定额管理制度（优质5篇）

定额管理制度通过科学合理的定额标准，优化资源配置，提高工作效率，确保经济效益和社会效益的协调发展，能否有效促进企业的持续成长？以下由阿拉网友整理分享的定额管理制度相关文章，便您学习参考，喜欢就分享给朋友吧！

定额管理制度 篇1：

定额管理是酒店管理的一项基础，它是酒店推行计划管理、质量管理、经济核算和人力资源管理的基础。

1、定额是对酒店各种经济活动所规定的一种数量标准，也就是在一定的时间内，根据实际的经营和组织条件所规定的人力、财力的利用和消耗，应遵守并达到数量的标准。

2、定额的制订必须坚持“先进合理”的原则，即在目前的经营条件下，经过努力，多数员工或部门可以达到、部分可以超过、少数可以接近的水平。

3、酒店的定额体系由一系列独立而又相互联系的定额构成。它是检验酒店管理水平、质量水平，衡量酒店经济效益、劳动生产率高低的重要依据。

4、劳动定额，它是酒店为宾客提供服务过程中劳动量消耗的一种数量标准。包括酒店的劳动组合，岗位的人员配置及单位时间内所需完成的工作。

其计算公式有：

(1)酒店劳动生产率定额=酒店营业收入总额÷酒店平均总人数。

(2)各经营部门劳动生产率定额=部门营业收入总额÷该部门平均人数。

(3)客房服务员劳动生产率定额=客房出租总间天数÷(服务员人数×工作天数)。

5、物资消耗定额，它是在酒店现有经营条件下，为宾客提供一定服务量所应消耗的物资的数量标准。包括：

(1)客房物资用品的消耗定额，是客房出租每一间天所需消耗物料用品的数量标准，其计算公式为：

A、物料消耗量定额=客房物件用品配备标准×客房出租间天数×(1-配备未使用系数)

B、布件消耗量定额=客房布件配备标准×出租间天数/布件可使用次数×(1-配备未使用系数)

C、物料、布件消耗资金定额=实物、布件消耗定额×单价

(2)食品原料成本定额是餐厅为宾客提供餐点所需消耗的食品原料的数量标准，计算公式为：

A、食品原料消耗定额=菜点主辅料、调料配料标准

B、食品原料成本率定额(综合食品成本)=(1-食品综合毛利率)

C、酒水原料成本率定额=(1-酒水毛利率)=

酒水原料总成本

酒水营业收入=Σ菜点主辅料、调料配料标准×单价

食品营业收入

(3)能源消耗定额，它是指酒店在经营活动过程中所需用的燃料油、液化气、水、电等物资的消耗限额，其标准由工程部参照历史上经营情况、消耗水平制定。

6、费用定额按国家规定和费用开支的范围，分变动费用和固定费用两种。

(1)变动费用。是指与酒店经营有直接联系，随经营状况变动而变动的这部分费用，其费用定额为：

变动费用定额=营业收入×变动费用率

(2)固定费用。指与酒店经营活动无直接联系，相对固定的这部分费用，这部分费用可参照年度费用计划标准执行。

7、酒店定额管理贯彻集中领导、分级管理、专业分工的原则，明确酒店、部门、班组各级定额管理的责任和权限，发挥其工作主动性和积极性。

8、定额管理各专业管理部门的分工，主要指对分管的某项定额从修订、确定到下达、汇总和总结整个过程的.分工管理，即实行“谁主管、谁负责”的原则。

9、各专业管理部门对定额管理的分工是：

(1)人力资源部负责各类人员的劳动定额和劳动生产率。

(2)财务会计部负责各类资金定额。

(3)成本财产管理部负责食品原料消耗定额，物料用品、低值易耗品消耗定额和各类费用定额。

(4)工程部负责能源消耗定额。

上述各部门应根据实际情况和相关部门共同制订各项定额管理的实施办法。

10、各专业管理部门应指定专人对分管的定额进行管理。财务会计部负责召集有关定额管理人员的工作，协调各项定额之间的关系，平衡各类定额的水平，每年的11月份为酒店定额修订期，各分管部门的专业人员应依据本年度定额的执行情况和酒店的具体要求确定明年定额水平，作为明年综合计划编制的依据。

11、定额执行部门应指定专人负责管理，定额执行部门的主要职责是：

(1)负责推行定额的实施，建立健全的原始记录、台帐和统计报表，确保定额资料的齐全性、正确性和及时性。

(2)汇集定额管理的执行情况，结合实际提出分析与意见。

(3)协助专业管理部门修订下一年度的各类定额。

12、各班组长的主要职责是：

(1)组织班组、个人贯彻执行酒店下达的各项定额，在维护定额严肃性的前提下，通过准确、完善的检查、统计手段，确保定额的落实。

(2)帮助员工正确填写原始记录(凭证)，了解和掌握班组定额完成情况，了解员工对定额工作的反映，及时提出修改性意见。

13、制订定额的方法有统计分析法、工作测定法、技术经济分析法和经验估计法，在实际工作中，应根据不同的情况分别选用或同时选用数种方法，使定额的制订更加科学合理，有利于定额的贯彻执行。

(1)统计分析法：利用的是定额完成的记录和统计资料，经过整理分析，并结合目前的条件来确定定额。

(2)工作测定法：通过对操作人员的实际工作测定，而确定定额。

(3)技术经济分析法：采用现代数学方法和技术经济效果的分析来确定定额的方法。

经验估计法：合同定额管理人员，使用部门管理人员和员工一起，根据操作规程、业务特点、历史统计及酒店经营管理要求，凭工作经验来确定定额。

定额管理制度 篇2：

（一）管理处人员配置及劳动定额

15万平方米以下住户服务中心配设管理员3人。

15万平方米以下不设楼宇巡查组，只设住户服务中心；15万平方米以上设置楼宇组。

巡楼组管理员每增加5万平方米，增设1人。

住户服务中心管理员每增加10万平方米，增设1人。

干部配置：15万平方米以下设置主管1人，不设班（组）长；15万平方米以上，设置主管1人（可由管理处副经理兼），住户服务中心班长1人，巡楼班（组）长1人。

（二）保安人员配置及劳动定额

固定岗保安员每人当值时可监护面积为3000—3500平方米。

全封闭小区每入口需设置6人（三班倒）。

巡逻保安员每组（两人一组）可监护面积为5万平方米左右。

封闭停车场每出入口处应设置3人。

30万平方米以下保安干部的配置为主管1人、班长3–4人。

30万平方米以上可增加组长一级干部，平均按每5—8万平方米配置组长1人。

智能化小区（大厦）已设置治安、消防监控系统时，可适当养活保安人数，但每个消防、保安监控中心应至少配置屏幕监控保安员3人。

保安人员综合劳动定额：每20xx—2500平方米配置1人。

（三）工程维修人员配置及劳动定额

每个、高压配电房值班电工3人。

水工每10万平方米配置1人。

中央空调每10万平方配置1人。

电梯工每10部电梯配置1人。

维修电工每10万平方米配置3人。

综合维修工每10万平方米配置2人。

干部配置标准：30万平方米以下，配置主管1人，不设班组长；30—80万平方米以上，配置主管1人，运行班（组）长1人，维修班长（组长）1人；80万平方米以上，可考虑配置主管1人，运行班（组）长1人，机电维修班（组）1人，综合维修班（组）长1人。

综合劳动人数定额：每10万平方米10—12人。

（四）清洁人员配置及劳动定额

梯级清扫：14层/小时/人。

地面清扫：300平方米/小时/人。

拖楼梯：13层/小时/人。

擦楼梯扶手、通花铁栏、地脚线：12层/小时/人。

洗地毯：360平方米/小时/人。

刮玻璃：4平方米/分钟/人。

清洁电梯轿箱（抹钢油）：1个/10分钟。

8层以下楼房（无电梯）1梯10栋/人；9层以上楼房（带电梯）：1梯8栋/人。

干部配置标准：10万平方米以下，配置主管1人，不设班组长；20—50万平方米，配置主管1人，技术员1人，班（组）长2人；50万平方米以上，每增加20万平方米增设班（组）长1人。

保洁人员综合劳动定额每8000—10000平方米，配置1人。

（五）园林绿化部人员配置及劳动定额

绿篱及灌木修剪

1）墙状绿篱：人工20米/小时；机剪：50米/小时；

2）丛生或块状绿篱：人工：25平方米/小时；机剪：50平方米/小时；

3）球形：直径1米球形，4棵/小时，直径大于1米的适当降低平均数；

大树修剪

1）冠径15米以上，需三个配合、1棵/8小时3人，平均0、05棵/人、小时

2）冠径10—15米，需三个配合、3棵/8小时3人，平均0、125棵/人、小时；

3）冠径5—10米，需二个配合、12棵/8小时2人，平均0、75棵/人、小时；

4）冠径5米以下，高3米以下，单人操作，平均2—5棵/人、小时；

剪草

1）特级、一级草坪：360平方米/人、小时；

2）二级草坪：280平方米/人、小时；

3）三级草坪：用汽垫机剪180平方米/小时；割灌机剪60平方米/小时；

4）四级草坪：用割灌机剪，40平方米/小时。

施肥

1）粒肥：撒施，550平方米/小时；点施灌木，240棵/小时；点施盆花，900盆/小时；点施小乔木（环施），50棵/小时；

2）液肥：机施两个配合，平均250平方米/人、小时；手喷，室内大盆植物15棵/小时；室外大棵植物24棵/小时；手淋，200棵/人、小时；

喷药：机喷，平均350平方米/人、小时；壶喷，室内大植物15棵/小时；室外中小植物25棵/小时；小型盆栽壶喷200棵/小时。

淋水：自动喷淋平均8000平方米/人、小时，人工淋平均20xx平方米/人、小时。

花苗上盆：时花平均250盆/人、小时，苗木平均200盆/小时。

花木出圃质量修整：时花平均500盆/人、小时，小盆观叶植物150盆/人、小时；大型观叶植物平均10盆/小时。

盆景

1）修剪：小盆平均10盆/小时，中盆平均5盆/小时，大盆平均2盆/小时；

2）换泥转盆：小盆平均8盆/人小时，中盆平均2盆/小时，大盆需两个人以上配合，平均1盆/人小时

插花

1）一般插花：

※盆花。

小盆8分钟，中盆20分钟，大盆35分钟。

※花束。

小束15分钟，中束25分钟，大束35分钟。

※花篮。

小篮10分钟，中篮15分钟，大篮25分钟。

2）创意插花：

※盆花。

小盆20分钟，中盆40分钟，大盆90分钟。

※花束。

小束25分钟，中束40分钟，大束60分钟。

※花篮。

花篮。

小篮20分钟，中篮40分钟，大篮80分钟。

机械检修：正常的周期性检修每月2天/人，突发性检修按机械故障的修理难度而定。

残花清理：报废残花的.清理平均400盆/人小时；可重新利用残花的处理平均300盆/小时

定额管理制度 篇3：

定额管理是酒店管理的一项基础，它是酒店推行计划管理、质量管理、经济核算和人力资源管理的基础。

定额是对酒店各种经济活动所规定的一种数量标准，也就是在一定的时间内，根据实际的经营和组织条件所规定的人力、财力的利用和消耗，应遵守并达到数量的标准。

定额的制订必须坚持“先进合理”的原则，即在目前的经营条件下，经过努力，多数员工或部门可以达到、部分可以超过、少数可以接近的水平。

酒店的定额体系由一系列独立而又相互联系的定额构成。它是检验酒店管理水平、质量水平，衡量酒店经济效益、劳动生产率高低的重要依据。

劳动定额，它是酒店为宾客提供服务过程中劳动量消耗的一种数量标准。包括酒店的劳动组合，岗位的人员配置及单位时间内所需完成的工作。

其计算公式有：

（1）酒店劳动生产率定额=酒店营业收入总额÷酒店平均总人数。

（2）各经营部门劳动生产率定额=部门营业收入总额÷该部门平均人数。

（3）客房服务员劳动生产率定额=客房出租总间天数÷（服务员人数×工作天数）。

物资消耗定额，它是在酒店现有经营条件下，为宾客提供一定服务量所应消耗的物资的数量标准。包括：

（1）客房物资用品的消耗定额，是客房出租每一间天所需消耗物料用品的数量标准，其计算公式为：

A、物料消耗量定额=客房物件用品配备标准×客房出租间天数×（1-配备未使用系数）

B、布件消耗量定额=客房布件配备标准×出租间天数/布件可使用次数×（1-配备未使用系数）

C、物料、布件消耗资金定额=实物、布件消耗定额×单价

（2）食品原料成本定额是餐厅为宾客提供餐点所需消耗的食品原料的数量标准，计算公式为：

A、食品原料消耗定额=菜点主辅料、调料配料标准

B、食品原料成本率定额（综合食品成本）=（1-食品综合毛利率）

C、酒水原料成本率定额=（1-酒水毛利率）= 酒水原料总成本

酒水营业收入= Σ菜点主辅料、调料配料标准×单价

食品营业收入

（3）能源消耗定额，它是指酒店在经营活动过程中所需用的燃料油、液化气、水、电等物资的消耗限额，其标准由工程部参照历史上经营情况、消耗水平制定。费用定额按国家规定和费用开支的范围，分变动费用和固定费用两种。

（1）变动费用。是指与酒店经营有直接联系，随经营状况变动而变动的这部分费用，其费用定额为：

变动费用定额=营业收入×变动费用率

（2）固定费用。指与酒店经营活动无直接联系，相对固定的这部分费用，这部分费用可参照年度费用计划标准执行。

酒店定额管理贯彻集中领导、分级管理、专业分工的原则，明确酒店、部门、班组各级定额管理的责任和权限，发挥其工作主动性和积极性。

定额管理各专业管理部门的分工，主要指对分管的某项定额从修订、确定到下达、汇总和总结整个过程的分工管理，即实行“谁主管、谁负责”的原则。各专业管理部门对定额管理的分工是：

（1）人力资源部负责各类人员的劳动定额和劳动生产率。

（2）财务会计部负责各类资金定额。

（3）成本财产管理部负责食品原料消耗定额，物料用品、低值易耗品消耗定额和各类费用定额。

（4）工程部负责能源消耗定额。

上述各部门应根据实际情况和相关部门共同制订各项定额管理的实施办法。

10、各专业管理部门应指定专人对分管的定额进行管理。财务会计部负责召集有关定额管理人员的工作，协调各项定额之间的关系，平衡各类定额的水平，每年的11月份为酒店定额修订期，各分管部门的专业人员应依据本年度定额的执行情况和酒店的具体要求确定明年定额水平，作为明年综合计划编制的依据。

11、定额执行部门应指定专人负责管理，定额执行部门的主要职责是：

（1）负责推行定额的实施，建立健全的原始记录、台帐和统计报表，确保定额资料的齐全性、正确性和及时性。

（2）汇集定额管理的执行情况，结合实际提出分析与意见。

（3）协助专业管理部门修订下一年度的各类定额。

12、各班组长的主要职责是：

（1）组织班组、个人贯彻执行酒店下达的各项定额，在维护定额严肃性的前提下，通过准确、完善的检查、统计手段，确保定额的落实。

（2）帮助员工正确填写原始记录（凭证），了解和掌握班组定额完成情况，了解员工对定额工作的反映，及时提出修改性意见。

13、制订定额的方法有统计分析法、工作测定法、技术经济分析法和经验估计法，在实际工作中，应根据不同的情况分别选用或同时选用数种方法，使定额的制订更加科学合理，有利于定额的贯彻执行。

（1）统计分析法：利用的是定额完成的记录和统计资料，经过整理分析，并结合目前的条件来确定定额。

工作测定法：通过对操作人员的实际工作测定，而确定定额。

技术经济分析法：采用现代数学方法和技术经济效果的分析来确定定额的方法。

经验估计法：合同定额管理人员，使用部门管理人员和员工一起，根据操作规程、业务特点、历史统计及酒店经营管理要求，凭工作经验来确定定额。

（二）劳动定额

1.劳动定额的含义。劳动定额是指在一定的技术和组织条件下，为完成一定量的工作所规定的劳动消耗量的标准，或规定在单位时间内完成产品数量的标准。劳动定额是饭店人力资源管理的又一项基础工作。劳动定额有三种表现形式，即时间定额、产量定额和看管定额。时间定额是指劳动者生产单位产品所需的劳动时间，如，客房服务员打扫一个房间需35分钟，做床需5分钟。

产量定额是指劳动者在单位时间内生产合格产品的数量，如一个客房服务员在8小时内需完成14间房间的整理。

看管定额是指一个员工同时要看管的机器设备数量或看管操作岗位的数目，如一个餐厅服务员需同时看管4张餐桌。

上述三种形式的劳动定额中，最基本的表现形式是时间定额和产量定额。

2.劳动定额的制定方法（图表）

正确地选择制定劳动定额的方法，是劳动定额工作中一个非常重要的问题。饭店制定劳动定额可采用以下方法：

（1）技术定额法。又称技术分析法、技术测定法，是通过对生产技术、生产组织和劳动组织条件的分析，在总结经验、挖掘生产潜力及实际操作合理化的基础上，采用观察测定和分析计算制定额的方法。

（2）经验估计法。这种方法是以历史上实际达到的指标为基础，综合分析现有条件、经营管理水平和员工业务技术水平等一系列有关进一步提高劳动效率的有利因素和不利因素，然后估计工时消耗而制定劳动定额的'一种方法。

（3）类推比较法。这种方法同经验估计法也是以过去实际达到的指标水平为基础，参照同类饭店的先进管理经验进行比较，然后结合本饭店的实际情况来估计工时消耗而制定劳动定额的一种方法。

（4）统计分析法。这种方法是以统计资料为依据，分析饭店目前实际接待能力和提高劳动效率的可能性来制定劳动定额的一种方法。

（三）编制劳动定员

1.编制定员的概念及其意义。饭店的编制定员，就是根据饭店的经营方向、规模、档次、业务情况、组织结构、员工政治思想和业务素质等，本着节约用人、提高效率的精神，确定饭店的岗位设置，规定必须配备的各类人员的数量。编制定员工作是饭店编制员工需要计划的基础，为合理安排各类人员比例提供了依据，对于饭店改善劳动组织、挖掘劳动潜力、合理使用劳动力、提高劳动效率具有十分重要的作用。

2.劳动定员的基本方法（图表）。饭店各类工作性质和特点的不同，确定人员数量的具体方法也就不一样。主要有以下5种：

（1）按劳动效率定员。这是一种根据工作量、劳动效率、出勤率来计算定员的方法，凡是实行劳动定额管理并以手工操作为主的工种，都可以用这种方法计算定员。如客房服务员打扫一个房间需35分钟，做床需5分钟。

（2）按岗位定员。这是按饭店内部组织机构和各种服务设施，确定需要饭店员工看管的岗位数量，再考虑各个岗位的工作量、劳动效率、工作班次和出勤率等因素来确定人员的方法。如一个餐厅服务员需同时看管4张餐桌。

（3）按比例定员。这是一种按照与员工总数或某一类人员总数的比例，来计算另一类人员数量的方法。

（4）按职责定员。这是一种按既定的组织机构和它的职责范围，以及机构内部的业务分工和岗位职责来确定人员的方法。它主要适用于确定饭店管理人员的数量。

（5）按设备定员。这是一种按设备开动的台数、开动的班次和员工的看管定额来计算定员人数的方法。它主要适用于锅炉房、总机房等岗位的定员。

定额管理制度 篇4：

第一章 总则

第一条 目的：通过建立有效的目标成本管理体系、责任成本控制体系和动态成本管理体系，规范集团的成本管理工作。

第二条 术语与解释

（一）集团：除非特别指出，本制度中集团指河南伟业建设投资集团有限公司；

（二）集团总部：指包括集团各职能部门在内的行政管理范围；

（三）城市公司：集团下辖的各城市公司；

第二章 适用范围

第三条 适用于伟业集团所有开发项目的成本管理工作（合作开发项目可参考执行）。

第三章 管理程序

第四条 项目可研阶段

（一）根据城市公司或储备中心提供的土地信息、市场调研报告，由营销中心确定拟（或已）取得地块的项目定位及产品建议书；且通过评审、审批。

（二）根据营销中心确定的项目定位及产品建议书，集团项目管理中心总工办负责完成概念方案设计含产品系列、档次（建筑、景观）并提供《项目经济技术指标（可研）》、产品建标（或参考对象），集团储备中心或城市公司工程部负责提供周边市政配套及报批报建费用情况、提供可供参考的周边地块地勘、文勘信息及目标宗地现场情况资料，成本部负责提供主要材料价格及当地建安造价信息等；

（三）根据项目定位、《项目经济技术指标（可研）》、周边市政配套、当地各种费用情况及产品建标（或参考对象）及建安造价信息等，成本部负责组织城市公司相关部门按照集团统一指导模板的要求，在10个工作日内完成项目目标成本（可研版）各分项的编制（其中：成本部负责土地、前期、基础、建安、公建费用分项的编制，营销部负责营销费用分项的编制，财务部负责管理费用、开发间接费、财务费用及税金的编制）；项目目标成本（可研版）各分项编制完成后，成本部负责完成《项目目标成本（可研版）》的整理、汇总，并提报集团进行审核；

（四）项目管理中心成本部根据集团领导的审核意见，组织集团相关部门对《项目目标成本（可研版）》进行修订；

（五）修订后的《项目目标成本（可研版）》，作为项目投资论证资料的一部分，和其他资料一起由城市公司提交集团组织评审，集团总裁审批；若不能满足拿地要求，由集团总裁给定一个成本限值，有关各方按此限值去重新规划和测算。

（六）若成功获取目标宗地，《项目目标成本（可研版）》将作为项目后续阶段目标成本设定的基本依据；否则由集团项目管理中心成本部存档。

（七）根据审批后的《项目目标成本（可研版）》，城市公司总经理负责组织项目团队成员一起研讨，最后成本部负责根据统一的模版要求，完成《方案设计阶段成本控制指导书》，集团总裁签发执行。

（八）根据《方案设计阶段成本控制指导书》，集团项目管理中心成本部负责完成《方案设计任务书成本控制附件》，作为《方案设计任务书》的附件。

第五条 方案设计阶段

（一）方案设计完成后15个工作日内，由城市公司总经理组织，集团项目管理中心总工办完成《项目技术经济指标（方案版）》和《项目产品配置标准（方案版）》，并经城市公司总经理及集团相关业务中心审核后，报总裁批准；根据集团确认的《项目技术经济指标（方案版）》、项目产品配置标准（方案版）》和《项目目标成本（可研版）》，集团财务管理中心负责完成项目目标成本（方案版）各分项的编制（其中：成本部负责土地、前期、基础、建安、公建费用分项的编制，营销部负责营销费用分项的编制，财务部负责管理费用、开发间接费、财务费用及税金的编制）；

（二）根据审核意见修订后的《项目目标成本（方案版）》由城市公司总经理审核后，作为《项目开发任务书》论证文件的一部分，和其他资料一起由城市公司提交集团组织听证，集团总裁审批；若项目目标成本（方案版）超可研版，须报集团总裁审批。

（三）根据审批后的《项目目标成本（方案版）》，集团项目管理中心总工办对方案设计阶段所做的成本控制工作进行总结，形成《方案设计阶段成本执行报告》，报集团总裁审批。

第六条 施工图设计阶段

（一）在施工图设计开始前10日内，根据审批后的《项目目标成本（方案版）》，由城市公司总经理负责组织召集项目团队成员、协调集团项目管理中心开会讨论施工图设计阶段的成本限额、设计要求及成本控制的初步建议，最后由成本部负责根据统一的模版要求，形成《施工图设计阶段成本控制指导书》，经城市公司总经理审核、集团总裁审批后，作为施工图设计阶段成本控制的依据，由集团项目管理中心具体实施。

（二）施工图设计完成后35个工作日内，由项目管理中心成本部负责组织完成施工图预算；并根据集团确认的《项目目标成本（方案版）》和施工图纸，成本部负责组织城市公司相关部门按照集团统一指导模板的要求，完成项目目标成本（执行版）各分项的编制（其中：成本部负责土地、前期、基础、建安、公建费用分项的编制，营

销部负责营销费用分项的编制，财务部负责管理费用、开发间接费、财务费用及税金的编制）；项目目标成本各分项（执行版）编制完成后，成本部负责完成项目施工图阶段《项目目标成本（执行版）》的整理、汇总，并提报集团审批。

（三）根据审核意见修订后的《项目目标成本（执行版）》，由城市公司总经理审核，集团总裁审批后执行；若项目目标成本（执行版）超方案版，须报集团总裁审批。

（四）施工图设计完成后，项目管理中心成本部负责组织对施工图设计阶段的成本控制工作进行总结，形成《施工图设计阶段成本执行报告》，经集团总裁签批。

第七条 工程实施阶段

（一）成本分解及合约规划

1、项目目标成本（执行版）》编制完成后30日内，由成本部项目对接人负责对《项目目标成本（执行版）》进行分解，形成《项目目标成本分解》；

2、《项目目标成本分解》由城市公司总经理签发执行，作为项目目标成本责任控制的参考依据；

（二）动态成本跟踪

1、动态成本的跟踪由《合同台账》、《合同变更台账》、《项目动态成本表》（月度）》实现。

2、根据签订的各类分包合同的内容确定《合同台账》项目的分类明细，合同金额应为合同价款的真实值，如签订合同为暂定金额，在规定的时间内确定真实的合同价款后，填入合同金额表内。

3、《合同变更台账》的项目，按照《合同台账》的分类明细进行划分，同《合同台账》建立一一对应关系。

4、合同变更（包括：设计变更、现场签证、材差调整等内容）所产生的合同金额变化，按照相关制度要求进行审核及确认后7日内，由成本人员负责录入成本系统。

5、每月5日前，由项目成本对接负责人对本项目上个月未发生合同金额进行清理、预估，对己发生合同金额调整（如合同预算调整、合同变更调整）、费用变动情况进行确认、汇总，完成《项目动态成本表（月度）》。

6、每季度第一个月7日前，由成本部对接人负责根据《项目动态成本表（月度）》编制完成上一季度的《城市公司成本分析报告（季度）》，提报城市公司总经理审批。

7、《城市公司成本分析报告（季度）》由集团成本部统一指定模板。

（三）目标成本的超支处理与调整

1、在项目开发过程中，若发生了不可预见的事项、预测条件发生改变或因管理不善，导致成本费项即将发生或很可能发生超出目标成本时，成本部应按照要求填写《项目成本费项超支预警表》，向城市公司总经理发出预警，并按照如下程序进行超支额度的审批：

（1）在不需要突破项目目标成本总额的前提下，通过调剂项目成本的费项指标得以平衡。

（2）必须要突破项目目标成本总额的，由城市公司负责经办，报集团总裁审批，同时，由城市公司总经理负责组织项目团队对超预设目标成本的原因进行分析，并提出优化建议报告，与项目目标总成本（执行版）调整申请一同上报集团，总成本追加5%以下的，集团总裁审批；总成本追加5%以上的，须报董事长审批。

2、项目目标总成本（执行版）的调整条件及范围：

（1）项目开发计划调整（例如：产品形式有调整、分期开发有调整等）；

（2）项目本身基本条件发生重大变化如：土地面积增减、合作方式改变、规划定位改变、建筑面积的增减等；

（3）重大设计变更、政策性调整。

第八条 工程结算

（一）分包工程（含室外配套及零星工程）竣工验收后15日内，由城市公司工程部提供结算资料，填写《工程结算工作交接单》；成本部在收到结算资料后一个月内完成工程结算。

（二）主体工程竣工验收后30日内，由城市公司工程部提供结算资料，填写《工程结算工作交接单》；成本部在收到结算资料后按合同约定完成工程结算。

（三）对项目工程结算价超合同价10%或结算价减合同价不小于10万元的，应报集团分管负责人审批。

第九条 项目决算

（一）在项目达到清盘条件后，由成本部负责提供开发建安成本数据，管理费用、财务费用和营销费用由城市公司汇总形成《项目竣工成本》。

（二）城市公司财务部应将《项目竣工成本》与《项目目标成本（执行版）》进行对比分析，形成《项目成本总结与分析》，并同《项目竣工成本》报表一起书面提报集团总裁审批。

第四章 附则

第十条 本制度由项目管理中心进行起草与修订，由各职能中心负责人进行审核，总裁批准后发布。

第十一条 本制度自发布之日起生效，原有相关制度同时废止，相关事项以本制度为准。

第十二条 本制度的解释权属于项目管理中心。

定额管理制度 篇5：

一、成本管理的基本任务

认真执行财经纪律，严格控制成本开支范围和开支标准；通过预测、控制、分析和考核，挖掘降低成本潜力，提高经济效益。

二、成本管理应实行归口管理责任制

1、生产部门：负责制定备品备件定额，运行材料消耗定额，检修材料消耗定额。努力提高设备健康水平，挖掘设备潜力，提出年度、季度的运行、检修、设备大中小修费用计划。

2、安保部门：负责安全保卫及消防设施和器材管理，提出年度、季度消防、警卫、民兵训练等费用计划。

3、人劳部门：负责制定劳动定额，控制工资总额和劳动保护用品的发放范围及标准。根据属地原则，制定社会保障措施，控制社会保障支出，提出年度、季度工资及劳保费用计划。

4、物供部门：负责制定工器具消耗定额，做好节约代用、修旧利废工作。

5、办公室：负责低值易耗品、电话电信的管理工作。提出年度、季度低值易耗品购置计划及电信电话费用计划。

6、总务部门：负责房屋、建筑物和福利设施等管理工作，提出所管辖资产的年度、季度修理费用计划。

7、财务部门：是成本管理的综合部门，汇总编制成本计划；掌握成本开支范围和标准，控制成本；参与制定有关成本的各项定额；如实核算成本，并进行综合分析。

三、成本的开支范围及标准

1、工资：生产管理人员及由本单位组织安排工作并支付工资的临时工等的工资及津贴、补贴；按国家规定的各种假期工资；按规定发给的超产奖、安全奖。

2、职工福利费：按工资总额范围和提取比例提取的费用。

3、折旧费：按应计提固定资产原值，采用平均年限法及规定的提存率提取的费用。计提折旧的依据为月初应计提固定资产原值，当月增加的固定资产当月不计提折旧，当月减少的固定资产照提折旧。

4、税金：按规定支付的房产税、土地使用税、印花税等。

5、保险费：参加投保的财产物资的保险费用。

6、失业保险：按在职职工工资总额和当地的保险率缴交。

7、养老保险：按在职职工工资总额和当地的保险率缴交。

8、住房公积金：按在职职工工资总额和当地的费率缴交。

9、劳动保险费：六个月以上病假人员的工资及职工死亡丧葬补助费、抚恤金等。

10、水资源费及水文测报费：按发电量和当地规定的费率缴交的费用。

11、工会经费：按工资总额范围和提取比例提取的费用。

12、教育经费：按工资总额范围和提取比例提取的费用。

13、土地使用费：使用土地而支付的费用。

14、物料消耗：生产运行、维护、检修、事故检修用各种材料、备品备件；不构成固定资产的小型技术革新用料；车间通风、照明及消防、卫生用料；生产及管理运输车辆耗用的燃材料；生产和管理部门的房屋、建筑物、设备、仪器、仪表等维修用料。

15、修理费：固定资产发生的大、中、小修理及生产、管理用器具、非机动车辆的修理费。

16、办公费：生产及各管理部门用的文具、纸张、印刷品、清洁卫生用品、报刊杂志及电信电话费用。

17、水电费：生产及管理部门和公共场所的水电费用。

18、差旅费：职工因公出差的差旅费、市内交通费及住勤补贴和误餐费；职工探亲及上下班交通补贴。差旅费补贴应按当地财政规定标准。

19、低值易耗品摊销：生产及管理部门用的家器具、办公桌椅及不构成固定资产的仪器、仪表等。

20、劳动保护费：按规定发给职工的劳保服装用品、安全防护用品、防暑降温用品及值班被褥。

21、运输费用：生产及管理部门发生的物品搬运费；租用汽车、吊车租赁费；运输用机动车辆养路费、过桥过路费、年检费、交管费及委托外单位的小修、保养等。

22、租赁费：生产和管理部门由于生产经营需要从外单位临时租入的各种固定资产（除汽车）及工具而支付的租金。

23、业务招待费：根据经营业务的合理需要，按规定的标准据实列支的费用。

24、其他费用：不属于以上各项范围应计入成本的费用。如：咨询费、诉讼费、民兵训练、警卫消防、绿化环境卫生、会议费、团体会费、独生子女保健费、党团活动费、试验检验费等。

四、合理划分生产成本、费用和管理费用的界限

为规范管理，使单位与单位之间有可比性，下列各项在生产成本中列支

1、直接生产人员的工资（指工资总额）及按规定提取的福利费。

2、直接生产人员的劳动保护、防护用品及防暑降温费、值班被褥。

3、直接为生产耗用的各种材料、备品备件和低值易耗品等。

4、生产用房屋、建筑物及生产设备的修理费用。

5、固定资产折旧费。

6、因生产需要从外单位租入固定资产的租金。

7、水资源费及水文测报费。

除以上各项费用外，其余都在管理费用中列支。

五、严格划分开支界限，下列支出不得列入成本

1、购置和建造固定资产、无形资产和其他资产的支出。

2、设备技术改造支出。

3、对外投资的支出。

4、被罚没的财物、支付的滞纳金、罚款、违约金、赔偿金以及赞助、捐赠、联合办学等费用。

5、国家规定以外的社会保险，如简易人身保险。

6、法律法规规定不得列入成本的各种费用。

六、成本计划的编制

1、编制成本计划必需以公司下达的生产计划及费用开支标准等为依据，在单位经理的领导下，财务部门负责组织，各归口管理部门必需通力协作，保证成本计划指标的先进性和可行性。

2、成本计划除列示数字外，还应附文字说明，主要内容是：对预计完成情况的分析，保证完成计划主要措施方案，计划中存在的问题和解决问题的意见。

七、成本计划的控制

各单位接到公司下达的正式成本计划后，应将其费用按其性质分解落实到归口管理部门或个人，由其负责控制。各部门应抓好成本费用的日常控制，制定相应的管理办法：如电话费、低值易耗品管理办法等。

成本中的可控费用与非可控费用不可互相挪用，可控费用各项目之间可以互相调剂使用。

八、成本分析与考核

1、成本的分析应按年度和季度进行，内容包括计划、实际差异和差异原因分析，对成本升降原因作详细说明，以便修正计划或提出改进管理措施。

2、对不按成本开支范围，将福利性支出或资本性支出计入成本，以及对突破计划不分析、不追加计划的盲目开支或虚列成本的，视其性质和情节轻重扣减该单位的工资。

九、本办法适用于公司直属单位、控股公司、委托经营管理单位。

参股公司及联营企业参照执行。