发票管理制度精彩7篇

发票管理制度旨在规范发票的开具、使用和管理，确保财务透明与合规，促进企业健康发展，如何落实更有效？以下是网友为大家整理分享的“发票管理制度”相关范文，供您参考学习！

发票管理制度范本 篇1

为了加强财务工作管理，提高工作效益，确保资金运用，结合本单位实际情况，特制订以下制度：

一、购买教育材料，必须由教师制订计划、由年级组长填好购物清单交园办。凡购买办公用品和日常用品及低值易耗品等，先报总务，由总务统一填写购货清单，经园领导批准后方可购买，必须由专人验收，统一保管并建帐，办理领用手续。

二、各种原始凭证的’报销，必须由经办人签字，然后由园长、财务审核或验证人签字后，方可报销。

三、对于报销的原始凭证，财务人员必须认真审核，发票是否合法，内容是否真实，大写与小写金额是否一致。

四、100元以下使用现金，超过100元必须使用转帐支票，使用前由经办人填写付款申请单，写明对方单位全称，购物名称，金额数，经园长同意后才可领取转帐支票或汇票。

五、教职工因公出差的差旅费，按有关规定限额。出差人员填制好报销单凭证，由财务人员审核，经园长审批后方可报销。

六、经常核对现金日记帐、银行日记帐、帐簿记录，根据业务发生需要，不定期地进行核对，发现差错，查明原因及时纠正。

七、印签章分人保管，下班前认真仔细检查箱门是否关好，必须上锁加密码。

八、现金收入必须及时送存银行，做到不坐支，不得设立“小金库”。

九、专控物品，上报主管部门，经有关部门批准后方可采购。

发票管理制度范本 篇2

了解事项：

1、外交部委托部分机构代办民事、商事认证，但国际商业活动中一般认可贸促总会出具的认证证书。

2、商事认证经过贸促会系统认证后，就具有法律效力，在国内外可以使用（分会和总会颁发的效力一致）。但是，国外对于特定类型的文书明确规定需要领事认证方才有效并认可的。

3、对于认证办事人员的要求是公共英语4级以上，法律、外贸专业宜佳，2人或以上。总会培训考核合格方可上岗。

4、认证机构只对文档材料的审核、认证。申请单位需要提交充足的材料佐证需要认证的文档。

5、授权对象只限贸促会系统单位，不对其他单位开放。统一培训，按统一格式进行出具证书。要做领事认证的，必须盖贸促总会、上海贸促会等在外办备案的签章，这样，分支机构还得寄送到总会或上海贸促会，由在外交部备案的有资质的人员签字方才有效，外交部外办方才受理。

6、出证认证处主要业务是领事认证，同时也做一些单据、票据性的认证工作，认证的范围小于商事认证的。

7、商事认证的范围大，一般用于海外的商事认证基本需要转到“出证认证处“做后期的领事认证。

商事认证项目

A、种类编辑

1、各类合同或与合同相关的文书，如售货确认书、承包合同、租赁合同、技术转让合同等；

2、自然人、法人或其他经济组织主体资格或主体资格变更文书，如营业执照、公司章程、公司简介等；

3、委托书、代理书或授权书；

4、公司创立大会、股东大会、董事会、监事会决议证明；

5、国家相关机构出具的证明，如企业进出口经营权批准证书、农药注册证明、药品生产企业许可证书、卫生许可证书、检验证明、自由销售证明、纺织品许可证书等；

6、非单据认证范围内的贸易单证；

7、资信证明，如验资报告、审计报告、银行资信证明、资产负债表、公司损益表等；

8、业务函电；

9、各类声明；

10、商标、专利或其他知识产权注册文件、续展文件、转让文件或许可文件；

11、其他需要出具证明书的文书、单证。

认证文件

商业发票、委托书、授权书、商事证明、单位专业证书、价格单、商检证、合同、报关单、箱单、营业执照、检验检疫证、出口登记表、屠宰证、自由销售证明书等

作用

使我国的出口货物在进口国海关顺利通关；

使我国的出口货物按信用证要求顺利结汇；

使我国自然人、法人、和其他经济组织拥有的商标、专利等知识产权在境外受到保护；为在境外设立办事机构、投标或承包工程的公司提供证明；

为我国的出口产品在进口国取得生产、销售许可提供相关证明；

为国际商事活动中的纠纷调解、仲裁或诉讼提供证明；

商事认证分两种：一种是单抬头，一种是双抬头。

单抬头

1、认证文件一式两份

2、最新年检的营业执照复印件

3、对外贸易经营者备案登记表复印件

4、工商局网站打印的年检信息

5、声明、申请表、委托书（有固定格式，按照要求盖章签字）

提交材料

1、商业发票、发票

（1）提交与本企业具有法律关系的真实、清晰与完整的商业发票（正本件及复印件）（申请单位印章须盖在商业发票右下方）；

（2）提交“办理国际商事证明书申请表”并加盖企业印章和申请人签名；

（3）申请单位营业执照副本复印件一份；

（4）外销合同/形式发票复印件一份；

（5）贸促会需要的其他佐证资料。

2、运费发票

（1）提交与本企业具有法律关系的真实、清晰与完整的运费发票（正本件及复印件）。

（2）提交“办理国际商事证明书申请表”并加盖企业印章和申请人签名；

（3）申请单位营业执照副本复印件一份；

（4）船代／货代公司营业执照复印一份；

（5）贸促会需要的其他佐证资料。

3、其他价格类单据（证）如：价格单、报价单、形式发票、工厂发票等

（1）提交与本企业具有法律关系的真实、清晰与完整的单据（正本件及复印件）；

（2）提交“办理国际商事证明书申请表”并加盖企业印章和申请人签名；

（3）申请单位营业执照副本复印件一份；

（4）贸促会需要的其他佐证资料。

4、营业执照、派遣函

（1）提交申请单位营业执照副本的原件及复印件；

（营业执照需翻译成英文或其他语种的的需提交专业翻译公司的翻译件正本及复印件，也可在贸促会提交时提出翻译要求）；

（2）提交与本企业具有法律关系的真实、清晰与完整的派遣函（正本件及复印件，范本可在本网站下载）；

（3）提交“办理国际商事证明书申请表”并加盖企业印章和申请人签名；

（4）贸促会需要的其他佐证资料。

5、报关单

（1）提交海关已加盖验讫章的“收汇核销联”或“出口退税联”报关单原件及复印件；

（2）提交“办理国际商事证明书申请表”并加盖企业印章和申请人签名；

（3）贸促会需要的其他佐证资料。

6、各类合同、协议书及其转让书、代理证书、授权书、委托书、自由销售证明等；企业名称、地址等变更证明、公司章程、各类有关机构出具的业务证明、检验报告、分析报告、农药注册证明、药品生产企业许可证书等；商标、专利及其他知识产权注册文件及转让或许可文件、商事文件译本和其他国际商事文件证明等。

（1）提交与本企业具有法律关系的真实、清晰与完整的文件（正本件及复印件）；

（2）提交“办理国际商事证明书申请表”并加盖企业印章和申请人签名；

（3）提交申请单位或有关单位的营业执照副本复印件一份；

（4）农药注册证明、药品生产企业许可证、商标注册证等由国家相关职能机构出具的证书认证时需提交证明/书的正本及复印件，需翻译成英文或其他语种的的需提交专业翻译公司的翻译件正本及复印件，也可在贸促会提交时提出翻译要求；

（5）贸促会需要的其他佐证资料。

商事认证业务流程：

国际商事证明书：平件100元（1周时间）、急件150元（3个工作日）

领事认证收费标准：

ATA认证

所了解的情况：

1、单证期限是一年，但海关一般给6个月的期限，同时，国外海关也会给期限限制。

超期罚款，还面临海关按规定给予处理。按期回国，完成相关手续全额退保证金。

2、人员要求2人及以上，英语4级以上，外贸、法律专业宜佳。总会培训考核合格方

可上岗。

3、按批准的目的地及次数严格执行，每证对目的地及次数有相应的限制。

4、手续繁琐，货物回国后还需报送相关材料至总会、海关，完成整套申请手续得闭合，

该程序方才结束。

5、货物在海外损坏、丢失、毁灭，后续工作较为繁琐，需要补交相关资料，完成整个

环节的闭合，否则，将面临罚款的、按出口追缴相关税费。

6、该证理论上可以延期，但需要征得双方海关的一致同意，方可办理延期。

7、目前，ATA项目不收认证钱费用，但需要交纳货物的价值及相关海关税费等叠加的

总费用的等额担保金，担保金在货物按要求回国并验证合格后全额退还。

ATA单证册是暂准进出口货物的通关护照，是世界海关组织为暂准进出口货物而专门创设的国际通用的海关文件，目前全球已有63个国家和地区接受ATA报关。

ATA单证册为何物？它是一份国际通用的海关文件，又称为货物通关护照，是世界海关组织为暂准进口货物而专门创设的，任何公司、事业单位和个人均可申请办理。在通关优势上，持ATA单证册可免填报关单、免向海关提供担保、免缴进出口关税、免报关资格、免领部分进出口货物许可证、出入境地点没有限制等。在货物用途上，ATA单证册的适用范围广泛，适用于12个国际海关公约之下的商业样品、专业设备、展览会和交易会等多个方面。使用ATA单证册，可以简化通关手续，有效节约通关费用和时间，已成为越来越多的涉外企业办理货物出入关文件的不二选择。

之前办理ATA单证册，需要缴纳的费用分为三个部分，1、ATA基本手续费：根据货物总值和前往的国家数量的’不同，由500-1900元不等。此外每多去一个国家加收20%的收费，去往国家越多、货值越大，费用越高；2、ATA保险费：货物总值乘以相应的保险费率得来；3、ATA担保费：ATA单证册项下的货物完成完整的暂时进出口活动，出证机构核销完毕后将收取的担保费退还给申请人。担保费的作用是，一旦出现索赔，出证机构有足够的费用支付给发起索赔的国外海关。另外，每个ATA成员国的担保费率有所不同。目前，ATA项目不收认证钱费用，但需要交纳货物的价值及相关海关税费等叠加的总费用的等额担保金，担保金在货物按要求回国并验证合格后全额退还。

关于ATA单证册项下货物的范围，包括12大类，分别为：

1、参加境外展览会的展品，计划在展览会上销售或赠送给客户的物品不适用办理。

2、向境外客户展示或演示的商业样品，加工并产生附加值的货物不适用办理。

3、各类专业人员使用的专业设备，如赴境外报道、录制节目、摄制影片所需的出版、音像广播、摄影设备；赴境外安装、调试机器所需的各种测量仪器；医务人员所需的医疗器械；演员、乐团、剧团所需的演出服装、道具等；

4、用于货物内外包裹、卷绕的包装品；

发票管理制度范本 篇3

为了严肃财经纪律，强化财务管理，确保机关运转和干部待遇，经研究决定制订本财务管理制度。

1、财务管理原则。

财务管理要遵循励行节约的原则，做好开源节流工作，确保政府机关正常运转和干部工资按政策兑现。

2、资金进帐程序。

乡年初所定战线上交资金和年内发生的收入一律进乡财会帐，统一使用财政票据，在分管财经领导安排下，乡财会到来源单位拨款进帐，确保运转所需必要资金，出纳对每笔收入要及时报告分管财务领导和办公室主任，对线上收支单独记账。

3、开支报销程序。

乡机关财务所有支出实行一支笔审批制度，开支票据必须正规，并有经办人签字和注明用途，由办公室主任核实鉴证，分管财务领导审批后方可报销入帐，线上的支出还应有分管领导签字把关，会计要严格把关。白条一律不能入帐。

4、现金管理程序。

现金统一由出纳专管，不得擅自挪用和外借。因公出差办事或其它特殊情况需要借款的，必须由个人写出申请，报乡长审批，方可借款，2000元以下的须经分管财经领导同意；2000-5000元须经乡长同意，5000元以上须经集体研究同意。因公出差、办事借款应在事后一周内结清借款；因私事原则上不能借款，确因特殊情况需乡长同意，才能借款，借款后，应在三个月内结清借款，否则扣发工资。

5、财会报帐程序。

财务人员要坚持原则，做到日清月结，手续齐全，帐目清楚。在乡境外支出除在县定点餐馆就餐按三节结帐外，所有支出一律发生即付，当日结帐，谁经手谁结帐，一律不挂帐。在乡境内支出一是小车、食堂招待、电费、电话费、会议费、培训学习考察费、公务活动费按月结算；二是平时办公、付食、维修等xx各店（场、厂）挂帐，必须是经办公室主任同意，由办公室主任安排办公室人员经手，在购物清单上注明用途、时间、金额并签字作为凭证的附件，实行三节结算支出。每月30日前办公室主任要督促出纳到财政所报一次帐，并对出纳盘一次库，亏库限期退回。出纳报帐后要做好一份资金收支流水帐，送交书记（乡长）、分管财务领导、办公室主任，使领导及时准确掌握财务收支活动情况。

6、票据管理。

乡财会及各条线收款必须统一使用财政收据（县有统一规定的除外）。

7、民主理财程序。

财务管理要实行民主理财，公开监督。开支发票2000元以下的由分管财务领导审批后方可开支。2000元以上5000元以下的须经乡书记（乡长）审批方可开支。5000元以上需经乡党委会或工程建设指挥部（领导小组）通过。

8、上交创收。

各线要树立过紧日子的思想，管线领导日常办公、交通、上下联络等开支一律在各线开支，同时要积极主动地为乡政府创收。企业线今年上交3万元，端午节、中秋节各上交1万元；其余年终一次结清。计生线向乡上交5万元，端午节、中秋节各上交万元，其余年终一次结清。城建线要想办法为乡创收，各线凡向上争取项目和资金为乡创收的，费用实报实销，贡献较大的，将给予一定的奖励。

9、各线收入必须统一进乡财会帐，乡财会对各线收支单独记帐，所需开支须经乡战线分管领导签证，乡长签字方可支出。

10、财政所管理职责。

分管财贸领导要督促财政所履行职责，规范财务管理，及时搞好资金调度。凡上级项目资金必须经乡分管财经领导签字后方能拨付，同时做到专款专用，不能截留或挪作他用。要加强对预外资金的管理工作，做好帐目，特别是项目资金帐务，坚持零户统管。既要管严，实行一个笼子、一个口子、一支笔，又要管活，把资金用在刀刃上，为各条线的正常工作做好服务。

发票管理制度范本 篇4

全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。

一、财务部职责范围

1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。

2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。

3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。

4、编制和执行财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。

5、进行成本、费用核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。

6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表。

7、参与公司工程和采购合同的评审工作。

8、及时核算和上缴各种税金。

9、参与业务项目结算，参与采供部与材料供应商结算。

10、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。

11、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。

12、加强本部门人员的培训，提高本部门工作人员素质。

二、借款和各种费用开支标准及审批制度

借款审批及标准：

1、出差借款：出差人员应先到财务部领取“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。

2、出差在外人员借款：已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款，先请一代理人到财务部部领取“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。

3、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。

4、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。

5、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。

6、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。

7、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员批准后方可借支。

三、日常费用报销：

1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。

2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。

3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销;

4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销;

5、补充说明

如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力;或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。

财务部

1、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库;

2、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表;

3、保管好库存现金，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失;

4、保管好印章，严格按规定用途使用印章;

5、严格管理空白和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票;

6、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐;

7、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行;

8、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐;

9、对其他应收、应收帐款及时催收清理;按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点;

10、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚;

11、负责装订、管理会计档案;

12、清楚工程整体概况，包括规模、合同额、所需主要材料、开竣工时间及项目部人员构成等;

13、理解并清晰工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用项目及税金缴纳方式、保函期限等，并结合合同督促项目部回款;

14、按照各工程预算进行工程成本的控制;

15、每月末及时督促各项目部报帐;

16、及时、准确核算各种原始票据，并制单入帐;

17、准确把握各项材料采购、分包劳务合同，按合同执行付款;

18、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进行审核;

19、编制和执行财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案;

20、进行成本费用控制、核算、考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益;

21、参与业务项目、采购部与材料供应商的结算;

22、认真贯彻国家的方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议;

23、完成领导布置的其他工作。

财务基础工作规范

财务基础工作规范是财务工作最基础的部分，它对财务部门日常具体工作进行指导和解释。

一、票据

1、票据的种类：

(1)外部取得的’原始发票;

(2)公司自制的差旅费报销单;

(3)公司自制的支出证明单。

2、票据的报销要求：

(1)外部取得的原始发票：要求填写齐全、字迹清晰，包括客户名称(填写陕西艺林实业有限责任公司)、服务项目、金额(大小写应一致)、收款单位盖章、日期。

(2)公司自制的差旅费报销单：此报销单专为出差报销使用，后附出差火车、船、飞机等票据、住宿发票、写明出差天数、出差补贴、核出总报销金额。票面不允许有任何涂改。

(3)公司自制的支出证明单：此支出证明单有两种用途，一种为对于确实无法取得原始票据的情况，填写此单据，经相关领导签字后，可以报销;另一种为对于一次报销，票据非常多的情况，使用支出证明单进行票据汇总。此票面不允许有任何涂改。

附则

本规定由总经理办公会负责解释。

本规定自发布之日起生效。

发票管理制度范本 篇5

一、发票拒收证明

证明

某某公司：

由于我公司的公司名称和地址更改为：某某，所以由贵公司开出的发票号为:某某某,金额为:多少,因与新的信息不符,所以无法认证抵扣进项税额，发票拒收证明。

请贵公司收回,并请贵公司按照我公司的新名称和地址重开-增-值-税-发-票。特此证明!谢谢!

某某公司

(加盖公章)

某年某月某日

因为各个地区和税务机关要求的具体资料都不一样，所以仅供参考埃

1.如果因购买方相关信息错误的，要带齐购买方有关证明的复印件(如税务登记证、营业执照、开户许可证等)，并加盖购买方单位公章。

2.如果涉及到购买方单位名称错误、货物名称、单价、型号、金额、税额错误等问题要带上购销合同的原件和复印件以及其他需要鉴证的资料，复印件加盖销售方单位公章，证明范文《发票拒收证明》。

3.如果错误原因为重复开票，需要带上购销合同的原件和复印件以及与此错误发票相重复的专用发票的记账联原件和复印件、报税的专用发票明细表(金税卡中打出)原件和复印件、记账凭证原件和复印件，复印件加盖销售方单位公章。

4.如果因购买方或销售方公司名称变更申请办理红字通知单，但签合同时的公司名称为变更之前的名称，需要带工商部门出具的《名称变更通知书》，并且加盖购买方或销售方公章。

购买方拒收说明：写明拒收原因、错误的事项、正确的事项、拒收票号、金额、税额、必须加注：“上述专用发票我单位没有认证，特此拒收”、必须加注：“本单位所提供的说明和附送资料内容真实、完整、准确，并对此承担相应法律责任”字样。如果错误原因为重复开票，还要说明与此错误发票相重复的专用发票的票号、金额、税额。拒收说明必须加盖购买方单位公章。

现有*********公司*年*月*日开具的增值税专用发票NO.******，因**********原因，不符国税及我司发票制度要求，现予以拒收，发票未抵扣，特此证明。

二、购货方出具拒收证明

某某公司：

由于我公司的.公司名称和地址更改为：某某，所以由贵公司开出的发票号为:某某某,金额为:多少,因与新的信息不符,所以无法认证抵扣进项税额。

请贵公司收回,并请贵公司按照我公司的新名称和地址重开-增-值-税-发-票。特此证明!谢谢!

某某公司

(加盖公章)

某年某月某日

如果是当月的，收齐增值税发票的全部联次直接作废就可以了，如果是跨月的，就要开错的这家单位到他们的税局开具拒收发票的证明后，你才能开红字发票冲账。

发票管理制度范本 篇6

为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

一、财务部职责范围

1、财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，确保财务工作的合法性。敬业爱岗，不做有损于公司的事。

2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。

3、采取切实有效的保证公司资金和财产的.安全，维护公司的合法权益。

4、编制和执行财务预算、财务收支计划，提前预警资金需用状况，确保资金的有效供应。

5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低投资、节约费用，提高经济效益。

6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。

7、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。

8、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。

9、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。

二、借款审批及标准

1、出差借款：出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过10天无故未报销者，不得再借款。

2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。

3、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价在1000元以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价20xx元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总经理审批后，方可由相应部门办理。购置固定资产必须开具正式发票。

4、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报总经理批准后执行。所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。

5、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。

6、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。

7、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。

8、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员做担保并由总经理批准后方可借支。

三、日常费用报销：

1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。

2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。

3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导及总经理签字后到财务部报销;

4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导及总经理签字后到财务部报销;

5、遇报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力;或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。

四、附则

1、所有费用支出实行总经理签批制。

2、本制度自董事(股东)会议通过之日起开始施行。

发票管理制度范本 篇7

第一章总则

第一条为认真贯彻《会计法》及《会计人员工作规则》，加强会计基础规范化工作，建立科学的财务会计工作程序，提高财务会计管理水平，发挥财务工作在教事业发展中的作用，特制定本院财务处各项财务制度。

第二条财务会计人员必须认真学习《会计法》，做到知法、懂法、守法、执法。贯彻执行国家的财经方针政策、法规、制度，同违法行为作斗争。

第三条按《会计法》规定办理会计事务，进行会计核算，实行会计监督，是会计人员的职责，任何人不得干扰阻碍会计人员依法履行上述权利。

第四条会计人员必须加强政治学习，不断提高政治思想水平。努力钻研业务，不断提高业务工作能力，为适应教育体制改革，不断改革会计工作。努力提高会计核算质量、充分发挥会计的监督作用。

第二章财务稽核(审核)制度

第五条稽核岗位是会计经济业务的主要内容，它涉及到经费开支的控制与合理使用及财务预算的实现，又是整个会计处理程序从收付款、记帐至结帐的依据。因此对稽核(审核)的原始凭证，必须严格掌握以下原则：

第六条原始凭证内所反映的情况要具体、真实。凭证内所列的事项必须符合财经制度，必须按预算计划执行。

第七条其次审核原始凭证内容填制手续是否符合规定。内容要完整，数字要准确。

第八条记帐凭证的编制及审核：

在编制记帐凭证时，要依照原始凭证的经济内容准确的使用会计科目。在记帐凭证上应填写日期、编号、金额，并加盖制单、审核、复核人员的印章，应做到一事一单。记帐凭证编制完毕转给复核人员，复核人员要按以下要求进行复核。

第九条记帐凭证所附的原始凭证是否齐全，经济内容是否相符，有无抬头、公章，自制原始凭证是否符合要求。

第十条会计科目使用是否准确，凭证上的数字及金额的计算是否正确。

第十一条凭证所反映的业务收支是否符合有关的政策制度及学校内部的各项规定。

第十二条会计报表的审核：报表编制人员月初打印出会计报表，复核人员要认真审核报表各项内容，以保证其正确性。年末按照上级布置的预决算报表要求，认真审核无误后方可报送上级部门。

第三章加强对各种现金的管理

第十三条库存现金限额：按照银行日限额为10000元，如有超出及时送交银行。

第十四条现金使用范围：按现金管理制度执行。

第十五条我院零星支出500元以下的，可用现金支付。超出银行结算起点100元以上的可办理支票、银行汇票、信汇、电汇等。

第十六条各项业务收入现金，要开具收据并及时送交银行，不得坐支。

第十七条现金库存要做到日清月结、帐款相符。每日与计算机“库存现金日报表”核对一致。

第十八条每月至少两次由财务负责人安排审核人员抽查现金库存与现金日记帐余额数并做抽查记录。

第十九条如出现库存现金长、短款现象，应及时核对查找。原则上，短款自负、长款入帐。不得长、短款互相抵补。

第二十条收付款后，要在原始凭单上加盖“收讫”或“付讫”戳记。

第四章银行存款的管理

第二十一条除现金结算范围以外的业务，均需用转帐结算的方式进行。转帐结算起点为100元以上。

第二十二条不准签发空白支票与空头支票，支票开出要注明日期、用途，支票存根的项目要填写齐全并附存记帐凭证。

第二十三条妥善保管空白支票，银行印鉴及财务专用章，分别设专人管理。

第二十四条银行帐要做到日清月结。在接到银行对帐单后及时对帐每月编制银行存款余额调节表，每月与总帐核对,对未达帐项在三个月内处理完毕。

第二十五条支票丢失要立即向银行、公安局支票保安管理系统挂失，并办理有关声明作废。

第五章专项资金的管理

第二十六条上级拨给我院的专项资金(包括设备费、维修费、科研费等)要按文件、协议、合同等规定专款专用，不得挪用。

第二十七条专项资金使用要由主管部门进行充分论证并做出预算计划，经院领导批准后执行。专项资金要设辅助帐记录收支余。

第六章固定资产管理办法

第二十八条学院的固定资产是国有资产，是学校教学科研、行政生活的重要物资保证为不断提高固定资产的管理水平，适应我院教育事业的发展防止国有资产流失，特定如下管理规定:

第二十九条专用设备单价在800元以上(含800元)耐用期在一年以上能独立使用的财产,一般设备单价在500元以上(含500元)耐用时间都在一年以上的即为固定资产。

第三十条学院财务部门、后勤物资科、各系及部门应该建立固定资产明细帐及相应的卡片。三个分口要建立各自的管理办法。定期对基层部门进行检查，保证帐、物、卡相符。

第三十一条所有捐赠、调拨及自制固定资产均为全民所有，统一归学院登记入帐和管理。

第三十二条任何单位和个人不得将固定资产擅自损坏、转卖、越权处理及据为己有。报损报废的应由部门提出申请，通过技术鉴定后报主管院长审批方可进行处理。

第三十三条院附属单位的固定资产亦属学校的财产，要单独建帐，按上述办法单独管理。

第三十四条固定资产建成或购入后，一定要严格验收、考核是否达到预期目的。大型精密仪器的购置(５万元以上)需有学院专家小组的充分论证，方可购置。

第三十五条学院的固定资产在主管院长的领导下，由财务、审计、总务处物资科及物资归口部门共同监督管理。

第七章会计档案管理办法

第三十六条为加强会计档案的科学管理，充分发挥会计档案的信息作用，更好地为学校管理工作服务，特制定本办法。

第三十七条会计档案范围：在财务活动中所形成的会计凭证帐簿、报表、计算机软盘等财会核算资料。

第三十八条会计凭证有：记帐凭证；工资、奖金、各种补贴领取单(册)；收据存根；银行对帐单及调整表等。

第三十九条会计帐簿有：总帐、明细帐、现金帐、银行存款帐、辅助台帐等。

第四十条会计报表：月报表、季报表、年终决算表、预算计划表等。

第四十一条归档前的立卷和整理等工作，由财务处负责收集、整理、组卷、装订成册。

第四十二条会计部门的保管，要把会计档案放在档案箱中，并上锁。要把报表、帐簿、凭证分类由左至右、由上至下的顺序排列。

第四十三条对学校的各种证券、票据，平时发出、领用要有登记。每年做一次收回，并核对保管归档。

第四十四条会计部门设一人兼管档案工作。

第四十五条会计部门保存的会计档案，要为本院积极提供服务作用。会计档案原则上不能带出档案室或会计部门。如需带出复印要经财务部门负责人的批准，由会计人员直接复樱

第四十六条档案的调阅、移交、撤销、销毁、合并要严格执行财政部档案局的有关规定。各种会计档案整卷后，保管一年，期满以后，编造清册，移交档案部门集中管理。

第八章教学经费、主任基金划拨办法

第四十七条各系教学经费主要依据各系学生人数，每生按1000元划拨。各系主任基金主要依据各系学生人数，每生150元划拨。

第四十八条社科部教学经费依据在校生人数，每生40元划拨；主任基金按每生6元划拨。

第四十九条史论系教学经费、主任基金依据本系学生人数，划拨标准同以上各系。史论系共同课教学经费，依据在校学生人数，每生20元划拨，主任基金按每生3元划拨。

第五十条成教学院教学经费、主任基金划拨办法：

夜大学生按每生1000元划拨教学经费，按每生300元划拨主任基金。

高职、专接本生按每生XX元划拨教学经费，按每生300元划拨主任基金。

第九章工资、奖酬金等款项的管理

第五十一条设立工资辅助台帐。负责工资核算的人员随时记录职工人数及工资增减变化，并与人事处每月核对一次发现问题及时处理。

第五十二条严格控制工资总额的增长，要根据上级主管部门批准的编制人数，严格控制。院财务处要会同人事处对劳动工资计划执行情况实行有效的监督。设立工资辅助记录，每月工资增减变化要有人事处的通知，每月要按实际工资支出数削减工资基金指标。

第五十三条每月教职工领取的奖酬金，机关部门均由人事处审核造表，对各系及有关部门奖酬金要严格执行发放标准，每月８日前将发放标准金额报知院财务处，由财务处审核后发放。

第五十四条财务处代扣个人所得税，对职工个人收入每个月在发放时，都要做好个人收入记录，月底由财务处代职工个人扣缴个人所得税。

第五十五条福利费按季核定提取数，转入“专用基金”专户核算，由福利委员会掌握使用。

第五十六条离退人员管理费、特需费、活动费，每月按标准人数提取，转入“其他代管经费”专户核算，由老干部处掌握使用。

第五十七条公积金要按人头立户建帐核算，每月按时上缴银行，及时办理变更手续与记帐。

第十章对各种票证的管理

第五十八条院财务使用的收费票证、统一收据、发票，设专人负责。凡领用、缴销要做记录。

第五十九条各类收据，由院财务处统一印刷、购买、登记、发放、回收、保管。年终将收据存根收集齐全归档，其他非独立单位不得私自印刷、购买各类收据。

第六十条对于作废的支票要盖作废戳记，年底要按顺序装订整理。

第十一章会计电算化管理制度

第六十一条微机管理

1、会计电算化由财务主管负责管理和调度。

2、微机由经过培训的会计专职人员持证上岗操作。

3、未经财务主管同意，非微机操作人员不得随意上机。

4、严禁在微机上使用外来其他软件及电子游戏软件。

5、微机必须在ups正常工作的情况下运行。

6、定期对硬盘及有关数据软盘检查，发现病毒及时分析毒源，报告有关部门后实施消毒。

7、保持机房洁净、整齐、微机硬件无灰尘。

8、注意防火、防盗，每日下班前关机必须切断总电源以保证机房设备安全和微机正常运行。

第六十二条计算机操作管理

1、上机人员要熟练掌握会计软件及新会计科目及编号、部门编号、项目编号等一系列核算内容，做到准确无误操作每笔业务。

2、操作人员工作权限、工作职责明确。

(1)原始凭证上机前审核岗，需在原始凭证上机前审核原始凭证是否符合规范化要求，将审核无误后的原始凭证转交凭证录入、制单岗上机。

(2)原始凭证录入、制单岗，根据审核无误的原始凭证上机制单，要求科目、项目支出准确无误。

(3)记帐凭证复核岗，每天下午4：30将当天会计凭证逐笔复核，发现问题及时调整修改，复核无误后，方可记帐。

(4)凭单汇总、记帐、帐簿及报表打印岗，记帐凭证复核后需及时汇总并打印出“科目汇总表”“试算平衡表”交出纳岗核对当日库存现金无误后方可记帐。

(5)按记帐凭证付款出纳岗，根据记帐凭证付款，每日下班前，根据“试算平衡表”核对库存现金。

(6)凭单装订前审核岗，在凭单装订前需重新审核每一笔原始凭证、记帐凭证、科目、项目等是否准确，发现问题及时做凭证冲调。

(7)微机系统维护岗，负责监督每位上机人员，操作是否规范，随时注意对微机、系统的维护，对软件及操作中出现的问题及时登记操作记录。每天下班前负责对数据库进行双备份。

(8)预算管理、经费指标控制岗，负责在计算机上设定对各部门的经费指标控制与调整，并对预算管理执行情况及时进行分析、汇报。

(9)往来款项操作岗，每月对往来款项做一次分析、清整，对未及时报帐的款项，要做催报帐通知。

(10)银行帐上机对帐岗

3、根据各岗位的工作权限，每天早8：30分由系统维护员接通电源、开机启动、键入密码进入工作状态。

4、每天下班前需打印出当天“科目汇总表”“试算平衡表”，出纳员核对当日库存现金无误后，方可记帐。

5、工资、公积金、税款等上机核算前，有关资料需经审核无误后再上机操作，并注意资料的归整、保存。

第六十三条系统管理

1、操作中遇有他事需暂时离岗的，应退出系统以防他人误操作，以保证系统数据的完整与安全。

2、会计科目一经确定，不得任意增设、减少、合并，凡需增设部门支出项目等需经财务主管同意。

3、关键步骤的密码设置、更换，由财务主管负责。

4、每日工作结束后，对数据库进行磁带备份。

5、系统出现故障及时报告财务主管，确立解决办法。

6、对软件的修改、更换、升级需经财务主管同意，上报教委财务处批准。

7、对会计软件及操作中出现的问题需建立必要的操作记录。

第六十四条电算化档案管理

1、各种程序软件盘要加写保护，放置于金属柜中。

2、打印的各种帐簿、报表，按会计档案管理办法登记、归档管理。

3、数据库文件实行双备份，并分别存放于会计档案室和机房金属柜中。

第十二章各类收费管理办法

第六十五条为加强我院事业性收费的统一集中管理，坚持依法收费，防止乱收费，根据物价局有关文件、法规以及上级有关文件精神制定本规定。

第六十六条学院各系、部门均要按学院公布的已获收费许可证收费项目、收费标准、收费对象进行收费。任何部门、单位和个人均无权自行设立收费项目、调整收费标准。

第六十七条各系、部门如确需增加收费项目、调整收费标准的，均要经本部门提出审报依据，经财务处审核，报经院长办公会讨论通过后，上报市教委、市物价局批准后执行。

第六十八条各项收费必须给交款人开具正式收据，并附有负责人签批的交款通知单。任何单位和个人不准只收款，不开正式票据。

第六十九条为方便交款人及时交费，一些收费项目可由财务处委托有关部门代收，但必须领用财务处统一管理的财政局印制的统一收据。收款后及时将款项、收据及其存根交财务处核对、收款入帐。任何部门、单位、个人均不得截留、少交、拖欠或转移，也不得私自存入银行和作为经济实体或二级核算单位的收入进帐，更不得私设“小金库”。

第七十条落实教育收费公示制度，各收费项目必须设置公示栏，坚决做到“不公示，不收费”。

第七十一条院财务处要加强对收费工作的管理。监督、审计、监察部门定期审计、查处违反本规定的错误做法和案件。

第七十二条对违反本规定者一经发现，要追究有关人员及部门领导者的责任。

第十三章往来款项的管理规定

第七十三条往来款项是学校在执行预算过程中，因业务需要预借、预收单位和个人，尚停留在结算过程中的资金。为了减少学校的资金占压、保证国家资金的安全和完整，根据我院实际情况制定本办法。

第七十四条凡我院在职职工因公去外单位办事、出差、购物，均可预借公款。职工因私办事不得借用公款。

第七十五条借款方式和借款手续

(一)职工因公出差办理借款，可提前２－３天预借现金。借款金额要根据出差地点、时间、活动内容等必须的耗费而定，不得大量超额借支。

(二)支付外埠商品价款，要通过银行办理汇兑。

(三)职工直接携款去外埠采购商品1000元以下的，可借现金，1000元以上的要办理银行汇票。

(四)办理上述各种方式借款，要填制正式借款单据。单据内项目必须据实填写，借款人、借款部门、负责人、借款内容必须齐全。重要借款事项还需经院领导审批。借款一律使用教委统一印制的“四联借款单”。

第七十六条要加强对暂付款的审核，对违反财务制度的借款要拒绝办理。

第七十七条对部门或项目资金不足、手续不完备、违反银行结算制度或现金管理制度的借款要予以纠正。

第七十八条对暂付款要坚持“一借一清”，前借未清不得再借的原则。

第七十九条负责暂付款明细帐的`会计人员与出纳人员要密切配合、各尽其责，及时催报和清理暂付款。

第八十条职工出差借款应于返校后一个月内报帐，其他借款应于一星期内报帐。通过银行办理的汇兑借款应于收到对方收款凭证后，及时冲销借款。

第八十一条对无故长期拖欠公款的人员，停止其再行借款的权力。凡在责令期限报帐而未报的，院财务处有权暂停止发放个人收入。

第十四章安全防范、防火制度

第八十二条院财务处是学校经济管理的职能部门，也是维持学校各项工作正常运转的重要部门，因此必须加强安全、防火防范措施，保证学校财产物资安全。

第八十三条每天的现金库存量严禁超库存限额，收入现金当天存入银行。

第八十四条去银行提现、交现超过五万元的需通知院保卫处派人派车护送。

第八十五条严格管理支票和印鉴。支票与印鉴分人、分地方掌管。

第八十六条每天下班前要对室内电源、计算机室门窗、保险柜安全检查后方可离校。

第八十七条须加强对财务处的安全设施的配置。发现隐患及时与院保卫处联系，及时消除隐患。

第十五章财务处廉政建设规范

第八十八条认真贯彻执行国家有关财经方针政策，做到知法、懂法、坚持原则，维护党和国家的利益。

第八十九条对违反财经纪律、投机倒把、隐瞒、截留国家财政收入、谎报冒领、借用公款进行经营活动或非法活动的、挪用公款挥霍浪费的行为，给予坚决的斗争。

第九十条坚决杜绝利用职务、工作之便，贪污公共财物、收受贿赂、收受各种名义的回扣、手续费。

第九十一条坚决杜绝利用职务、工作之便，收取收受钱财、接受礼品、吃请吃喝。

第九十二条坚决杜绝利用职务、工作之便，以无偿占有或只付少量现金等方式侵占国家、集体、个人财物。

第十六章关于对外投资和借出款的规定

第九十三条为了维护学院的经济利益，保证学院的合法权益不受侵害，特制定本规定。

第九十四条学院对外投资，应首先进行投资方向、投资的经济和社会效益等方面的论证，提交院长办公会研究决定并由法人代表和主管院长签字生效。

第九十五条学院下属经济实体对外联营投资，须经实体领导机构研究论证，并报请主管院长批准。

第九十六条学院及各实体，在与外部协作中需借出款项时，必须严格考察对方经营状况、还本能力。学院资金借出必须经院长办公会讨论决定并由主管院长签字生效。各实体资金借出必须经领导机构集体研究，并报请主管院长，由法人代表签字生效。

第九十七条学院或各经济实体对外投资，可以有形资产、无形资产方式投资，不可以学院的房屋、土地进行投资。

第九十八条凡违反本规定，擅自作主，造成严重经济损失的要追究法律责任。