经济责任情况述职报告【最新4篇】

经济责任情况良好，预算执行规范，资金使用合理，项目推进顺利，风险控制有效，是否满足预期目标？以下是网友为大家整理分享的“经济责任情况述职报告”相关范文，供您参考学习！

经济责任情况述职报告 篇1

在上级领导和财务部门的指导监督下，牢记自己的职责，始终把组织信任挂在心上，在抓好以审判工作为中心的各项工作的同时，严格要求、严格自律，严格执行财务规章制度，遵守上级的各项规定，保证了经费物资的正确使用，维护了全体干警的利益。现结合有关制度，从以下几个方面进行述职：

一、狠抓管理，促进各项财务管理制度的落实

制度是开展各项工作的基本依据。两年来，为抓好财务管理，我注重在执行财经法规和标准制度上下功夫，落实了财务管理措施，健全了财务管理制度。

1、严格落实经费计划管理制度

单位的各项经费收支，严格按照“量入为出，留有余地”的原则编制经费收支计划。对各项经费的使用管理做到了月有计划，周有安排。

2、严格落实经费核算制度

按规定设置会计科目，按要求组织经费核算。要求取得的原始发票必须要素齐全，由经手人、验收人、法院领导签章后方可报销。对要素及手续不全的发票，不得作报销凭证。

3、严格落实现金管理制度

对库存现金实行限额管理，做到日清月结。坚决不允许私借、挪用公款和以“白条”抵现金。工资、补贴做到随到随发，确保安全。

4、严格落实实物验收和逐日消耗登记制度

对采购的各种物质，由专人认真验收登记，做到钱物相符，堵塞漏洞。

5、严格落实财务交接制度

当财务人员因工作需要调离时，能认真组织办理交接手续，对所管理的文件资料、帐簿、凭证、贵重物品、库存现金等都认真清理，并编制交接清单进行交接。

二、狠抓监督，完善单位内控机制

在对待财务管理工作的检查指导上，不仅仅停留在“要求了”、“检查了”、“督导了”，而是经常抓、抓经常，深入分析研究存在问题的原因，制定改进措施，从而增强检查的威慑力和监督的约束力。

同时，我们还加强党组对财务工作的’领导。经费安排等重要的财务事项，由党组集体决策，严禁个人说了算。在党组统一领导下，实行领导“一支笔”审批制度。每季度召开一次理财专题分析会，查找问题，布置下步工作。在平常的经费审核中，坚持事前监督和事后监督相结合的原则，做到“四个不批”，即：开支不符合要求的不批，发票不符合要求的不批，超出规定的不批，手续不全的不批。从而较好地避免了假公济私和违纪违法问题的发生。

三、各项经费收支明确，使用效益明显

两年来，共有大项经费开支*项，其中有：XXXXXXXXX，XXXXXX。

预算外收入XXX**元，支出XXX**元，分别用于XXXXXX，XXX**。

干警物质文化生活共投入**万余元。

四、本人经济状况小结

作为一个领导干部我坚持“以廉为本”的原则，不拿不占单位及所属人员一分一毫。特别在办案、基建、干部提升等重大关键问题上，坚持不喝请酒、不收送礼。

我月收入XXX*元，家属月收入XXX余元，现有存款XXX**余元。

以上是我的经济责任述职报告，请领导和同志们监督审查。

经济责任情况述职报告 篇2

尊敬的：

20xx年度，县审计局在县委、县政府和市审计局的高度重视和正确下，在县经济责任审计小组各成员单位的支持和配合下，本着“积极稳妥、量力而行，提高质量、防范风险”的原则，努力提高工作效率，积极拓展审计覆盖领域，较好地完成了各项责任审计工作。

一、工作完成情况。

根据县委组织部的委托和20xx年初我们制定的经济责任审计，我局共开展了17个单位的干部经济责任审计(其中有2个是20xx年度项目)。审计项目中，干部离任审计6个，任中审计11个;被审计单位中，县直机关8个，乡镇政府3个，事业单位2个，村级4个;被审计人中，正科级11人，副科级2人，村级4人。此外全年共计办理了31个单位负责人的交接工作。全年审计共查出有问题资金万元，其中：违规资金万元,管理不规范资金万元。审计针对被审计单位财政财务收支及资产管理方面存在的问题和薄弱环节提出了整改意见和建议，对被审计人的经济责任履行情况作实事求是、客观公正的，在强化对干部权力运用的制约和监督，推进依法治县、依法行政等方面发挥了积极作用

二、审计发现的主要问题

(一)专项资金管理、使用不当。

一是事业经费挤占专项资金。县经济开发区年至20xx年，两年经费结余共透支万元，从帐面上反映经费支出挤占专项资金;县农业技术推广中心年-20xx年间累计挤占事业支出占用专项资金万元。二是超范围列支专项资金。县环保局年至20xx年超范围列支环保资金共万元。三是对专项资金未进行专账专户核算。县房管局管理的维修资金收费标准不统一,%房改款与房屋维修资金专户存款混淆，划分不清，资金利用效率低，20xx年-20xx年6月房屋维修专项资金支取率为零。刘集乡政府将建委转入农房改造资金万元、孤山村补偿款款万元、三矿工程款万元、淮北大堤加固款万元、水利局泵站改造款万元，累计额元记入“暂存款”科目,造成单位专项资金与往来款项混淆，资金性质不明，结余不清;县经济开发区没有明确的预算管理体制，对专项资金的界定不清，造成专项资金结余过大，该区年底专项资金结余万元，20xx年专项资金结余万元，20xx年专项资金结余万元;该区20xx年对拨入的专项经费没有在“专项收入”中进行核算，而是放在“拨入经费”中与正常经费混在一起核算，专款支出也没有在“专项支出”科目核算。

(二)国有资产管理工作仍需改进。

1、固定资产未及时入账。“县看守所”的迁建工程已在20xx年8月7日经过县审计部门进行“工程造价决算审计”审结,定价款万元，县公安局一直到20xx年9月尚未作资产转增账务处理;“无房所”的建设工程大部分均已完工并已开展工程造价审计，但均未作转增资产账务处理。xx镇政府办公大楼加固工程于20xx年底完工并全部投入使用,工程支出万元，直至20xx年9月份该镇尚未作定资产入账;该镇所属企业—原城北建筑公司办公楼，多年来一直未记入单位固定资产账。经济开发区20xx年付大山镇敬老院工程款万元、卫生间改造工程万元，项目竣工验收后未及时记入“固定资产”。

2、个别单位未经主管部门审批购置办公设备且未记入“固定资产”。如：经济开发区20xx年购置办公桌椅、档案柜等万元、调频广播等万元，20xx年购买办公桌椅万元，20xx年购买五菱牌客车一辆万元等。

3、债权债务数额巨大且长期未清理。县采煤沉陷区综合治理办公室20xx年9月底“暂付款”余额为万元，“暂存款”为万元，刘集乡政府“暂付款”年末余额万元，其中：个人借款万元，单位借款万元;“暂存款”年末余额万元。xx镇政府20xx年底经费账户“暂付款”余额万元，多为个人借款，该镇村级账户“暂付款”余额万元。经济开发区20xx年底“暂付款”为万元，“暂存款”万元，其中“暂付款”三年以上比例数额较大。

(三)个别单位存在不按规定申报缴纳税款的现象。

县政府后勤服务中心-20xx年度房屋租金收入万元，应交纳房产税万元、营业税及附加万元而未交;县路桥管理处房屋租金收入万元，应交纳房产税万元、营业税及附加元万元而未交;政府办劳动服务公司房屋租金收入万元，应交纳房产税万元、营业税及附加元万而未交。

经济责任情况述职报告 篇3

县审计局：

根据组织安排，XX年12月至XX年12月，我担任县林业局局长。9年来，我团结带领全体干部职工,坚持以“三个代表”重要思想为指导，牢固树立科学发展观，忠实履行职责，扎实开展工作，为发展x县林业事业做出了努力，取得了我县林业发展的九个之最(即获得荣誉、争取项目最多、收缴规费最多、造林规模、建设质量、产业发展最旺、林业效益、林农实惠最多、林业地位)。先后获得了“全国绿化模范县”、“湖南省林业工作先进集体”、“x市行政执法先进单位”、“x县优秀领导班子”等荣誉称号。我个人当选为x市第xx届人民代表大会代表，先后荣获“全国绿化奖章”、“湖南省绿化三湘贡献奖”，“x市优秀人大代表”、“x市绿化先进个人”等荣誉，多次受到县委、县政府表彰奖励。现就任职期间的职责履行情况报告如下：

一、以人为本，努力开创争先创优的工作局面

上任伊始，为迅速打开局面，我坚持团结班子谋共识，以人为本促发展。

一是增进领导班子团结。9年来，我大力倡导通过个人修养维系团结，通过沟通理解增进团结，通过党的纪律促进团结。坚持科学决策和民主决策，每周召开一次局机关干部会，每月召开一次党组会,坚持重大问题集中讨论，重大开支集体决定，重大事项集体研究。通过身体力行和率先垂范，通过集思广益和有效沟通，增强了领导班子的凝聚力、号召力和创造力，形成了加快林业发展的整体合力。

二是凸显以人为本理念。9年来，我明确把抓实基层，夯实基础，作为林业工作的重点。通过一系列举措，人本理念进一步增强，干部职工精神面貌焕然一新，呈现出政通人和的良好局面。①整合林业站合署办公。将森林资源相对较少、办公条件较差、人员编制较少的x个林业站与周边林业站合署办公，优化了人力资源配置，减少了行政运行成本，提高了办事效率。②加强林业站建设。9年共计投入x万元，新建了x等6个林业站站房，维修改造了x等6个林业站站房，XX年验收成为“全国标准化林业站建设合格县”，XX年验收成为“全国标准化林业站建设示范县”。③林业站财务集中核算。成立会计结算中心，对基层林业站的财务实行集中核算，规范了财务管理，加强了资金调度，强化了内部审计，建立了监管机制。④保障林业站正常运转和干部职工经济待遇。建立健全对林业站的收支预算管理，解决站之间苦乐不均的现象，调动了干部职工工作积极性；逐步提高林业站日常公用经费标准，确保工作正常运转；对林业站干部职工实行工资统发；解决林业站退休的自收自支人员福利待遇。⑤鼓励干部职工参加继续教育。40岁以下的未取得林业专科以上学历的干部职工可参加一个学历的学习，学费报销2/3；我与中南林业科技大学联系，开办林学和园林2个本科班，并亲自担任林学班的班长；共有71人参加学习并获得了本科文凭，占全局干部职工人数的%。⑥培育林业科技人才。实行评、聘结合，9年共有7人晋升高级工程师，17人晋升工程师，1人晋升会计师，4人晋升经济师，县级林业局专业技术力量稳居全省之首。⑦培养推荐干部。组织培训，积极推荐，9年共有12人通过公开考试考核，调到县直机关和乡镇工作，解决了自收自支人员的财政全额拨款编制和公务员身份，现在有1人走上正科级领导岗位、5人走上副科级领导岗位。⑧解决干部职务职级。创造条件，积极争取解决干部职务职级，9年共有1人解决副县级职级，2人解决正科级职级，7人解决副科级职级。⑨解决自收自支人员编制问题。9年共有19名自收自支人员解决财政全额拨款编制。XX年起，32名林业站编外人员纳入编内管理；XX年起，自收自支人员经费全部由县财政解决；林业局5个财政全额拨款空编从自收自支人员中择优补充；3个特殊编制问题报县委特殊解决。⑩解决干部职工住房。采取团购形式，定向在县城开发建设住宅小区，每个干部职工按均价1750元/平方米的价格购买一套住房。

三是提高机关行政效能。XX年，县林业局实现消赤减债结0，偿还债务xx万元、利息x万元。投入x多万元，完成了机关维修、改造、装修、绿化,改善了机关环境。投入x多万元，完成信息化建设工程任务，开通局域网，全面启动电子*和网上行政审批，率先在全省林业系统和县直机关实现办公自动化、无纸化，林业政务进入“信息高速公路”,提高了行政效能。对机关干部严格学习制度和考勤制度，对局属单位和林业站实行目标管理责任制，对行政执法落实责任制和责任追究制，对群众办事实行首问责任制和服务制。

二、科学理财，努力*制约发展的资金瓶颈

为实现“绿山、兴林、富民”的目标，我把收好、管好、用好林业资金作为经济工作的头等大事来抓。

一是努力争取，应收尽收，在资金收入上下功夫。一方面，积极向国家林业局和省、市林业部门汇报，争取上级把我县作为项目投入的重点,9年共计到位国家和省、市林业项目资金x亿元，是前50年林业投入总和的4倍,其中退耕还林资金x万元，生态公益林保护资金x万元，其他资金x万元。另一方面，通过加大征收力度、规范征收行为、坚持征收标准、优化征收服务，9年共计征收各类林业规费x亿元，其中林业育林基金x万元、森林植被恢复费x亿元、绿化费x万元、检疫费x万元、其他x万元。

二是完善制度，规范行为，在资金管理上下功夫。为加强对林业项目资金的规范化管理,制定《x县林业工程建设管理办法》，建立健全财务管理制度，对项目资金实行专户储存，封闭运行、专款专用。加强对项目建设的督促检查，对项目建设实施单位违规行为及时督导整改。多次接受国家、省、市审计、财政和林业部门对林业项目资金的审计、检查、考核和验收，确保项目资金的安全运行和使用效率。

三是科学决策，民主理财，在资金使用上下功夫。明确资金使用条件，规范资金使用程序,把资金和项目捆绑起来，杜绝支出的人为性和随意性。对局属单位和林业站的日常公用经费，建立支出数字管理模型，实行定额包干。坚持重大开支党组集体研究，每季度在局党组会上通报一次财务情况，每月张榜公示“四项费用”。林业资金的科学投放，产生出良好的生态、社会和经济效益。9年来，全县林业建设开发吸纳社会剩余劳动力x万个，创造就业岗位x万个，发放工资x亿元。林农年人平以林增收x元，其中通过林（副）产品生产加工，人平直接增收x元；取消维简费、林业保护建设费和农林特产税，人平减负增收x元；生态公益林保护，人平护林增收x元；退耕还林受益林农x户，每亩每年直补增收x元。XX年末,全县有林地面积x万亩，森林蓄积量x万立方米，森林覆盖率x%，林木绿化率x%，生态环境持续改善。

三、求实创新，努力打造经济发展的绿色平台

为贯彻《党中央国务院关于加快林业发展的决定》精神，我亲自调研、起草，争取县委、县政府出台了《关于加快花木产业发展的意见》、《x县建立生态补偿办法(试行)》。每年组织召开一次高规格的林业工作会议，确立“三大效益一齐要、三项产业一齐上、三林问题一齐抓”，积极打造经济和社会发展的绿色平台。XX年，x县创建成为“全国绿化模范县”，赢得了全国绿化的荣誉。

一是项目兴林。9年来，共计完成人工造林x万亩，河道绿化x公里，公路绿化x公里，义务植树x万株，封山育林x万亩。其中退耕还林工程造林x万亩、配套荒山造林x万亩，长防林工程造林x万亩，省级（植被恢复费，下同）异地造林x亩，市级异地造林x亩，县级异地造林x亩。退耕还林和长防林工程造林经国家林业局多次检查验收，面积核实率、质量合格率均达100%，全国造林实绩核查全省排名第一。x省级森林公园获省人民政府批准，共计投入x万元，完成了电力改造，入园主干道路硬化、绿化工程建设；启动了林相改造、游道建没。x省级森林公园,获省人民政府批准。x国家湿地公园获国家林业局批准，启动了“国际友谊林”和生态保护工程建设。生态公益林保护工程界定公益林x万亩，占林业用地的x%，纳入国家补助试点x万亩，生态环境得到保护，农民得到实惠。

二是产业兴林。大胆探索“山上建基地，山下办工厂，山外拓市场，科技创效益”，形成了具有x县特色的林业产业发展模式。XX年末，全县林产加工企业x家，总产值x亿元，产值过100万元的x家，过1000万元的x家，过亿元的x家，x镇逐渐成为全省复合地板生产基地和销售、物流中心。XX年末，全县花木面积x万亩，销售收入x亿元，x镇被誉为“中国花木之乡”，x镇被誉为“湖南花木之乡”。XX年末，全县共有油茶林x万亩，9年共计新造油茶x万亩、改造低产油茶x万亩。

三是改革兴林。积极推进林木分类经营和林业产权制度两项改革。XX年起，启动公益林和商品林分类经营，我县首次实行了森林生态效益的有偿使用，同时拓宽了全社会办林业的新路子。XX年起，开展集体林权制度改革工作，全县共计投入林改资金x万元，换发《林权证》x万本，发证面积x万公顷，占全县应发证林地面积的x%，XX年10月通过市政府检查验收，11月通过省政府检查验收。

四、依法行政，努力营造长治久安的林区环境

一是严格落实执法制度。建立林政执法“六公开”（即公开执法范围、执法项目、执法程序、执法依据、执法人员姓名、举报电话）和《x县林业行政执法“六不准”》制度(即严守执法权限，不准滥用职权或越级执法；严守执法标准，不准纵容、袒护、包庇被查处对象；严守执法秘密，不准泄露案件和稽查行动计划；严守廉政纪律，不准向经营者索取或变相索取财物；严守职业规定，不准从事或参与林木经营活动；严守行为规范，不准酒后执法、粗暴执法)。实行执法责任制和责任追究制，对滥用职权、以罚代法、以权谋私的行为严肃处理，对造成森林资源严重破坏的，依法追究刑事责任。由于制度健全，约束有力，9年来，没有发生一起林业行政诉讼案件。

二是扎实规范林政管理。9年来，全县共计依法审批林木采伐x处，x公顷，蓄积x立方米，材积x立方米。采伐楠竹x万根。9年来，全县共计呈报省市批准征占用林地x处，x公顷，征占用林地初审率和林业规费到位率均达100%。

三是切实保障资源安全。第一，打击毁林犯罪。组织开展“春雷行动”、“绿剑行动”、“候鸟二号行动”等专项行动，严厉打击乱砍滥伐林木、乱批滥占林地、乱捕滥猎野生动物和乱火滥烧森林案件。9年来，森林公安和林政执法共计查处各类案件x起，其中林政案件x起，治安案件x起，刑事案件x起；行政处罚x人次，行政拘留x人次，刑事拘留x人次，逮捕x人，挽回经济损失x万元。第二，加强病虫害防治。完成林业有害生物普查，建立林业有害生物数据库，测报准确率提高到90%以上，中心测报站的建设得到进一步加强。采用封山育林、林分改造、检疫管理、小面积生物防治持续控制等友好化防控技术，有效控制了林业有害生物灾害，防止了外来林业有害生物的入侵。对马尾松毛虫施放白僵菌和赤眼蜂进行小面积生物防治，-XX年，连续7年没有大面积发生，打破了我县马尾松毛虫每3-4年暴发成灾一次的规律，结束了我县马尾松毛虫飞机防治的历史。第三，狠抓森林防火。投入x万元，营造x边境生物防火林带x公里、x亩，构筑了森林防火的“绿色长城”。投入x万元，组建民兵森林防火应急分队，购置森林消防设备器材，森林防火装备居全市之首。切实加强森林防火领导责任、森林防火宣传和火案查处等措施的落实，全县森林火灾得到控制，9年共计发生火灾火警x起，过火面积xx亩，低于市政府下达的火灾控制面积。

五、清正廉洁，努力塑造勤政为民的公仆形象

一是加强学习，坚定信念，为民服务。我能坚持政治理论学习，不断提高廉洁从政意识和理论水平。深切地认识到廉洁从政是确保林业局各项工作任务圆满完成的重要措施，必须始终保持清醒的头脑，在思想上筑牢拒腐防变的防线。我始终把群众利益放在首位，注意从小事做起，从自我做起，把好事办实，把实事办好；对群众的来信来访，认真对待、处理，9年共计接待来访x起，对提出的问题及时给予答复，能解决的问题尽力给予解决。

二是从严要求，以身作则，勤政廉洁。我能坚持严格自律，树立正确的人生观、世界观、价值观。带头端正党风，当好表率；带头廉洁自律、廉政勤政；带头秉公办事，不徇私情。根据《廉政登记本》的记录统计，9年共拒收礼金x人次，x万元；拒收礼物x人次，折合人民币x万多元；通过纪检组长和其他党组成员退礼金x人次，x万元；通过邮局汇款退礼金x人次，x万元；上缴纪委廉政帐号和廉政室红包礼金x人次，x万元；以礼金代行政处罚当事人转缴罚款x人次，x万元；无法退还的礼金x万元，订《中国纪检监察》、《党风党纪》等报纸、杂志分送林业站阅读。

三是集体领导，科学决策，接受监督。我能坚持民主集中制，与班子成员多交流、勤沟通，办事光明正大，做人正直不阿。在大宗采购和基建项目实施中，严格实行招投标制，杜绝人情工程。在干部的选拔任用上坚持德才兼备的标准，任人唯贤，民主决策，形成了一种良好的用人机制。严格遵守领导干部重大事项报告、个人收入申报和礼品登记制度。

六、冷静分析，努力找准今后工作的主攻方向

在林业局工作的9年,占了我人生历程的10％以上、工作历程的20％以上，是我生命中的黄金时期。这9年,我在政治理论和思想水平、领导方法和领导艺术、工作能力和工作水平上都得到了一定提升，我没有虚度年华，我不曾留下遗憾。为此，我要感谢组织的培养、感激同事们的支持。但是，冷静分析，还有不少问题有待在今后的工作中更加重视和改进、解决。

二是业务水平有待提高。由于在主观上认识不深，努力不够，客观上工作太忙、应酬太多，在业务上认为有分管的副职，没有正确处理、合理安排时间学习业务。必须加强政策法规和业务知识的学习，进一步提高和改善知识结构，武装自己的“科学头脑”。

三是创新力度有待加强。由于从客观和大局想问题不够，工作的预见性、系统性、创造性不强，创新能力和素质准备不够，“不求有功，但求无过”的思想严重，大胆创新不够，导致“重点”不突出，“特色”不明确，“结合”不到位。必须加大创新力度，与时俱进，武装自己的“工作头脑”。

以上是我担任县林业局长期间履行经济责任情况的报告，请审计组审计，请同志们多提宝贵意见。

经济责任情况述职报告 篇4

受委组织部委托，按照《关于转发河南科技学院干部任期经济责任审计联席会议小组〈关于对部分中层干部进行任期经济责任审计的通知〉的通知》（院办字﹝20xx﹞7号）要求，审计处成立审计组，从20xx年5月7日起，对70名（组织部委托被审计人员78人，其中3人申请延期审计，5人被确定无经济责任）中层干部进行任期经济责任审计，目前审计工作已全部完成，历时5个月，现将具体工作汇报如下：

一、明确指导

以贯彻落实科学发展观为指导，通过审计，摸清被审计人员任职期间对所在部门、单位财务收支的真实性、合法性和效益性以及有关经济活动应当负有的经济责任，在其他工作中所承担的工作责任等。切实加强对干部的监督管理，增强责任意识，促进廉洁从政，加强风廉政建设，为组织部门考核、任用干部依据。

二、审计工作的实施

（一）重视，准备

接到委组织部委托后，相关校高度重视，组织召开了干部任期经济责任审计联席会议，成立了审计小组，并在审计处设立办公室，确保此次审计工作顺利实施。审计处结合工作实际，制订了《任期经济责任审计实施》，并从组织部、纪委、监察处、财务处、资产处抽调7名人员，组成了3个审计工作组，每个工作组中分配1名专业财务人员参加；审计处印发了《内部审计指南4号—高校内部审计（第五章干部经济责任审计）》、《审计署关于加强审计纪律的八项规定》、《河南省教育系统处级以下干部任期经济责任审计实施办法》（教审﹝﹞634号）、《河南科技学院干部任期经济责任审计联席会议制度》（院发字﹝20xx﹞73号）等10余份审计工作学习资料，组织各审计组人员加强学习，夯实理论基础。

（二）坚持原则，依法审计

各审计组严格按照《河南科技学院经济责任审计暂行办法》（院发字［］13号）、《河南科技学院经费预决算管理办法（修订）》（院发字［］148号）、《河南科技学院事业经费二级财务预决算管理办法（试行）》（院发字［20xx］128号）、《河南科技学院国有资产管理暂行办法》（院发字［］17号）等规定，本着客观公正、实事求是的态度，严格执行审计准则、审计程序，采取查阅资料、走访调查、调阅电子数据、统计核查、实地考查等方式进行了审计，做到了审计程序、审计结果有法可依、有据可查。

（三）细化责任，突出重点

审计处根据每个干部工作性质的不同，把被审计人员分为四类：务干部，行政机关、教辅单位干部，教学院（部）、独立学院行政干部，二级财务独立核算单位干部，做到责任细化，重点明确。

1、务干部审计的重点。依法履行务管理职能情况；校拨建经费、学生经费管理使用情况；本人遵守国家财经法规和财务制度、有无违规违纪情况等。

2、行政机关、教辅单位干部审计的重点。依法履行经济管理职能情况；校拨经费及其他经费管理使用情况；各类资产是否安全完整、使用效益情况；本人遵守国家财经法规和财务制度、有无违规违纪情况等。

3、教学院（部）、独立学院行政干部审计的重点。依法履行经济管理职能情况；单位经费的收入支出是否纳入预算管理，财务收支是否合法合规及资金使用的效益情况，会计账目是否清楚正确等；固定资产使用是否安全完整，使用效益情况如何；教学经费、科研经费及筹集的各种基金、资金、社会捐赠等的管理使用状况，有无挤占、挪用和损失浪费等问题；单位有无经济实体，其资产、负债、所有者权益和盈亏状况如何；财务管理制度等内部控制制度是否健全、有效；各项经济目标的完成情况，各项决策是否按规定程序进行，效果如何，有无重大失误；本人遵守国家财经法规和财务制度、有无违规违纪情况等。

4、二级财务独立核算单位干部审计的重点。依法履行经济管理职能情况；财务收支是否合法合规及资金使用的效益情况，会计账目是否清楚正确，原始凭证保存是否完整、齐全，有无违规违纪和损失浪费现象等；固定资产使用是否安全完整，使用效益情况如何；科研经费及筹集的各种基金、资金、社会捐赠等的管理使用状况；所办产业的效益、资产、负债、所有者权益和盈亏状况如何；内部控制制度是否健全、有效；各项经济目标的完成情况，各项决策是否按规定程序进行，效果如何，有无重大失误；本人遵守国家财经法规和财务制度、有无违规违纪情况等。

（四）措施到位，确保质量

各审计工作组按照要求到被审计人员所在单位召开进点工作会议。根据被审计人员具体情况，认真做好审前、审中调查，审后核查；审计前及过程中，对被审计人员进行详细的调查摸底，通过查阅提交的审计材料，询问本人，找相关人员座谈等形式明确调查事项，并对以前审计结果的整改情况进行了解，做好审计工作底稿；审计后期，审计人员认真撰写审计报告征求意见稿，收到反馈意见后，对被审计人员提出的异议、问题再进行核实，力求做到审计结果客观、公正。

三、审计工作的结果

（一）肯定成绩，再接再厉

通过审计，70名被审计人员能够履行经济责任，在工作中做出了一定的成绩。主要有：

1、经费管理使用方面

一是被审计人员基本能够执行学校相关财务制度；部分单位能够结合实际制定经费管理使用方面的规章制度，使经费的管理使用规范化。二是经费使用比较合理，大多数单位能够按照学校年度综合财务收支预算使用划拨经费，以提高办公质量效率和教学科研水平。三是新科学院、高职学院、成人教育学院等二级财务独立核算单位能够按照学校年度综合财务收支预算的要求，完成上交学校经费任务。

2、固定资产方面

随着学校招生规模的扩大，发展步伐的加快，固定资产的购置逐年增加，总值显著提高。在审计期间内，被审计教学院（部）、科研部门和图书馆的固定资产共增加了9000余台（件），总值增加了余万元；图书馆藏书增加了14万余册，总值增加了460余万元。与审计期初相比，均有较大增加。

3、内部控制制度建设方面

重视内部控制制度建设。经审计，56个部门单位共制订相关经费管理使用及财务管理制度150余项，规范了划拨经费和单位财务收支使用管理。

4、重大经济决策执行方面

工作中，对于需要决策的重大经济事项，被审计的部门单位基本能够按照学校有关规定执行实施。务、行政及教辅等部门能够经过处（部）务会议等协商讨论，报主管校审批；教学院（部）能够通过政联席会议讨论后，报主管校审批。

（二）找出问题，及时整改

审计过程中，共发现了需要解决和改进的问题28项，主要集中在：

1、执行学校财务收支预算和单位内控制度不力，经费使用存在超支现象。

2、个人暂借款时间较长，影响资金的使用效率。

3、部分教学院（部）教学经费支出中，设备费支出低于30%，旅差费高于15%，不符合学校经费预决算管理办法要求。

4、二级财务独立核算单位中，有部分账务处理使用的原始发票、单据不规范。

（三）提出建议，加强管理

在肯定成绩，找准问题的前提下，为加强管理，提出以下主要建议：

1、各单位应紧密结合实际，科学合理地编制经费使用预算，本着量入为出的原则加强经费管理，实施年度时，尽量避免经费的超支使用。把年度经费使用情况列入有经济责任中层干部的年度考核述职内容，加大对单位预算经费使用的监督力度。

2、根据《河南省省直机关及事业单位工作人员借用公款管理暂行办法》和学校财务处相关规定，要求部门内有个人借款的人员，及时到财务处核销账目，保障财务工作的正常开展。

3、学校资产管理部门应进一步加强固定资产管理，要定期对学校的固定资产进行核查，把固定资产清理核算作为年度的重要工作，结果向主管校汇报，向审计、财务等相关部门通报。

4、针对文科类教学院（部）购置实验设备、实验材料较少，出差参加学术交流会议较多；理工科类教学院（部）学生外出实践实习较多等具体情况。学校在教学经费使用管理方面，应结合实际，适当提高文科类、理工科类教学院（部）旅差费支出比例，降低文科类教学院（部）设备费支出比例。

5、二级财务独立核算单位应进一步加强财务监管，对于一些非正式、不符合财务制度规定的原始票据，应严格把关，不予报销。

四、切实加强审计队伍建设的建议

建设一支数量充足、结构合理的审计队伍，是保障审计工作顺利开展的基础。根据《内部审计实务指南第4号—高校内部审计》总则要求，高校内部审计机构应配备足够的具有相关专业素质的内部审计人员，结合我校实际还需做到：

1、增加专业审计人员。随着我校各项事业的快速发展，审计部门面对各类审计对象，承担的工作任务不断增加。本次审计过程中，审计组抽调人员都为兼职办公，大量具体工作的实施，由审计处工作人员完成，审计人员的缺少也为审计工作的开展带来了一定的压力，加强审计队伍专业化建设，是顺利完成审计工作的充要条件。

2、增加审计经费。针对审计对象、审计任务增加的情况，审计处开展市场调研、外出询价等工作事项不断增多，加大对审计经费的投入是维持审计部门开展常态化工作的有效保证。

本次对部分中层干部进行任期经济责任审计，在校委、校行政的下，在各相关单位的支持配合下，工作进展总体比较顺利。审计人员在时间紧、任务重的情况下，能够以工作大局为重，平时加班加点工作，利用暑假投入工作，保证了审计工作的顺利完成。通过反馈的意见来看，任期经济责任审计工作在广大干部意识中引起了高度重视；对学校划拨经费的使用和部分单位规范财务收支，起到了重要的监督作用。通过本次审计增强了广大干部的经济责任意识，促使他们在工作中以德为魂、廉洁从政；为组织部门考核、任用干部了依据；为学校各项事业又好又快发展起到了保驾护航的作用。

述职人：

x年xx月xx日