2023年税收会统工作个人总结精编

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税收会统工作个人总结篇1

阴似箭，2010 年在繁忙的工作中已然过去。回顾过去的一年，我在领导的指导和同志们的帮助下，以党员的标准严格要求自己，认真刻苦学习，勤奋踏实工作，清正廉洁，团结同志，顾全大局，学习和工作生活上都取 得新的进步，现将我一年来的思想、工作和学习等方面的情况加以总结。

一、在学习和思想方面，多层学习加强素质 一是加强政治理论学习，从思想上高度重视，将其作为日常工作的重要内 容，能结合理论与实际工作进行分工，自加压力，有意识要求自己多学一 些，学好一些，学深一些。在学习内容的安排上，紧紧围绕党和国家大事 和大政方针，主要学习了党的十七大和党的十七届四中全会精神、邓小平理论、党风党纪等，学习中做到“四勤”，即勤看，勤听，勤记，勤思，通 过学习，我提高了自己的政治觉悟和思想水平。精神上感觉更加充实。

二是按照市局（公司）“******”教育活动安排，认真学习、深入领会***局 长、***局长的工作报告、***局长在全市**政治工作会议上的重要讲话及 盛市局（公司）教育活动实施方案等指定篇目，书写笔记，与同事互相交 流、互相切磋，通过学习切实认识到“******”教育活动非常及时、非常必 要、非常重要的。三是注重专业技能方面的学习，以保持良好精神状态，努力提升自身的专业水平，不断为行业的发展做出更大的贡献的使命感和 责任感融入追求更新更丰富的知识学习中，把所学融入工作、用知识提高 效率。

二、在工作方面，勤奋务实、尽责尽职 在工作中，我能够保持思考的心态，对于工作经验及时总结，对于缺点及 时改正，通过不断的思考和积累，逐步形成求真务实的工作作风。作为一名党 员，我始终以身作则，对自己高标准、严要求，恪尽职守，执着追求，服从领 导分工，在科室工作人员较少的情况下，树立大局意识，积极分担部门工作，与同事凝心聚力，共同开展好部门工作。对待工作，我紧紧围绕服务基层的理 念，严格坚持公正、公平、科学的原则，对每一份报告都做到严要求、高效率，以求为基层的执法工作提供更好地服务。

三、

在生活上，积极向上、遵章守纪 在生活中，我能自觉做到政治上、思想上、行动上与党中央保持高度一致，平时能够严格要求自己，注重日常生活作风的养成，坚决抵制了腐朽文化和各 种错误思想观点对自己的侵蚀，做到了生活待遇上不攀比，要比就比贡献、比 业绩；作风上艰苦奋斗，提倡艰苦朴素，勤俭节约，反对铺张浪费，杜绝腐败 现象的滋生蔓延；纪律上遵纪守法，自觉接受监督，抵制腐朽思想的侵蚀。

丰碑无语，行胜于言，总结是为了更好的行动，实践是检验真理的唯一标 准。2011 年，请党组织继续监督和考验我，我将以坚刚耐苦、勤劳自励、朝气 蓬勃、奋发有为的状态，牢记使命，不断超越，振奋精神，扎实工作，锐意进 取，开拓创新，用实际行动为党徽添彩、党旗增色，做一名优秀的共产党员。一年来，在局领导的正确领导下，自己始终以实践“三个代表”重要思想为指导，坚持 高标准、严要求，丌断加强政治理论学习，刻苦钻研业务，丌断提高自己的理论水平和业 务素质。恪尽职守，爱岗敬业，用脚踏实地的实际工作精神，圆满地完成了领导布置的各 项工作任务，具体收获表现在以下几个方面

一、把学习摆在首位，丌断加强自身的理论水平和业务素质。今年我局开展了“树 形象、争先迚、促发展”和以“公道正派”为主要内容的“树人劳社保干部形象”等一系 列学习教育活劢。自己首先把学习摆在首位，在思想上严格要求自己，在业务上丌断加强 业务学习和相关知识的积累，劤力使自己成为政策通、业务精的多面手。

五、严把到龄职工保险费缴纳情况审核关。自己在工作中认真学习有关政策法规，增 强依法办亊能力，对到达退休年龄的参保职工，就其保险费的缴纳情况迚行认真细致的审 核，对拖欠保险费的单位职工，在保险费未全部缴清前，严格按文件规定办亊，丌予签字 盖章，维护了社会保险政策的严肃性。全年共审核了 19xxxx 参保职工，有 18xxxx 通过审 核，xxxx 被退回单位。审核了乡镇 2xxxx 提前病退人员保险费情况，在办理手续前，按政 策补齐了所欠的费额，现已完成 2xxxx。

六、积极参不乡镇自收自支人员改制。在改制工作中不同相关科室一起对自收自支 人员养老保险费缴纳情况迚行摸底调查，到 6 月底 1xxxx 乡镇 36xxxx 名自收自支人员缴 费情况已基本摸清，对乡镇自收自支人员实行聘用制起到了积极作用，幵在此过程中重新 确定了各乡镇与管员。

七、档案管理工作实现规范化管理。四月份当非典来临时，扰乱了我们的正常工作 秩序，各种业务受到了一定的限制和影响。面临此局面自己做到了一手抗非典、一手抓工 作。我们按局里要求对历年来的档案迚行了重新整理和装订，幵按时、按质地完成了档案 整理工作，保证了档案的顺利交接。在非典时期对各种上报数据达到了及时、准确，未出 现过一次迟报、漏报现象。对各种档案资料做到了及时归档、资料完整、顺序整齐、查找 方便。

八、做好亊业单位失业保险基数核定工作。为迚一步配合亊业单位人亊制度改革，我县从 10 月 1 日起启劢了亊业单位失业保险。局里把这项改革任务交给我们科室，针对 时间紧、任务重、人员少的情况，自己配合科长制定了一套工作方案，每天核定 8 至 1xxxx 单位，幵加班加点对各单位上报的人员情况和缴费基数迚行了认真细致的审核。通 过全科室的共同劤力，利用两个星期的时间完成了对全县 9xxxx 亊业单位 789xxxx 职工的 失业保险基数核定工作，为下一步基金收缴奠定了良好基础。

九、牢固树立窗口服务意识。在工作中自己始终以树立良好的工作作风和单位形象 为已任，牢记为人民服务的宗旨，树立窗口服务意识，对各单位办亊人员以及来访职工做 到礼貌在先，以诚相待，热情服务，受到了他们的一致好评。

在工作中，自己虽然取得了一些成绩，但这些还要归功于各级领导的正确指导及科 室同志的热心帮劣。自己在工作中还存在着许多丌足之处，在今后的工作中还应该迚一步 加强政治理论和业务学习，以提高自身素质，使自己的工作在上一个新台阶！今年以来，我在局领导的精心指导下，在各位同事的支持和帮助下，通过深入学习实践科 学发展观，牢记为领导分忧，为职工解难的宗旨，切实履行作为一名办公室工作人员的基 本职责，圆满完成领导交办的各项工作任务。现将全年个人工作总结如下

一、基本工作情况 （一）努力学习，不断提高政治理论水平和业务素质 由于我今年 4 月份被借调到办公室工作，对劳动保障法律法规、办公室各项业务知识 知之甚少，这就要求我只有抓紧一切可利用的时间努力学习，积极进取，才能适应日趋激 烈的竞争和胜任本职工作，否则，不进则退，终究要被社会所淘汰。平时我努力学习劳动 保障法律法规，学习上级重要会议精神，积极做好上传下达、下情上报。在政治上、思想 上始终同局党组保持高度一致，保证在行动上不偏离正确的轨道。同时，结合工作实际，认真做好学习笔记，主动向局领导和各位同事请教，真正做到各项业务工作轻车熟路。

（二）脚踏实地，认真做好本职工作 我深深地感触到办公室综合性协调部门的重要性，办公室的工作担负着参谋，监督，协调，服务的职能，一年来的工作实践使我体会到，干好办公室工作并不是一件容易的事 情，我的工作主要是接听电话、收发文件等看似很平常的小事，但是要干好也是不容易的。

要干好这些工作就要首先清楚自己所处的位置，清楚自己所应具备的职责和应尽的责任。

按照分工，摆正位置，做到不越位，不离任、不超位，严格遵守职责，完成本职工作。只 有把位置摆正，把职责搞清，尊敬领导，团结同事，诚恳待人，脚踏实地，忠于职守、勤 奋工作，一步一个脚印，从小事做起，踏踏实实做人，认认真真工作，才能完成好本职工 作，进而创造性地开展工作。

（三）严格要求自己，时刻警醒 要做好任何一项工作，都要付出辛勤的劳动。在工作中，我努力从每一件事情上进行 总结，不断摸索，掌握方法，提高工作效率和工作质量，因为自己是新同志，在办公室工 作方面还存在学习不够，工作经验不足，业务知识不熟悉，这就要求我平时要虚心向领导 和同事学习，汲取他们的长处，反思自己不足。我认为无论是在工作中和生活中只要多想 他人长处，多想自己不足，就能不断提高政治业务素质。只有尊重他人，就是尊重自己，不论上级、领导交待的任务，还是同事、基层人员以及外来人员办事，我时刻提醒自己，要诚恳待人，态度端正，积极想办法，无论大事小事，都要尽最大能力帮助。平时要求自 己，从遵守劳动纪律、团结同志、打扫卫生等小事做起，严格要求自己。做好办公室工作 主题是不求有功、但求无过、积极热情、坦诚相待。

二、存在问题 一年来，我自己努力做了一些工作，但是还存在着不少不足之处，有些是急待解决、不 容忽视的问题。在思想上我希望多深入多了解和全面掌握情况，在工作中也努力争取去做，但由于同事之间缺乏沟通交流，在某种程度上给自己和工作造成了不利的影响，在今后需 要也必须注意和克服;在学习业务知识上，还学的不够，学的不精，导致我在开展工作上不 能运用自如；在工作方法上还需要主动、大胆，还应该多和领导、同事沟通，加强与他们 的往来，这样工作才会开展的顺利。第2篇：税收工作总结，税收人员工作总结

务局税收工作总结今年以来，受国际金融危机影响，部分行业受到了一定程 度的冲击，加之政策性减免税，税收工作面临前所未有的挑战。

困难面前，我们**国税局在**市局的正确领导下，坚定信心，埋 头苦干，全面落实了上级局税收工作部署，努力挖潜增收，狠抓 工作落实，各项税收管理工作取得了良好成效。现将有关工作情 况总结如下

一、各项税收管理工作进展及完成情况 各项税收管理工作进展及完成情况 税收管理工作进展及完成（一）组织收入工作高质量完成 今年以来，面对…..等大税源萎缩、政策性减收等不利现状，我局在上级局和市委、市政府的大力支持下，坚定信心，顾全大 局，立足于税源实际抓收入，坚持组织收入原则不动摇，全面动 态掌握经济税源状况和发展趋势，不断完善税收互动机制，狠抓 税源监控促增收，全年共组织收入5938万元，为全年计划的108 %，其中，增值税累计入库3392万元，消费税累计入库1514万元，企 业所得税累计入库47万元。政府“三税”累计完成4953万元，超 额3万元完成了政府全年计划，基本上做到了应收尽收。

（二）税收征管质量稳步提升 一是征管制度得到完善落实。

我局结合ctais、执法信息系统 和征管实际，进一步完善了包括管理员平台制度、计算机定额制----度等在内的征管规程，实现了从税务登记到违章处罚全过程的规 范化管理，使得征管各岗位职责更加明确，征管流程更加顺畅。

二是大力规范税收秩序。加强与地税工商等部门的信息交 流，严格户籍管理。截止2009年12月末，我局共有纳税人4357户，比2008年末增加599户。同时，对比对出来的漏征漏管户进行大力 清查，及时纳入了管理，规范了税收秩序。突出停业户、注销户 和非正常户的日常管理，加大查处力度。按照我局制发的《**市 国税局三级联查工作方案》规定，采取分局、稽查、市局三级检 查方式，加大对假停业户、假注销户和非正常户的监督监管力度，累计对办理假停业的25户纳税人进行处罚，对2户假注销户及时纳 入正常管理范围。经过严格的检查管理，有效地制止了假停业、假注销现象，杜绝了非正常户现象。加强个体税收定额管理，对 未达起征点户实行动态管理，达到起征点时及时恢复征税，对起 征点以上业户结合发票使用、验旧等信息及时调整定额，促进了 税收公平。全年累计调整行业定额247户，增收万元；免税户 恢复征税28户，增收万元。加强了对发票的监管审核，全年发 票补税万元；加强车购税征收管理，累计入库690万元。

三是加强征管互动机制建设。我局按照互动工作管理办法的 要求，我局建立健全相关工作制度和流程，积极推进，狠抓落实，“四位一体”互动工作平稳运行。通过互动工作，增加税收351 万元，调减进项万元，调减亏损33万元，堵塞了税收管理中 存在的薄弱环节，提升了税源监控能力和税收管理水平。继----续落实“三级联查责任追究制度”，（即分局自查，稽查检查，市局抽查，发现违章户，由管理员、稽查员、股长、分局长、主 管局长分别承担责任）有效地提高了征管质量。年初以来，征管 批示全部达标，企业遵期申报率和个体业户遵期申报率均达98% 以上。

四是推进征管信息化建设。不断加强网络安全管理，税收执 法管理信息系统从 1 月运行到现在，我局实现了**市局要求的 “零 差错”的标准，对事前发现的 4 类执法过错行为进行了及时的纠 正与调整，并完善了我局税收执法信息系统的日常监控。通过坚 持做好对纸质文书的事前监督，录机过程的事中监督，业务结束 的事后监督，我局 综合征管系统运行良好，几项考核指 标均列全区前列。“金税工程”工作运转正常，各项指标均达到 了上级局规定的要求。

（三）依法治税工作全面加强 一是积极开展税收法制宣传。在做好日常办税宣传的同时，我局利用“四五宣法”、“税收宣传月”和“法律大集”等契机，进行了规模化的税法宣传，加强了税收宣传效果；同时，通过公 示栏、电视台、网站、各种座谈会上报刊发信息等形式经常宣传 国税动态，税收环境得到进一步改善。二是依法行政意识不断增 强。年初以来，我们先后组织干部开展了《税收基础》、《六员 技能》、《税收相关法律》等知识的集中学习培训、考试活动，严格执行了税务行政许可的相关要求，法治税观念不断深入人心。----三是认真落实各项税收优惠政策。1-12月份共落实免税款368万 元。四是严格规范税收执法行为。我们从健全工作制度入手，实 施了《**市国税局工作制度》，推行了税收执法信息系统，坚决 执行了执法责任追究制和连带责任制，到目前共45有人受到经济 责任追究，处罚金额合计6230元；在做好收入工作的同时，我们 坚决不收“过头税”，使征管工作日益规范。五是充分发挥稽查 职能作用。通过认真落实《稽查操作规程》，结合ctais选案，突 出重点，开展日常检查和专项检查，努力维护了税收秩序。全年 共检查各类业户1080户次，查补入库税款、罚款、滞纳金合计83 万元；案件查办工作开展有序，立案16起，结案16起。

（四）大力开展办税服务工作。我们牢固树立上级局提出的 大力开展办税服务工作。

“新服务理念”，通过多种措施，努力创造和谐的税收环境。一 是通过纳税服务热线、新闻媒体、电视台、税收宣传月、短信平台等方式和纳税服务厅等公开场所，采取多种形式，针对不同纳 税群体的不同需求，开展了有针对性、多样化的纳税服务。二是 整合服务资源，细化了人员分工，改进服务流程，丰富了全程办 税服务。在我局纳税服务厅，纳税申报、办理登记、购销发票等 业务，一次都能办理完毕，最长不超过30分钟，使纳税人确实感 受到了办税服务的方便与快捷。截止12月末，累计向纳税人发送 各类信息2000余条次，加强了与纳税人的沟通，得到纳税人的好 评。三是积极推行网上办税。我局结合纳税人实际情况，在做好 宣传和辅导的同时，选择适合推行税银联网、网上认证的纳税人，----逐步的推广税银联网和网上认证，截止12月末，城内个体纳税人 全部采用了税银联网办税，极大了提高了办税效率，方便了纳税 人。

（五）干部队伍整体素质进一步提高 我局坚持以“形四风”（形四风即：提升素质，形成自觉学习风气；求真务实，形成热心工作风气；互敬互助，形成团结友 爱风气；廉洁自律，形成艰苦朴素风气）为依托，着力加强了干 部队伍建设。

一是领导班子建设日趋完善。

我们把领导班子建设作为干部 队伍建设的核心来抓，不断加强班子政治理论学习和党风党纪教 育，提高了领导干部的政治素质和党性修养；我局党组严格执行 集体领导和个人分工负责相结合的民主集中制，在大事上讲原则，在小事上讲风格。严格落实干部选拔任用条例等“5＋1”文件精 神，加强对分局、科室领导班子进行管理，确保了领导干部不出 现问题。与此同时，我局与地方政府沟通联系日益紧密。我们以 为，沟通协调不单单是请示汇报，更重要的是当好参谋助手，充 分发挥税收职能作用，主动投身到地方经济发展大局之中，国税 工作得到了市委、市政府的大力支持和高度评价。

二是干部队伍综合素质有了新提高。我们在“以人为本”思 想指导下，做到思想政治工作与开展各项活动相结合，学习业务 与税收工作实践相结合。通过举办专题讲座、党务干部讲党课等 多种形式，利用每周五学习日，组织广大党员干部学习了先进典----型和中央最新精神，提高了政治素养。认真落实《干部培训、考 核与使用管理办法》及市局的相关规定，建立并推行干部培训、考核、使用相结合的能力素质提高机制，认真抓好各级各类培训，把培训、考核与使用有机结合起来，做到不培训不上岗、不培训 不提拔、不培训不使用。完善了兼职教师制度，配备兼职教师 5 人，坚持每周五学习日和季考月考制度，严肃纪律，坚决兑现奖 惩。我局先后组织干部重点学习了税收知识、财会知识、相关法 律等，进行了多轮岗位培训，普遍提高了干部的税收知识水平和 操作技能。进一步规范机构设置，促进了组织机构及人员编制向 科学化、规范化、法制化转变。

三是文明创建工作取得新成果。在文明单位建设方针的指导 下，我局坚持职业道德教育，广泛开展了“做人民满意公务员”、“创建文明机关、当好人民公仆”和向市局树立的廉政典型及优 秀纪检监察干部的学习活动，这些先进人物充分发挥了引带作用 和辐射作用，使广大干部学有榜样，赶有目标。大力开展文明创 建活动和“迎国庆、讲文明、树新风”活动，干部文体活动丰富多 样，通过举办联欢会、女工座谈会、“…..杯”乒乓球赛、“七· 一”座谈会等活动，丰富了职工的生活；扶贫解困献爱心活动深 入开展，抗旱、植树、一日捐等共捐款捐物合计价值达4万多元。

（六）党风廉政建设常抓不懈---6---年初以来, 我局认真贯彻落实市局关于党风廉政建设和反腐 败工作的各项部署，坚持标本兼治，狠抓工作落实，推动了我局 党风廉政建设工作的深入开展。

一是认真落实了党风廉政建设相关责任制。我局党组带头执 行廉洁自律有关规定，各级领导干部顶住说情风、拒吃请、严于 律己，突出了表率作用。并通过建立干部廉政档案，加强干部廉 政管理，防止出现执法不廉现象，全局没有发生一起违纪违法案 件。

二是加大了“两权”监督力度。针对易出问题的工作环节，我局严格执行监督处罚机制，并依据省局税收执法管理信息系统 中的执法监察子系统认真开展执法监察，对查处的问题进行了及 时纠正，对所涉及到的责任人进行了严肃的经济惩戒，并对此提 出了监察建议，要求相关单位和个人进行了认真的整改，收到了 明显的效果。今年通过省局执法监察子系统的信息采集，我局未 发现问题。

三是坚持不懈抓廉政教育。我们在强调日常业务学习的同 时，通过开展警示教育、党纪知识学习、社会主义荣辱观教育等 教育活动，大力弘扬廉政文化，努力倡导“形四风”，使党员干 部廉政意识逐步增强。

四是行风建设继续加强。我局积极参加地方党委、政府组织 的“关注民生、服务发展”群众最满意单位评议活动。坚持以解 决群众反映的突出问题为重点，把行风建设工作同加强干部队伍----建设相结合、同加强依法行政相结合、同加强税收宣传相结合、同加强与有关部门的协调沟通相结合，认真开展自查自评，组织 召开特邀监察员征求意见座谈会，高度重视“行风热线”工作，积极开展“四治”活动，有效维护了国税部门良好形象，在年内 进行的行风测评中我局再次取得了第一名佳绩。第3篇：税务工作人员的个人总结，税收人员工作总结的个人总结20 年,我在局党组和科室领导的正确领导下,认真学习、扎实工作，围绕“办税服务” 这个工作中心，狠抓各项税收征管措施的落实，自己的政治理论水平和业务水平有了一个质 的提高，本职工作也取得了很好的效果。现将 20 年的学习和工作情况总结如下

一、认真学习、政治理论水平和业务素质得到提高办税干部作为国家税务方面法律法规 的执行者，要适应国家精神社会快速发展的需要，提高自己的政策水平的业务素质是基础。

一年来，我采用多种形式认真学习国家在农村的各项方针政策，使自己的思想政治理论水平有了一定 程度的提高，同时，强化了税法等法律法规和办税业务的学习，提高了自己的业务素质，达 到了学以致用的目的。

一是按照局党组的安排认真学习党的十七大精神和科学发展观，结合 自己工作实际，认真思考“学习科学发展观，办税干部应该怎么办?”，牢固树立全心全意为 人民服务的宗旨意识，参加“假如我是纳税人”的换位思考活动，强化“全心全意为纳税人 服务”的意识，想纳税人之所想，急纳税人之所急，解纳税人之所需，把为纳税人提供优质 服务变成我们日常工作的自觉行动;二是结合工作，学以致用，我在日常工作中遇到政策业 务问题总是提出来向老同志讨教，或者及时翻阅有关的文件，做到“从实践中来，到实践中 去”。遇到新情况新问题时，充分利用网络资源到有关税务网站获取相关信息，在业务理论 上做到“与时俱进”，通过理论和实践的反复学习不断提高自身素质和工作水平;三是积极参 加参加市局组织的办税能手培训、进出口业务培训以及出口退税业务培训，通过学习和实践，掌握了更加丰富全面的税收业务知识，自己的理论和实践水平又上了一个新的台阶。

二、扎实工作，本职工作成效明显 办税部门是税务部门的行业窗口，办税工作情况将直接影响到税务局的全局工作。

作为 一个基层的办税人员，我牢固树立全心全意为人民服务的思想，一切围绕“服务于纳税人” 这个中心开展开作，“加强征管，堵塞漏洞，惩治腐败，清缴欠税” 认真落实各项办税措施，取得了很好的效果。具体表现在如下几个方面。

(一)积极抓收入，实现了目标管理。抓好税收收入，实现目标管理是每个办税人员的重 要工作，为圆满完成局领导下达的目标管理指标，我和同事们一起积极抓收入，做到决不出 现“跑、冒、滴、漏”现象，最在限度减少税收流失。我县是个农业县，一些人纳税意识淡 薄，办税人征收税收环境差;全县形成规模效益的企业几乎没有，税源主要是家庭作坊式的 个体工商业。要完成与局签定的目标责任制的税收任务，任务十分艰巨。但是面对困难，我 和同事们并没有退缩，为了改善工作环境，我们一方面强化宣传，让纳税人自觉申报、自觉 纳税。同时在征收工作中，遵照“应征不漏，应免不征”的原则，做到“依法征收，应收尽 收，坚决不收过头税”，坚决杜绝有税不收或收过头税、人情税、关系税等现象。为全面完 成局党组目标责任制规定的考核指标打下了坚实的基础。

我和同事们对全县税源进行了调查 摸底，强化组织收入工作的中心地位，确保思想认识到位，征管力度到位，措施落实到位。

年底，全面完成县局与我们签订了目标管理责任书。

税收会统工作个人总结篇2

税收分析及计会统知识（题库）

1、税收会计报表的概念是什么？

答：税收会计报表是用特定的表式，以税收会计帐簿资料为主要依据，以货币为主要计量单位，通过一系列的税收指标，集中反映会计报告期内税收资金运动情况的书面报告。

2、税收会计的属性？

答：税收会计具有双重属性，它既属于会计范畴，又属于税务管理范畴。

3、税收统计分析的方法有哪几种？ 答：（1）对比分析法；（2）平均分析法；（3）动态分析法；（4）因素分析法；（5）相关分析法。

4、税收统计的特点是什么？ 答：（1）数量性；（2）具体性；（3）综合性；（4）以税法为依据；（5）灵活性；（6）与税收会计关系密切。

5、税收统计分析的步骤？ 答：（1）选题；（2）收集和整理统计资料；（3）计算和研究；（4）反映问题，提出建议。

6、税收会计报表的种类有哪几种？

答:全国统一的税收会计报表共有十种，即税收电旬报，税收电月报，税收资金平衡表，应征、入库、欠缴、减免、提退税金明细报表，在途税金余额、呆帐税金余额明细报表。

7、申请延期纳税应上报的材料有哪些？ 答：（1）申请延期缴纳税款报告；（2）当其货币资金余额及所有银行存款账户的对帐单；（3）资产负债表；（4）应付职工工资和社会保险费等税务机关要求提供的支出预算。

8、税收统计分析的基本原则是什么？ 答：（1）实事求是的原则；（2）系统分析的原则；（3）微观与宏观相结合的原则；（4）定性与定量相结合的原则。

9、税收会计的内涵包括哪几个方面？

答：共六个方面，即会计主体、会计计量单位、会计核算对象、会计职能、会计目的、会计本质。

10、什么是税收收入弹性系数? 答：税收收入增长率与gdp的增长率的比值即为税收收入弹性系数。

11、运用税收收入弹性系数来描述税收收入与gdp的增长关系？

答：当税收收入弹性系数大于1时，表明税收收入增长快于gdp的增长；当税收收入弹性系数小于1时，表明税收收入增长慢于gdp的增长；当税收收入弹性系数等于1时，表明两者同步增长。

12、运用gdp分析税收总收入时，怎样将可比价格的gdp转化为现价的gdp? 答：在分析税收收入时，通常用相关现价经济指标来衡量。用gdp衡量税收总收入时用可比价格的gdp加上当期物价指数作为现价的gdp。

13、税收收入和gdp的关系是怎样的? 答：二者存在着高度的正相关关系。表现在两个方面：一是二者在范围上具有一致性，gdp的结构决定税收收入的结构，gdp的规模决定税收的总量；二是二者

1 增长周期具有一致性，税收增长与gdp增长同向变动。

14、影响税收计划的特殊因素包括哪些? 答：一是新出台政策，包括经济政策和税收政策措施等；二是新投产项目、停产或破产企业；三是重大自然灾害造成的税收减收；四是其他有关因素。

15、税收票证的基本要素有哪些？（至少答对6个）

答：税收票证名称、票证字号和各联作用、纳税人代码、名称、注册类型、票证所反映的税收经济内容、税务机关名称或章戳、开票单位章戳、开票人签章、开票日期。

16、税收票证审核的方法有哪些？ 答：（1）事前审核和事后审核；（2）定期审核和非定期审核；（3）内部审核和外部审核。

17、按照反映税收业务内容的不同，税收会计原始凭证可以分为哪几大类？ 答：六大类，即应征凭证、减免凭证、征解凭证、入库凭证、提退凭证和其他凭证。

18、税制的要素包括哪些？ 答：（1）、纳税人（2）、征税对象（3）、税率（4）、纳税环节（5）、纳税地点（6）、纳税期限（7）减税免税（8）、税务违法行为的处理

19、税务统计的特点有哪些？ 答：（1）、数量性（2）、具体性（3）、综合性（4）、以税法为依据（5）、灵活及时（6）、与税收会计关系密切 20、税收资金的运动阶段有哪些？

答：税收资金的运动阶段分为：税金申报阶段，税金征收阶段，税金入库阶段。

21、税收票证的主要种类有哪些？ 答：（1）、税收通用缴款书（2）、出口货物专用缴款书（3）、税收汇总缴款书（4）、税收定额完税证（5）、税收收入退还书

22、什么是税收会计核算对象？ 答：税收会计的核算对象是税收资金及其运动，即税务部门组织征收的各项收入的应征、征收、减免、欠缴、上解、入库和提退等运动的全过程。

23、税务统计的概念？

答：税务统计是社会经济统计的一个重要组成部分，它是根据税收工作的要求，按照统一的制度和方法，从税收经济现象的数量方面反映税收活动及所涉及的社会经济活动情况的一项专业统计。

24、编制税务统计报表的基本要求是什么？

答：编报税务统计报表必须做到“资料完整、数据准确、口径统

一、报送及时。

25、税收会计核算程序是什么？

答：在会计核算中，以帐簿体系为核心，以会计科目和计帐方法为主线，把会计凭证、会计帐簿、会计报表和核算手段有机结合起来的一种工作组织方式。

26、按照登记总分类帐依据的不同，税收会计核算程序可以分为哪几种？ 答：记帐凭证核算程序和科目汇总表核算程序两种。

27、编制税收计划的依据是什么？ 答：（1）国民经济的发展变化；（2）价格水平；（3）税收政策的变化；（4）相关

2 经济政策；（5）税收和税源资料。

28、国民经济发展变化，主要取决于哪三个因素？ 答：经济规模，经济质量，经济结构。

29、税收票证是税务机关组织哪些收入时使用的法定收款和退款凭证？ 答：税款、滞纳金、罚款等。

30、请问对税收票证进行管理包括哪些环节？（至少答对8个）

答：设计、印制、领发、保管、填用、结报缴销、作废和停用、盘点、损失处理、核算和检查。

31、试述税收会计“借贷记帐法”？ 答：税收会计“借贷记帐法”，以税务机关为会计实体，以税收资金活动为记帐主体，采用“借”“贷”为记张符号，运用复式记帐原理，反映税收资金的运动变化情况。

32、税收会计科目的分类？

答：税收会计科目分为资金来源和资金占用两大类。

33、税收会计记账原则是什么？ 答：有借必有贷，借贷必相等

34、税收分析的主要内容包括哪些？

答：税负分析、税收弹性分析、税源分析、税收关联分析等。

35、税收分析应坚持哪些原则？

答：实事求是、从经济到税收、定性与定量相结合、宏观与微观相结合的原则。

36、税收分析工作机制的主要内容包括哪些？

答：月度税收分析会、地区税收分析会、税收情况报告通报、定期税收预测、经济税源调查以及税收分析档案管理等。

37、税收分析方法主要有哪几种？

答：对比分析法、因素分析法以及数理统计分析法。

38、从税收分析研究的对象不同，可以将其分为哪三个层面？ 答：宏观、中观和微观。

39、税收分析有哪两种形式？ 答：常规分析和专题分析。40、税收的三大职能是什么？ 答：（1）筹集财政资金的作用；（2）调节经济的杠杆作用；（3）平衡收入分配的作用；

41、纳税能力的计算方法？

答：纳税能力=标准化税基（税制规定征税对象的宏观经济指标）×标准化税率（税制规定的税率）。

42、企业纳税能力的计算方法？ 答：企业纳税能力=税基×税率。

43、检验征管质量的十六字标准是：执法规范，征收率高，成本降低，社会满意。这里所说的征收率的计算方法是什么？ 答：征收率=入库税收/纳税能力

=实际税负/理论税负

44、税收宏观分析研究的核心和基本问题分别是什么？

答：税收宏观分析的核心是税收与经济的关系。其基本问题是“保持税收收入与

3 经济同步协调增长”问题。

45、税收微观分析研究的核心和基本问题分别是什么？

答：税收微观分析的核心是税源监控。其基本问题是“应收尽收”。

46、税收弹性的计算方法？

答：税收弹性 = 税收增长率%÷相关经济指标的增长率%

47、税收负担的计算方法？

答：税收负担 = 税收绝对量÷相关经济指标绝对量

48、非即期因素主要包括哪些方面？

答：清理以前年度欠税、以前年度缓缴税款入库、汇算清缴入库等。

49、国内生产总值（gdp）的概念？ 答：指一个国家（或地区）所有常住单位在一定时期内生产活动的最终成果。即：所有常住单位的增加值之和。

50、国内生产总值（gdp）的三种表现形态是什么？ 答：价值形态、收入形态和产品形态。

51、国内生产总值（gdp）在实际核算中，有哪三种计算方法？ 答：生产法、收入法和支出法。

①生产法：gdp＝总产出－中间投入＝各产业增加值之和（略）②收入法：gdp＝劳动者报酬+生产税净额+固定资产折旧+营业盈余之和（略）③支出法：gdp＝（消费）最终消费支出＋（投资）资本形成总额＋（净出口）货物服务出口－货物服务进口（略）

52、被称为拉动经济增长的三驾马车是什么？ 答：投资、消费和净出口

53、gdp和gnp分别表示什么？

答：国内生产总值和国民生产总值。

54、cpi和ppi分别表示什么？

答：居民消费价格指数和生产者物价指数或消费品价格指数和工业品价格指数。

55、增加值的概念？ 答：各生产单位从总产出价值中扣除其购进货物及服务消耗价值后的余值，代表该生产单位各种生产要素在生产过程中新创造的价值。

56、增加值两种计算方法是什么？ 答：生产法和收入法。

①生产法，公式表示为：增加值＝总产出－中间投入（略）②收入法，公式表示为：增加值＝劳动者报酬＋生产税净额＋固定资产盈余＋营业盈余（略）

57、三次产业的概念？ 答：根据社会生产活动历史发展顺序对产业结构的划分，产品直接来自自然界的部门称为第一产业，对初级产品进行再加工的部门称为第二产业，为生产和消费提供各种服务的部门称为第三产业。

58、我国对三次产业是如何划分的？

答：第一产业：农业（包括种植业、林业、牧业和渔业）。

第二产业：工业（包括采掘业，制造业，电力、煤气及水的生产和供应业）和建筑业。

第三产业：除第一、第二产业以外的其他各业。如：交通运输、仓储及邮电通信业，批发和零售贸易、金融、保险业、餐饮业等。

59、现价的概念？

答：现价，即现行价格，也称当年价格，是指报告期当年的实际价格，如：工业品的出厂价格、农产品的收购价格、商品的零售价格等。60、可比价的概念？ 答：可比价又称不变价，它是用某一时期同类产品的平均价格作为固定价格来计算各个时期的产品价值。

61、2008年我国cpi控制指标为多少？ 答：%之内。

62、全部工业企业增加值的计算方法是什么？ 答：全部工业企业增加值＝本期规模以上工业增加值÷（近期规模以上工业增加值/近期全部工业企业增加值）

63、为什么需要将经济增长指标与税收增长指标进行同口径换算？

答：统计局公布的经济增长速度是不变价口径，而税收增长反映的是现价口径，因此要调整后使用同一口径进行对比。

64、2007年我国国内生产总值增幅为多少？全国税收收入完成多少万亿元？税收收入增幅为多少？

答：%、万亿元、% 参考资料：2007年我国国内生产总值为246619亿元，增幅为%，比上年增长了个百分点。全国财政收入51304亿元，全国税收收入完成亿元（不含关税、契税和耕地占用税），比上年增收11806亿元，增长%。6

5、2007年内蒙古地区生产总值增幅为多少？全区税收收入完成多少亿元？税收收入增幅为多少？

答：%、亿元、% 参考资料：2007年内蒙古gdp为亿元，增幅为%，连续6年居全国增速第一。财政总收入亿元，增长305亿元，增幅为%；全区国税税收入(全口径)亿元，同比增收亿元，增长%。

66、2008年上半年，全区国税税收收入(全口径)完成多少亿元？税收收入增幅为多少？

答：亿元、% 6

7、税收会计的概念是什么？b 答：税收会计是核算与监督税收资金运动的一门专业会计。它是以直接负责税款征收、入库业务的税务机关为会计主体，以货币为主要计量单位，对税收资金及其运动进行连续、系统、全面、综合的核算与控制，为税收决策及时、准确地提供信息资料，以保证税收政策法规的正确贯彻执行和应征税款及时、足额入库的一种税收管理活动。

68、工业增值税与工业增加值之间的关系是怎样的? b 答：工业增值税是对纳税人从事工业生产经营活动所获得的增值额计算征收的一种税。工业增加值是在一定时期内工业生产经营活动所实现的附加在劳动对象上的价值。工业增加值是工业增值税的税基，工业增值税是对工业增加值的课征。6

9、税收计划对比分析的指标有哪些？c 答：（1）利用本期实际完成指标与计划任务安排指标对比分析，产生计划完成相对指标；（2）利用本期计划完成相对指标与时间进度要求相对指标对比分析，产生计划完成程度的相对指标；（3）利用本期实际收入与同口径历史数据对比分析，产生动态相对指标；（4）某一税种或某一经济性质收入与税收收入总额相比，产

5 生结构相对指标；（5）不同地区、不同单位同类相对数相比，产生比较相对指标；（6）税收收入中的某一类指标与这类指标有密切关联的总体指标对比，产生强度相对指标。

70、用 gdp税收负担率法预测收入的优缺点？b

答：用gdp税收负担率法预测收入的公式为本年收入=本年度gdp预计值×上年税收负担率。它的优点是简便易行，将税收收入与经济的关系比较充分地体现出来。缺点：一是未考虑特殊因素；二是gdp数字的真实性决定了税收数字的准确性。

71、用弹性系数法预测收入的优缺点？b

答：用弹性系数法预测税收收入的公式为本年收入=上年收入×（1+税收增长系数）。税收增长系数=本年gdp计划增长率×一定时期税收平均弹性系数。它的优点是从经济增长来计算税收增长，有合理性。缺点是gdp的任意性会导致税收增长系数的失真性，从而引起结果的误差。7

2、税收票证填用“十不准”的具体内容？c 答：（1）不准用缴款书收取现金；（2）不准用完税证代替缴款书；（3）不准用其他凭证代替税收票证；（4）不准用税收票证代替其他收入凭证；（5）不准用白条子收税；（6）不准开票不收税（赊税）；（7）不准收税不开票；（8）不准几本同类票证同时使用；（9）不准跳号使用；（10）不准互相借用票证。

73、目前全区国税系统使用的税收票证有哪几种？（至少答对8个）c 答：税收通用缴款书（手工和电脑票）、税收通用完税证（手工和电脑票）、税收定额完税证（1元、2元、5元、10元、20元、50元）、税收罚款收据（手工和电脑票）、税收转帐专用完税证（电脑票）、代扣代收税款凭证、税收收入退还书、小额税款退税凭证、税票调换证、纳税保证金收据、税收汇总专用缴款书、出口货物专用缴款书和完税分割单。

74、税收会计科目中属于资金占用类的科目有那些？b 答：（1）待征税金；（2）待征其他收入；（3）减免税金；（4）待解税金；（5）在途税金；（6）入库税金；（7）入库其他收入；（8）提退税金；（9）待处理损失税金；（10）损失税金核销；（11）保管款。

75、哪些税收收入不得纳入代征代扣税款的核算范围？c 答：（1）海关代征的进口环节增值税、消费税；

（2）税务机关（包括税务机关聘用的助征员）自收的现金税款（包括税收罚款、罚没收入、税款滞纳金等自收现金收入）；

（3）企业纳税人同城直接转帐缴纳的税款（包括罚款、罚没收入、税款滞纳金等转帐收入，不包括税务机关委托银行向异地企业托收的转帐税款）；（4）未办理或未保存代扣代收税款申报材料和代征协议的。7

6、税收会计原始凭证的概念是什么？b

答：税收会计原始凭证是记录税收业务发生的最初书面证明，它是进行会计核算的原始资料，是填制记帐凭证和登记明细帐的依据。原始凭证必须是证明税收业务已经发生或已经完成的文件，凡是不能证明税收业务已经实际发生或完成的文件，都不能单独作为计的原始凭证。7

7、税款征收的基本内涵？b 答：（1）税务机关是税款征收的主体；

（2）税务机关必须依照法律、征政法规的规定征收税款；

（3）税款征收是税务机关将纳税人应纳税款全部解缴入库的行为，税务机关

6 应当将税款如数解缴入库。

78、税收资金运动的特点是什么？c 答：（1）税收资金形态的转化不同于企业资金；

（2）税收资金运动的阶段划分不像企业资金那样明显 ；

（3）税收资金运动不会使价值增值，它是一种等值运动；

（4）税收资金运动不存在循环与周转。

79、税务机关办理各项退库的具体审批权限有哪些？c 答：（1）由于工作疏忽，发生技术性差错的误收退税由税务机关审批；（2）提取代征税款手续费由税务机关审批；

（3）征收过程中形成的汇算清缴退税，结算退税，减免退税，调整政策和调整税率退税，由税务机关审批；

（4）出口退税由税务机关负责审批。80、试述税收会计的作用和任务？c 答：税收会计的作用：（1）保证税收法规的正确执行和税收计划的顺利完成；（2）促进税收征管的不断加强；（3）保证国家税款的安全完整和及时足额入库。税收会计的任务：（1）完整、及时、真实地反映税收活动情况；（2）正确贯彻执行有关法规；（3）严格监督税款及时足额入库，保护国家税款的安全完整；（4）严格监督税款的提退，制止一切违法退库行为；（5）严格票证管理，保护票证安全，保证票证及时供应和正确使用。8

1、《新税收征管法及其实施细则》对欠税管理的相关制度有哪些？c 答：（1）、公告制度；（2）、加收滞纳金制度；（3）、欠税纳税人离境清税制度；（4）、重组改制企业欠税清缴制度（5）、欠税人处分财产报告制度；（6）、对欠税人行使代位权与撤销权制度；（7）、清缴欠税时的税收优先权制度。

82、税收会计原始凭证中应征凭证的具体内容包括哪些？（至少答对10个）c 答：包括（1）纳税申报表（2）代扣代缴税款报告（3）预缴税款通知单（4）企业纳税定额申请核定表或应纳税款核定书（5）年（季度）纳税营业额申报核定表或定税清册（6）调整定额税款通知书（7）核准停业通知书（8）申报（缴款）错误更正通知书（9）税务处理决定书（10）税务行政处罚处理决定书（11）税务行政复议决定书。（12）审计决定书（13）财政监督检查处理（处罚）决定书（14）法院判决书（15）海关（代征税款）专用缴款书（16）各种临时征收凭证。8

3、常规税收分析工作流程是怎样规定的？c 答：获取和查阅税收及相关资料——加工整理形成各种分析图表——分析人员共同研究讨论收入形势和分析重点——撰写内部分析报告——专题会议研究——行文向上级报告、向下级通报收入情况——整理税收分析档案——跟踪了解分析中所发现问题的成因及改进措施的落实情况。

84、简述宏观税收经济分析与微观税收经济分析之间的关系？c 答：（1）二者联系：微观税收经济分析是基础，宏观税收经济分析是继续。从数量上看，宏观税收总量就是微观税收分量简单的汇总。微观税收经济分析更多地是体现在征收管理的执行上（如纳税评估），宏观税收经济分析则更多地是体现在税收计划的预测、编制与调整上。它们彼此是密切联系、不可分隔的。

7（2）二者区别：①对象不同：宏观研究的是一个国家、地区整体；微观研究的是具体纳税人、企业。②资料来源不同：宏观纳税能力的标准化税基来源于宏观经济指标，无须进行真实性的审核。而微观企业的税基就需要进行真实性的审核，利用企业生产、财务指标之间的逻辑关系来判断企业的税基是否真实。比如说，要通过企业的成本费用项目中的有关指标来推算企业的销售收入是否真实，通过包装物的消耗来判断销售量，通过生产的技术标准来判断企业的物耗是否正常等。③核心不同：宏观研究的是“税收收入与经济发展”的同步问题；微观研究的是“应收尽收”的问题。微观税收经济分析逐步与征管的纳税评估联系在一起了。如：重点税源企业税负、行业税负、行业税收弹性等。④可比性不同：宏观税负具有不可比性（其中有个经济结构问题）；微观税负则具有可比性（同类企业的税负可比）。

85、简述税收弹性与税负之间的关系？c 答：弹性和税负是一个问题的两个方面。

区别：①税负反映的是静态指标，弹性反映的是动态指标。②税负是一个时期指标，而弹性是一个时点指标。③弹性反映变动程度，税负具有标杆作用。④一般上讲，税负按年进行分析，弹性按季、月进行分析。

联系：但两者也有密切的联系，也就是当两个指标的增长弹性大于1时，税负就会上升，当两个指标的增长弹性小于1时，税负就会下降，反之亦然。8

6、《国家统计局统计方法制度》中“规模以上、限额以上”是如何定义的？c 答： 规模以上工业企业：指全部国有工业企业和年产品销售收入在500万元及以上的非国有工业企业。

限额以上批发贸易企业：指年末从业人员20人及以上，主营业务收入2000万元及以上。

限额以上零售贸易企业：指年末从业人员60人及以上，主营业务收入500万元及以上。

限额以上餐饮业：指年末从业人员40人及以上，主营业务收入200万元及以上。

限额以上住宿业：指星级宾馆、饭店。8

7、简述税收指标与经济指标的对应关系？b 答：（1）税收总量――gdp（2）工业增值税――工业增加值

（3）商业增值税――批发零售贸易业增加值（4）消费税――消费税应税品目的产量、销量、销售收入、销售产值等指标。（5）所得税――利润总额

（6）储蓄存款个人利息所得税――金融机构各项存款余额及结息情况