财务制度不健全的整改措施精选4篇

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财务制度不健全的整改措施【第一篇】

一、财务工作中的不足。

第一.财务工作距财务管理的要求还有很大的差距

阳城的财务工作更多的还是会计工作，仅仅停留在事中记帐、事后算帐，对事务发展的预见性不够，不能将工作做在前面，往往是碰到问题解决问题，而不能做到防患于未然;另外，作为财务负责人对企业经营活动的参与不够主动，不能深入的掌握其经营活动的特性，只能是按照公司或领导的要求报送数据、资料，在对企业经营进行分析时往往会将企业实际丢在一边，只是按照理论上的指标去计算、去解释。所以这方面的工作距领导的要求还相差太远。

第二.会计工作中仍有许多待改进之处

去年集团公司财务管理部下发了《大华集团财务管理制度》以及组织我们学习了财政部《会计工作基础规范》，对我们的会计工作提出了具体的要求。但在实际工作中还存在许多不足之处，尤其在一些小问题的执行上不够坚决，在对一些已形成习惯做法的问题处理上，改变起来还有一定困难。

第三.管理工作的形式化、表面化

有很多的日常管理工作作的还不够细致、深化，往往只拘于形式或停留在表面，没有起到真正的管理作用，对照制度的要求，还存在问题，针对这种管理中存在的问题如何将管理工作做细作深，应是今后工作中的又一重点。

第四.缺乏沟通，对相关信息掌握不到位

财务工作是对企业经营活动的反映、监督，对本部门以外的信息应及时了解，目前部门之间的协作没有问题，就是对财务暂时没用或是不相关的信息、知识没有主动与其他部门进行沟通、了解，到用时都不知该找谁;另外和公司领导的沟通还存在问题，对领导的工作思路及对财务工作的要求还不能完全掌握，以至于使自己的工作有时很被动。

二、鉴于工作中存在的几个问题以及个人的一些想法，计划在**年的工作中重点应在以下问题几个方面进行改进、提高：

1.在做好日常会计核算工作的基础上，还是要不断学习业务知识，针对自己的薄弱环节有的放失;同时向其他公司做的好的财务主管学习好的`管理、经验，提高自身的综合管理能力，积极参与企业的经营活动，加强事前了解，掌握经营活动的第一手资料，加强预测、分析工作，按照集团公司要求，认真做好财务计划工作。在日常工作中按照财务计划，监督企业对资金进行合理、有效地使用，使企业效益最大化。

2.力求会计核算工作的规范化、制度化

按照财政部《会计工作基础规范》和《大华集团财务管理制度》的要求，做好日常会计核算工作。只有按照《工作规范》、《财务制度》做好日常会计核算工作，做好财务工作分析的基础工作，才能为领导提供真实有效的、具有参考价值的财务分析及决策依据。也争取在大华集团被评为财务信用A类企业之后，阳城公司也能尽早获得这一荣誉。

3.做深、做细日常财务管理工作

在接下来的一年，我计划多花一些时间，多研究研究财务软件及销售软件中的功能模块，尽可能使现有的功能得到充分利用，让阳城的财务管理工作更上一个台阶，起到真正的控制、管理作用。

4.不断吸取新的知识，完善自身的知识结构，提高政策水平

对财务知识以外的与房地产业、建筑业有关的知识掌握不够，有时也会影响到自己的财务工作。所以在平时，除了加强自身的学习外，要多向其他部门的同事请教，尤其在工作中碰到非财务专业的业务事项时，不能单以自己的理解，应在彻底搞清楚之后，进行处理。

5.加强内、外部的沟通，搜集有关信息

在新的一年中，对内需要财务和各部门之间经常进行沟通，形成一种联动效应，对企业的.各种信息作一个动态的掌握，对不同时期的各种信息资料不断更新，掌握每一项目的进展、最新的信息。对外加强与地方财税部门之间的联系，及时掌握有关政策信息，既依法纳税又合理避税，为企业合法经营做好参谋。

除了我们自身的努力外，给集团财务部提两点建议：

首先，从集团外部请老师，针对我们工作中共同的弱点，举办一些专题讲座、培训，关键是理论在实践中如何运用，如何提高财务管理水平。另外，也经常组织一些内部的学习交流，把先进的管理经验让我们大家学习、分享。

其次，对于公司财务制度，是否能够也给项目公司的领导及部门经理进行学习，让他们认为必须按制度进行管理，如何按制度进行管理，否则，仅仅财务上对他们进行要求执行起来太难。

最后，在今后的工作中，希望领导能一如既往地大力支持财务工作，我也会在工作中尽我所能，不遗余力地作好财务工作。

财务制度不健全的整改措施【第二篇】

(一)村级财务管理体制不完善，制度不健全

现实中不少村庄的财务收支大多是村支书或村长一人审批，一人说了算，缺乏有效的监督与约束机制，容易导致干部滥用职权、以权谋私现象发生。同时，村级财务公开透明化程度较低，随意地公开，且大多数没有逐笔逐项公开重大的、与群众密切相关的财务，有的村甚至出现假公开现象。在村财务活动中不严格财经制度的现象屡见不鲜，许多村白条开支比例很高，给财务制度的执行和规范带来很大难度，也埋下了很多隐患。

(二)会计核算不规范

其主要表现为：会计档案不健全，没有严格按照有关财务管理的要求设置总账、明细账，账目混乱;财务收支不清，一些收入没有如实入账，呆账、无头账不乏少数;债权债务及物资管理手续不全，不注意收集和保存项目原始凭据，个别干部还打着借用的幌子长期占用集体资产，这都造成了账物不符的严重后果。

(三)财务监管力度不够，财务人员素质偏低，水平较差

从管理机构本身来说，农村经营管理部门是村级财务的主要监管部门，但它却缺乏行政强制措施，难以有效保证监督工作的进行;再有被监管对象身为农民身份，一般行政管理手段很难发挥作用。不少村没有农村审计组织，没有村民民主理财小组。就村民来说，文化水平较低，缺乏对村财务运作主动监督的意识和能力，碍于乡亲面子，敢怒不敢言，任其合法权益受侵害，没有维权意识。另外，村级财务人员普遍年龄老化、业务水平差，致使一些不具备基本财务素质的人员走上了财务管理岗位。这些财务会计人员大多没有经过系统的财务专业知识学习和训练，只能记些简单的流水账，很难满足新农村建设发展的需求。

农村财务管理中问题的整改措施

(一)加强领导，提高认识

农村财务管理，事关农村社会的和谐、稳定与发展，各级政府领导要引起高度重视，进行全面规划和部署，乡镇党委、政府要把抓好农村财务工作列入重要议事日程，切实加强领导和人力物力投入。通过宣传和学习，使干部和村民充分认识到规范财务管理，对发挥资金使用效率，保障村民利益，密切干群关系，推进村民民主建设和党风廉政建设的重要意义。

(二)不断完善规范村级会计委托代理服务

村级会计委托代理制是一项非常符合当前农村现实的财务管理模式，我们应不断总结经验、完善措施、扎实推进。调查发现，有的地方出现了委托代理责权不清、程序混乱的现象，有的地方代理机构截留挪用村集体资金，这不仅严重影响了村级财务管理的质量，也侵害了集体经济组织及其成员的权益，更影响了其他村组织加入委托代理机制的积极性。为了把村级会计委托代理制不断推向前进，我们应从以下方面抓好落实：

第一，加强对代理机构及其从事代理业务情况的指导、监督和管理，加大审计力度，完善审计监督制度，定期对代理机构和村集体财务进行专项审计、交叉审计，及时掌握各乡镇村级财务日常运转状况，对审计、检查中发现的问题及时纠正。第二，加大对代理机构工作人员和村报账员的培训力度，强化资格认证和继续教育，不断提高其业务素质和工作能力。第三，认真研究委托代理制度下出现的新问题，并勇于解决难题，对于村干部参加委托代理服务积极性不高、村民参与民主理财行使民主权益意识不强、代理服务机构人员和投入不足问题，要广泛开展调研，认真总结交流各地经验，不断完善提高，探索一条切实可行的有效办法。第四，进一步加强同相关部门的联系，建立工作联动机制。村级会计委托代理与农村集体财务管理规范化建设、村务公开与农村党风廉政建设是紧密联系不可分割的。要加强同纪检、人事、财政、民政、司法等部门联系与配合，保证代理机构人员配备和经费投入，确保村级会计委托代理制稳步推进、健康发展，为和谐新农村建设发挥重要作用。

(三)健全各项财务管理制度

要在现金管理、票据管理、档案管理、债权债务管理、固定资产管理、控制非生产性开支、民主理财、财务公开、责任追究等方面健全和完善管理制度，特别是要严格制定“收入收缴制度”和“支出管理制度”。通过制度建设，消除滋生腐败的“土壤”，真正做到“给群众一个明白，还干部一个清白”。与此同时，要全面推行村级会计委托代理制建设，以提升村级财务管理规范化工作水平，使村级财务管理逐步走上规范化、制度化、法制化轨道。

农村财务审计的职能

农村财务审计是促进农村合作经济健康发展的重要保障。其职能是：

1.经济监督职能。

依据有关方针、政策、法令， 规章制度，揭嚣并查处经济活动中的违法乱纪行为，维护社会主义集体经济利益。

2.财务监督职能。

通过审查财务收支和财务制度的执行情况，保证生产经营活动正常进行。

3.经济管理职能。

通过审计、检查，分析研究其全部经济活动，经营管理状况以及影响提高经济效益的因素，提出改进建议，以加强经济管理，提高经济效益。

4.经济评价职能。

对被审计单位的财务报表或其它资料进行审计，并就其真实性与正确性给予评价，以得到有关方面的认可和信任.农村财务审计的作用可概括为三个方面，即：①保证党和国家的各项方针政策与财务会计法规的③促进被审单位加强管理，正确处理各方利益关系，提高经济效益。

财务制度不健全的整改措施【第三篇】

一、现金出纳处的问题。村实行代理会计制度以后，村出纳员仍由村就地选用。这些同志中，有相当一部分文化素质较低，缺乏系统的专业基础知识，对国家财经法规年度理解不透彻，未经过正规培训，上岗后后续教育也很少，致使业务水平低下；加之村出纳员。大都兼管银行存款，在对银行存款管理的要求上，也往往一知半解，操作违纪违规，存在问题众多。

(1)是表现在现金管理问题上。主要有以下五个方面：

1：出纳处白条抵帐、呆坏挂宕情况较为严重。2：部分村干部有长期借用公-款现象。3：大笔资金在出纳处挂宕坐支，没有纳入村财务帐面管理。4：一些经济富裕村现金实际存放量较大，且因为安全问题，有的存放在个人家中，公私难分。5、一些经济薄弱村因收支较少，发票报账不及时，往往3--4个月份并在一起报帐，无法及时反映村级财务的现状。

(2)是表现在银行存款管理问题上。也有以下五个方面：

1：银行存折多头开户；出纳员个人名义开户，部分出纳员调动较多的村，个人名义的银行存折多达4—5本。2：呆滞折子长期不清理，挂宕抵充现金；3：支票户不建银行帐，支票户存款进出按现金收支入帐，支票户存款余额并入现金科目结算。4：货币资金公-款私存，理由是盘活资产、增值增利。5：个别出纳员现金公私混淆，突击盘点中现金余额时有不符。

二、会计代理站帐户中的问题。村会计代理制度实施以来，村帐镇(街)管，由镇(街)代理会计记帐，这在一定程度上加强了村级财务的监督，提高了帐户记载的规范。但是因为代理会计是在镇(街)统一记帐，下村时间较少，与村报帐员沟通相对也较少，造成代理会计对某些帐务处理不够及时，部分村集体资债帐实出现不符，有的可能造成村集体资产流失的后患。具体反映在以下三个方面：

(1)表现在<在建工程>完工后往往不能及时结转<固定资产>，有的时间长达2—3年，影响了村级支出分配的正确核算。(2)表现在债务类科目帐实不符，今后很有可能成为村集体资产流失的渠道。如某些村打折处理后的应付帐余款和一些村干部的欠发报酬不实，今后很有可能造成村集体资产的流失。

(3)表现在代理会计在记帐过程中，工作还不够严谨，时有一些低级记帐错误发生，影响村集体经济的收支核算正确。帐户上时有一些串户记帐的现象，如：干部工奖直接记入“管理费用”科目，不通过“应付工资”科目核算；一些农用设备记入“农业发展支出”科目，没有进入“固定资产”科目管理等。

这些会计科目处理的失误，会使干部报酬难以查找核对，容易在干部报酬结算找补时出现偏差；会使村级固定资产失去帐户管理，容易造成村集体资产的失控。

三、支出发票的规范性问题。近几年来，由于村级财务管理的加强，村民财监小组和会计代理站的把关，村级支出发票的支出额度真实性得到了提高，但报入的发票仍然很不规范。主要表现有以下几个方面：

(1)是支出发票中的无据支出单问题。

1：无椐支出单数量较多，特别是有一些村，原本可以合并使用预支单支付的支出，都是单人或单笔分列用无椐支出单支付，人为造成无椐支出单泛滥成灾。

2：部分无椐支出单摘要简单，缺少详尽内容和实质要素。特别是一些基建支出无椐单，与财务管理记帐要求相差甚远，缺少工程合同、招投标资料，缺少完工决算清单等附件。

3：作为基建支出，应该要求用正式基建工程发票结帐付款，但有较多行政村以节省基建资金为名，用无椐支出单结算工程款，帮助基建包工头逃避国家税收。

4：一些与企业的往来支出，应该收取企业正式发票入帐，但也往往用无椐支出单支付。其中问题不仅仅是增加了村财务支出发票中的无椐支出单数量，其实质是村一些主职干部以村财务发票为媒介，在帮助企业逃避缴税，转移资金，损害国家的利益，也有可能在捞取个人得益。

(2)是有一些支出发票，正在从一个绝端走向另一个绝端。有一部分村，因为代理站的把关，只为求得正式发票，不顾发票的摘要内容与实际支出是否相符，只管金额相同就行。这种做法与无椐支出单相比，问题只有更加严重。时间一长，将无从查证。

(3)是代理站退回给村的不规范发票，挂宕在出纳员处不作处理，消极对抗。会计代理站同志对村上报的发票查审加强后，对一些可以取得正式发票的无椐支出单，予以退回并要求调换正式发票。但村里对这一措施都抱消极对抗态度，往往挂宕在出纳员处抵现，根本没有去调换，采取的办法是：“你不给报帐我就抵现金”，这样一来，虽然凭证中的不规范单据少了，但现金科目中的问题更加严重了。

四、村级资产防止流失、保值增值，规避风险的问题。如何促进村级资产保值增值、防止流失、规避风险，是行政村领导的首要工作目标，但有一些村的领导难以做好这一点。反映在为企业盲目垫款、代借贷款、拆借资金以及应收款回收等诸方面。

财务制度不健全的整改措施【第四篇】

县卫计局计财股:

我院收到卫计局关于上半年财务工作检查情况的通报后，院领导高度重视。迅速组织院委会及相关人员召开了专题会议，认真吸取通报总结的各兄弟单位好的经验，好的做法，以半年工作检查作为一面镜子认真查找我院在财务管理中存在的问题和漏洞，总结经验找差距，并对检查通报中存在的问题统一进行及时整改

一、加强专项资金管理，及时补发所拨村室专项资金，所有拨发村室专项资金已全部发放到位，不挪用，挤占专用资金，真正做到专款专用。

二、加强制度管理，及时制订了院财务管理制度，“三公经费”管理制度。建立了以***为组长，***为副组长，***、***、***、***等同志组成的“三公经费”管理领导小组，明确责任，具体分工，各负其责，坚决贯彻执行卫生计生局下发的关于严格控制“三公经费”的管理制度，特别是对业务招待费的控制。今年上半年业务招待费比去年同期下降了34%。坚决控制“三公经费”下降比例。

三、严肃财经纪律，规范财经手续，每张发票支出必须由经手人，证明人签字后再由分管财经院长签字后方能报销，每张支出发票必须认真填写清楚五要素，即时间、品名、数量、单价、金额一要素也不能缺，品名多的发票必须附有明细清单作为附件。

四、严格执行物价政策，成立物价管理领导小组，基药严格实行零利润销售。中草药严格执行物价政策规定的收费标准的规定，按进价顺加20%，将原来的库存中草药都已下调零售价格，统统调为在进价的基础上顺加20%利润。

五、加强固定资产管理。已组织专班对各科室财产、器械进行认真的清点盘存，进行逐笔登记，各科负责保管财产的负责人签字负责保管。以便以后财产进行核对，丢失损坏科室照价赔偿。将盘存财产在电脑上进行分科、分类登记，并建立财产台账，做到帐实相符。并及时登记增加，减少变动情况。