行政事业单位预算管理工作制度

行政事业单位预算管理工作制度

为提高预算管理水平，规范单位内部控制，强化预算约束，加强廉政风险防控机制建设，根据《中华人民共和国预算法》《行政事业单位内控控制规范（试行）》和有关规定，制定本制度。

一、成立预算管理领导小组，负责组织、监控部门预算编制与执行，协调预算编制、预算执行，做好单位预算管理工作。预算管理领导小组由局领导班子成员、财务负责人、科室负责人组成。

二、预算管理工作包括预算编制与批复、预算执行、决算与预算绩效管理等。

三、局综合科负责编制、汇总并上报部门预算和部门决算，各科室为预算执行部门，负责项目预算的申报、执行、实施、日常跟踪管理、绩效评价等工作。

四、各科室应当严格执行批复的预算，自觉接受指导和监督。

五、预算绩效评价工作由综合科牵头，各科室配合。

六、预算编制与批复

（一）加强预算管理。根据市财政局的部署，召开会议，全面部署预算编制政策和要求。预算编制贯彻厉行节约、量入为出、收支平衡的原则，统筹兼顾，突出重点，细化编制，确保工作运行。

（二）规范预算编制。按照市财政局部门预算编制要求，结合本单位工作职能和工作重点、目标和任务，组织预算编制工作。

（三）预算编制程序。预算编制实行“二上二下”的编审程序。

1.局综合科根据市财政局要求，组织各科室申报年度部门预算，经综合科汇总后报局预算管理小组研究，按规定时间向市财政局提交。

2.市财政局审核后，确定预算控制数。

3.局综合科按照市财政局下达的预算控制数，协调各科室修改部门预算，并报党组会通过后，报市财政局审批。

4.根据市财政局批复局年度部门预算，严格执行。

（四）预算编制内容。单位预算包括收入预算和支出预算。

1.收入预算编制。我局收入为财政一般预算拨款收入。

2.支出预算编制。支出预算包括基本支出和项目支出。基本支出包括人员经费支出和公用经费支出，按照人员基础信息及定额标准编制；项目支出按照要求分类细化，合理编制。

3.预算内容要详实完整，项目具体细化，数据来源准确。

七、预算执行

（一）加强预算收支管理。所有支出必须严格按照批复的预算执行，严格按照审批权限履行审批手续。

（二）在预算执行中，如需追加和调整预算，需要局预算管理领导小组研究决定，并报市财政局批准。

（三）加强预算执行效果管理。定期向局主要负责人和财务负责人汇报预算执行情况，进行预算执行分析，发现问题及时采取措施。

八、预算绩效管理

（一）预算绩效管理，按照加强政府绩效管理的要求，以绩效目标实现为导向，以绩效监督和绩效评价为手段，以结果应用为保障，以改进预算管理、优化资源配置、控制节约成本、提高公共服务水平和资金使用效益为目的的系列管理活动。

（二）局机关负责制定本部门预算绩效管理规划和资金使用相关制度，组织和指导本单位的预算绩效管理工作；编报绩效目标、跟踪绩效运行、实施绩效自评，配合财政部门开展绩效目标评审工作，根据评价结果落实整改措施；向财政部门报送本部门年度预算绩效管理工作报告和专项工作报告；按规定实施预算绩效管理信息公开，接受各方监督。

（三）局机关在“一上”申报年度预算时，同步申报部门预算整体支出绩效目标和50万元以上重点项目支出绩效目标；纳入中期预算试点的项目，编制项目预算总额和总体绩效目标，并根据每年预算安排，细化年度项目绩效目标。绩效目标以党委、政府的战略部署及行业发展规划为依据，与部门工作职责、年度任务内容紧密联系。绩效目标科学反映预期产出和效益，定性与定量相结合，做到指向明确、具体细化、合理可行。

（四）局机关在部门预算“一上”前，依据项目绩效目标编报要求，对本部门填报的项目绩效目标进行审核。按要求对拟纳入财政预算的项目实施绩效目标审核，经审核通过的项目纳入部门项目库管理。

（五）政府预算经市人民代表大会审查批准后，30日内财政部门批复部门预算，同时批复绩效目标。批复后的绩效目标作为绩效监控和绩效评价的重要依据。

（六）预算执行结束后，及时组织对局预算资金的产出和结果进行绩效自我评价，按照财政部门要求及时提交绩效评价报告。原则上预算部门50万元（含）以上专项资金都要开展专项绩效评价。

（七）局机关原则上在次年2月底前报送上年度预算整体支出绩效评价报告和《部门整体支出绩效考核自评表》，50万元（含）以上专项资金绩效评价报告和《部门项目支出绩效考核自评表》在预算执行完成1个月内报送。

九、局机关按照政务公开有关规定，逐步将绩效管理结果依法向社会公开，接受社会监督。