固定资产管理制度优质14篇

固定资产管理制度旨在规范资产购置、使用、维护和处置流程，提高资产使用效率，确保财务安全和合规性，如何实现有效管理？以下是阿拉网友分享的“固定资产管理制度”，供您学习参考，喜欢就分享给大家吧！

固定资产管理制度 篇1

学校固定资产管理制度

搞好资产管理制度是学校管理工作中的重要环节之一，它可以延长其使用寿命，更好地为教学服务。同时，也可以使有限的资金较好地发挥作用，达到勤俭办事的.目的。为此，根据我校实际情况，特制定如下制度。

1、建立固定资产帐，给固定资产管理提出正确的数据。

2、每年年终对固定资产进行一次检查，查使用情况，查管理情况，查帐、卡、物三相符。

3、每年假期对固定资产进行一次保养、维修，以延长其使用寿命。

固定资产管理制度 篇2

(一)、根据学校的实际情况，授权总务处具体负责固定资产的管理。由财产保管员设

置固定资产登记簿(固定资产卡片)。

(二)、固定资产的核定:一般设备单位价值在500元以上、专用设备单位价值在800元以上，使用期限在一年以上的固定资产;或单位价值虽未达到规定标准，但是耐用时间在一年以上的大批同类物资应作为固定资产管理。自制、调入、捐赠的资产符合上述条件的也应作为固定资产管理。

(三)、固定资产的申报:根据学校各组室的工作需要，须事先就所需添置的固定资产的项目、使用的效益等方面提出书面申请，报校长室审核批准，确定经费来源。经审查批准后方可进入下一程序。

(四)、固定资产的购置:按区政府采购办有关文件要求，固定资产的购置分集中采购与分散采购，凡属集中采购的设备，按区政府采购办要求、方式，进入规范、严格的招投

标程序，中标确定后才能进行购置;凡属分散采购的设备，应由校长室、总务处及提出申请的组室等方面人员组成集体评议小组，确定固定资产的购置环节的各项工作。购置的固定资产在接收时，应由财产保管员进行验收，并报总务处负责人审核。经审核同意后，在固定资产登记簿(固定资产卡片)上进行登记。

(五)、固定资产的`领用:使用部门负责人在固定资产领用单上签名，该组室的使用人员也须在固定资产领用单上签名。

(六)、固定资产的转移:固定资产在本单位的使用部门之间发生转移时，财产保管员应同时调整固定资产登记簿(固定资产卡片)上的相关内容，并做到帐相符，帐实相符。

(七)、固定资产的使用:固定资产必须正确使用，妥善保管。如不慎造成固定资产损坏的，应根据实际情况由使用人承担相应的赔偿责任。

(八)、固定资产的修理:使用部门必须事先就所需修理的固定资产的项目提出申请，经过检验、确认、审批手续，才能进行修理。其中，提请修理部门和实施修理的单位或个

人应相互分离，或至少应有其他方面的监督;修理完工必须办理验收交接手续，由固定资产管理部门、使用部门、修理单位分别验收签字。

(九)、固定资产的检查:固定资产管理部门原则上每6个月会同会计对固定资产进行清查盘点，保证账、簿(卡)、物相符。如有不符，查明原因上报单位领导及时进行处理。

(十)、固定资产的核销:固定资产发生报废与核销时，使用部门应填写书面申请报告，根据固定资产报废与核销金额的大小，经财产保管室审核后，分别报总务处负责人、校长、国有资产管理部门、财政部门审批。接批复后，会计人员按规定进行及时账务处理，并通知财产保管员在固定资产登记簿(固定资产卡片)上注销该资产。转出、赠送他人的固定资产手续比照执行。

(十一)、固定资产管理中的其它事项参照《xx区教育局关于核定房产等国有资产的暂行规定》和《xx区教育局关于进一步加强国有资产处置管理的补充意见》的文件执行。

固定资产管理制度 篇3

(一)学校固定资产应实行分工管理，做到权责统一。教学设备、电化教学设备由教务处确定专人管理，房屋、建筑物和管理用具由总务处管理，一般家俱、器具在统管与分管的基础上实行定位置、定数量、定管理人员。

(二)学校必须建立固定资产的帐卡制度，做到学校根据每一件固定资产的不同特点设立帐卡，予以登记，使用单位或个人也要按品名登记明细帐卡，以便查对。

(三)学校房屋建筑物应合理使用与及时维修保养。

(四)对学校专用设备一是制定技术管理制度，定期检查、检验与修理，使其经常保持完好可用;二是做到不经批准不准拆改;三是专项设备管理人员必须娴熟操作技术，考试不合格者不能上岗;四是主要教学设备(含电教设备)、辅助设备和动力设备等要始终保持其成龙配套的完整体系;五是对精密机械仪器应制订操作规程、使用制度、维修保养与交接制度，各学科、各部门对此应组织协作共用，提高其利用率;六是要经常对师生员工进行爱护设备的教育，提高其爱护设备的责任感。

(五)对交通工具应妥善维修保养，围绕教育、教学、科研和经营管理工作需要合理使用，并建立有效管理制度，以杜绝不正之风。

(六)学校图书室的管理应由教务处制定严格的'管理制度，使其为教育、教学和科研服务，防止图书资料的损坏和丢失。

(七)其他财产也应区别不同情况，制定具体管理要求。

固定资产管理制度 篇4

中心学校固定资产管理制度

一、学校购进固定资产,要有保管员签字后方可报销,无保管员签字,财务人员有权拒绝报销。

二、保管员对固定资产按类进行登记,凭总务处发放单分至部门进行管理。

三、对固定资产的借用,借用人要写出借条,经总务主任同意后(贵重物品经校长同意后),方能借用;保管员要按时收回,收回时要对固定资产进行检查,检查完毕后放置规定位置。

四、保管员要每学期同会计核对帐目,保证帐帐相符,帐物相符。

五、每学期保管员对固定资产进行清查,写出清查报告。

六、凡固定资产,放假前必须交保管员处,保管员要有固定专门仓库。

七、捐赠物品必须入帐后方可领用。

八、固定资产位置变动更换需告之总务处及保管员。

九、未列条款按省市有关固定资产的管理规定执行。

固定资产管理制度 篇5

1、资产管理包括资产的保管、保养、使用、维修及支付保养、维修的各种支出。

2、资产实行分级管理。所有资产由财务部列帐记载,其中工程、机电、设施类物资由工程部管理,涉及各使用部门的由部门保管;其他物质由综合事务部管理。

3、使用年限在一年以上或价值在人民币2,000元以上的电器、机械、运输工具等为固定资产;不属于固定资产而价值较高使用时间较长的物品为低值易耗品;办公使用的消耗性物品为办公用品;其他消耗性物品为物料。

4、所有固定资产和非消耗性物品按使用部门归类登记;属个人使用、保管的非消耗性物品按使用人归类登记。

5、各种物资应设仓库保管,仓库应分品种、规格和型号设帐记录各种物品的收、发、存情况,并按月向总经理、副总经理和财务部报送月报表。

6、各种物品必须按规定定期进行检修。由使用部门提出检修计划,经批准后,由对口部门安排检修.

7、固定资产发生损坏时,使用部门应立即报告管理部门维修。损坏严重时,必须报告公司领导。

8、低值易耗品和非消耗性物资发生损坏时,由使用部门或使用人向有关管理部门办理以旧换新。属人为损坏者(包括需维修的)由责任者进行赔偿。

9、固定资产或低值易耗品报废时,由使用部门填写报废表,经综合事务部组织相关部门鉴定并经公司领导批准后报废,由归口主管部门进行处理。所有物品进行检修、报废时均需到财务部备案。

10、固定资产的折旧年限按国家的每一固定资产预计残值率10%确定其残值后,按直线法计提折旧,从投入使用月份的次月起,按月计提;停止使用的,自停用月份的次月起,停止计算折旧。固定资产提足折旧后,仍可继续使用的,不再计提折旧提前报废的,不补提折旧.

11、各种低值易耗品在领用后,原则上一次性摊销。但数额较大的,按使用时间摊销。

12、购置各种物品必须办理进库验收手续;领用各种物品必须填写领料单,经部门主管签批后办理领用。库存物品每月至少盘点一次,发生盘盈、盘亏或变质,应立即查清原因,报告主管领导。情况严重的,应报告公司总经理。

注:

1、固定资产的定义--单位价值在人民币2,000元以上或者使用年限超过一年以上的物品。

2、低值易耗品的`定义--不属于固定资产,而又价值较高或使用时间较长的物品。

3、办公用品的定义--办公使用的消耗性物品。

4、物料用品的定义--进行管理所需使用的消耗物品。

固定资产管理制度 篇6

学校固定资产一般分为房屋和建筑物、交通工具、通用设备、专用设备、图书、文物和陈列品、其他固定资产七类。为加强我校财产管理，明确经济责任．保证资产的安全完整、账实相符，防止固定资产流失，根据有关财经法规，结合我校实际．特制定本制度。

（一）物品采购

1、采购物品必须有购物申请单，并注明名称、品种、规格、数量、用途。采购的物品一定要与购物申请单内容相同。

2、购物申请单须有申请人、部门负责人、物品保管员三人的签名。

3、凡列入专控商品和政府采购项目，必须按规定的程序办理，手续完备后方能采购。

（二）验收入库

1、物品保管员负责验收入库。验收入库时所购物品、购物申请单、购物发票三者缺一不可，并登记账册。会计入账联应及时交财务入账。

2、入库时要区分物品性质，危险品、易腐蚀物品、易爆物品，要区别对待，妥善保管。

3、根据勤俭办学原则，仓库内积压物品应尽量减少，但教学所需物品要保证供应。总务主任应定期检查验收入库制度执行情况。

（三）造册登记

1、学校所有物品的账册登记工作由物品保管员负责。

2、物品保管员根据物品的归类及时记账，分别登记账册或实验（专用室）账册。

3、按时完成上级部门布置的`各种报表。

（四）领用、借用及赔偿

1、仓库存放物品，由物品保管员统一管理。

2、领用办公用品，需办理领用手续。领用物品若有多余，须归还仓库。

3、教学物品不能挪作他用。教学物品和器材专供本校教学使用，在不影响教学前提下，经领导同意方可出借。

4、出借的物品须填写出借单，出借的物品要按期收回。

5、人员调动一定要做好个人物品借用归还工作。

6、归还物品时要当面验收，如有损坏或遗失，按赔偿制度执行。

（五）财产报废

1、报废物品要加以区别，找出报废原因，若是失窃物品，要有备案记录，根据实际情况酌情处理。

2、报废的物品由物品保管员统一登记，单项固定资产报废金额按有关规定执行。

3、报废单要有学校负责人、财务主管和物品保管员签字说明。

4、报废物品处理后的回收资金，要及时入账。

（六）资产清查：

1、对所有固定资产，每年进行一次清查，以物对账，以账对物，做到账表相符，账账相符，账实相符。发生盈亏、报废等及时处理调整账户，保持固定资产账、卡、物相一致。每年固定资产清查都要留有书面资料。

2、学校在进行财产清查时，要在学校领导的安排下，由总务主任具体负责，组织相关人员参加。

3、清查方法以核实账面、实地盘点为主，以抽查、临时盘仓的方法为辅，以达到摸清家底、保证财产安全的目的。发现差错应查明原因，经批准后，进行调账，并指定人员写出报告，以便核查。

固定资产管理制度 篇7

第一章 总 则

第一条 目 的

为切实加强公司固定资产管理，合理购置、正确使用各类固定资产，充分发挥资产效能，提高资产使用效益，保障公司各项工作的正常开展，参照《企业会计准则---固定资产》相关规定，结合公司实际情况，特制定本办法。

第二条 定 义

固定资产是指单价在20xx元以上，使用期限在一年以上，能独立使用并在使用过程中基本保持原有物质形态的交通工具、办公家具、电子电器产品、施工机械设备等资产。单价虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的同类办公设备、生产施工设备以及单位购置和受赠的具有一定价值的各类艺术品，亦纳入固定资产管理范畴。

第三条 原 则

固定资产管理实行“管理规范，责任明确，配置管理，效益优先”的原则。

第四条 管理部门

公司综合办公室为办公类固定资产的归口管理部门，材供部为公司生产类固定资产的归口管理部门（以下简称“归口管理部门”），主要负责固定资产的计划、订货、采购、验收、入账、登记、建卡、发放、维修及报废处理等管理工作；财务部负责固定资产的资金筹措、核算、折旧等财务管理工作；使用部门负责固定资产实物的直接管理工作。

第五条 管理任务

固定资产管理的主要任务是：完善管理体制；健全规章制度；明晰产权关系；落实管理责任；合理配置固定资产；保证固定资产安全、完整。

第二章 固定资产分类及折旧

第六条 固定资产的分类及折旧方法由财务部按财务会计准则等有关规定制订。

第七条 固定资产成本包括购买及将该项资产达到预定可使用状态前所必要的支出；日常的维修及保养支出则列为当期费用。

固定资产处置收益及损失，以净处置的收益记入营业外收入，净处值的损失，记入营业外支出。

下列固定资产不计提折旧：

（一）、以经营租赁方式租入的固定资产；

（二）、已提足折旧继续使用的固定资产；

（三）、按规定单独估价作为固定资产入账的土地。

前报废的固定资产，也不再补提折旧。所谓提足折旧，是指已经提足该项固定资产应提的折旧总额。应提的折旧总额为固定资产原价减去预计残值。

第三章 固定资产购置和验收

第八条 预 算

固定资产购置实行预算管理。固定资产的.购置应根据实际工作需要，本着合理、节约的原则，年初，由公司各部门编制本部门年度固定资产购置预算，列明拟购置固定资产的名称、型号、生产厂家、具体配置、购置的数量、单价、金额，成套资产应按各组成部分分别编制预算，固定资产预算由公司经营管理部、财务部负责审核，经公司主要领导批准后生效。批准后的预算作为当年的固定资产购置依据。

第九条 购 置

公司各部门办公设备的购置，在预算控制额度内由综合办公室统一办理，财务部负责审核；综合办公室负责固定资产购买的备案和登记。公司各部门生产设备机械的购置，在预算控制额度内的由经营部审核后材供部负责办理。固定资产购置过程中，各部门如有特殊需求，应及时与综合办公室或材供部沟通，或共同参与购置工作。

固定资产购置必须按公司物资采购管理流程执行，应坚持多方询价、比质比价的原则，保证资产购置价格的经济合理，采购合同应报财务部备案。

预算内固定资产的购置，由使用部门填制“固定资产购买申请单”一式三份，交工程技术部和经营管理部和财务部审核，最终交归口管理单位办理。申请单一份由使用部门留存，一份由归口管理部门留存，一份交到财务部作为报销凭据。

预算外固定资产的购置，应上报“预算外固定资产购置申请报告”，经公司材供部、工程技术部、经营部、综合办公室和财务部会签后，报公司主要领导批准方可进行购置。

第十条 验 收

固定资产购置应办理验收登记手续（按公司物资采购管理流程执行）。公司固定资产验收由归口管理部门和各使用部门负责，经过验收合格的资产，才能办理报销手续。验收不合格的设备由采购人员办理退换、索赔、拒付等事宜。各使用部门对资产进行验收后，一周内应到归口管理部门办理固定资产卡片登记手续，固定资产卡片应由验收人和使用人签字，归口管理部门在办理固定资产卡片的同时，应登记固定资产台账。

固定资产管理卡片必须记录事项有：名称、资产编号、规格型号、价格、配置、配件、购入日期、生产厂家、验收情况、验收人、使用单位、使用人及备注（反映固定资产维护使用情况）。固定资产管理卡片一式三份，归口管理部门、财务部和使用部门各持一份。

归口管理部门在固定资产登记手续办理完毕后一周内，按公司管理流程办理报销支付手续。归口管理部门到财务部报销的发票，必须注明供货单位详细地址、电话、联系人，否则，财务部有权拒绝报销。

第四章 固定资产管理

第十一条 管 理

公司各类固定资产的实物管理，由归口管理部门统一管理，负责设备的统一编号、资产数量的建立；财务部负责各类固定资产数量、金额的总账及明细账，并按月负责计提折旧。

公司各部门必须设有兼职的资产管理员。归口管理部门负责登记各部门资产管理员的名单，并负责指导、监督各部门资产管理员的工作。

第十二条 工作职责

资产管理员的工作职责：保障公司资产的安全、完整，负责登记本部门的固定资产台账，登记固定资产的使用、变动、报废、处理情况，定期与不定期对本部门的固定资产进行清查。并将固定资产的保管落实到具体的责任人，尤其是各类公用设备，更应明确保管的责任人，以确保公用设备的正常使用。

第十三条 保 管

各类固定资产的维护手册、保修单据，由归口管理部门统一保管。固定资产使用部门应对资产进行保养和清洁，加强安全防护措施，做好防火、防潮、防尘、防爆、防绣、防蛀、防盗等工作，确保固定资产处于良好运行状态。

第十四条 操作与维修

各类设备的使用人，必须事先细读说明书，熟悉其性能，严格按照规定进行操作。

各类固定资产在使用过程中，如需增加器件或进行维修的，应首先与归口管理部门联系，由其负责器件购置和联系维修，使用部门做好配合工作。增加器件和进行维修所需的费用预算，由归口管理部门统一编制，报公司审批后执行。

第十五条 盘点清查

公司对固定资产实行定期实物盘点清查，目的是保证固定资产账、卡、物相符，摸清固定资产的实际使用现状，保证固定资产的安全、完整。

每年12月对公司固定资产进行盘点清查，盘点清查工作由归口管理部门、财务部和各使用资产部门共同进行，对盘点清查中发现的盈亏和资产毁损，应逐个查明原因，协商提出处理意见，报公司领导审批，并做好账册的调整工作。其中，涉及的责任人应承担相应的赔偿责任。盘点清查中发现的闲置资产要查明情况，并制订处理计划，账外资产要作盘盈处理，及时入账。

第十六条 资产处置方式

各部门之间调剂使用固定资产，经使用部门双方负责人、归口管理部门、财务部签字后，报公司领导批准。由归口管理部门负责对固定资产台账和固定资产管理卡片进行调整，财务部负责对账务进行调整。

各部门之间临时借用固定资产，借入方应说明借用固定资产的名称、借用原因、借用期限等，由借用人和本部门负责人签字，交借出方部门负责人审批，并在归口管理部门备案。借出方资产管理员应对借出的固定资产进行登记，并负责借出固定资产的收回。

公司人员在公司内部调动，原使用的计算机根据不同情况进行不同的处理，如调入部门有闲置计算机，不需要重新购置的，计算机仍留在调出部门；如调入部门没有闲置计算机，需要重新购置的，应将调出部门的计算机调剂到调入部门使用，办理资产使用部门的变更登记。上述调动所涉及部门的资产理管员应对调入调出固定资产进行检查登记，保证固定资产的完整性。

非经营性固定资产的出租，统一由综合办公室对外办理手续。出租的固定资产必须报经公司领导批准，并办理正式出租协议后，方可租出。归还时，由综合办公室和公司原使用部门进行清点，撤销原租赁合同。经营性固定资产的出租，由公司有关职能部门负责。

离职人员在办理离职手续时，所使用的各类固定资产一律退还。离职人员所在部门的资产管理员应负责检查退还固定资产及其配件、相关资料是否完整，如有遗失、人为损坏或配置配件缺失，离职人员应负责赔偿。若离职人员未退还所有的固定资产，就办理了离职手续，其责任由离职人员所在部门的直接领导承担。

归口管理部门应定期与财务部进行账目核对，保证账物相符。如出现不符时，应编制差异表，注明差异原因。

第五章 固定资产报废和处置

第十七条 报 废

申请固定资产报废，应符合下列条件之一：

1、申请报废的固定资产已超过其使用年限，且不能继续使用；

2、因自然和人为的原因，使固定资产受到毁损和丢失，且无法弥补和修复以便继续使用的；

3、由于历史原因，申请报废的固定资产存在重大质量问题，性能低劣且无法修复的；

4、因工艺设置改变和技术进步而遭淘汰，需要更新换代的；

5、申请报废的固定资产，虽未超过使用年限，但其实际工作量超过其产品设计工作量，且继续使用易发生危险的。

第十八条 权 限

固定资产报废审批权限：

1、固定资产报废，由使用部门提出申请并填写《固定资产报废单》，经归口管理部门、经营管理部、工程技术部和财务部会签后，由公司主要领导审批。

2、固定资产报废审批按现行财务制度办理。

第十九条 报废程序

固定资产报废程序：

1、固定资产的报废，需由申请报废的部门完整填写一式三联的报废单，注明报废原因，由所在部门负责人确认签字。

2、固定资产报废单应交公司职能部门会签，并按规定审批权限报公司领导审批。

3、固定资产报废单，应分别交归口管理部门和财务部留存。归口管理部门应在固定资产管理台账和卡片上盖作废章，以示注销，财务部根据固定资产报废单，办理资产报废账务处理。

4、报废固定资产，应按审批要求及时处理，报废所得残值收入应交财务部作账务处理。

第二十条 报废处置

固定资产报废处置：

1、凡已批准报废的固定资产，均由归口管理部门收回处置。固定资产处置，一般采用有偿调拨或者出售两种方式，必须严格履行审批手续，由归口管理部门填写固定资产报废处置单，经公司主要领导批准后，方可进行报废处置。

2、固定资产处置的变价收入和残值收入，一律交本公司财务，按照会计制度有关规定进行账务处理。

第六章 附 则

第二十一条 本办法由归口管理部门负责解释，自颁布之日起执行。

固定资产管理制度 篇8

医院固定资产管理制度是对医院内各类固定资产进行有效管理的重要规范，旨在确保资产的安全、完整和高效使用。这一制度涵盖了资产的购置、登记、使用、维护、处置等多个环节，以实现资源的优化配置和持续利用。

内容概述：

1、资产购置：规定了固定资产的采购流程，包括预算审批、供应商选择、合同签订等。

2、资产登记：明确资产登记的'程序，包括资产编码、名称、规格、价值、使用部门等信息记录。

3、资产使用：规定资产的分配、借用、转移等操作，以及使用过程中的责任归属。

4、资产维护：制定了定期检查、保养、维修的规定，确保资产的正常运行。

5、资产处置：规定了报废、出售、捐赠等处置方式的审批程序和标准。

6、盘点审计：设定定期盘点制度，以核对资产实有状况，防止资产流失。

7、内部控制：建立内部审计机制，监控资产管理制度的执行情况。

固定资产管理制度 篇9

为加强医院固定资产管理，明确相关科室职责，防止国有资产的流失，提高固定资产的投资效益，保证医疗、科研和其它工作的正常进行，特制订本管理规定。

一、固定资产的分类

固定资产是指医院在医疗保健服务活动过程中，使用年限在一年以上，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保持其穷而后工有实物形态的资产。根据医院现行财务管理制度及固定资产的所属关系，把固定资产分为五大类:房屋及建筑物类、专业设备类、一般设备类、图书类、其他固定资产。

二、固定资产管理实行科室管理责任制

1、医院采购科全面负责固定资产的购置、验收、保管调配和维修，建立分科室的财产实物明细帐，负责定期清查盘点，办理调拨、变价、报废等有关审批手续。

2、财务科负责全院固定资产总帐和按五类设置二级明细分类帐的建帐和核算工作，定期参加固定资产的清查盘点和帐目核对工作，实行会计监督。

3、后勤保障部要 设立废旧资产回收仓库，并要建立“废旧资产回收明细帐”，实行帐、物分管。

三、购入固定资产的计价

医院外购的固定资产应以购入价格加上购入过程中发生的相关费用计价(包括:运输费、装卸费、保险费、安装成本费用和缴纳的税金)。国外进口的设备，应按原价加支付的进口税金计价。贷款购建固定资产时，安装完毕交付使用前所发生的贷款利息也应计入固定资产价值。

四、固定资产的购置

1、以经济实效为原则。先由科室提出申请，上报医院采购科，由采购科按具体品种、规格、型号、性能、用途及要求，进行分类汇总，报院长或院采购委员会批准后，方可购置。

2、大型医疗设备、贵重医疗仪器设备在购置之前，必须进行市场论证、财务分析和科室投资效益预测分析，否则不予讨论。

3、经批准购买的固定资产，其发票必须到采购科进行登记，同时建立固定资产台帐。

4、对属于县政府采购办管理制度所规定金额购置的固定资产，必须报县采购办批准。

五、固定资产的调配

院内科室与科室之间不得自行进行固定资产调配使用，确需调配使用的`需填写“固定资产调配使用申请单”，报院长审批后，采购科办理调配手续，由采购科通知财务科调整科室成本核算数据。

六、固定资产的报废

1、已满使用期限或丧失使用价值的固定资产，应填写“固定资产报废单”由采购科组织相关科室调查落实、按规定手续报院长审批同意。使用科室将废旧财产交后勤废旧仓库(废旧医疗设备交器械修理组)，废旧资产回收管理人员在报废单上签字。采购科、财务科办理销帐手续，核减折旧费。

2、后勤保障部、采购科各指定一名专人兼管帐目，据实记录“废旧资产回收明细帐”。

七、捐赠资产的管理

社会向我院各科室赠送、赞助、转让的固定资产，以及用专项经费购置的固定资产，由科室书面说明资产的来源，到采购科登记，采购科在财产登记帐薄上注明财产的来源，视同医院固定资产管理，但不计提科室折旧费。

八、固定资产的盘点

1、每年由采购科组织对固定资产进行盘点一次，对盘盈、盘亏，以及在盘点过程中发现的具体问题，由财务部与使用科室一起协同查明原因，写出书面报告，经医院主管领导批准后，按照会计制度规定进行处理。

2、对于出现财产失落或损失不报，造成帐、实不符，又不能查明原因，实行科主任负责制，并按固定资产原值赔偿。

九、本规定自发文之日起执行，与此有抵触的规定同时废止。

固定资产管理制度 篇10

本文将探讨企业固定资产的管理制度，涉及资产的购置、登记、使用、保养、折旧、处置等多个环节，并强调其对企业运营的.重要性。我们将提出一套具体的管理方案，以期提高固定资产的使用效率，降低运营成本。

内容概述：

1.资产购置：明确采购流程，包括需求分析、预算审批、供应商选择、合同签订等。

2.登记管理：建立完善的固定资产卡片，记录资产详细信息，包括资产编号、名称、规格、购买日期、价值等。

3.使用与保养：制定资产使用规定，确保资产合理使用，定期进行保养维护，延长资产使用寿命。

4.折旧计算：设定合理的折旧政策，准确反映资产价值变动。

5.资产处置：规范资产报废、出售、捐赠等处置流程，避免资产流失。

固定资产管理制度 篇11

为了加强公司财产管理和固定资产管理,保护公司合法财产不受损害,同时让公司员工能正确使用公司财产,特制定此制度

一:财产概念及范围

本制度所指的资产是指固定资产、低值易耗品及公司道具

1:固定资产是指单位价值在20xx元人民币以上,使用年限在2年以上的资产;或价值不及20xx元人民币,但公司要求按固定资产来管理的财产。按存放地点,分为公司办公固定资产、店铺经营固定资产。

2:低值易耗品,是单位价值在1000元人民币以内,使用年限不超过1年;或使用过程中易损耗的财产。例如公司办公用品、电脑耗材、通迅耗材等。

3:公司道具,包括货架、花车、收银台、模特、射灯、挂通、橱窗等。

二:资产采购

1:固定资产采购:

1):部门要求采购固定资产时,事先由请购部门填写《固定资产请购单》,由人事部审批,财务部复核库存情况。任何未经批准,擅自采购固定资产,由当事人自行承担一切费用。

2): 固定资产由公司人事部统一验收、管理。不合格的固定资产坚决拒收,并由经手人负责进行退回或调换。

3):人事部门验收合格后,应在发票上签名并注明实收数量。并同时填写《固定资产验收入库单》,每一联人事部存,第二联由报销人员在报销时与发票一起交财务部。

2:低值易耗品采购

1):预算内的低值易耗品由各部门在预算内进行控制,其中公司办公用品由人事部门统一采购、保管,各部门每月申请领用。

2):电脑、通讯耗材,适用固定资产采购办法。

3:道具采购

1):新开店的道具采购,严格按公司已制定的`店铺标准执行,不得随意降低或提商道具档次。

2):道具采购方案由拓展部、市场部结合店铺装修方案与效果图拟出,并附上预算表,经财务经理审核后,报总经理审批。

3):拓展部与市场部应经常根据公司制定的店铺统一道具标准进行调整。

4):采购部根据审核后的道具采购方案,进行统一采购。

5):加盟商道具的发放,拓展部提出道具发放的申请,经市场部经理,财务经理在公司费用标准范围内执行,超过标准的,报总经理批准。拓展部尽量安排旧道具的重复使用。

6):直营店道具领用,市场部根据店铺装修及道具方案,提出道具发放的申请,财务经理在费用标准范围内执行,超过标准的,报总经理批准。应尽量按排旧道具的重复使用。

三:资产保管与领用

1:财务部按部门、分类别建立资产台帐。

2:由人事部建产资产领用制度,资产外借制度,3:各部门应对使用中的资产进行妥善保管,因保管不善,在资产折旧期内人为损坏的,应按资产帐面价值赔偿。 各部门借出资产,应遵循人事部门制定的外借制度。任何人违反该制度,外借资产,造成损失的,按帐面价值全额赔偿。

四:资产盘点制度

1:公司每季度应对固定资产进行盘点,具体盘点由财务部组织执行。

2:店铺固定资产盘点应按公司盘点制度执行,盘点结束后,应由店长将固定资产盘点表带回公司财务部。

3:固定资产盘点发现丢失、损坏的,由保管人员应按帐面价值赔偿,因保管人员不明确的,由领用人按帐面价值赔偿。

4:店铺固定资产盘点发现丢失、损坏的,零售经理承担帐面价值的50%,店长承担25%,其余部份在店员之间进行分摊。

五:废旧物资处理

1:废旧物品处理方式包括:变卖、报废。

2:各种废旧物品处理必须填写《废旧物品处理申请单》(表格见附件)。

1):废旧商品处理由物流部提出申请,经物流部经理、财务经理审核,报总经理批准执行;

2) :固定资产处理由人事部提出申请,人力事经理复核,财务经理审核,报总经理批准执行;

3) :办公用品处理由人事部提出申请,人事部经理复核,经财务审核后,财务经批准执行;

4) :废旧道具处理,由拓展部提出申请,拓展部经理审核,经物流经理、财务经理批准执行;

5):废旧包装物处理由仓库提出申请,仓库主管部门负责人及财务部费用会计审核执行。

3:变卖废旧物品收入由废旧物品管理部门报缴财务部。废旧物品变卖收入一律计入营业外收入。

固定资产管理制度 篇12

为公司固定资产管理制度的加强，明确部门及员工职责，现结合公司实际，特制定本固定资产管理制度。根据内部控制制度，固定资产由设备部对生产设备及相关设备进行管理；由it部对计算机设备进行管理；由人事行政部门对办公家具及运输工具进行管理。

为了加强公司固定资产管理，明确部门及员工的职责，现结合公司实际，特制定本固定资产管理制度。

一、固定资产管理制度的标准

固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在 元以上，并且使用期限超过2年的，也应作为固定资产管理制度。

二、固定资产管理制度的分类

固定资产类别 折旧计提年限 净残值率

1、房屋及建筑物 %

2、机器设备 1010%

3、运输工具 1010%

4、计算机设备 510%

5、办公家具及设备510%

三、固定资产管理制度的部门

根据内部控制制度，固定资产由设备部对生产设备及相关设备进行管理；由it部对计算机设备进行管理；由人事行政部门对办公家具及运输工具进行管理。

各具体管理部门应：

1、设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片。

2、对固定资产进行统一分类编号

3、对固定资产的'使用落实到使用人

（机器设备落实到组）

四、固定资产管理制度的核算部门

1、财务部为公司固定资产的核算部门

2、财务部设置固定资产总帐及明细分类帐

3、财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理

4、财务部会同固定资产管理部门对固定资产每季进行一次盘点，做到帐实相符，保持帐、物、卡一致。

五、固定资产管理制度的购置

1、各部门需购置固定资产，需填写“资本性支出申请单”

（格式后附1），由部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。

2、经批准后，由采购部门安排专人负责采购，填写“固定资产采购申请表”

（格式后附2），报经部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。在此表中应详细填

固定资产管理制度 篇13

为了加强固定资产的管理,明确固定资产使用者的责任的义务,保证资产的.完整和不受侵犯,减少财务支出,现将固定资产的管理、使用制度规定如下:

一、固定资产由固定资产管理小组负责和使用分配,并做好固定资产的购建入库、保管、使用盘点等工作。

二、固定资产的购建入库,必须做到手续完整,购建后财务部门应凭相应的手续记入总帐,明细帐,并填制固定财产卡,一式两份,一份由财务部门存档,一份由使用部门存查。

三、固定资产的保管使用,保管人对所保管的财产负责维护,若发现丢失,人为损坏,应照价赔偿,借出,同时并订立借据。对由保管人擅自借出而造成损失者,由保管人员负责赔偿。

四、原保管人因工作调动或财产转移时,应向管理小组说明,经专管员验收核对,同卡片填写相符后,方可办理其有关手续。

五、发生固定资产增减变动时,必须申报主管部门和固定资产部门审查批准。

六、此项制度由固定资产管理小组监督执行,日常事务由专管员负责处理。

固定资产管理制度 篇14

第一章 总 则

第一条 为加强学校固定资产管理，提高固定资产使用效益，保证资产的安全完整，促进学校各项事业健康发展，根据《山东省高等学校固定资产管理办法》、《山东师范大学国有资产管理暂行办法》以及国家有关规定，结合我校实际，制定本办法。

第二条 固定资产是指使用期限超过一年，一般设备单位价值在500元以上，专用设备单位价值在800元以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产，包括房屋建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书和其他固定资产。单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资作为固定资产管理。

对达不到本办法规定标准的设备器具作为低值易耗品进行管理。

各后勤经营服务中心、独立核算的非法人单位和实体购置的固定资产，为学校固定资产，依照本规定办理固定资产登记并进行管理。

第三条 固定资产管理的主要内容是：固定资产范围、分类和单价的确定；固定资产增加、使用、维护和处置；固定资产清查盘点；固定资产帐务管理等。

第四条 固定资产管理的主要任务是：完善管理体制；健全规章制度；摸清财产状况，明晰产权关系；建立科学的运行机制；合理配置固定资产；保证固定资产安全、完整、完好。

第二章 固定资产管理体制

第五条 学校对固定资产实行统一领导、归口管理、分级负责、责任到人的管理体制。由学校国有资产管理工作领导小组组织领导。其主要管理部门为财务处国有资产管理办公室（简称"国资办"）。国资办对全校固定资产实施统一监督管理。其主要职责如下：

（一） 拟定学校固定资产管理办法和有关制度；

（二） 运用现代信息技术管理固定资产。建立使用《高等学校固定资产管理系统》，并确保证系统的安全运行及正常维护工作，负责固定资产增减变动处置的财务审核及数据备份工作；

（三） 参与大型、精密仪器设备和大宗物资购置，大型修缮及基本建设项目的论证、招标、采购和验收工作；

（四） 登记固定资产总分类明细账簿，按月与学校财务账簿核对资产总额；

（五） 审核批准固定资产调剂、处置及对外出租出借等手续；

（六） 组织学校固定资产清查和统计工作；

（七） 监督、检查固定资产管理、维护和使用情况。

第六条 实验室设备管理处、后勤管理处、图书馆是学校的固定资产归口管理部门。固定资产按类目实行归口管理：

（一） 实验室设备管理处负责管理仪器仪表、机电设备、电子设备、卫生医疗器械、印刷设备、标本模型、文物及陈列品、文体设备、行政办公设备、工具量具和器皿类的固定资产。

（二）后勤管理处负责房屋及构筑物、土地植物、家具、被服装具类的固定资产。

（三）图书馆负责管理全校图书资料（包括各部门及个人公费购买的图书资料）类的固定资产。

各归口管理部门按划分的范围配备资产管理人员，负责具体业务管理。其主要职责如下：

（一）根据学校固定资产管理制度，制定具体的业务管理规范、标准及有关制度；

（二）运用《山东师范大学固定资产管理系统》，并按系统设定的权限和程序规范地履行职责，保证系统的安全运行，负责固定资产的增减变动处置的归口审核工作；

（三）参与可行性论证及招标、采购活动，并负责组织验收；

（四） 组织归口管理固定资产的清查、维护和统计等工作；

（五） 提出固定资产调剂、配置建议并根据批复组织实施；

（六） 根据使用部门的申请，组织固定资产报废、报损的技术鉴定，提出处理意见，报学校国有资产管理办公室审批；

（七） 检查、指导使用部门的固定资产管理工作。

第七条 固定资产使用部门负责对其占有、使用的固定资产实施日常管理，并配备专职（或兼职）资产管理人员。其主要职责是：

（一）正确使用《山东师范大学固定资产管理系统》，按系统授权规范的履行职责，并保证系统安全运行，负责本单位固定资产增减变动处置的系统录入登记工作；

（二）严格按照学校固定资产管理制度的要求，制定本单位的固定资产使用管理制度，管理和使用好本单位的固定资产；

（三）登记有关固定资产台帐，建立固定资产使用卡片；

（四）保管、养护固定资产；

（五）提出固定资产处置申请，负责组织或参与固定资产的处理。

第三章 固定资产范围、分类和计价

第八条 学校及其独立核算（非法人）的.经济实体利用财政补助收入、上级补助收入、事业收入、经营服务收入、附属单位上缴收入、其它收入或各种基金购置、建设的固定资产，以及通过捐赠、调拨等形式取得的固定资产，都应纳入固定资产管理范围。

第九条 学校固定资产的分类。学校的固定资产按照高校会计制度的要求，按照以下六类设置会计账目进行核算：（一）、房屋、建筑物及附属设施；（二）、专用设备；（三）、一般设备；（四）、文物和陈列品；（五）、图书；（六）其他固定资产。按照以下十六类设置分类账通过固定资产管理系统对固定资产进行管理。（一）房屋及构筑物；（二）土地；（三）仪器仪表；（四）机电设备；（五）电子设备；（六） 印刷设备；（七）卫生医疗器械； （八）文体设备；（九）标本模型； （十） 文物及陈列品； （十一） 图书； （十二） 工具、量具和器皿；（十三） 家具；（十四） 行政办公设备； （十五）被服装具；（十六）牲畜。

第十条 学校固定资产按下列规定计价：

（一） 购入、调入的固定资产，按实际支付的价款以及为使固定资产达到预期工作状态所支付的包装费、运杂费、安装费及车辆购置附加费等计价；

（二） 自行购建的固定资产，验收合格后，按建造所用全部相关支出计价；

（三） 在原固定资产基础上进行改建、扩建和增建的固定资产，应按改建、扩建和增建所发生的支出减去改建、扩建和增建过程中的变价收入后的净增加值，增计固定资产原价；

（四）融资租入的固定资产，按租赁协议确定的价款、运杂费、安装费等计价；

（五）接受捐赠的固定资产，按照同类固定资产的市场价格或根据捐赠者所提供的有关凭据，以及接受固定资产时发生的相关费用计价；

（六）盘盈的固定资产，按重置价值计价；

（七）交换取得的固定资产，按重置价值计价；

第十一条 已经入账的固定资产，除发生下列情况外，不得任意变化其价值。

（一） 根据国家规定对固定资产价值重新估价；

（二） 增加补充设备或改良装置；

（三） 将固定资产的一部分拆除；

（四） 发现原固定资产记账有误。

第四章 固定资产增加

第十二条 固定资产增加主要是指购置、建造、改良、受赠、调拨和划转等活动所引起的固定资产数量和价值量的增加。

第十三条 根据学校的事业发展规划和经费预算，在充分论证的基础上，研究编制年度购建计划。按照学校经费管理权限审批。

第十四条 购置精密贵重仪器、大型成套设备、珍版图书以及基本建设项目，学校成立论证招标小组进行可行性论证，并严格按规定程序公开招标。论证工作小组中的专业技术、经济人员不得少于成员总数的三分之二。

第十五条 学校在固定资产购建过程中，要建立必要的合同管理制度，法律咨询制度，严格依法签订并履行合同。

第十六条 固定资产购建完成后，有关责任人应及时按国家专业标准、合同条款进行现场勘验、测试和清点。验收不合格，不得办理结算手续，不得交付使用。并按合同条款及时向有关责任人提出退货和索赔。

第五章 固定资产使用与维护

第十七条 实验室设备管理处、后勤管理处、图书馆等固定资产归口管理部门必须建立健全固定资产保管和养护制度。做好防火、防盗、防暴、防潮、防尘、防锈、防蛀等工作。各使用单位应落实安全防护措施。按照制度要求对固定资产进行养护、定期检测或修缮，确保完好和使用安全。

第十八条 对精密贵重以及容易发生安全事故的仪器设备，归口管理部门应制定具体操作规程，指定专人进行操作。

第十九条 对购置大型精密贵重仪器设备、文物、陈列品以及基建过程中形成的各类文件资料，各归口管理部门必须及时收集、整理、妥善保管。

第二十条 学校固定资产一般不得对外出租出借，确需出租出借的，应由出借单位提出申请，归口管理部门和财务处（国有资产管理办公室）审批。收回时应进行勘验。出租出借固定资产取得的收入，应及时足额上缴学校财务部门，按学校有关规定管理使用。

第二十一条 建立固定资产使用情况检查和考核制度，对长期闲置、利用率低下的固定资产及时进行合理调配，提高利用率。

第二十二条 校办产业和其它经营单位不得无偿占有学校固定资产，占有固定资产必须完善手续，明确产权关系，签订占有协议，并且按规定收取一定的占用费和租金（作为投资的部分除外）。

第二十三条 固定资产变更应符合如下规定：

（一） 机构调整时，由国有资产管理办公室会同归口管理部门组织有关单位进行财产清查，办理交接手续。

（二） 资产管理员岗位变动时，应在归口管理部门有关人员的监督下办理交接手续。

（三） 固定资产使用人员调离学校或退休，须交清所用固定资产。

（四） 固定资产使用人员的变更由资产管理员申请变动。

第二十四条 学校对固定资产，原则上每年进行一次清理清查。确保帐、卡、物相符。对盘盈盘亏的固定资产应及时查明原因，分清责任，按规定进行处理。

第 六 章 固定资产处置

第二十五条 固定资产的处置是指学校对各类固定资产进行产权转移或注销的行为。包括无偿调拨、出售、投资、报废、报损等。

第二十六条 处置固定资产按照以下程序办理：

（一） 固定资产需处置时由使用部门提出申请并填写固定资产处置报告单，办理处置手续。

（二） 归口管理部门组织技术鉴定，提出处理意见；

（三） 国有资产管理办公室审核；

（四） 学校分管领导签署意见；

（五）上报学校主管部门、省财政厅、省国有资产管理局审批；

（六）根据批复处置固定资产。

第二十七条 学校处置固定资产按以下权限审批：

（一）处置房屋、车辆及单位价值在20万元以上的固定资产，须经省教育厅审核，报省财政厅、省国有资产管理局审批。

（二）处置总价值在15万元以上的固定资产，须经学校国有资产管理工作领导小组审核后，报省教育厅审批。

（三）处置上述标准以下的固定资产，须经学校国资办审核，学校国有资产管理工作领导小组审批后，报省教育厅备案。

第二十八条 单位处置大型精密贵重仪器设备，应由归口管理部门组织有关专家进行技术鉴定，报学校批准后进行处置。

第二十九条 学校以固定资产以对校办产业投资或对外投资，应按国有资产管理规定进行评估确认，办理非经营性资产转经营性资产审批手续，明晰产权关系，实施产权管理。

第三十条 归口管理部门应建立和完善固定资产赔偿制度，对造成固定资产损坏、丢失的直接责任人追究其经济责任。

第三十一条 处置固定资产的收入应及时、足额地上缴学校财务处，按有关规定统一管理使用。任何单位和个人不得截留挪用。

第七章 固定资产的管理

第三十二条 按照《山东师范大学固定资产管理系统》的要求，建立健全固定资产账簿：

（一）国有资产管理办公室设置登记固定资产总分类账，负责固定资产的财务审核、统计报表、统计分析、资产清查的布置、数据备份，系统管理，定期与学校财务账簿及归口管理部门进行核对；

（二）归口管理部门负责使用固定资产管理系统对固定资产进行归口审核，负责固定资产验收单、条码单、固定资产卡片打印，向有关部门报送有关统计报表、统计分析。

（三）使用部门按系统的要求，配备资产管理人员管理固定资产。办理固定资产的增加、减少手续，管理固定资产卡片。定期核对帐、卡、物，保证帐帐、帐卡、帐物相符。

（四）图书馆定期向国有资产管理办公室汇总报送图书数量及金额。

第三十三条 各级 资产管理员均应按《山东师范大学固定资产管理系统》权限的设置要求正确使用该系统。

第八章 附 则

第三十四条 本办法解释权归国有资产管理办公室。

第三十五条 本办法自颁布之日起施行。

固定资产管理制度（三）

1.固定资产定义：指单位价值大于20xx元人民币并使用期限超过1年的。

2.编码规则：

编码组成：aa――bb――ddd―cc:类别―大类细分―产品序号―成本中心代码

类别明细（aa）：01:电脑；02:办公家俱；03:办公设备；04:汽车；05:网站外设；06:电脑外设；07:软件类；08:仓储设备；09:通讯设备。

成本中心（cc）：见会计科目编码规则中的规定。

3.固定资产的购买：

各部门因工作需要增加固定资产，填写，后附不少于三家的采购报价单（可由产品线、采购部帮助询价），并经部门经理、ceo签字确认，交由行政部。

所有固定资产的购买由公司行政部统一申请，同时附报价单及原件。

固定资产采购到货后由行政部填制并编制固定资产编号贴制标示，分配至使用人。之后，将复印件交财务做资产增加的附件。

固定资产领用时，使用人须在上签字。

财务部固定资产会计于月末登记固定资产系统帐。

原件保存在财务部存档。

原件保存在行政部存档。

4.固定资产的领用与归还：

员工离职时须将领用的全部固定资产交回公司，由行政人员按固定资产帐明细清点，有短缺者按价赔偿，行政部应及时协调财务部进行帐务处理。

如有固定资产暂借，可填写，不做帐务处理，但规定48小时归还。

固定资产还入时应办理还入手续，并在上签字确认，

每月由财务部更新固定资产系统帐。

5.固定资产的调拨：

公司规定，员工之间不得私自调换自己使用的固定资产，如有特殊情况须调换使用，

要通知行政部，并调出方填写。

行政部接到并确认其可行，在及固定资产系统中做变更登记，且相关人员签字确认。

原件由财务保存。

行政部更新系统的资产调拨要及时准确，以便财务月末计提折旧的准确。

6.固定资产的维修：

当事人须填写交由行政部处理。

行政部门接到申请单需先查询固定资产帐，确定其维修价值，联系售后服务商；

维修后行政部应将原件交财务部；并更新；

财务部每月更新用友固定资产模块。

7.网络设备升级：

当事人须填写，部门经理签字认可，交由itsupport处理。

接到申请单，确认其升级的必要，申请升级硬件，

由it部门进行统一购买，请款单后应附；

it部门应将复印件交行政部，并进行的变更；

财务部每月更新用友固定资产模块。

原件由财务保存。

8.固定资产的盘点：

财务部应定期（建议季盘，可抽盘）由行政协助对公司固定资产进行盘点，财务出据盘点报告并与固定资产帐核对。

9.固定资产的报损：

固定资产的报废由其责任 人填写，由本部门经理、公司ceo签字，并经专业人士确认，交由行政部备案。