物流公司财务管理制度【推荐18篇】

物流公司财务管理制度应确保资金安全、成本控制、财务透明，促进资源合理配置与业务发展，如何实现高效管理？下面是小编为您整理的物流公司财务管理制度范例，仅供参考，希望能够有所帮助。

章：财务报告与财务分析 篇1

第四十二条：财务报表分月报和年报，月报财务报表包括资产负债表、损益表。年度财务报表包括资产负债表、损益表、现金流量表、营业费用明细表、利润分配表。公司财务月报表应于次月15日内完成，年度财务会计报告应于次年90日内制作，必要时聘请会计师事务所进行审计。

第四十三条：年末还应报送财务情况说明书。财务情况说明书主要内容包括：

（一）业务、经营情况，利润实现情况，资金增减及周转情况，财务收支情况等。

（二）财务会计方法变动情况及原因，对本期或下期财务状况变动有重大影响的事项。资产负债表制表日至报出期之间发生的对公司财务状况有重大影响的事项。以及为正确理解财务报表需要说明的其他事项。

第四十四条：财务分析是公司财务管理的重要组成部分，财务管理中心应对公司经营状况和经营成果进行总结、评价和考核，通过财务分析促进增收节支，充分发挥资金效能，通过对财务活动不同方案和经济效益的比较，为领导或有关部门的决策提供依据。

第四十五条：总结和评价本公司财务状况及经营成果的财务报告指标包括：

①经营状况指标：流动比率、负债比率、所有者权益比率。

②经营成果指标：利润率、资本利润率、成本费用利润率。

章：流动资产管理 篇2

第十八条：现金的管理：严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。

第十九条：严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面馀额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。

第二十条：银行存款的管理：加强对银行帐户及其他帐户的。保密工作，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。

第二十一条：出纳人员要随时掌握银行存款馀额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款馀额调节表，对未达帐项进行分析，查找原因，并报财务部门负责人。

第二十二条：应收帐款的管理：对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏帐。

第二十三条：其他应收款的管理：应按户分页记帐，要严格个人借款审批程式，借款的审批程式是：借款人→部门负责人→财务负责人→总经理。借用现金，必须用于现金结算范围内的各种费用专案的支付。

第二十四条：短期投资的管理：短期投资是指一年内能够并准备变现的投资，短期投资必须在公司授权范围内进行，按现行财务制度规定记帐、核算收入成本和损益。

章：利润及利润分配管理 篇3

第四十条：公司营业利润=营业收入营业税金及附加营业支出

利润总额=营业利润+投资收益+营业外收入营业外支出

（一）投资收益包括对外投资分得的利润、股利等。

（二）营业外收入是指与公司业务经营无直接关系的各项收入，具体包括：固定资产盘盈、处理固定资产净收益、教育费附加返还款、罚没收入、罚款收入，确实无法支付而按规定程式经批准的应付款项等。

（三）营业外支出是指与公司业务经营无直接关系的各项支出，具体包括：固定资产盘亏和毁损报废净损失、非常损失、公益救济性捐赠、赔偿金、违约金等。

第四十一条：公司利润总额按国家有关规定作相应调整後，依照缴纳所得税，缴纳所得税後的利润，按以下顺序分配：

（一）被没收的财物损失，支付各项税收的滞纳金和罚款。

（二）弭补公司以前年度亏损。

（三）提取法定盈馀公积金，法定盈馀公积金按照税後利润扣除前两项後的10%提取，盈馀公积金已达注册资本的50%时不再提取。

（四）提取公积金、公益金按税後利润的5%计提，主要用于公司的职工集体福利支出。

（五）向投资者分配利润，根据股东会决议，向投资者分配利润。

物流公司财务管理制度 篇4

第一章总则

第一条爲加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。

第三条财务管理的基本任务和方法：

（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。

（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。

（四）监督公司财産的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财産清查。

（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。

第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。

第二章财务管理的基础工作

第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。

第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。

第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务爲依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。

第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。

第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。

第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。

第十一条会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字後，移交人员方可调离或离职。

第三章资本金和负债管理

第十二条资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。

第十三条经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。

第十四条公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。

第十五条公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。

第十六条加强应付帐款和其他应付款的管理，及时核对馀额，保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准後处理。

第十七条公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批後，由财务管理中心登记後才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满後及时督促有关业务部门撤销担保。

第四章流动资産管理

第十八条现金的。管理：严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。

第十九条严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面馀额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。

第二十条银行存款的管理：加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。

第二十一条出纳人员要随时掌握银行存款馀额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款馀额调节表，对未达帐项进行分析，查找原因，并报财务部门负责人。

第二十二条应收帐款的管理：对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏帐。

第二十三条其他应收款的管理：应按户分页记帐，要严格个人借款审批程式，借款的审批程式是：借款人→部门负责人→财务负责人→总经理。借用现金，必须用於现金结算范围内的各种费用专案的支付。

第二十四条短期投资的管理：短期投资是指一年内能够并准备变现的投资，短期投资必须在公司授权范围内进行，按现行财务制度规定记帐、核算收入成本和损益。

第五章长期资産管理

第二十五条长期投资的管理，长期投资是指不准备在一年内变现的投资，分爲股权投资和债权投资。公司进行长期投资应认真做好可行性分析和认证，按公司审批许可权的规定批准後，由财务管理中心办理入帐手续。公司对被投资单位元没有实际控制权的长期投资采用成本法核算；拥有实际控制权的，长期投资采用权益法核算。

第二十六条固定资産的管理：有下列情况之一的资産应纳入固定资産进行核算：①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与经营有关的设备器具、工具等；②不属於经营主要设备的物品，单位价值在元以上，并且使用期限超过2年的。

第二十七条固定资産要做到有帐、有卡，帐实相符。财务部负责固定资産的价值核算与管理，综合管理部负责实物的记录、保管和卡片登记工作，财务部应建立固定资産明细帐。

第二十八条固定资産的购置和调入均按实际成本入帐，固定资産折旧采用直线法分类计提，分类折旧年限爲：

（一）房屋、营业用房30年

（二）通讯设备、交通运输设备3年

（三）电子电脑、办公及文字处理设备3年

（四）电器设备、安全保卫设备3年

第二十九条已经提足折旧、继续使用的固定资産不再提取折旧，提前报废的固定资産，不再补提折旧。当月增加的固定资産，当月不提折旧，当月减少的固定资産，当月照提折旧。

第三十条对固定资産和其他资産要进行定期盘点，每年末由综合管理部负责盘点一次，盘点中发现短缺或盈馀，应及时查明原因，并编制盘盈盘亏表，报财务部审核後，经总经理批准後进行帐务处理。

第三十一条无形资産指被公司长期使用而没有实物形态的资産，包括：专利权、土地使用权、商誉等。无形资産按实际成本入帐，在受益期内或有效期内按不短於10年的期限摊销。

第三十二条递延资産是不能全部计入当期损益，需要在以往年度内分期摊销的各项费用，包括开办费，租入固定资産的改良支出和摊销期限超过一年，金额较大的修理费支出。开办费自营业之日起，分期摊入成本。分摊期不短於5年，以经营租入的固定资産改良支出，在有效租赁期内分期摊销。

第六章收入管理

第三十三条公司的营业收入包括手续费收入、其他营业收入等。营业收入要严格按照权责发生制原则确认，并认真核实、正确反映，以保证公司损益的真实性。

第三十四条营业收入要按照规定列入相关的收入专案，不得截留到帐外或作其他处理。

第七章成本费用管理

第三十五条公司在业务经营活动中发生的与业务有关的支出，按规定计入成本费用。成本费用是管理公司经济效益的重要内容。控制好成本费用，对堵塞管理漏洞、提高公司经济效益具有重要作用。

第三十六条成本费用开支范围包括：利息支出、营业费用、其他营业支出等。

（一）利息支出：指支付以负债形式筹集的资金成本支出。

（二）营业费用包括：职工工资、职工福利费、医药费、职工教育经费、工会经费、住房公积金、保险费、固定资産折旧费、摊销费、修理费、管理费、通讯费、交通费、招待费、差旅费、车辆使用费、报刊费、会议费、办公费、劳务费、董事会费、奖励费、各种准备金等其他费用。

（三）固定资産折旧费：指公司根据固定资産原值和国家规定的固定资産分类折旧率计算摊销的费用。

（四）摊销费：指递延资産的摊销费用，分摊期不短於5年。

（五）各种准备金：各种准备金包括投资风险准备金和坏帐准备金。投资风险准备金按年末长期投资馀额的1%实行差额提取，坏帐准备金按年末应收帐款馀额的1%提取。

（六）管理费用包括：物业管理费、水电费、职工工作餐费、取暖降温费、全勤奖励费等其他费用。

第三十七条职工福利费按工资总额14%计提，工会经费按工资总额2%计提，教育经费按工资总额3%计提。住房公积金经批准後，由公司按职工工资总额的一定比例逐月交纳。

第三十八条加强对费用的总额控制，严格制定各项费用的开支标准和审批许可权，财务人员应认真审核有关支出凭证，未经领导签字或审批手续不全的，不予报销，对违反有关制度规定的行爲应及时向领导反映。

第三十九条公司各项成本费用由财务管理中心负责管理和核算，费用支出的管理实行预算控制，财务管理中心要定期进行成本费用检查、分析、制定降低成本的措施。

第八章利润及利润分配管理

第四十条公司营业利润＝营业收入营业税金及附加营业支出

利润总额＝营业利润＋投资收益＋营业外收入营业外支出

（一）投资收益包括对外投资分得的利润、股利等。

（二）营业外收入是指与公司业务经营无直接关系的各项收入，具体包括：固定资産盘盈、处理固定资産净收益、教育费附加返还款、罚没收入、罚款收入，确实无法支付而按规定程式经批准的应付款项等。

（三）营业外支出是指与公司业务经营无直接关系的各项支出，具体包括：固定资産盘亏和毁损报废净损失、非常损失、公益救济性捐赠、赔偿金、违约金等。

第四十一条公司利润总额按国家有关规定作相应调整後，依照缴纳所得税。

章：资本金和负债管理 篇5

第十二条：资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。

第十三条：经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。

第十四条：公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。

第十五条：公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。

第十六条：加强应付帐款和其他应付款的管理，及时核对馀额，保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准後处理。

第十七条：公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批後，由财务管理中心登记後才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满後及时督促有关业务部门撤销担保。

物流公司财务管理制度 篇6

第一章 总 则

第一条 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条 公司会计核算遵循权责发生制原则。

第三条 财务管理的基本任务和方法：

（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。

（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。

（四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。

（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。

第四条 财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。

第二章 财务管理的基础工作

第五条 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。

第六条 公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。

第七条 健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。

第八条 做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。

第九条 会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。

第十条 建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。

第十一条 会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。

第三章 资本金和负债管理

第十二条 资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。

第十三条 经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。

第十四条 公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。

第十五条 公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。

第十六条 加强应付帐款和其他应付款的管理，及时核对余额，保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准后处理。

第十七条 公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批后，由财务管理中心登记后才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满后及时督促有关业务部门撤销担保。

第四章 流动资产管理

第十八条 现金的管理：严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。

第十九条 严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面余额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。

第二十条 银行存款的管理：加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。

第二十一条 出纳人员要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款余额调节表，对未达帐项进行分析，查找原因，并报财务部门负责人。

第二十二条 应收帐款的。管理：对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏帐。

企业集团财务管理方法 篇7

一、 理顺产权关系，建立母子公司体制

企业集团进入中央管理后，由于有部分企业是在脱钩时进入企业集团的，这就使得企业集团内部的企业有些与集团有产权关系，有些还没有。这就要求企业集团对其子公司进行一次全面审计。通过审计，搞清资产现状，产权在集团的，报财政部重新确认；产权不在的，报财政部批准后上划企业集团母公司。

在此基础上，企业集团应按照《公司法》的要求建立母子公司体制，母公司真正对子公司行使出资人权利并承担相应责任。子公司按照《公司法》改制后，要明确股东会、董事会、监事会和经理层的职责，并规范动作。充分发挥董事会对重大问题统一决策和选聘经营者的作用，建立集体决策及可追溯个人责任的董事会议事制度。董事会中可设独立于公司股东且不在公司内部任职的独立董事。董事会与经理层要减少交叉任职，董事长和总经理原则上不得由一人兼任。

二、建立健全各种财务规章制度，在日常管理中严格执行各项制度

企业集团理顺产权关系后，要积极行使出资人的权利。要根据企业进入中央管理后的具体要求，在充分调查研究的基础上，建立企业集团的财务管理、会计核算、资金管理、固定资产管理、预算管理、成本费用管理、对外担保、国有资产监督管理、内部审计、责任会计、财务会计报告等一系列管理办法。

制定的各项管理制度要装订成册，定期对集团及所属成员企业的财务人员、管理人员进行培训，教育全体员工要认真学习集团制订的各项规章制度，熟悉各项制度的具体规定，在日常工作中认真执行各项规章制度。集团还应定期对各所属企业执行国家的财经法律、法规和集团内的各项财务制度执行的情况进行检查，发现问题及时纠正。使企业集团及所属企业的财务管理更加规范化、制度化，从而有效地杜绝因个别人不按财务制度规定的程序办事而给公司造成的损失。

三、对子公司和控股公司的财务负责人实行企业集团委派制度

为了加强企业集团对各所属企业的财务管理，确保各成员企业的会计核算信息客观真实，督促各成员企业认真执行集团的各项财务制度，强化企业集团对各成员企业国有资产和日常经营情况实施有效的监控，企业集团应对其子公司和控股公司实行财务负责人委派制度。委派的财务负责人的人事档案由集团统一管理，工资、福利待遇由集团解决。

企业集团对委派的财务负责人实行任期目标责任制，年终根据每个委派人员的工作情况进行考核，以此作为对每一个委派财务负责人奖惩的依据。实行财务负责人委派制度，可以使企业集团及时了解子公司和控股公司的动态情况，有效防止所属企业的董事会、经理办公会、企业的经营班子在重大经营活动中的决策失误。可以及时制止所属成员企业不按国家和集团的规定对外投资、对外担保，私设小金库和设账外账，在经营活动中背着集团搞体外循环等现象的发生。

四、及时编制企业年度财务预算和财务会计报告

企业集团每年年底都要根据集团上一年财务预算的执行情况，考虑本年度企业集团的`发展规划和国家经济形势，结合国内外市场情况编制本年度的财务预算报告。同时，要求成员企业根据集团的财务预算编制本企业的财务预算报告。企业集团的财务预算要以现金流量为重点，对生产经营各个环节实施预算编制、执行、分析、考核，严格限制无预算资金预支出，最大限度减少资金占用，保证及时偿还到期银行贷款。预算内资金支出实行责任人限额审批制，限额以上资金支出实行集体联签制。

为确保企业集团财务会计报告真实、完整，企业集团应要求所属企业必须按国务院《企业财务会计报告条例》的规定，编制和提供财务会计报告。严格按照国家统一的会计制度规定，合理地确认和计量各项资产、负债、所有者权益、收入、费用等。每个企业只能设一套会计账簿进行核算，不得账外设账。任何人不得授意、指使、强令财会部门和会计人员违法办理会计事项，对弄虚作假的行为，要依法追究有关人员的责任。

五、实行企业内部资金集中统一管理，依法管理子公司投资，融资事项

企业集团应当通过法定程序加强对全资、控股子公司资金的监控，建立健全统一的资金管理体系，充分发挥企业集团内部结算中心的功能，对集团内部各企业实行统一结算。要利用网上银行等先进手段，强化对集团内部企业资金结算的动态管理，集团通过网上银行支付授权、查询等办法，随时调动内部企业的闲置资金。

要搞好银行合作，通过银行统一授信的办法，实行由集团统一向商业银行贷款，根据需要分配给成员企业使用，贷款到期后再由集团统一还款。这样做既可以降低分散筹资的成本，又可以降低信贷资金的风险。企业集团要规定成员企业严格按照银行账户管理办法开立和使用银行账户，杜绝资金账外循环现象。要严格把好成员企业的对外投资关，集团所属企业的对外投资，必须经企业集团批准后，才能实施。

六、制定企业对外担保管理措施，依法审议子公司及其以下企业对外担保事项

企业集团应依据《担保法》的有关规定，制订严格的内部管理制度和责任追究制度，严格审查被担保单位的偿债能力和信用程度。集团的子公司及其以下企业的对外担保，必须报企业集团批准后，才能对外担保。企业集团应严格控制对外担保，最大限度地减少对外担保的或有负债风险。

七、按规定的程序和权限处置企业各项资产

企业集团所属子公司以下企业的资产处置，必须报企业集团批准。集团所属子公司的各项资产处置必须由集团报财政部批准立项，并经财政部门认可的有资产评估资格的中介机构评估，评估报告最后还需经企业集团和财政部的确认，才能实施有关的资产处置事宜。企业的资产转让应采取拍卖等公开方式进行，严禁私下和人情交易，最大限度地减少处置资产的损失。

八、搞好子公司及其以下企业日常的内部审计工作，强化企业财务监督职能

企业集团应根据内部审计的有关规定，对集团的子公司及其以下企业要经常开展内部审计工作。审计的主要内容包括，成员企业选人代表的离任审计、专项审计、审计调查、内控制度审计等。通过开展日常的内部审计工作，可以及时发现企业经营中存在的问题，并督促企业加以改正，促使企业始终沿着正确的轨道前进。

企业集团进入中央管理后，应加强各项管理的基础工作。而企业管理的核心是财务管理。因此，企业集团只有狠抓财务管理工作，才能使企业按照现代化企业制度的要求健康发展，确保国有资产保值增值。

章：收入管理 篇8

第三十三条：公司的营业收入包括手续费收入、其他营业收入等。营业收入要严格按照权责发生制原则确认，并认真核实、正确反映，以保证公司损益的真实性。

第三十四条：营业收入要按照规定列入相关的收入专案，不得截留到帐外或作其他处理。

财务管理在企业管理中的作用 篇9

(一)、财务管理要为企业当好参谋，把好企业投资决策关

财务管理的一项极为重要的职能就是为企业当好参谋把好投资决策关。投资是指投放财力于一定的对象，以期望在未来获取利益的经济行为，我们在考虑投资时必须把好以下""四关"":

第一、财务管理要为企业把好经济行为关。必须明确投资是一项经济行为，必须从经济规律中去寻找依据，从而作出正确的投资决策。根据一些投资决策失误的事例中不难看出其中一个失误原因是没有从经济规律本身去决策，另一种投资决策失误的原因是投资决策者本人素质差，官僚主义，独断专行，自己又不懂经济规律而拍脑袋作出的决策。

第二、财务管理要为企业把好调查研究关，严格按国际惯例办事，按法治办事。在作出投资决策之前，必须深入进行调查研究，进行可行性分析，否则不能轻易投资。特别是对外投资一定要按国际惯例办事，对投资方的资信、财力等诸多方面要有可靠的证明。合同要

严格把关，符合有关法律手续，切不可留有隐患。

第三、财务管理要为企业把好投资管理程序关，做到投资决策科学化与民主化。不同种类的投资都有自身的特点，从而有不同的管理程序，需经不同的部门审批，严格按授权审批制度办事。

第四，财务管理要为企业把好成本控制、风险与收益关。投资的目的是要有效益，因此必须实行投资成本控制，增强风险意识，尽力规避风险，以确保投资在安全的前提下有高收益高回报。

章：总则 篇10

第一条：为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条：公司会计核算遵循权责发生制原则。

第三条：财务管理的基本任务和方法：

（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。

（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。

（四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。

（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。

第四条：财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。

章：财务管理的基础工作 篇11

第五条：加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。

第六条：公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。

第七条：健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。

第八条：做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。

第九条：会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。

第十条：建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。

第十一条：会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字後，移交人员方可调离或离职。

物流企业的财务管理的方法 篇12

一、物流企业加强财务管理的必要性

(一)物流企业的快速发展

近年来，随着网购等信息化产业的兴起，不断的促进物流企业的发展。就拿顺丰的发展为例：从93年在广东成立，只接受顺德与香港的速递业务，到今天发展为一个覆盖全国20多个省份，100多个城市和包含国际业务，成为中国的物流行业中的佼佼者。物流企业的快速发展，就更加需要加强公司内部的财务管理，扩宽物流公司的融资环境。

(二)物流企业之间的强竞争

目前，国内物流公司的数量在不断的增加，这就让很多的物流公司都面临着过度、白热化、恶性的竞争。为了在这样激烈的竞争中脱颖而出，不仅要保障自身的品牌信誉形象；还要扩宽快递项目领域；建立完善的信息化网络；加强对物流企业内外环境的认识，将观念转化为市场意识和效益意识。其中最重要的是要改变对传统物流企业财务管理的观念，改善企业自身财务管理的现状，这样才能让物流企业更快的与市场经济接轨，提高物流企业的竞争力。

二、物流企业财务管理的现状

(一)缺乏融资资金

物流企业的利润率十分的低，只有不断的扩大企业的经营规模，才能提高企业的经济总量，使物流企业的总利润，为企业的后续发展奠定坚实的经济基础。而且我国的市场开放的程度不断的扩大，允许国外的物流企业也加入到我国物流行业，这就加大了我国本土物流企业的竞争压力，因此就需要国内的物流公司增加相关的投入，让物流管理模式得到创新和发展。但是很多企业仅依靠自身的资金实力，根本不能实现企业的转型，这就需要向外部募集更多的资金。但是我国的金融市场不够健全，因此物流企业的融资过程势必困难重重。

(二)没有建立完善的财务管理监督体系

不管是小型的物流企业还是大型的物流企业，都在一定程度上出现财务监管力度不足的现象。具体在财务会计工作能力不强，会计信息失真，财务核算不规范，没有遵守相关的政策制度。这些现象产生的原因主要是：这些物流企业没有根据企业财务管理的实际情况，建立完善的财务管理监督体系，这就影响了财务管理的质量。

(三)业务多，层次不够分明

很多物流企业的业务产品多而复杂，各个业务品种之间的层次不够分明，在市场中的定位有交叉现象，而且对收到的效益又不够清晰，这些都给企业的财务管理增加了一定的难度。很多的物流企业都没有建立精密的财务效益核算系统，没有形成科学的价格体系。因此在面对同行之间的竞争时，就不能体现出自身的优势。

(四)物流企业财务管理的信息化程度不高

虽然目前大多的。物流公司的网络体系都得到了优化，但是网络能力还需要得到进一步的提升。物流企业由于自身发展的限制和缺乏信息专业人才，财务管理的信息化程度不高，对于企业的财务信息的收集和处理都得依靠传统的财务处理手段，这样不仅加大了相关人员的工作量，还有可能在处理的过程中出现差错，而且很难实现对财务信息的追踪。

三、提高物流企业财务管理的建议

物流企业的财务管理是指物流企业根据财经法规制度，按照财务管理的原则，组织本企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。而财务管理的目标则是要实现物流企业自身成本最小化而达到最大的净利润。

(一)加强物流企业内部管理，降低财务风险

通过上文对我国物流企业中财务管理系统中存在的问题分析，得知加强物流企业内部的管理是最重要的一个环节。在物流企业的经营过程中，常常会有一些作假的现象，这就会影响到企业财务管理的正常运作。可以重新构建内部的控制体系，然后再在实践中进行具体的调整；另一方面要在企业内部加强对相关内容的培训和宣传，让每一个员工都要切身的了解到自身的职责，从思想意识上改观。

(二)提高财务管理人员的综合素质，建立完善的财务管理体系

专业和高素质的财务管理人员是保障企业财务管理的质量的前提，因此提高企业财务人员的专业知识、从业技能以及综合素质是不能被忽视的。要保证物流企业会计人才的稳定性，避免因为人员工作的重复性导致会计信息失真；为财务管理人员提供良好的就业环境和适当的薪酬待遇，提高人员的积极性；还要安排时间对财务管理人员的进行专业的培训，提高财务管理人员的专业技能。

(三)积极扩宽融资环境和渠道

为了能够更好的促进我国物流企业的发展，让物流企业形成具有竞争力的盈利结构，相关的政府部门应该加大对物流企业的政策支持。比如适当的放宽物流企业贷款的要求，给予物流企业经济上的支持。此外，物流企业也要根据自身财务管理的现状，多方面的积极去寻找有效的融资渠道，比如引进外资和利用多样化的合作方式来实现项目创新扩展的需要，提高自身的竞争力。

章：成本费用管理 篇13

第三十五条：公司在业务经营活动中发生的与业务有关的支出，按规定计入成本费用。成本费用是管理公司经济效益的重要内容。控制好成本费用，对堵塞管理漏洞、提高公司经济效益具有重要作用。

第三十六条：成本费用开支范围包括：利息支出、营业费用、其他营业支出等。

（一）利息支出：指支付以负债形式筹集的资金成本支出。

（二）营业费用包括：职工工资、职工福利费、医药费、职工教育经费、工会经费、住房公积金、保险费、固定资产折旧费、摊销费、修理费、管理费、通讯费、交通费、招待费、差旅费、车辆使用费、报刊费、会议费、办公费、劳务费、董事会费、奖励费、各种准备金等其他费用。

（三）固定资产折旧费：指公司根据固定资产原值和国家规定的固定资产分类折旧率计算摊销的费用。

（四）摊销费：指递延资产的摊销费用，分摊期不短于5年。

（五）各种准备金：各种准备金包括投资风险准备金和坏帐准备金。投资风险准备金按年末长期投资馀额的1%实行差额提取，坏帐准备金按年末应收帐款馀额的1%提取。

（六）管理费用包括：物业管理费、水电费、职工工作餐费、取暖降温费、全勤奖励费等其他费用。

第三十七条：职工福利费按工资总额14%计提，工会经费按工资总额2%计提，教育经费按工资总额3%计提。住房公积金经批准後，由公司按职工工资总额的一定比例逐月交纳。

第三十八条：加强对费用的总额控制，严格制定各项费用的开支标准和审批许可权，财务人员应认真审核有关支出凭证，未经领导签字或审批手续不全的，不予报销，对违反有关制度规定的行为应及时向领导反映。

第三十九条：公司各项成本费用由财务管理中心负责管理和核算，费用支出的管理实行预算控制，财务管理中心要定期进行成本费用检查、分析、制定降低成本的措施。

章：附则 篇14

第五十一条：本办法由公司财务管理中心负责解释。

第五十二条：本办法自董事会通过之日起开始施行。

物流公司财务管理制度 篇15

一、原材料采购、入库、付款环节

原辅材料采购：

1、销售部接到客户订单后，销售内勤填写生产订单给计供部，计供部文员下达计划通知单给生产部和技质部主管，技质部文员根据计划通知单的产品规格型号编制产品标准指标卡和用料单发给相关车间备料生产。

2、计供部采购员查询库存物料

3、采购员编制采购计划

4、计供部负责人审核，公司总经理批准

5、采购员联系供应商，询价议价，确定供应商后拟定合同，根据《合同管理制度》填写《合同审批单》，由相关部门会签后，依据《合同审批权限》及《审批与审核权限(20xx年9月修订版）》规定报经相关人员审批。

6、采购员将审核通过的采购合同发给供应商，供应商盖章后回传订单，按合同约定提货方式，安排车辆将订购货物运输至公司指定地点。

原辅材料入库：

1、供应商指定司机送货到公司后，应根据采购员的安排送达公司指定的车间材料仓库待检区。

2、仓库管理员根据采购合同或订单核对供应商及送货单，核对无误后清点品种、规格、数量。

3、仓库管理员填写送检单给技质部质检员。质检员检测并填写检测报告。

合格：车间仓管员填写四联入库单，仓管员签字，车间主管签字，第一联白联车间留存，第二联红联财务记账，第三联蓝联采购记账，第四联计供部统计员计账。

不合格：仓管员通知采购处理。

原辅材料付款：

1、根据合同付款方式，采购员填写付款申请单，预付账款需填写《付款申请》，同时附上采购合同或同效力附件（后续付款的不用），付款事项，名称，账号信息需完整准确。应付账款需填写《付款申请》，同时附上采购合同或同效力附件及入库单（后续付款的不用），付款事项，名称，账号信息需完整准确。

2、《付款申请》需计供部负责人审核

3、总账会计复核，复核附件是否齐全，金额是否准确，信息是否完整，发票是否已收到，是否达到付款条件。

4、财务主管复核，确认资金安排。

5、总经理核准。

6、出纳付款，财务主管复核。

二、原材料领用环节

1、各生产车间根据生产订单及生产计划，各车间负责人下达指令，由原料领料员开具《领料单》。

2、领料员开具《领料单》经车间负责人核准。

3、原料仓仓库保管员根据核准无误的《领料单》发料到车间，领料单一式三联，第一联自存，第二联递交财务做原材料进出存明细账，第三联计供部统计员记账。

三、生产环节

1、生产部负责人根据销售计划、订单、安全库存标准预测订单及新品试制计划。

2、仓库保管员检查成品及原料库存。

3、技质部根据计供部文员下发的生产计划通知单，由技质部文员做产品标准指标卡和用料单，技质部部长审核，下发到相关车间。

4、（1）计供部下达采购计划，采购原料入库。

（2）生产部下达生产计划，编制生产作业计划，实施生产入库。

5、生产部根据技质部配方配料生产，经检验合格后，办理入库手续。

四、产成品入库环节（包括废料）

1、产成品入库：生产部门需将每班经检验合格后的成品办理产成品的入库，车间仓管填写好《入库单》，由技质部品管和车间负责人签字后，交由计供部成品仓库仓库保管员对生产车间移交的合格成品实际数量与《入库单》数量进行核对，核对无误后

仓库保管员在《入库单》确认签字。产成品《入库单》一式三联，第一联开单部门自留、第二联交由财务、第三联交成品仓库留存；

2、废品报废流程：

成品仓库在已入库的。成品中发现有质量问题确实无法对外销售，需要回收做报废处理的，需由成品仓提出报废申请，交由部门负责人确认后，提交公司领导审核，财务部核实成本后，报总部审批。待审批通过后成品仓方可开具《报废单》，将报废品连同《报废单》一并交由破碎车间确认后，在报废单据上签字。（报废单一式四联，第一联白联交财务，第二联蓝联交破碎车间、第三联黄联成品仓自留）

3、车间生产废料报废流程：

各车间班组长于每天下班前将当日生产产生的废料清点好数量后，按规范填写《废料缴仓单》，交由车间负责人确认签字后，将废料及《废料缴仓单》一并交到破碎车间，破碎车间根据车间提供的单据据实核对，确认数量无误后在《废料缴仓单》上签字。破碎车间一份，开单部门自留一份。

五、产成品销售环节（发货、开票、应收账款）

1、发货流程

（1）销售内勤填写《发货通知单》，随同订单或合同交由财务部审核，财务部审核发货单与合同（订单）内容是否一致，客户是否超授信额度，是否超授信时间，是否超应收账款账期等，

并根据《合同审批权限》规定标注批准人。

(2)成品仓库仓库保管员接到经财务部审核并按《合同审批权限》规定经相关人员审批同意后的《发货通知单》，通知搬运工装车，发货员发货时核对规格型号、数量办理发货，计供部开单员开具《出货单》，有《授权委托书》的被授权委托提货司机或提货人、收货人在送货单上签名，授权委托书上须写明被授权委托人姓名，身份证号码。无授权委托书的由客户签名盖章。仓库管理员在发货时必须核对授权委托司机或提货人、收货人的姓名和身份证原件，核对一致后在《出货单》上签字确认并发货，同时开具放行条，由计供部负责人及保安签字后放行。

(3)销售业务员负责将客户签收后的送货回执收回，原件由销售内勤交财务部归档。

2、开票流程

（1）每月5日前销售部与财务部核对上月销售数据及应收账款明细，即上月销售本月对账。5日销售部与客户进行对账，需要开票的客户，由销售内勤根据本月对账的情况汇总开具《开票申请单》，开票期限最迟在对账月30日前，超期限未开发票，财务将做无票销售处理。

（2）《开票申请单》需经销售管理部门负责人审批。

（3）财务部审核客户名称，开票规格型号，单价，金额是否与订货单一致，如需开具增值税专用发票还需提供营业执照，税务登记证，一般纳税人认证通知书。

章：长期资产管理 篇16

第二十五条：长期投资的管理，长期投资是指不准备在一年内变现的投资，分为股权投资和债权投资。公司进行长期投资应认真做好可行性分析和认证，按公司审批许可权的规定批准後，由财务管理中心办理入帐手续。公司对被投资单位元没有实际控制权的长期投资采用成本法核算。拥有实际控制权的，长期投资采用权益法核算。

第二十六条：固定资产的管理：有下列情况之一的`资产应纳入固定资产进行核算：

①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与经营有关的设备器具、工具等。

②不属于经营主要设备的物品，单位价值在20xx元以上，并且使用期限超过2年的。

第二十七条：固定资产要做到有帐、有卡，帐实相符。财务部负责固定资产的价值核算与管理，综合管理部负责实物的记录、保管和卡片登记工作，财务部应建立固定资产明细帐。

第二十八条：固定资产的购置和调入均按实际成本入帐，固定资产折旧采用直线法分类计提，分类折旧年限为：

（一）房屋、营业用房，30年

（二）通讯设备、交通运输设备，3年

（三）电子电脑、办公及文字处理设备，3年

（四）电器设备、安全保卫设备，3年

第二十九条：已经提足折旧、继续使用的固定资产不再提取折旧，提前报废的固定资产，不再补提折旧。当月增加的固定资产，当月不提折旧，当月减少的固定资产，当月照提折旧。

第三十条：对固定资产和其他资产要进行定期盘点，每年末由综合管理部负责盘点一次，盘点中发现短缺或盈馀，应及时查明原因，并编制盘盈盘亏表，报财务部审核後，经总经理批准後进行帐务处理。

第三十一条：无形资产指被公司长期使用而没有实物形态的资产，包括：专利权、土地使用权、商誉等。无形资产按实际成本入帐，在受益期内或有效期内按不短于10年的期限摊销。

第三十二条：递延资产是不能全部计入当期损益，需要在以後年度内分期摊销的各项费用，包括开办费，租入固定资产的改良支出和摊销期限超过一年，金额较大的修理费支出。开办费自营业之日起，分期摊入成本。分摊期不短于5年，以经营租入的固定资产改良支出，在有效租赁期内分期摊销。

物流公司财务管理制度 篇17

1、入库管理程序

原料入库：货到→仓管员核实定单→通知化验室检查检验原料产品质量→合格后过磅验收数量→办理入库登帐手续→入库并分堆码放和标明入库时间、来源、数量。检验不合格的。原料须明确标识，按规定进行处理或作退货处理。

成品入库：经保鲜加工包装而成的成品竹笋产品→由货物传递间→仓管员根据计数和检验单办理入库登帐手续→分类分别堆放，并作好标识，入库时间、来源、数量。

2、出库管理程序

原料出库：凭领料单办理出库登帐手续，按先入先出原则，由指定人员入库领料出库。

成品出库：根据产品销售要求，将成品计数后，由仓管员办理相关登帐手续。

3、仓储管理要求

保持贮存环境干燥、卫生、清洁，防止贮存产品的变质损坏。

成品入库前，必须对空仓进行消毒、杀虫，做好仓房维护工作。储藏期间，注意观察竹笋有无漏袋、破损、胀袋、漏箱、温度、湿度、品质变化，如发现异常，应及时采取措施。

非仓管人员或指定领料人员，禁止进入库房或库区。

仓管人员每周检查一次库存和贮存质量状况，并及时向营销部、生产部主任通报原料和成品的库存情况。

当天发生出入库台帐，需在第二天9∶30以前报交财务部。

仓储检查由财务部会同生产部进行，2周一次。发现账物不符，造成损失的，照价赔偿，其中80%由仓储员负责，20%由库管组长负责。

物流公司财务管理制度 篇18

为进一步明确本部门司机、搬运员工的工作职责，规范物流部货物运输及装卸工作，减少发货错误和送货错误的发生，避免造成第二次送货给公司带来损失，经公司研究决定，对原有的相关制度和规定及奖惩制度作出重新修订，特订立本制度。

一、总则

1．物流部门的送货司机和搬运员工必须时刻牢记安全意识，遵守公司制定的各项规章制度。如有违反，按照相关制度进行处罚或赔款。

2．物流部所有员工必须服从物流部的工作安排，如有不服从工作安排，经教育仍不改正者，每出现一次扣罚100元并严重警告，屡教不改者（全年累计发生3起以上者），即予辞退。

3．物流部送货司机和搬运员工是公司对外的窗口，在外代表公司形象，必须时刻注重自身的形象及言谈举止。在客户家要做到语言文明、态度和气，严禁与客户发生直接争执，若出现与客户发生直接争执的，每出现一次扣罚100元并严重警告，屡教不改者（全年累计发生3起以上者），即予辞退。

二、货物装车

1．早晨搬运师傅在货物装车时，必须严格按照货物“先紧后松”的原则堆码，如发现有违反此原则导致货物装不下的，后经搬运队长重新堆码并装下了每出现一次，一个组每人扣罚30元。

2．在货物装车时一定要确保货物在运输途中不致出现晃动、倾侧、跌落、破碎等情况。特别是瓷砖在装车时一定要在瓷砖下面垫上软垫子，要把瓷砖码稳当不能晃动，瓷砖装车时和货送客户家时，瓷砖一定轻拿轻放，瓷砖的四个角一定不能先落地，要让瓷砖的“边”落地才不至于砖的角破损。如不照此方法装卸瓷砖的，导致砖出库时是好的可货到客户家砖破损的，相关责任人一定要赔偿损失；送洁具也是同理，如装卸不好破损的，相关责任人也要赔偿。

3．司机、搬运在货物装车时，必须严格核对好送货单上物品的品名、数量，若出现装错货或送窜的，每出现一次，扣罚司机和相关责任人每人50元，找不到相关责任人的一个班组都扣罚。

4．库管师傅见电脑单发货，搬运师傅见电脑单领货，司机收电脑单点货上车。如果后期发现有发错货或者送窜货的师傅们不经部门经理同意私自私下在仓库调换货物的，一经发现将重罚，发现第一次扣罚相关责任人每人100元，第二次每人200元，第三次每人300元以此类推。屡教不改者超过三次的，将予以开除处理。

5．对送客户的货物：第一，客户要求怎么放置的就一定尽量按照客户指定的地方放；第二，如果遇到客户不知道怎么放或者不是客户本人收货的，就一定要特别强调一句“到时安装时安装师傅只有一个人，希望我们今天给您货物能搬到位”。如果当时没有特殊原因，也没有口头告知客户后期安装情况的，后期客户投诉送货师傅未将货物搬到位的，每出现一次，一个班组每人扣罚50元。

三、司机和搬运对客户签字联的管理和回交

1．送货一个班组：司机是这个班组的组长，必须准确无误地把客户已经签收的送货单带回仓库，交给办公室管理单据的人员。如有客户签收联遗失的，每发生一次，司机扣罚50元，搬运每人扣罚30元。

2．搬运师傅负责货物送客户家时，要与客户“照单点货”，如遇司机不在签收现场时，一定要与客户对着送货单点清货物的品名与数量，并负责提醒客户在签字联上签字，并要把签字联回交给司机。送货一个班组的所有成员都要对送客户家货物的品名与数量负责，如后期货物有缺失、送错的等，一个班组的所有人都要承担相关的责任。

3．若有退货的单据，也必须要求客户签字并带回，并注明货物收回时的状况。

四、收退货的原则

1、收货师傅一定要看清单据上客户退货的原因收货，并要求检查货物回收时的状况，如遇回收货物的状况与单据开出回收原因不相符时，一定要及时与门店导购或办公室负责人联系。否则回收的货物后期经库管检查与回收单据开出的原因不相符而出现的质量问题，收货的相关责任人要承担损失。

2、对于瓷砖的回收：第一，瓷砖的回收原则上是破损、泡水的砖不能收回；第二，单据上有数量和型号的要照单据收货，单据上没有确切数量和型号的，就根据瓷砖大小尺寸点数收货。以上两种情况都必须要求客户在单据上签字并注明退回的数量。如因收货师傅的粗心大意，未经门店导购或部门负责人同意收回破损、泡水或差数量的砖，相关责任人要承担责任和损失。

五、车辆的管理与保养

1．物流部的车辆原则上是“定人定车”。故司机对自己所开的车辆所负有全权责任和义务：第一，要爱惜自己开的车，要时刻保持车辆的干净和整洁；第二，要时刻注意保养自己开的车，对自己所开车的性能、状况要做到心中有数，车辆有什么问题要及时反馈给车队长；第三，如果车辆出现什么问题不及时反映给车队长，造成车辆后期无法送货的，物流部将对相关责任人——司机，每次处以50元的罚款。

2．司机要对车辆加油票回交办公室票据管理人负有全部责任。公司规定严禁现金加油，如遇到特殊情况要现金加油时，一定要请示车队长，必须得到车队长的同意才能现金加油，否则不予报销。

3．司机对所配属车辆的相关证件、顶灯、安全设备以及标识标牌等随车必备的物件负有保管及维修责任。遗失或掉落前述物件所造成的。损失由责任驾驶员全额赔偿。

4．车辆的清洗原则上是一周清洗2次。但一个月绝对不能少于6次对车辆的清洗，如经负责人提醒都不洗车的司机和搬运，且一个月对车辆的清洗少于6次的，每次每组每人扣罚50元。

六、车辆回库管理

1．车辆晚上回仓库要停放在安全的位置。要注意尽量让车辆有油箱的那一面靠墙停放，以免外人对车辆油箱的损坏。如果司机不安全停放自己所开的车，后期造成车辆的损失，公司对相关责任人将予以处罚。

2．物流部的车队长要负责车辆的保养和维修，有责任督促和监督司机，车辆回库后一定要安全停放。车队长必须对物流部的所有车辆进行定期检查，发现问题或者司机反映车辆的问题要及时送修理厂维修。违反本条的，每发现一次，物流部对车队长将处以50元的处罚。

3、物流部的负责人和车队长有责任建立车辆管理和维修记录的档案，有责任提醒和监督车辆的卫生，有权利对物流部所有车辆的使用作出安排，并对所有车辆的状况及时汇报给公司领导。如没有尽到责任造成公司车辆损失的，除追究相关责任人的责任外，也要追究负责人的责任。六．其它奖惩条款请参见《员工手册》。

七、本制度自公布之日起正式实施。所有之前公布的与本制度内容相抵触的文件同时废止。