月终所有入库单（连同申购单存根联）存根归类建档，装订成册，以便查阅。

10、入库名称应公司统一标准称谓为准，有俗称的备注俗称。

11、存货的损耗及报损处置

①鲜活食品入库时合理损耗按相关部门制定的采购标准执行，同时计入采购成本；入库数量以实物为准。价格重新计算。金额以实付为准。

②所有存货经营过程中的报损应有实物报告书（说明原因、数量等），报损报告书由实物负责人书写，部门负责人签署报损性质和初步处理意见，执总复核，最后呈总经理签署处理意见后，库管和财务才能作为账务处理依据。

③存货废品能统一回收处理（例如：酒类包装物、生产用工具废品需经库管统一回收处理。无处理价值的直接报损，废品销售应由店长和基地负责人同意后方可处理，处理明细单由库管填写，经部门负责人签字执总复核，出纳开具收据，事后呈总裁复核。会计上将此项目纳入部门成本核算范围。

④所有存货的报损属于正常报损的计入部门费用，非正常报损的，由实物负责人承担经济责任，实物负责人不明确的由部门所有人员共同承担经济责任。

⑤采购过程的损耗要制定合理的量化标准，经营过程中的损耗也要制定量化标准，低值易耗品损耗要制定定性标准。

五、存货出库

1、出库以部门领料人员（或库管）开具并经领用部门领导签字后，库管才得出库。

2、按领料单登记相关明细账，低值易耗品还应建立部门实物卡。

3、月终所有领料单（包括部门负责人指令出库指令手续），归类建档装订成册。

4、代销商品、铺底销售商也应按第四、第五程序办理。

5、退库、退货分别以红字办理领料单、入库单。

6、在加工车间、直接办理入库的鲜活食品可不再办理领用手续，加工车间负责人应在该入库单的领用签字栏目签字，直接在使用部门入库的低值易耗品可同时办理入库和领用手续。

7、领料单上的名称栏应以公司统一标准称谓为准，有俗称的.注明俗称。

六、存货管理

1、库房和实物负责人应按存货的特性、注意事项，做好存货管理（防潮、防电、防火、霉烂、变质、堆放要求等）。

2、原材料应制定存放数量标准（最高储备、最低储备等），以便销售和资金管理。低值易耗品的管理：部门负责人要把每件物品落实到人头（岗位），同时保管要建立部门区域物资卡片。

3、存货应按要求分类，分区域摆放，并且标上存放标签，如有堆放，应摆放整齐，以便点数管理。

4、存货发放以先进先出为准则，以便实物质量管理。

5、存货中的原材料应每月对存货的质量进行详细检验，以防存货受损或霉烂变质。

6、库管人员应注意以下事项：

①保持库房清洁、卫生、整齐；

②注意库房通风设备等环境设施的运行状况；

③金额较大的存货应摆放在库房最里边；

④平时注意库房的门窗是否完好，做好库房防火、防盗工作。

7、任何人、部门未具有相关合法手续，库房或实物负责人不得借用和领用存货。

8、平时应加强实物、卡片、实账的核对工作（可每日核对）。

9、成品菜回收菜（需二次加工的）严格以先进先出的准则，每日对菜品质量进行检验，严格按照成品菜摆放规则摆放（新、陈摆放规则等）。

10、店面（桌、椅等设施）的管理

①参照财产管理方式管理。

②平时应加强桌椅等的清洁、卫生、安全管理，加强巡场工作，如遇顾客损坏设施设备的员工应有礼貌的寻求解决方式，并让顾客承担相应责任。

③店面经营设施者出现损坏，而员工未发现者或未有任何处理结果的，一切损失由店面全体员工负责赔偿。

④出现损坏应立即书面报告，并立即修理，修理费用扣除可收回金额（赔偿）后由部门承担费用，纳入部门核算方案。

⑤报损执行相关报损程序。

七、存货实物账务（库管账务）

1、所有存货均建立存货明细账。

2、部门区域使用存货（办公用品、厨房生产工具、店面经营设施）应汇总填制实物卡，实物卡应登记本区域名称实物名称、数量等。

3、所有存货收发登记明细账均有相关合法手续为依据。

①入库登记应以入库单、申购单、货物溢余（短缺单）为依据；

②出库登记应以领料单（部门负责人出库指令、有效的报损报告书）为依据。直接在加工车间入库的食品根据月底的盘存数量来凳记材料明细账。

4、存货明细账采用活页三栏式材料明细账，应对明细账标明页码，不得撕毁和涂改。

5、登记明细账时，应注明收发凭证证号（领料单号、入库单号）存货购进日期，摘要写明“主要事项、采购人、货物批号、保质期”等。存货存放地点应详细载明。

6、月末应清理业务数据，将本月末最后一笔业务登记账薄。

7、月末应将本月领料单、入库单存根连同其附件（申购单等）按号码顺序装订成册，并在封面上按会计规定注明相关事项，以便查询。

8、年末应在账、账证、账实核对后、结账、新账，并将账薄装订，在封面注明会计规定相关事项。

9、年末财产管理员要编制低值易耗品部门分布表。

八、存货盘点

1、存货盘点、采取每月盘点、不定期抽检制度。

2、盘点人由：实物负责人、财务（或库管）、部门负责人组成。

3、应将本月所有业务登记在账，货物已到库但未办理相关手续的，应做好账务金额调整表，已办理相关手续且已入账的，但货物仍然在库的应另行办理调整表。

4、盘点时应注意：实物与实物卡的核对。

5、部门应准备好盘点计量工具。

6、编写盘点报告，如有溢余（短缺）应填写报告书，经总经理签署处理意见后作为财务账务处理依据。

九、本制度暂适用于分公司。

企业存货管理制度 篇4

1.严格执行财务制度规定，使账、物、卡三相符

存货管理要严格执行财务制度规定，对货到**未到的存货，月末应及时办理暂估入库手续，使账、物、卡三相符。

2.采用ABC控制法，降低存货库存量，加速资金周转

对存货的日常管理，根据存货的重要程度，将其分为ABC三种类型。A类存货品种占全部存货的10%~15%，资金占存货总额的80%左右，实行重点管理，如大型备品备件等。B类存货为一般存货，品种占全部存货的20%~30%，资金占全部存货总额的15%左右，适当控制，实行日常管理，如日常生产消耗用材料等。C类存货品种占全部存货的60%~65%，资金占存货总额的5%左右，进行一般管理，如办公用品、劳保用品等随时都可以采购。通过ABC分类后，抓住重点存货，控制一般存货，制定出较为合理的存货采购计划，从而有效地控制存货库存，减少储备资金占用，加速资金周转。

3.加强存货的采购管理，合理运作采购资金，控制采购成本

(1)计划员要有较高的业务素质，对生产工艺流程及设备运行情况要有充分的了解，掌握设备维修、备件消耗情况及生产耗用材料情况，进而做出科学合理的存货采购计划。

(2)要规范采购行为，增加采购的透明度。本着节约的原则，采购员要对供货单位的品质、价格、财务信誉动态监控;收集各种信息，同类产品货比多家，以求价格最低、质量最优。

(3)对大宗原燃材料、大型备品备件实行招标采购，杜绝暗箱操作，杜绝采购黑洞。这样，既确保了生产的正常进行，又有效地控制了采购成本，加速了资金周转、提高了资金的使用效率。

4.充分利用ERP等先进的管理模式，实现存货资金信息化管理

要想使存货管理达到现代化企业管理的要求，就要使企业尽快采用先进的管理模式，如ERP系统。利用ERP使人、财、物、产、供、销全方位科学高效集中管理，最大限度地堵塞漏洞，降低库存，使存货管理更上一个新台阶。

企业存货管理制度 篇5

第一章总则

第一条为加强公司存货管理，提高流动资产的使用效益，特制订本制度。

第二章存货管理范围

第二条存货管理的范围包括原材料、燃料、辅助材料、包装物、低值易耗品、产成品的入出库及库存的管理。

第三章入库管理

第三条公司应严格执行存货管理制度，账实分管，互相牵制。存货出入库要有严格的手续，经办人员应签字确认。

第四条存货采购应依据采购计划合理安排采购进度，防止因盲目采购而导致材料的积压。

第五条外购时，首先由采购部会同营运部召开订货会，提出采购计划，由营运部经理审核，交财务部门纳入财务收支计划，再由采购部门负责实施采购。

第六条购回时，由出纳开二联单，交由仓库保管人员和相前部门负责人（如：厨师长）按质按量组织验收，按实际质量认真填写“入库单”，对“入库单”的入库时间、产品名称、规格型号、数量、单价、金额、交货人、承运人和验收入库人等栏目均应逐一填写，不得漏项。二联单，一联交财务，一联留存。

第七条商品入库必须严格验收，原材料的验收单必须有仓管、厨房或店长经理共同验收；入库后仓库保管员应严格履行货物保管职责。

第八条入库后应将该“入库单”的.“财务联”一起附于购货发票后交财务入账。

第九条对于外购物资数量短缺、品种质量不符的，由采购部负责更换，更换费用或因此而造成的损失由采购人个人承担；销售后因质量问题而返修、销售退回所发生的损失由后厨部门承担。

第四章出库管理

第十条商品或原材料由出纳先打印”出库单”，再交由仓管办理“出库”手续，按使用部门据实发货，发货后由使用部门和仓管在出库单上签字确认。

第十一条月末，已领用但尚未销售出去的，应及时退回仓库，便于财务如实核算成本。

第十二条仓库负责人应当每天记录出入库明细，每十天，由出纳按软件里的数量打印出当月的存货出入库明细表，仓库将签好字的出入库单据先与出纳的出入库明细表核对，核对无误后交给公司财务人员进行账务处理。

第十三条其他物资出库需凭经总经理或其授权人批准的领用单，由仓库保管员核对数量、品名、规格后发货。

第五章库存管理

第十五条保管员应设置各种存货进销存明细账，并依据出入库单进行账簿登记，经常与出纳的软件数据核对账目、实地盘点实物，保证账账、账实相符。物资要堆放整齐、标签清楚、计量准确、存放安全。保管员对存货的安全和完整负责。

第十六条对于各种物资每月月底由出纳会计打印进销存报表与仓库负责人盘点核对，每月底盘点一次。

第十七条仓库保管员应做好仓库的日常环境卫生管理，检查库存物资的安全保障情况，消除安全隐患。发现情况及时汇报，以利于及时落实措施予以解决。仓库保管员工作失责而导致货物毁损的，应按成本价做出赔偿。

第十八条存货应定期盘点。每月末，仓库管理员应对所管理的物资进行核对检查，使账、卡、物一致，并上报各类存货的收发存情况。每年末，公司进行一次全面存货盘点。盘点人应分清存货库龄，对盘盈、盘亏、毁损、报废等情况及时查明原因，并区别情况，落实责任，报告有关领导，经批准后及时处理。

第十九条存货的取得采用实际成本计价，存货的发出采用加权平均法计价，期末存货采用成本与可变现净值孰低计价。年末，公司应对剔除有问题库存后的存货余额按单个存货项目进行分析，由物资管理部门结合市场行情和期末存货实际，比较期末账面价值与期末可变现净值，编制存货跌价情况表，经主管领导审核后送财务部门，财务部门据此编制存货跌价准备提取方案，报公司财务负责人审核、总经理批准后提取存货跌价准备。

企业存货管理制度 篇6

一、总则

（—）为了加强对公司存货的管理和控制，保证存货的安全完整，提高存货运营效率，保证合理确认存货价值，防止并及时发现和纠正存货业务中的各种差错和舞弊，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本制度。

（二）本制度所称存货，是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料，主要包括毛料仓库的各类原材料、展厅内的衣服产成品、办公用品等。

（三）库存物资内部控制中的不相容职务应当分离，其中包括：

（1）实物的验收保管与采购应分离；

（2）审批发料的计划员与存货保管员相分离；

（3）存货盘点应由会计、出纳及仓管等人员共同进行；

（4）若某职位空缺或相关人员临时外出，应指定替代人员或临时人员负责，避免暂时的职务重叠。

二、岗位分工与授权

（一）职责分工。

（1）仓库管理员负责办理物资的验收入库、存储保管和物资出库业务，审核相关表单并及时于次日的上午10点前递交到财务部，仓库管理员必须妥善保管所有存货收发凭证并装订成册，定期盘点库存物资，保证库存物资达到帐证相符、帐实相符、帐帐相符；

（2）财务部负责存货进仓与出仓的核算业务及对相关存货管理的监督，及时把仓库管理员提交的进仓单、出仓单核对并录入ERP系统；

（3）采购部负责外购品入库业务指令的下达、起始表单的填制和报账、付款事宜；

（4）质量控制处（可修改）负责相关物资出入库的质量检测事宜。

（二）各部门领用与本部门职责相关的消耗性库存物资需由本部门负责人签字批准，领用与本部门职责无关的库存物资或达到固定资产标准的设备（如风扇、座椅、电脑等）需要在人事部进行登记，由人事部门负责人签字审核后由分管领导签字批准，才有权批准领用该库存物资。

（三）库存物资的盘盈、盘亏的处理决定权由公司仓储部门与财务部门行使，并报公司负责物资管理的分管领导和财务主管、总经理审核批准。库存物资的变质老化、报废毁损的处理决定权由公司仓管部、财务部及采购行使，并报公司负责物资管理的领导和财务主管、总经理审核批准，根据相关法规制度的规定作出处理决定并进行会计核算。

三、请购、采购、验收与保管

（一）公司的原材料请购采购业务的执行，由采购部根据销售部下达的原料需求计划进行采购。对于原材料的采购需申请人填写《采购申请表》经部门负责人、分管领导、销售主管及总经理的批准。仓储处、采购部分别对入库原材及产品的数量、质量、技术规格等方面进行检查与验收，保证存货符合采购要求。

（二）外购原材料验收后，由仓库管理员填写“收货单”，经检验合格的原料，仓管员方可办理入库手续。对供应商错发、少发或不合格原材料，仓管部应及时通知采购部予以退货或补货。

（三）对于入库展厅的成衣产成品，由销售部生产跟单对其进行检验并予以标识，只有检验合格的产成品，仓管部才可以作为存货办理入库相关手续。

（四）仓管部必须定期对毛料仓库的存货进行检查，加强存货的日常保管工作。

（1）仓库应按材料名称及规格型号一物一卡准确标识，存卡应逐笔登记材料的收、发、存，各项内容应填写齐全、准确。

（2）上架保管的材料，应做到分门别类按行次－层次－位置排序摆放，标志明显，易于存取和保管。

（3）同种牌号的库位应集中设置，每一个货架托盘物料只能堆放一个品种，不得混堆；

（4）每一货架中的每种物料必须在货架标识牌上注明牌号、批号及数量；

（5）当不同批号的物料在同一垫仓板上存放且每个品种批量1kg以下的物料，可集中放置，但要正立放置，并标识清楚、不得混杂；

（6）物资存放，进出环节注意防止渗、漏、变质等浪费行为，并保持材料仓库现场整洁整齐；

（7）物料如有破损、残缺、变形或物品分解变质等情况，应立即进行安全处理消除事故隐患，材料仓库不能自行处理的应立即报告公司领导；

（8）经常巡视材料仓库物资，注意防潮、防变质等防护措施，发现问题及时向有关部门报告；

（9）为保证材料物资的安全，材料仓库人员应注意防火、防盗，并掌握基本消防知识，严禁有火险隐患存在，如明火、吸烟、非法用电，烧焊维修火花等，由本仓储处经理定时安排检查消防器材设施；

（10）仓管员每日下班前应认真检查，确认无人滞留材料仓库后，关好水源、电源、门窗，方可离开，以确保材料仓库材料物资安全；

（11）发料时，根据先进先出的原则发料，先到先发，应先集中发同一批次的物料，发完后再发另一批次的物料；发货时，同一生产批号所需原材料集中发出，集中放置。

（五）人事部、销售部、设计部对展厅的产生品成衣的共同进行管理。

（1）展厅内所有成衣的数量由人事部负责登记进仓及出仓，定期每月进行盘点登记并录入电脑系统。

（2）保持展厅的整洁，展厅会议桌上的衣服及其他物品要及时清走，纸箱或其他不允许放进展厅的物品放在展厅不能超过两个工作日；

（3）展厅摆设由销售部、设计部同事一起整理，清洁由阿姨打扫；

（4）只有设计部及销售部人员可以使用展厅内的衣服，在使用衣服时应及时放回相应的位置，如需拿出展厅的，必须到人事部前台处登记，遇周六日或晚上前台没人的情况，使用人应先做好登记，上班的时间再到前台补录登记。人事部前台负责登记，并核对架子上的衣服数量是否一致，如有外拿不登记与数量不一致的，由销售部和人事部负责人共同协商处理；

（5）成衣产成品有新款放进展厅的，需统一到人事部前台出处登记，如未登记，造成衣服杂乱或不见的，由销售部或设计部负责人自行处理。

（6）展厅开放时间为正常上班时间，由人事部前台打开，如晚上需使用展厅必须提前跟人事部前台沟通，前台可安排仓库管理员关门，如周六日要使用的，可告知仓库管理员。

（六）仓管部及人事部必须对入库的存货（毛料及产成品衣服）建立存货明细账，详细登记存货类别、编号、名称、规格型号、数量、计量单位等内容，并定期与财务管理部就存货品种、数量、金额等进行核对。

（七）入库记录不得随意修改。如确需修改入库记录，必须经部门经理及相关部门的批准。

（八）对于已售商品退货的入库，仓管处应根据生产部填写的“退料单”办理入库手续，视乎退的毛料的数量来决定是否进行废毛处理。

（九）入仓库人员均须经过仓管员的同意，并经过登记之后，方可在仓管员的陪同下进入仓库，进入仓库的人员一律不得携带易燃、易爆物品，不得在仓库内吸烟。

四、领用与发出

（一）生产部领用材料，应当持有生产部门及其他相关部门核准的领料单。

仓管员需凭经批准的领料单，核对物资数量、品名、规格后发料。如实行限额领料，对超出领料限额的，应当经过相关部门和领导的特别授权。生产部需确认仓管人员填制的“发料单”无误后，才能把毛料领出仓库。

（二）月末，生产部已领用但尚未耗用完的物资（包括残余料），应及时退回仓库，如果是下批生产仍要用的物资，其物资实体可不退回仓库。

五、存货的核算

（一）财务管理部设置ERP系统和Excel表格对物资进行登记，各存货仓库设置数量、金额的存货明细账，并按照存货的品名、规格反映入库、发出和结存情况。

（二）财务管理部的存货核算人员每月对仓库存货收、发、存进行稽核，并与总账核对，对存货系统和总账系统差异要查明原因，及时调整。

六、盘点与处置

（一）仓管部、财务部、采购部、销售部、人事部组成盘存小组，定期和不定期对存货的毛料仓库和展厅进行盘点，盘点方式为抽盘和全盘。定期盘点分为月度盘点、半年度盘点和年度盘点。月度盘点采用抽盘方式，半年度和年度盘点采用全盘方式。月度抽盘的存货数量不低于总量的60%。

对用量或金额较大、领用次数频繁的存货应每月盘点一次。

（二）月度盘点时间为每月1日上午9：00，半年盘点时间为7月1日上午9：00，年度盘点时间为元月1日上午9：00。

（三）仓管部必须制定详细的盘点计划，合理安排人员，对月度盘点可分原料和成品二组进行抽盘并固定小组成员，半年度和年度盘点可由相关参与盘存部门抽调人员分多组进行，每一盘存小组每个部门必须保证有一人参与，对月度、半年度及年度盘点须确定盘存小组组长负责本组的盘存工作。

（四）仓储处应充分做好盘存前准备工作，具体盘存要求如下：

（1）将盘存工作所需用具和“库存盘点表”预先准备妥当。

（2）仓库内物料应分别摆放，实施区分并标识。

（3）存货应有序摆放，应力求整齐、集中、分类，并置标识牌。

（4）盘存期间已收到料而未办妥入帐手续的存货，应另行分别存放，并予以标示。

（5）盘存期间除紧急用料外，暂停收发料。生产部盘存期间所需用料的领料应提前进行，材料可不移动，但必须标示出。

（五）所有盘存数据必须进行现场盘点，不得以猜想数据、伪造数据记录于盘存表中。盘存数据若需修改，均须经盘存人员签字方能生效。

所有参加盘存工作的人员，盘存当日一律禁止休假，并须依时间提早到达指定的工作地点向盘存小组组长报到，接受工作安排。如有特殊情况，须由部门负责人请示盘存小组组长，并指定代理人，否则以旷工论处。若有事确需离开，应经盘存小组组长的同意后方可离开，各有关人员不得擅自离开。

七、检查与监督

（一）公司管理层不定期对存货管理情况进行专项检查，也可结合财务检查、审计等工作进行。

（二）存货内部控制监督检查的内容主要包括：

（1）存货业务相关岗位及人员的设置情况。重点检查是否存在不相容职务混岗的现象。

（2）存货业务授权批准的执行情况。重点检查授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为。

（3）存货收发、保管的执行情况。重点检查存货取得是否真实、合理，存货验收手续是否健全，存货保管的岗位责任制是否落实，存货清查、盘点是否及时、正确。

（4）存货处置的执行情况。重点检查存货处置是否经过授权批准，处置方式是否合理。

（5）存货会计核算的执行情况。重点检查存货记录是否真实、完整、及时。对监督检查过程中发现的存货内部控制中的薄弱环节，负责监督检查的部门应当告知仓管部，仓管部应当及时查明原因，采取措施加以纠正和完善。

（三）监督检查部门应当按照内部管理权限向上级有关部门报告存货内部控制监督检查情况和有关部门的整改情况。

八、附则。

本制度经审议批准，并发布后生效，修改时亦同，本制度解释权归财务部和总经理办。

企业存货管理制度 篇7

1.目的：

为加强存货的正确核算，提升对存货管理的有效性，防止存货的损失，特制定本办法

2.适用范围：

本规定适用于公司及分子公司。分子公司可以在本规定范围内制定本单位实施细则，并同时将实施细则报公司财务部备案。

3.存货的构成及计价方法

存货包括各类原材料、燃料、包装物、低值易耗品、在制品、自制半成品、产成品、以及辅料、外购商品等。为了反映和监督存货资金增减变动情况，必须对每一种存货进行货币计价。

存货的实际成本构成

外购材料

外购材料包括原材料、包装物、辅料、燃料、低值易耗品以及外购的半成品，商品等。其实际成本包括：

（a）进货原价；

（b）运输、包装、仓储和保险费用；

（c）运输途中的合理损耗；

（d）入库前加工整理及挑选费用（含发生的损耗、扣除下脚料、废料的价值）；

自制材料和产品

自制材料和产品，包括自制的材料、包装物、低值易耗品、半成品、产成品等。其中实际成本包括自制过程中所耗用的原材料的实际成本和应负担的工资、燃料动力费及制造费用等。

委托加工材料

委托外单位加工的材料，包括原材料、包装物、低值易耗品、半成品、产成品等。其中实际成本包括委托外单位加工的材料实际耗用的成本，支付的加工费、往返运杂费、保险费、以及应由委托方负担的工商税收等；

股东投入的存货

应聘请中介机构进行资产评估，依据其资产评估报告所确认的价值计价；

捐赠的存货

捐赠的存货，可按捐赠的实物发票、报关单和有关协议，以及同类实物的国内或国际市场价格等资料确定其价值，并据以入帐；

盘盈存货

按照同类存货的实际成本作价入帐。

确定实物存货的数量

公司确定帐面实物存货数量的方法采用：一是帐面盘存法，即永续盘存制，即按存货项目设置库房明细帐，逐笔逐日登记收发数额并随时结出结存数，二是根据公司内部控制要求对实存货物进行定期盘点，核对帐面记录，以保证帐实相符。

存货采用计划成本计价的核算

公司对产成品采用计划成本计价核算。设置“库存商品”“材料成本差异”科目反映产成品增减变化情况；

计划成本一经制定，一般在一个会计年度内不予变更；

采用计划成本计价核算的，月终通过“材料成本差异”分摊差异，调整为实际成本。

、存货采用实际成本计价的核算

公司对原材料、包装物、辅料、自制半成品、低值易耗品、燃料耗用等采用实际成本核算。

存货领用或发出的计价方法

公司对采用计划成本核算的产成品按计划价成本计价，对采用实际成本核算的原材料、包装物、辅料、燃料等，计价方法一般采用加权平均法。计价方法一经确定，在一个会计年度内不能变更。

存货跌价准备

每年中期末或年度终了，应对存货进行全面清查盘点，由于存货全部或部份陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部份，按照成本与可变现净值两者中孰低者计价，当存货成本高于可变现净值时，在期末按单个存货项目的成本与可变现净值孰低额计提“存货跌价准备”。

4.存货的转移、收发和领退管理

原材料、包装物入库单由采购员及时、认真填制，要求字迹清楚，填明入库日期、名称、规格、数量、质量、供货来源、单价、总价、运杂费、包装费等，经仓库保管员验收入库。入库单实行一料一单制。

仓库保管员对入库的实物，要认真清点数量、检查质量和核实价格，做好材料的验收、监督和保管工作。对于原材料、包装物等入库，必须经质检部检验，出具物品检验合格的检验报告书后，方可入库。发现入库数量、质量、价格不符合合同规定时，应暂不办理入库手续，并及时报告主管领导处理；材料已入库，但因故未办理入库手续或需退货时，保管员应妥善保管，及时报告主管领导处理；生产车间已领材料因故需退料，在材料未使用和未损坏的情况下可办理退料手续。

自制半成品、产成品入库，由生产车间填写“入库单”，并持质检部门检验合格报告，一并交库管员验收。库管员验收时，要对品名、规格和数量、质量，对入库单填列内容逐一检查核实。符合规定的签字入库，不符规定的退回生产车间，不能办理入库手续。

发出库存材料、包装物必须从严控制，要按年度目标成本对产品单位产量物耗的要求，分别对原材料、辅料、包装物、燃料、低值易耗品等加以控制。能以实物定额控制的.，实行单位产量实物耗用定额领、发料；难于按实物耗用定额控制的，则实行单位产量金额耗用定额控制领发料。力求从发出材料起就控制监督材料的耗费，降低单位产品材料费用。

发出库存原材料、包装物等，实行领用制。使用单位领用材料时填制领料单，经公司领导签字后，凭单领料。领料单执行一料一单制。公司需退料时，仍使用领料单，以红字填列。

生产部门每月末，必须对各车间当月实际领料进行汇总，并同当月定额计划（产量X单位消耗定额）比较，编制出各单位材料耗用执行情况表，交公司有关部门（含财务部）存查、考核。

自制半成品、产成品的发出，由医药公司填制销售发货申请单，经指定负责人批准，从成品库房领出，由医药公司根据销售合同进行发货。

为了防止库存存货的过期和积压报废，库存货物的发出，本着：“先进先出”的原则，严格按生产批号发出，仓库管理人员违反此原则，造成积压、过期、报废应承担相应经济责任。

对库存产品有效期进行监控，并实行预警制度。仓库管理部门定期向销售和财务管理人员报送存货情况表和退货情况表，对有效期过半和近效期（6个月以内）的存货予以报警，提出处理建议意见，督请有关单位加快处理。

委托外加工物资的手续和管理

委托外加工的原材料等，归各生产单位管理。根据申请人对外加工的原材料等编制的委托加工材料单，经单位负责人审核后（数量较大的应报请总工程师审批），仓库据以发料；加工后，对加工单位出具的加工费用结算凭证，转由财务部审核，据以付款；加工收回原材料时，由仓库人员凭质量报告书验收入库。不符合合同规定要求的，不得入库。

5.低值易耗品管理

低值易耗品摊销

为了反映低值易耗品的增减变动，正确核算其损耗价值，根据低值易耗品价值的大小，使用期限的长短，每次领用数量的多少，按照实际情况对不同的低值易耗品采用不同的摊销法：

一次摊销法。适用于价值较小，或使用期限较短，容易损坏破碎或一次领用不多的低值易耗品；

五五摊销法。适用于价值较高或一次领用数量较多的低值易耗品。

低值易耗品管理

各车间领用工器具等，按岗建卡（工具使用卡），凭卡和领料单领用。凡工具使用期未满前遗失，或使用不当，造成工器损失的，使用人必须赔偿不低于新工器具价值的50%，需向财务部缴纳工具赔偿金，并取得财务收款凭证后，方能持工具卡和财务凭证重新领用相应的工具。工具的报废鉴定，由制订工具卡的公司作出；

总公司行政管理部门需用管理用具，一律由总经办购置和管理。使用部门领用后应加强管理，包括登记在用管理用具及其日常维修、报废鉴定等工作。凡因管理不善造成用品用具提前报废的，使用人应承担相应的经济责任，并纳入日常考核范围。

6.存货的清查盘点

为了如实反映存货数量和金额的实有数额，做到帐物相符，应定期或不定期对存货进行清查。对原材料等材料，至少应在年终编制决算前进行一次全面的实物清查；对半成品和产成品每季进行清查；仓库材料保管员换人时，必须对其所管材料进行全面清查盘点，方能办理移交手续。若发生存货损失，属过失人责任的，应当赔偿经济损失。

财务部必须坚持每月按存货明细帐目同仓库保管员明细帐核对，如发现帐帐之间出入较大的，应查明原因，直到查清为止。

组织库存存货清查，应以车间、仓库为主，总工办、生产厂、财务等部门派员参加监盘。坚持以实物为标准，逐样、逐堆、逐件、逐包进行现场清点，边点边作记录（品种、规格、批号或效期、数量等）。在清查基础上，分类汇总数量，然后与清查基础帐面余额核对，最后仓库编制存货盘点表。对其盘盈或盘亏的存货，由参与公司共同审核并查明原因，报公司领导审批。批准之前，先将存货盘盈、盘亏数从“原材料”“包装物”等科目转到“待处理财产损溢”科目；待查明原因后，再按有关规定和批准处理方法进行处理，调整有关帐务。如对盘盈的存货，经查明确为收发计量或核算的误差等原因造成，应及时办理入库手续，调整帐面库存数和金额。对盘亏的存货经公司领导和有关公司批准后，根据亏损原因，再分别按有关规定和批准方案处理。

7.附则：

本制度由公司财务部负责解释。

本制度施行后，凡既有的类似规章制度或与之相抵触的规定即行废止。

本制度经总经理批准后自颁布之日起执行。修改时亦同。

企业存货管理制度 篇8

第一条为加强公司存货管理,规范存货的采购、耗用、销售与核算等,根据国家有关规定,结合公司经营需要,制定本制度。

第二条本制度是公司经营管理制度的重要组成部分,适用于公司各个部门。

第三条存货的范围的确认,以公司对存货是否具有法定所有权为依据。凡在盘存日,法定所有权属于公司的一切物品,不论其存放何处或处于何种状态,都应作为公司的存货。

第四条存货的.分类:原材料、低值易耗品、库存商品、包装物等。

第五条存货的核算与摊销方法:存货按照实际成本计价,发出的存货成本采用加权平均法计算确定,低值易耗品一般采用一次摊销法摊销。对于价值超过20xx元,但不作为固定资产管理的机具和工具,采用领用和报废时各摊销50%的方法进行摊销。

第六条存货的入库:

(一)购进原材料等存货,入库前必须办理验收入库手续。

1.核对实物规格、型号,生产单位与采购合同一致;

2.观察包装完好程度,并清点实物数量;

3.完成实物品质检查;

4.完成上述工作后填制’入库单’一式三份。

(二)验收中发现溢余时填制’溢余货物单’。

(三)验收中发现毁损短缺时填制’毁损短缺货物处理单’。

(四)按实收数量入库,并记录实物账卡。

第七条存货的出库:

(一)根据调拨单、领料单等发货指令发出存货之前,必须填制’出库单’,出库单是报告仓库已按发货指令将存货发出,并办妥交接签字手续的程序性凭据。凡未办理出库单手续者,一律不得发货。

(二)出库单以仓库为主体,分年度编写和顺序编号,并按下列程序运作:

1.本单一式四份;

2.完成出库单全部内容,空白行应盖’以下空白’章;

3.发货并经清点完毕,应盖’存货已全部发出’章。

4.仓库内所有存货,没有调拨指令,均不准出库,禁止以白条抵库。

第八条仓储要求

(一)库房设施必须符合防火、防盗、防潮、防尘标准,货架应达到安全要求。

(二)仓库物资必须严格按照规定存放,每种存货应挂卡片,标明品名、规格、型号、产地、单位等,并标明现存数量。

(三)仓库保管员应履行以下基本职责:

1.严格禁止无关人员进入仓库;因业务工作需要进入仓库的有关人员,保管人员必须亲自陪同;

2.定期检查消防器材,更新、补充消防物料;

3.保持库房清洁卫生,库容整齐、美观;

4.注意门锁安全,贵重物品应设内库存放;

5.经常核对账、卡、物,发现异常情况,及时上报处理。

第九条实物账务

(一)存货明细账是记录实物的收入、发出、结存情况的重要账册,必须按品种、规格登记,妥善保管,年终装订成册,至少保存五年。

(二)记账应有合法依据,凭证必须完整无缺,并遵守以下记账规则:

1.根据入库单记收入,出库单记发出,有关指令资料作为其附件,分别顺序编号,作为记账索引号,按月装订成册,以便日后查询;

2.账页不准撕毁,遇有改错,可以划红线加盖私章订正。账面记录,严禁挖、补、刮、擦和用涂改液;

3.账面记录采用’永续盘存制’,每次发生增减变动,及时计算结存余额;

4.启用账簿,应在账簿封面载明公司名称、年度,在启用页内载明账簿名称,启用日期,由记账人员签名或盖章,并加盖公章。调换记账人员时,应注明交接日期,并由移交人、交接人签名或盖章。

5.废损处理

(1)存货在库保管期间,由于各种原因发生存货毁损、变质、霉烂造成损失时,必须严肃、认真、及时填制’废损报告单’,上报审批。

(2)根据审批意见,仓库方可作减少账务记录;财务部方可作有关账务处理。

第十条存货盘点按照《中通建设股份有限公司财物盘点制度》规定执行。

第十一条本制度由财务部制定,解释权、修改权归财务部。

第十二条本制度自20xx年1月1日起实施。

企业存货管理制度 篇9

1、目的

为了满足客户不断增长的需求,达到客户满意,特针对采购周期超过30天的物料建立安全库存。

2、范围

适用于公司正常采购周期超过20天的原材料。

3、术语和定义

安全库存:是指当不确定因素而导致更高的预期需求或导致完成周期更长时的缓冲存货,安全库存用于满足提前期需求。

4、职责

仓储科负责编制原材料安全库存表经主管领导审批后输入到erp系统。

库管员负责根据安全库存表管理库存。

5、作业程序

库管员每日根据安全库存表检查库存数量,发现库存数量小于订货点时应立即填写采购申请单。

采购收货时如超出库存上限时,需及时报主管领导处理。

6、安全库存设定标准

、结合采购周期、生产计划以及车间的产能制定。

、采购周期为:邢钢采购周期为20天

杭钢采购周期为30天

宝钢φ20以下的采购周期为30天,

宝钢φ20以上的采购周期为60天

、安全库存周转日期为15天

例如:邢钢φ10日平均消耗量为1吨

1)则库存下限计算公式为:1吨x20天采购周期+15天安全库存周转日期=35吨;

2)库存上限计算公式为:库存下限35吨+(20天采购周期+30天生产消耗)x日均消耗量1吨=85吨。

、为了控制库存,可根据公司的实际情况、采购周期和以往客户订单的规律,每季度适当调整安全库存量。

7、安全库存的原则

、不缺料导致停产

、在保证生产的基础上做最少量的库存

、不呆料