财务规章制度范本实用3篇

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财务会计制度1

第一章总则

2、制定的根据：本制度是根据《中华人民共和国工会法》、《中华人民共和国会计法》、《行政单位会计制度》、《工会预算管理办法》等有关制度来制定本法的。说了制定本制度是为了适应市场经济发展的需要，规范工会预算会计核算行为，保证会计信息质量等。

3、工会会计的任务：是对工会预算的执行和对工会经费收支活动进行反映，核算和监督。是一种专业会计。审核和监督是会计的基本职责。

4、工会的会计管理体系：是依法建立的，一般分为五级，工会会计组织系统与工会预算管理体系应相适应。咱们金融系统具有特殊性，分为六级——全总；金融工会；总行；分行；中心支行；县行。

5、工会会计的职责是1、进行会计核算，反映预算执行情况，实行会计监督，参与预算管理、合理调度资金；2、组织指导和检查下级工会会计工作，负责制定有关实施细则或补充规定；3、组织工会会计人员培训，不断提高政策、业务水平。

6、工会财务的设置，提出了基层工会应设财务机构或专职财务人员，小型基层工会可聘请兼职工会会计。咱们对专兼职的定位是，只要是工会的人，就叫专职，但他可能在工会还做其他的工作；如果是聘请的行政的或其他部门的同志代工会记帐，这样才叫兼职。而我们还是应该尽量做到我们所说的专职，就是要有工会的同志来管理工会的帐。不但要配备相应的财务人员，钱、账、物要分开，还要会计、出纳要分开，这也是财务的基本要求。

7、会计核算的对象。是工会活动中发生的经济业务为对象，记录、反映工会的各项经济活动。

8、小金库：不能私设小金库，财产、资金应纳入工会会计的统一核算。

9、会计记账的本位币：讲了工会会计核算是以人民币为记账本位币，以“元”为金额单位，元以下记至“角”、“分”，有外币收支的，应折算为人民币记账。我们报表的右上角都注明有“单位：元”，这并不是角分不要的意思，决算和资产负债表都必须报到角分，只有预算的单位是万元。这一点请大家注意一下，我们总行这几年的百分竞赛几乎每年都有单位为这事扣分。

10、会计期间：主要讲会计期间的划分，分为年度、季度、月份，都是采用公历日期。咱们国家习惯上是以每年的1月1日至12月31日作为一个会计期间。有一些欧洲国家和一些中国境内的外企是到3月31日。

11、记账方法：讲记账方法是采用“借贷记账法”。80年代我们的行政事业单位的预算会计用的是收付记帐法，好象是90年代初，要求与国际接轨，就都改成借贷记帐法了。

12、记账文字：讲记账应使用中文，少数民族地区可以采用民族文字。

第二章一般原则

1、真实性原则：会计核算应当以工会实际发生的经济业务为依据，真实客观地反映各项收支状况，这是任何会计都应当做到的。也就是说不要记假帐。

2、宏观管理原则：会计信息应当符合工会宏观管理的要求，既要满足上级工会的需要，也要满足本级工会加强财务管理的需要。

3、指标口径：讲了会计指标口径的一致性，这样信息之间才有可比性，所以不得随意变更。如果前后数据的口径不一致，数据之间就没有可比性了，这样的数据就失去意义了。会计的数据有很多都是要进行比较的，如我们在编制报表时，在说明中就要说与上年同期比如何如何；或者是与预算相比较如何如何等等。

4、及时性原则：讲会计核算的及时性。也就是指要做到日清月结。因为目前咱们工会的会计基本上都是兼职的，专职的很少，可能“日清”较难做到，但月清还是一定要保证的。

5、对账目、报表的要求：讲会计记录，也就是账目和报表要清晰、明了，以便于理解和应用。就是说当我们需要什么数据的时候，能够一目了然地从会计人员的帐上查到、看到。

6、记账原则：讲工会会计的记账原则是“收付实现制”，也就是一笔业务发生后才记账，一般行政事业单位的预算会计都是用“收付实现制”，企业一般用“权责发生制”。但在本制度里又涉及到了部分“权责发生制”的会计科目，如资产类的“应收上解经费”，“应收上级补助”以及负债类的“应付上解经费”“应付补助下级经费”等。全总今年的工作要点中说今年要进行财务制度改革，可能也是感到他的这个制度有点不伦不类。

7、专款专用原则：指定用途的资金，应按规定用途使用，并单独记账。

8、固定资产的记账原则：固定资产按购进的实际价格记帐，一般情况不得随意调整账面价值。这与企业是有区别的，我们不计提折旧。

固定资产包括：

①、房屋和建筑物；

②、专用设备：指有专门性能和专门用途的设备；

③、一般设备：用于业务工作的通用设备，如，办公家具、交通工具、被服等；

④、文物和陈列品：如古物、字画、纪念品等；

⑤、图书：如单位图书馆、阅览室的图书等；

⑥、其他固定资产：也就是以上不包括的固定资产。

9、会计报表的要求：报表要正确、全面地反映工会财务的收支情况几结果。对于重要的经济业务，应当单独反映。这就是说在做报表时如果有重大的事情，必须在报表说明中要专门说清楚。

旧书不厌百回读，熟读精思子自知。山草香为大家分享的3篇财务规章制度范本就到这里了，希望在财务制度范本的写作方面给予您相应的帮助。

公司财务制度准则2

1、总则

⑴公司3000元以上的款项的支付，须经公司董事长签字批准。如董事长不在公司，3000元以下可以由经理签字批准。

⑵财务专用章，公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由法定代表人指定专人负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记(外单位用本公司印章需经公司领导同意并提供经办人身份证复印件)。

⑶财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准。

⑷开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司董事长批准。

⑸往来款的冲转(指非正常经营业务)，须经公司董事会研究批准。

⑹非正常经营业务调出资金须经过公司董事会研究批准。

⑺用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证，如遇特殊情况须经公司主管领导批准。

2、施工工程用款审批制度

施工工程用款由公司主管领导批准支付，其程序按以下"施工工程专用款支付审批工作流程"执行

⑴承包单位提出付款申请，并填写工程支付审批表。

⑵财务部审核后，报公司经理、董事长审批。

⑶公司经理、董事长审批同意后，财务对外付款。工程款的审批应按以上流程依次进行，不得空缺事后补签。如对已签部分有异议的可与相关人员沟通，有分歧的报领导解决，禁止压单行为。

3、行政费用支出管理制度

⑴公司管理人员的费用报销，须经公司董事长批准后财务方可报支。

⑵涉及应酬等非正常费用，须公司董事长批准。

4、公司差旅费开支制度

⑴公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴。

⑵公司职员出差根据需要，由经理决定选用交通工具。

⑶公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行。

A房租标准：一般职员，房租标准为60元/日。

B出差补贴：市内补贴每人20元/日，市外补贴每人25元/日。

C职工出差来回车费实报实销，出租车不在报销范围内。

D驾驶员出差补贴按每天30元计算。

⑷实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或带队经理说明原因，经公司董事长审批后支付。

5、车辆维修费及汽油费管理制度

⑴公司车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点，维修费用一般采取银行转帐的方式结算。

⑵公司汽油票由办公室统一保管并设帐登记使用。

6、办公费用，会议费用及其他费用管理制度。

⑴公司办公用具由办公室统一采购，管理

⑵办公室财产台帐为财务部附设帐册。

⑶公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报懂事长批准，其会务工作由办公室统一安排。

⑷有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资管理部门制定，经懂事长批准后报财务部备案。

7、行政费用报销制度

⑴公司行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支。

⑵公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，公司主管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核后报懂事长签字，并按本章第1条的规定进行审批支付。

⑶应酬、礼品费用支出实行一票一单，事前申报制，批准后方可实施。

⑷凡未具备报销条件(如没有对方单位的收款凭证)，需领用支票或现金者必须填写借款单，借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲帐收据给经办人。

⑸支票领用单，借款单必须由经办人填写，公司主管领导签字，财务审核后，由财务部直接支付。

⑹银行支票如发生丢失，有关责任人应及时向财务部和开户银行报告，如系空白支票所造成的损失，丢失人员负有赔偿责任。⑺其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准。

公司财务制度准则3

财务部是公司从事一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司的日常财务管理，筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：

1、负责公司的财务管理工作，编制公司的各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；收回售楼款，清理催收应收款项；办理日常现金收付，费用报销，税费交纳，银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。

2、负责公司会计核算工作，遵守国家颁布的会计准则、财经法规、按照会计制度进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细帐、分类帐、辅助帐及时记帐、结帐、对帐、做到日清月结、帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符；管理好会计档案。

3、负责公司成本核算和成本管理，设置成本归集程序和成本核算帐表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程，材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项成本辅助帐的设置，健全各项统计数据。

4、建立经济核算制度，利用会计核算资料，统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。

5、配合公司内部审计。

根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。