公司财务的管理制度5篇

公司财务管理制度旨在规范资金使用、确保财务透明、提升财务决策效率，以支持企业可持续发展与风险控制，如何实现更高效的财务管理呢？下面是小编为您整理的公司财务的管理制度5篇范例，仅供参考，希望能够有所帮助。

财务管理制度 【第一篇】

第一章 总则

第一条 深圳市志健实业有限公司本身是房地产开发行业中的产业型公司，本身具有独立法人地位。属下另有两个全额投资、具有法人资格的跨行业子公司。他们是深圳市富健商业发展有限公司和深圳市志健物业管理有限公司。这三个公司在一起，其上又有若干人组成的总部。这样一来，就有一个全新以深圳市志健实业有限公司为名的集团公司活跃在商界之中。

第二条 志健集团公司由郑健明先生个人全额投资，郑健明先生是本公司当然的董事长。董事会其他成员由各子公司总经理和独立董事所构成。

第三条 财务总监由董事会委派，是法定的董事会成员。其核心职能是对子公司的经理及其经� 权限范围包括：

1、审核公司的财务报表和报告，对其质量负责；

2、审定公司的财务管理制度，参与审定其他经济管理制度；监查公司财务运作和资金收支活动；

3、审批董事会规定限额范围内的公司经营、投资、融资等三大经济活动中的各种各类请示、请款报告；

4、参与董事会讨论、审定公司重大财务决策、计划、方案，并形成董事会决议；

5、对董事会业已批准的公司重大经营计划、方案的执行进行全方位地监控，对其失误、失控负主要责任；

6、遵规检查公司财务、会计、相关业务活动的合法性、真实性、有效性，发现问题及时向董事会报告；

7、组织并主持公司各项审计工作；

8、代表董事会审定财务中心、各子公司财务、会计、审计机构负责人的任免、晋升、调动、奖惩事项。

第四条 总会计师由公司总部总经理任命，是法定的经营领导班子成员，与此同时，总经理不得重复指定主管财务的副总经理。总会计师的核心职能是组织领导集团公司的财务管理、成本管理、预算管理、会计核算、会计监督等工作。权限范围包括：

1、负责组织编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，此行为谓之开源；

2、领导并参与进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促各子公司、各部门降低消耗、节约费用，此行为谓之节流；

3、主管审批财务收支工作。除一般财务收支可以授权或指定下属财会机构负责人审批外，重大财务收支必须亲自审批或报总经理批准；

4、负责签署上报的预算、财务收支计划、成本费用计划、信贷融资计划、财务专题报告、会计决算报表及报告。参与会签涉及财务收支的重大业务计划、经济合同、协议等；

5、策划、组织属下高层财会负责人建立、健全各种经济核算制度，指导财务中心、母、子公司财务经理利用本单位财务会计资料进行经济活动分析，

审阅其经济活动分析报告；

6、加强对属下财会工作人员的业务、职业道德的培训，对属下的工作失误负领导责任、对经济活动分析报告失真负主要责任、对各种财务计划、财务决策发生误导负全责；

7、根据总经理的要求组建、健全集团公司财务、会计机构，负责主持上述机

构工作人员的招聘面试、考核。对财会工作人员的任用、晋升、调动、奖惩发表自己的意见；

8、配合财务总监的财务监查工作，协助财务总监主持的各项审计工作。

第五条 深圳市志健实业有限公司财务中心是郑健明先生为维护投资利益对集团公司经营进行财务控制、管理的执行机构。财务中心是一种集权化的管理方式。在市场经济现代化的社会环境里，产权和经营权分离的条件下，财务中心的终极目标不是投资利润最大化，而是集团公司价值最大化；即充分考虑货币的时间价值、风险与报酬的关系，采用最优的财务政策，指引经营者进行合理经营，在保证公司长期稳定发展的基础上使集团公司总价值达到最大。

第二章组织架构

第六条 财务中心的直接领导是总会计师，财务中心的全部工作对总会计师负责，财务中心不接受除总会计师之外的其他领导的任何工作指令。

第七条 财务中心由下列部门所构成：

1、第一层次：财务中心经理办公室。其职能是全面组织、领导财务中心各项业务工作

2、第二层次：并列财务管理、会计核算两个部门。

⑴财务管理部。其职能是建立、健全各项财务管理制度，并跟踪监督其执行情况，向财务中心经理提出奖惩建议；定期审计各类、各种会计报表并提出自己的审计报告；定期或者专项地对各行业的子公司经营、投资、筹资活动进行预测算，并提出下期工作计划或可行性报告。

⑵会计核算部。其职能是综合基层提供的会计资料，登录总账、编制会计报表、做好经济活动分析，提供真实的会计报告。

3、基层：由会计核算部进行管理。并列销售及往来核算、成本及费用核算、

存货及仓储核算、固定资产及工程核算、货币资金结算五个工作小组。根据公司的发展现状预计，货币资金结算工作小组很可能在短时期内演变成

内部银行。

⑴ 四个会计核算小组的职能是根据数据库记载的各下属公司财务部门记账凭证原始数据登陆自己相应的明细账，同时亦需经常到各下属公司财务部门查阅原始凭证。

⑵ 货币资金结算小组的职能是严把收支两条线的关口，各子公司的销售收入和其他项目收款每日必须全额进入财务中心的金库，或者，进账到财务中心指定的银行账户，不得坐支和截留；各子公司的各项开支，必须按财务计划执行。计划外支出，须按请款程序操作；特殊情况下，可以先垫款执行，然后补办手续报销。

第八条 财务中心在业务上领导各子公司财务部。各子公司财务部的业务工作全面对财务中心负责。

第三章 岗位设置

第九条 财务中心经理：是总会计师的首席执行官。全面组织、领导财务中心　工作。其工作职能是：

1、负责指导、参与编制财务预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案；

2、配合总会计师的工作，指导并监控下属进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核；遵从总会计师的指令，具体指导、督促各子公司、各部门降低消耗、节约费用；

3、主管审批计划内财务收支工作。计划外的财务收支，除限额内的财务收支可以自行审批外，超限额的重大财务收支必须经自己发表意见后呈报总会计师处理；此类报告文件可以退回，但不得扣留；

4、负责以自己的职务身份拟文上报财务预算、财务收支计划、成本费用计划、信贷融资计划、财务专题报告、会计决算报表及报告；

5、建立、健全各种经济核算制度，指导财务中心、母、子公司财务经理利用本单位财务会计资料进行经济活动分析，审阅修正其经济活动分析报告；

6、协助总会计师加强对属下财会工作人员的业务培训、职业道德的调教，以身作则当好财会队伍的领头羊；

7、严肃财经纪律，维护财会工作秩序，严保财务管理不失误、会计核算不失真；

8、深入调查研究，广泛接触集团公司内部各界人士，关注经营及其他经济活动对财务工作的影响，为总会计师财务决策提供详尽的第一手资料。

第十条 财务中心经理办公室在条件成熟时可设秘书一至二名。秘书的工作职

能是替经理起草部分指令性文件；下达经理指令，落实经理指令的执行；受财务中心经理委托，深入基层公司财务部了解财务、会计运作情况，上传基层财务的业务动态、工作业绩和所反映的工作问题。

第十一条财务管理部设置如下岗位：

1、财务管理师：是财务中心的核心岗位。其工作职能是制订财务计划、财务预算和财务标准，并利用会计信息对比标准和实际，发现差异，及时采取措施纠偏；起草涉及全公司各种经济活动的财务管理制度，考核、评价

各部门工作业绩，实施奖惩。此岗位的工作需要下列三个岗位的配合。

2、预算会计师：其工作职能是深知本公司成长发展历史和现有经济实力，洞察本公司生存、发展的社会环境，全面预算本公司生存发展的经济效益指标。

3、管理会计师：其工作职能是针对公司的经营活动历史成本和财务预算未来成本进行量本利分析，从而保证公司经营决策、财务决策的科学性、正确性和可行性。

4、内审会计师：其工作职能是从日常复核记账凭证开始直至专项审计。主动配合、积极协助总会计师、财务总监、社会中介机构、政府有关部门的审计活动亦是此岗位的职能工作。

第十二条 会计核算部设置如下岗位：

1、主管会计师：其工作职能是处理总账、编制会计报表（用自己入账而得的会计信息编制此套报表实质上也是各基层公司财务报表的合并报表，此表数据必须与基层报表相勾稽、吻合）、撰写经济活动分析报告；指导基层核算小组正确处理账务、结算小组规范操作行为。

2、综合助理会计师：协助主管会计师的工作，处理税务、待摊、预提、无形资产及其他资产、长、短期借款、所有者权益等明细帐务；掌握融资活动动态，撰写会计报表附注说明。

第十三条 基层核算小组设置如下岗位：

1、销售及往来核算会计员：其工作职能是负责登录《主营业务收入》、《其他业务收入》、《销售税金及附加》、《应收账款》、《预付账款》、《其他应收款》、《应付账款》、《预收账款》、《其他应付款》、《应交税金》的明细账；负责核实收入的实现；作出应收、应付的账龄分析报告；敦促基层直接责任人及时回笼应收款项；记载《内部往来》备用明细账，月底根据各户余额再正式登录《其他应收款》、《其他应付款》。

2、成本及费用核算助理会计师：其工作职能是整理、汇编基层公司的成本资料，按成本三要素归集分类，核销、结转、登录《开发成本》、《开发间接费用》、《生产成本》、《劳务成本》、《库存商品》、《原材料》、《委托加工物资》、《委托代销商品》、《应付工资》、《主营业务成本》的明细账；按单项成果分列成本构成数据，制作三维的《成本构成明细表》，分别作出单项成果成本分析报告和总成本分析报告；《销售费用》、《管理费用》、《财务费用》等期间费用，需掌握其波动状态，作出动态分析报告，找出引起波动包括客观因素在内的各种原因。

3、存货及仓储核算助理会计师：其工作职能是严格按进、销、存的操作规范登录《原材料》、《库存商品》、《包装物》、《低值易耗品》、《委托加工物资》、《委托代销商品》、《受托代销商品》、《分期收款发出商品》等存货类的明细账；掌握物流管理的工作动态，确定库存的最高和最低储量，拟定保证供应的采购计划。

4、固定资产及工程核算助理会计师：其工作职能是掌握投资活动动态，监控被投资单位的经营活动，保障本公司的。投资利益；核定、落实固定资产的原始价值、使用年限、折旧方式、预留残值、使用单位及保养责任人；核算大修、日常维护费用；完成自制、自建固定资产的工程合算；登录涉及

投资活动的所有明细账；撰写被投资单位调查报告、固定资产管理动态报告、大修、日常维护费用分析报告。

第十四条货币资金结算工作小组设置如下岗位：

1、资金结算主管出纳：其工作职能是对外统一接受进账收款、缴纳税款、支付款项，管理、结算外埠存款、银行本票存款、银行汇票存款、银行信用卡存款、信用证保证金存款和存出投资款存款；对内调拨资金，开设、管理各子公司的子账户，发行内部支票等结算单据，办理内部结算手续；掌握现金流量，控制隔夜库存现金存量。

2、对外银行存款出纳：其工作职能是协助主管出纳的工作，对外办理银行结算手续，登录银行存款流水账，月末办理银行对账、调账。

3、对内银行存款出纳：其工作职能是协助主管出纳的工作，对内办理财务结算手续，登录各子账户流水。

4、现金出纳：其工作职能是协助主管出纳的工作，办理现金收支手续，登录现金流水账。

第四章 基层公司财务部

第十五条资产是总公司的血液，财务中心就是总公司的心脏，基层公司财务部就是总公司的动脉和静脉。财务中心和基层公司财务部就构成深圳市志健实业有限公司维持生存、健康发展的心血管系统。

第十六条基层公司财务部经理由财务中心委派，基层公司财务部经理是基层公司经营领导班子的法定成员，基层公司财务部经理的工作对财务中心负责，每月必须定期向财务中心作书面的工作汇报。

第十七条基层公司财务部组织架构、岗位设置、工作人员招聘、选用由基层公司经营领导班子作决定，其结果报财务中心备案。

第十八条基层公司财务部可自行选用合适的会计制度。但会计政策必须与财务中心保持口径一致，电算化也必须选用和财务中心同样的财会软件。

第十九条基层公司财务部必须做到当日业务当日清，不得留未处理业务过夜。

第二十条基层公司财务部出纳保险柜中不留隔夜钱。当日尾款需自己封箱交财务中心金库保存；收银台的备用零钞在下班时亦由收银课长集中送缴财务中心金库保存。

第二十一条 基层公司财务部会计档案统一由财务中心档案室保管。

第五章 工作模式

第二十二条 财务中心基本上执行国家财政部20xx年版本《企业会计制度》，并根据深圳市志健实业有限公司特色增添必要的明细科目；补充必要的会计报表附表。

第二十三条 财务中心电算化使用金碟K3版本财务软件。

第二十四条 财务中心跟进20xx6年最新企业会计准则，逐步按准则要求更改20xx年版本《企业会计制度》，最后取代20xx年版本《企业会计制度》，向标准化、国际化靠拢。

第二十五条 财务中心工作模式最高境界是建立企业全面资源管理的模式，即ERP管理平台。我们的领导必须有超越志健实业公司现时的管理思想，我们财会工作人员必须夯实基础工作的基础，有充分的思想准备，冒上ERP找死的风险，披荆斩棘，杀出一条生路，也不能在现实的条件下，不上ERP等死。

第六章 附则

第二十六条 本制度由董事会解释、修订。

第二十七条 本制度从颁布之日起执行。

财务管理制度 【第二篇】

一、财政、财务管理制度建立的目的

为加强镇政府的财政建设，强化财政职能，完善各项财务管理制度，全面提高镇政府的财政管理水平制定本管理制度。

二、适用范围

适用于镇政府的财政统计办人员管理、财政预算、财务结算等管理活动。

三、工作职责

财政统计办（财政所）：

负责抓好财源建设，编制和执行本镇政府预决算计划，管理预算外资金；负责管理和监督镇政府机关和事业单位的财务活动以及社区财务制度规范和业务培训；负责本级财政支出的监督管理；负责镇政府管理干部的离任审计工作；协助做好机关财产管理工作。

各办公室：

按本制度规定的办法，做好配合工作并及时上报度资金支出计划；

镇人民代表大会、人民代表大会常务委员会：

镇人民代表大会负责财政预决算的审议、通过，人民代表大会常务委员会负责财政预算调整方案的审议、通过；负责组织监督检查财政、财务管理制度的执行情况。

镇政府书记、镇长：

负责管辖权限内的日常财务支出的审批。

四、管理程序

（一）财政所人员管理

财政所工作人员必须由具备相应工作能力的人员担任，并具备相关工作的资格，持证上岗。

财政所长不得兼任财政总会计，财政总会计不得兼任会计；财政所长或财务总会计的人员调整必须报慈溪某财政局同意。

（二）财政预算

预算范围

本镇政府范围内的一般预算收支、基金预算收支和预算外资金收支等三部分财政性资金。

办公室及下属村财政预算的申报

每初，各办公室根据实际情况上报度的。资金使用计划（预算）。资金使用计划（预算）会同分管领导讨论同意后送财政统计办，财政统计办根据计划意见，进一步调查核实，了解收支情况，并结合收入预算计划，拟订和建议预算指标，报政府会议、党群扩大会议讨论同意批准。列入镇政府度财政支出预算草案。

镇政府的财政收入、镇政府的财政可用资金预测。

财政所在每的月底前根据镇政府往的情况和某财政局《关于镇政府的财政管理体制的规定》，作出下一度财政收入、可用资金的预测工作，各级预算收入的编制，应当与国民生产总值的增长率相适应，按照规定必须列入预算的收入，不得隐瞒、少列，也不得将上的非正常收�

财政支出预算方案的形成

预算编制的时间。

财政统计办按某财政局规定的时间编制预算草案。

预算编制的原则。

编制预算应当参考上一预算执行情况和本度收支预测进行编制，预算按照量入为出、收支平衡的原则编制，不列赤字。

财务管理制度 【第三篇】

一、工作职责及处罚办法

1、严格按照企业会计准则、企业会计制度及集团财务部要求，搞好财务核算，并于每月日前编报好上月会计报表；对未按规定时间上报集团及公司领导所需各种报表的，视情况而定，对主要责任人处以元/次罚款，对次要责任人处以x元/次罚款；未按企业会计准则、企业会计制度及集团财务部要求进行会计核算的，视情况而定，处以x元—元罚款或调离岗位。

2、严格按照税法要求，于每月日前搞好本月进项税额的认证抵扣工作，因工作失职，造成发票不能认证给公司造成的损失，查明原因后，由相关责任人承担全部损失金额。

3、严格按照税法要求，于每月日前搞好上月的纳税申报和税款入库工作；因工作失职，未能及时申报和缴纳税款受到税务处罚的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额

4、严格按照税法要求，搞好发票及收据的领购及缴销工作；因工作失职，造成发票及收据缴销过期受到税务处罚的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额。

5、严格按照税法要求，搞好发票及收据的。开具工作；未按规定开具发票及收据受到税务处罚及给公司造成其他经济损失的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额和损失金额。

6、严格按照税法要求，搞好发票及收据保管工作；因工作失职，造成发票、收据遗失受到税务处罚的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额。

7、严格按照统计法要求，搞好统计工作，因工作失职，受到统计执法部门处罚的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额。

8、严格按照公司规定的元库存现金额预留保险柜库存现金，因超规定预留现金造成的损失，由责任人承担全部损失金额。

9、未经批准，擅自挪用现金或支付款项的；一经查处，除责令其归还所挪用现金、所支付款项外，并处以相关责任人挪用现金、支付款项额。倍罚款。

10、对外办理结算业务，除农副产品收购业务外，结算金额在元以上的，一律办理银行转帐结算；未经批准而办理现金支付的，一经查处，按所办业务金额处以。倍罚款。

11、对业务员及代理商所交现金应及时开具现金收款收据，对无法确认的现金，应及时向部门领导汇报，由部门领导与销售协调落实，办理收款手续；因工作失职，造成现金货款未入帐或未能及时入帐，给业务员销售业务带来影响和损失的，视同挪用现金处理，处以所收现金额倍罚款。

12、严格认真登记现金和银行存款日记帐，编制银行存款余额调节表，做到日清月结，帐帐相符、帐款相符；因工作失职，造成公司货币资金损失，由责任人承担全部损失金额。

12、利用帐户替其他单位和个人套取现金的；一经查处，处以相关责任人套取现金金额倍以上罚款。

14、积极为公司各部门特别是销售部门搞好服务工作，如发现有工作不主动或服务态度生硬等现象，一经核实，处以x元/次罚款。

15、本部门人员违反制度当月罚款达元以上，部门、车间负责人按其金额的％处罚。

二、考核的内容主要是个人德、勤、能、绩四个方面。其中：

“德”主要是指敬业精神、事业心和责任感及行为规范。

“勤”主要是指工作态度，是主动型还是被动型等等。

“能”主要是指工作能力，完成任务的效率，完成任务的质量、出差错率的高低等。

财务基础知识介绍 【第四篇】

一、增值税

1、一般纳税人

应纳税额=销项税额—进项税

销项税额=销售额x税率 此处税率为17%

组成计税价格=成本x（1+成本利润率）

组成计税价格=成本x（1+成本利润率）÷（1—消费税税率）

禁止抵扣人进项税额=当月全部的进项税额x（当月免税项目销售额，非应税项目营业额的合计÷当月全部销售，营业额合计）

2、进口货物

应纳税额=组成计税价格x税率

组成计税价格=关税完税价格+关税（+消费税）

3、小规模纳税人

应纳税额=销售额x征收率

销售额=含税销售额÷（1+征收率）

二、消费税

1、一般情况：

应纳税额=销售额x税率

不含税销售额=含税销售额÷（1+增值税税率或征收率）

组成计税价格=（成本+利润）÷（1—消费税率）

组成计税价格=成本x（1+成本利润率）÷（1—消费税税率）

组成计税价格=（材料成本+加工费）÷（1—消费税税率）

组成计税价格=（关税完税价格+关税）÷（1—消费税税率）

2、从量计征

应纳税额=销售数量x单位税额

三、营业税

应纳税额=营业额x税率

四、关税

1、从价计征

应纳税额=应税进口货物数量x单位完税价x适用税率

2、从量计征

应纳税额=应税进口货物数量x关税单位税额

3、复合计征

应纳税额=应税进口货物数量x关税单位税额+应税进口货物数量x单位完税价格x适用税率

五、企业所得税

应纳税所得额=收入总额—准予扣除项目金额

应纳税所得额=利润总额+纳税调整增加额—纳税调整减少额

应纳税额=应纳税所得额x税率

月预缴额=月应纳税所得额x25%

月应纳税所得额=上年应纳税所得额x1/12

六、外商投资企业和外商企业所得税

1、应纳税所得额

制造业：

应纳税所得额=产品销售利润+其他业务利润+营业外收入—营业外支出

商业：

应纳税所得额=销售利润+其他业务利润+营业外收入—营业外支出

服务业：

应纳税所得额=业务收入x净额+营业外收入—营业外支出

2、再投资退税：

再投资退税=再投资额x（1—综合税率）x税率x退税率

七、个人所得税：

1、工资薪金所得：

应纳税额=应纳税所得额x使用税率—速算扣除数

2、稿酬所得：

应纳税额=应纳税所得额x使用税率x（1—30%）

3、其他各项所得：

应纳税额=应纳税所得额x使用税率

八、其他税收

1、城镇土地使用税

年应纳税额=计税土地面积（平方米）x使用税率

2、房地产税

年应纳税额=应税房产原值x（1—扣除比例）%

或年应纳税额=租金收入x12%

3、资源税

年应纳税额=课税数量x单位税额

4、土地增值税

增值税=转让房地产取得的收入—扣除项目

应纳税额=∑（每级距的土地增值额x适用税率）

5、契税

应纳税额计税依据x税率

财务管理制度 【第五篇】

1、全面负责学校各类收费、工资薪金和学生事务的管理工作；

2、收费信息系统、工资核算系统的日常管理维护和数据上传更新；

3、大宗收费的组织与安排，日常收费账务处理；

4、学生收费信息查询与管理，定期上传更新网上查询系统数据信息；

5、各类工作人员工资费用的核算与发放工作；

6、专用基金(含住房基金、医疗基金)、住房公积金的。核算管理；

7、个人所得税、医疗保险费、失业保险、养老保险等核算与申报；

8、工资信息查询与管理，定期上传更新网上查询系统工资数据信息；

9、人员经费、社会保障等相关报表填报；

10、协助编制部门预算基础信息表；

11、工资文件、工资表的保管和归档；

12、学生费用核算与管理；

13、学生国家助学贷款信息登记和账务处理；

14、学生计算机ic卡发行、充值与退卡管理；

15、处里交办的其他任务。