内审工作总结范文【优推5篇】

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内审工作总结范文【第一篇】

建筑工程竣工结算，是指施工单位按照合同规定的内容全部完成所承包的工程，经验收质量合格，并符合合同要求之后，向发包单位进行的最终工程价款结算。工程竣工结算审核通常是在工程竣工验收后，由具备相应造价从业资格的人员对委托方提交的由施工单位编制的工程结算进行全面审查和复核，最终确定工程造价的过程和行为。建筑工程竣工结算审核是一项涉及面广、技术与经济相结合的综合、全面、复杂的工作，因此首先要求建设工程造价结算审核人员熟悉有关政策和法律法规，并且具有扎实的业务技术能力和实际工作经验，同时还要具备认真负责的工作态度和实事求是的高度责任感。笔者根据工作实践和经验，对建设工程造价结算审核谈一些粗浅的认识和看法。

二、工程结算审核中存在的问题

工程结算直接关系到甲乙双方经济利益，涉及到业主的投资效益和承包方的经济效益。在工程施工过程中，有些 施工单位为了获取较大的利润，不是从改善经营管理、提高工程质量、创造社会信誉等方面入手，而是利用建设单位技术力量相对薄弱、建设管理经验不足，建设市场不规范、管理不到位等弱点，在施工过程中采用频繁变更，隐蔽工程等资料不及时记录，在结算时采用多计工程量、高套定额单价、巧立名目等手段人为地提高工程造价。

当前建设工程实施过程中存在的问题，给顺利完成竣工结算审核带来一定的难度：1.招标时设计图纸深度不够，特别是有些外立面、室内装饰工程等，有些只有示意图，详细做法都未明确，给投标报价带来一定的难度，结算时单价如何计取也容易引起争议；2.招标时招标文件和工程量清单没仔细审查，存在工程量清单特征描述不清、内容不完整、工程量计算错误等，有经验的施工单位往往会采取不平衡报价的方法；3.合同条款文字表达不当，存在歧义，固定价格合同是固定总价还是固定单价不明，风险范围条款前后矛盾等；4.施工过程中，变更签证不明确，施工、隐蔽资料管理不规范或弄虚作假，存在前后矛盾的现象。

三、工程结算审核的内容

工程结算的审核，主要以工程量是否正确、定额的套用是否合理、费用的计取是否准确三方面为重点，在竣工图的基础上结合建设工程施工合同、招投标文件、补充协议、会议纪要以及地质勘察资料、工程变更签证、材料设备价格签证、隐蔽工程验收记录等竣工资料，按照有关文件的规定进行计算核实。

1.工程量的审核。工程量是一切费用计算的基础，工程量的真实性对工程结算造价的影响很大，因此工程结算审核的重点首先放在工程量的审核上。工程量的计算是审核结算工作中最繁琐、最耗时的一个工作环节。作为结算的主要依据，直接影响到结算的准确性。（1）熟练掌握计算规则，对竣工图工程量进行审核。特别是根据综合单价，应区分同一个项目工程量清单计价规范和定额计算规则的不同之处，区分各自包含的内容和特点。（2）应仔细核对计算尺寸与图示尺寸是否相符，防止计算错误产生。（3）现场签证工程量的审核。现场签证往往是承发包双方争议最多也是容易出问题的地方。对签证工程量，应客观、整体、全面进行审核。不仅要审核签证事项发生的真实性，而且要审核签证事项发生数量的真实性，既要实事求是，又要避免工程量的重复计算。

2.单价的审核。（1）审核投标报价的综合单价描述内容和特征是否与项目内容相一致，综合单价是否合理与准确。（2）审核所报材料单价是否合理，根据相关资料审核所用材料是否与所报材料相符，主要材料和特殊材料的消耗量是否按图纸和规范标准计算，是否提高材料损耗率等。（3）对施工期限较长的工程，材料价格浮动较大，审核是否根据建设过程施工合同规定的材料价格确认办法结算。

3.费用的审核。审核时首先应熟悉施工合同；其次应仔细研究费用定额及相关取费文件，并结合实际情况加以审查，对适用不同费用政策的同一工程，应按分别计算相应费用取费。（1）审核时应注意取费文件的时效性；（2）执行的取费表是否与工程性质相符、费率计算是否正确。在结算时特别要注意变更或新增项目是否按相关条款规定下浮等。（3）审核建筑工程费用的计算过程是否准确，重点是审核各项费用在计算时所确定的基数，特别注意在结算审核时要考虑合同约定的关于质量、工期的奖罚条件是否具备，是否存在质量、工期索赔与反索赔，规费、税金费率套用是否正确等。

四、如何提高工程结算审核质量

为了确保工程结算审核质量，除了要求审核人员具备相应的专业技术水平、良好的职业道德外，还需做好以下几点：

1.搜集、整理好结算所需资料，并对送审资料进行审查。

审核人员在接到送审工程结算书及相关材料后，应对送审资料的符合性、完整性进行审查。

完整的送审资料应包括：招投标文件、中标通知书、工程施工合同及协议；招标图和竣工图；有效的隐蔽工程验收记录、设计变更签证单及现场签证资料；工程结算书（含工程量计算书、综合价格分析表、材料调价表等）；开、竣工报告及工程竣工验收合格证明等相关资料。

接受送审资料后，对送审资料的完整性进行审查。例如审查设计变更、联系单签证等签证手续是否齐全。设计变更应有设计变更联系单或修改图纸，设计校核人员签字并加盖公章，经建设单位和监理工程师审查同意、签证重大设计变更应经原审批部门审批等；现场签证单应有建设单位、监理单位、施工单位等代表签名盖章确认；检查隐蔽工程验收记录，所有隐蔽工程均需进行验收，并有验收记录，应核对验收记录手续是否完整。

2.深入施工现场掌握第一手资料。

一般来说，在送审资料齐全的情况下，审核人员基本可以据此进行审核。不过，为了确保工程审核质量，审核人员与建设单位、施工单位一起到现场进行现场勘察，是必不可少的。这不仅可以增加结算审核人员对工程整体的感性认识，还可对设计变更、现场签证等内容进行现场核实，同时可以核对施工现场实际作品、使用的材料设备等是否与竣工图一致，实地查证是否有项目核减后未如实办理变更、签证手续，这样可以防止审核人员被送审的结算书书面材料所蒙蔽，有效的避免一些故意巧立名目的虚增项目，甚至是子虚乌有的工程蒙混通过结算审查，造成工程结算造价虚高。

3.仔细核对合同条款，根据不同的合同价款方式进行审核。

对于总价包干项目（固定总价合同），很多人只对设计变更和现场签证部分进行审核，原合同部分造价不变，工程总造价＝原合同部分造价+设计变更和现场签证部分造价，这是很不负责任的审核方法。总价包干项目的合同价就是完成招标图工作内容的造价，总价包干项目的结算审核应该先比较招标图纸与竣工图是否一致，有出入的地方要计算出相差的造价，再看现场是否有未施工项目而竣工图没有如实反映，有未施工项目该部分项目造价一定要核减，最后再算出设计变更和现场签证部分造价，工程总造价应为这四部分的组成。例如曾经审核过一个总价包干的装修项目，招标图上除了室内装修部分之外，还有一个楼梯的装修也包括在内，但竣工图没有反映有楼梯装修，也没有设计变更联系单予以取消，如果没有将这两份图纸进行对比就不会发现原合同部分的楼梯装修已经取消了。

4.工程变更的审核。

工程变更包括设计、进度、施工条件的变更及原合同未包括的新增工程。审核时重点关注因变更减少或取消部分，以防施工单位只计算变更增加部分，而不计算变更减少部分。特别是在总价包干项目中，变更项目在计算增加项目的同时也要审核一下是否有核减的项目。例如在一个总价包干项目中屋面防水原招标图设计为水泥基涂料防水，后来施工过程中设计变更为聚氨酯涂料防水。在结算审核时，发现在原总价中没有对该防水项目进行报价，但考虑到作为固定总价包干合同，合同价应为完成招标图纸中所有工作内容的价格，招标图纸中有工作内容而未报价的项目，应视为已含在其他报价当中，因此在增加聚氨酯防水涂料造价的同时也要核减原招标图纸中水泥基防水涂料部分的造价。

5.现场签证项目的审核。审核时应作好调查研究，审核其合理性和有效性，不能见有签证即给予计取，杜绝和防范不实际的开支。一些现场业主代表对工程造价不了解或者是不重视现场签证，缺乏造价管理控制意识，未经核实就随意签证，有时也会重复签证。对于现场签证，应根据合同等有关条款进行审核，确认是否应该予以另行计取。有些现场签证如对施工完成的地面石材采用石膏板覆盖进行保护、施工单位在浇捣水池底板砼时在水池底板中间增加一些钢筋，施工组织设计中承台的模板是木模而现场施工采用的是砖模，以上内容根据合同条款应为施工单位按合同规定完成的内容或为了施工方便而采取的相关措施，费用不应另行增加。

五、结束语

建设工程结算的审核是一门专业性、知识性、政策性、技巧性很强的工作，也是一项很细致具体的工作，审核工作中遇到的建设工程可谓各不相同，情况千变万化，这就需要审核人员不断的学习进取，努力地提高审核工作水平。

内审工作总结范文【第二篇】

关键词：工程费；支付；管理

中图分类号： F224 文献标识码： A 文章编号：

引言：工程费用是指项目实施期间发生的与工程项目有关的所有费用，其支付方式按合同费用付款和非合同费用付款两种方式办理。对签订了合同发生的工程费用，按合同费用付款方式办理付款，对不需签订合同发生的特殊工程费用和日常行政管理费用的付款按非合同费用付款方式办理付款。

一、合同付款管理及付款程序

1、合同中期（预付款）付款程序

（1）对需按合同进行中期支付的工程费用，业务经办部门应办理期中支付申请书和填报《付款凭单》（见财表7）。期中支付申请书中应包括完成的工程量，以及依据合同计算的相应费用等内容。付款凭单填报内容主要应包括：

①、收款单位；

②、付款合同依据；

③、付款内容；

④、付款金额；

⑤、合同编号；

⑥、会计核算科目类别号等。

（2）财务部根据合同、经审批后的支付证书和业务部门填报的付款凭单，

在1天内对付款内容进行审查和统计有关会计核算数据。审查内容主要包括：

①、公司内部付款申报审批程序是否完备；

②、支付证书中各项金额勾稽关系是否准确（按四舍五入，精确至元）；

③、付款金额是否与支付证书应付款一致。

审查完成后负责将付款凭单报送财务总监审定，总经理审批。

（3）财务总监应在1天完成审定工作，总经理2天内完成审批工作。

（4）财务部门根据总经理或授权人审批的付款凭单，2天内通知合同支付单位并对其提交的取款凭证（税务发票、行政事业费收据等）进行审查，在确认凭证有效齐全并入帐后，予以付款。

（5）财务部留存一份支付证书并《付款凭单》归档。

2、合同交工（完工）付款程序

（1）对需按合同进行交工（完工）支付的工程费用，业务经办部门和相关部门应办理交工（完工）支付申请书和填报《交工支付审批单》（见财表8）。交工（完工）支付申请书中应包括完成的工程量、依据合同计算的相应费用、已付款和应付款等内容。

（2）财务部收到由业务部门填报的《交工支付审批单》和交工（完工）申请书后，在7天内对付款内容进行审查和统计有关会计核算数据。审查内容包括：

①、公司内部付款申报审批程序是否完备；

②、 交工（完工）申请书中各项金额勾稽关系是否准确（按四舍五入，精确至元）；

③、付款金额是否与应付款一致；

④、借款、材料款及其他应扣款是否已扣回等。

审查完成后，负责将付款凭单报送财务总监审定，总经理审批。

（3）财务总监应在1天完成审定工作，总经理3天内完成审批工作。

（4）财务部根据总经理或授权人审批的付款凭单，2天内通知合同支付单位并对其提交的取款凭证（税务发票、行政事业费收据等）进行审查，在确认凭证有效齐全并入帐后，予以付款。

（5）财务部留存“交工（完工）申请书”中《支表4-0交工支付证评估表》、《支表4-1交工支付证书》、《支表4-2交工支付申请书》、《支表4-3交工支付单》复印件及《交工支付审批单》归档； “交工（完工）申请书”返回业务经办部门。

3、竣工结算（质量保证期结束）付款程序

（1）对需按合同进行竣工结算支付的工程费用，业务经办部门和相关部门应办理竣工结算支付申请书和填报《竣工结算审批单》（见财表-9）。竣工结算申请书中应包括完成的工程量、依据合同计算的相应费用、已付款和应付款等内容。

（2）财务部收到由业务部门填报的竣工结算申请书和《竣工结算审批单》后，在7天内对付款内容进行审查和统计有关会计核算数据。审查内容包括：

①、公司内部付款申报审批程序是否完备；

②、交竣工结算申请书中各项金额勾稽关系是否准确（按四舍五入，精

确至元），付款金额是否与应付款一致；

③借款、材料款及其他应扣款是否已扣回等。

审查完成后，负责将付款凭单报送财务总监审定，总经理审批。

（3）财务总监应在1天完成审定工作，总经理 3天内完成审批工作。

（4）财务部根据总经理或授权人审批的付款凭单，2天内通知合同支付单位并对其提交的取款凭证（税务发票、行政事业费收据等）进行审查，在确认凭证有效齐全并入帐后，予以付款。

（5）财务部门留存“竣工结算申请书”中《支表5-1竣工结算证书》、《支表5-2竣工结算申请书》、《支表5-3竣工结算单》、复印件及《竣工结算审批单》原件归档； “竣工结算申请书”返回业务经办部门。

二、非合同费用的管理及付款

1、预算内经费使用管理

预算内经费指经审批后纳入工程建设管理预算内经常性项目开支：如办公费、水电费、电话费、车辆使用费、接待费、日常维修费、差旅费、低值易耗品的购置、会务费、书报资料及其他费用。预算内经费用制定及使用按公司规定办理。

2、预算外经费使用管理（特殊工程费用）

凡属预算外开支，无论金额大小一律须先审核后开支。首先由使用部门填报预算外经费申请签报，该申请随同有关附件、项目预算、计划、说明、清单等，经财务部会签后，报财务总监、公司分管领导及总经理审核批准后，才能开支。

特别紧急情况下的预算外开支，也应先征得公司分管领导和总经理口头同意后才能开支，但事后必须补办审核批准手续，并按公司财务规定办理使用和核销手续。

3、财务事项争端的处理

财务部在支付审查过程中，对发现的问题，应首先根据规定，要求业务经办部门改正补充；其次，对达不成一致意见的事项，财务部应提出处理意见，报总经理审批，并按审批意见办理。

内审总结报告【第三篇】

一、建立健全各项工作制度。

一是印发《自治区地方税务局关于加强地税系统督察内审工作的意见》。针对目前全区地税系统督察内审机构、人员，以及工作开展情况，在总结近年来督察内审工作经验的基础上，修订完善并下发《自治区地方税务局关于加强地税系统督察内审工作的意见》，进一步阐明加强督察内审工作的重要意义，明确督察内审工作职责和各级地税机关督察内审工作的组织领导及工作机制，对督察内审工作提出具体工作要求。

二是印发《自治区地税系统领导干部经济责任审计暂行办法》。在总结近年来地税局领导干部经济责任审计工作情况的基础上，参照国家税务总局下发的《领导干部经济责任审计办法》，结合我区地税实际，制定下发《自治区地税系统领导干部经济责任审计暂行办法》，以明确程序、方法，进一步规范我区地税系统领导干部经济责任审计工作，完善干部管理和监督机制。

二、加强督察内审队伍建设。

一是建立督察内审人员“人才库”。为加强督察内审人才队伍建设，推进税收执法督察和财务审计工作，今年将在全区地税系统内选拔精通税收、征管、稽查业务，熟悉法律、财会、计算机等方面知识的人才，纳入“人才库”管理。将制定下发《督察内审人才库管理办法》，对督察内审人才库实行分类动态管理。

二是举办执法督察骨干培训班。为不断提高督察内审人员的业务水平和专业素质，拟定于上半年举办一期执法督察骨干培训班。对具备一定税收执法经验的业务骨干，进行为期10天左右的培训。对参加近2年区局组织的执法督察工作的干部优先考虑，届时将邀请扬州税院教授、区局相关处室业务骨干授课。

三是加大分级、分类专业化培训力度。积极参加国家税务总局举办的督察内审业务培训班，以及自治区内部审计协会举办的财务审计培训班。

四是注重岗位练兵。认真开展审前查前培训和以查代训，鼓励开展督察内审理论探讨和实践调研活动，努力提高督察内审人员的专业技能和综合素质。

三、统筹安排内部审计工作。按照党组安排，将在全区地税系统抽调业务骨干组成督察内审工作检查组，对不少于30%的地（州、市）地税局开展财务审计。要求地（州、市）局对县（市）局的审计面达到100%，区局将督促检查工作落实情况。今年要统筹安排内审项目，围绕税收中心工作，突出审计重点。

一是加强对预算执行和其他财政收支情况的审计。贯彻落实中央政治局八项规定，重点对“三公经费”、会议费等一般性支出情况进行审计；对项目资金使用和固定资产管理的真实性、合规性和效益性进行审计，逐步开展绩效审计。

二是加强对政府采购和基本建设的审计。积极开展政府采购审计，并选择重点基建项目尝试开展跟踪审计。

三是深入开展经济责任审计。按照“国税发__129号”文件规定，抓好任前审计和离任审计，进一步强化任中审计。加强对领导干部贯彻落实上级决策部署、本级重大经济决策和本人遵纪守法廉洁从政情况的重点审计。采取措施，规范经济责任审计评价，增强审计内容的科学性、针对性，更好地发挥经济责任审计在领导干部考核任用和监督管理中的作用。

四、认真开展税收执法督察工作。为了加强对税收执法权的有效监督，更好地发挥督察内审的职能作用，今年将进一步加大税收执法督察工作力度。

一是开展税收执法专项督察。结合__年开展的税收执法督察工作情况，分两次于上半年和下半年适时组织全面的税收执法专项督察，督察面100%。针对税收政策落实和税收管理的薄弱环节，重点对贯彻落实组织收入原则情况、结构性减税政策落实、纳税评估、资本交易税收管理、特别纳税调整等实施税收执法督察，以通过对税收执法中若干个重点环节的征管行为进行专项督察，达到严格税收执法，加强干部队伍监督和管理的目的。

二是深入推行税收执法责任制。将执法责任制考核与其他税收工作考核相结合，加大对地税系统推行税收执法责任制工作的指导。继续构建人机结合的税收执法责任制考核机制，研究符合地税系统实际的执法过错责任追究与激励办法。

三是按时报送各类报表。按照总局要求报送__年税收执法督察数据统计表、税收执法过错责任追究数据统计表、结构性减税专题报告和督察内审工作总结报告等。

五、有效推进成果运用。成果运用是督察内审工作的最终环节，成果运用程度直接影响到督察内审工作的质量与效果，今年我们将有效推进督察内审成果运用。

一是加强成果运用。全面总结__年税收执法和内部审计工作，加强对督察审计结果的综合分析，为领导决策提供依据，促进地税干部依法行政，充分发挥督察内审的职能作用。

内审工作总结范文【第四篇】

工程项目开展全过程跟踪审计活动主要指的是审计部门针对工程项目从立项环节至最后的验收结算环节，根据法律依据对工程项目相关的财务收入和支出的情况，对其真实性和经济性和合法性等进行分阶段分环节进行全过程的跟踪式监督和审计，通过这样的形式及时发现工程项目在施工各大阶段存在的主要问题，并提出有建设性的审计建议或对策。

二、工程项目开展全过程跟踪审计活动的基本原则

建设一个完整的工程项目，是需要多个部门和单位共同参与的系统工程活动，这就需要每个项目的参与者共同合作和协调，凝聚集体力量推进项目的顺利完成。所以在开展全过程跟踪审计活动的过程中，就需要准确定位审计目标，遵循相关活动原则。

工程项目开展全过程跟踪审计活动遵循的基本原则：一是坚决以工程项目的总目标为方向。工程项目的总目标包括：工程施工进度、工程质量以及功能和投资等内容，开展跟踪式审计应熟悉工程项目的总要求，以建设的总目标为开展活动的主要方向，并做好项目不同阶段的目标分析与综合评价，平衡好各个目标之间的关系。二是将控制投资活动作为中心内容。工程项目主要的审计对象之一就是投资环节，如何控制好投资活动的开展程度是审计目标的一大内容，所以在开展跟踪式审计的过程中需把握好审计工作的重心，积极监督过程资金的使用状况，及时审计投资控制总体状况；积极推进设计与施工方案的完善和优化，并提出有效性对策建议，促进投资效益的最大化。

三、工程项目开展全过程跟踪审计活动的对策

1.事前控制

事前控制首先需要确定好相应的负责审计活动的组织人员，成立专门的小组负责跟踪式审计，确保有专人和专岗对工程项目的全过程实行细致的审计工作，并规定负责审计岗位和人员的相关职责。其次按照不同工程项目的主要特点设计与之适应的跟踪审计规划方案，明确在不同阶段各负责审计人员的主要工作内容、工作重点和审计资料等，以便审计人员能够按照计划实施，确保工作的完整性。最后应定期与职能相关的单位或部门根据跟踪式审计的工作进度召开联合会议，共同探讨审计进度以及问题的所在，促进多方沟通机制的建立，这样不仅能够让他们充分熟悉审计工作的主要职责，并且可以在会上汇集良策，营造良好的审计环境，推进审计工作的有效进行。

2.事中控制

针对工程项目实施全过程的跟踪审计主要的目标是推进工程管理的规范化和高效化，促进工程项目的优化投资。所以审计工作应该为围绕工程项目主要的经济活动实施审计，尤其是工程项目中关于造价内容是审计工作的重中之重。所以，工程项目全过程的跟踪审计在事中控制环节应重点关注如下几个阶段的内容。

(1)设计阶段。决定投资某一个具体的工程项目之后，做好投资环节的控制主要工作则是设计环节。在设计阶段对投资造成直接影响的因素多种多样，尤其是设计方案的确定，设计标准的制定以及结构的安全系数等，都会引起工程造价的变化。因此针对这一阶段的跟踪审计主要工作是：保证设计单位具有相应的资质和能力，符合规范要求，设计的水平、质量以及范围、深度等符合相应的工程要求，设计能够控制在计划投资的限额范围之内等。

(2)招标和投标阶段。首先审计人员需认真审查工程量的清单，并积极参与到标底答疑的现场活动中。当前建设工程量的清单主要采取的是量价互相分离的原则，其中量产生的风险主要是甲方承担，所以负责审计的相关人员需按照招标文件和工程图纸相应的要求严格检查和审核工程量的清单是否已经合乎规范、完整以及准确等，以免在结算环节受到量的变化而影响造价结果。其次审计人员需严格审核招标文件以及全身参与到招标活动中。审核招标文件的主要内容有：范围的完整性，评价招标方法的科学性、文字表达的准确性以及程序流程的规范性、合法性。通过让负责审计的人员积极参与到招标的活动中，有助于全面认识和了解评价投标的全过程。尤其是针对商务标环节，如果出现价格过低或者是过高，这就需要审计人员综合多方面的因素，进行对比和分析，找出原因。评标活动中，负责工程施工的单位举行的现场答疑活动，针对其作出的相关承诺，负责审计的人员需以文字书面的形式做好记录，以留备案。如果中标后，则将其写入相关的合同中。

(3)合同的签订阶段。工程项目的施工合同作为承包方与发包方致力于实现建设工程项目目标，而规定双方相应权利与义务的书面协议，是工程项目质量、施工进度以及投资等环节的重要依据。所以在合同的签订阶段，负责审计人员主要审计的重点内容有：确保合同的主体的合法性、合同内容的真实性、合法性、合同形式已经符合该工程项目的特征、条款的条理性以及完整性、文字表达的准确性等。另外还应做出准确说明在结算针对如需进行调整的项目环节(例如工程赶工所产生的措施费)应该怎样计算，在履行合约如发生变更应作怎样处理，怎样界定违约行为以及相应的法律责任怎样界定等内容。此外需注意协调和统一招、投标文件以及合同文件，以免产生不必要的矛盾。

(4)施工阶段。该阶段是工程项目完成决策之后实施投资的主要阶段，通过加大力度对这一阶段的审计，有助于降低投资风险的发生机率。这一阶段审计的主要内容有：施工材料与设备的购置与使用、工程金额、施工进行与执行情况、工程质量的把关和验收、工程项目的变更与职责。工程签证以及索赔等。

(5)结算与审核阶段。结算是整个工程项目投资的总和环节，是确定工程项目最终造价的阶段。选择工程项目的结算方式应和之前签订的合同约定内容相符。开始审核之前，需全面掌握合同以及投标的文件内容，明确招标的实际范围，确定好调整的内容，审核工程量的计算是否已经正确，规范，套用定额的标准和方式是否得当，工程项目材料总价符合签订合同的约定条款，让利标准是否与合同一致等；审核中，负责审计的人员应促进多方沟通机制的建立和发挥，坚持客观公正的基本原则，按照法律依据，用科学的方法准确反映出工程造价；待审计的最终结果得到双方一致确认之后，审计人员需开据关于工程审计结果的通知书，交代相关事宜。

3.事后控制

事后控制主要是负责将审计资料完整归档。针对每个工程项目实施全过程的跟踪审计完

内审总结报告【第五篇】

我部人员较少，担负的业务工作比较重要，在公司领导的大力支持和相关部门的密切配合下，完成了公司交办的任务，到目前公司没有发生重大安全事故和环境污染事件，公司的三项认证预计年底前取得证书。2009年工作总结和2009年工作计划具体内容如下：

一、2009年工作总结

1．完成三项体系文件编制，并发放到公司各部门运行

自公司领导确定今年工作目标之一就是通过三项体系认证以来，我部从年初就开始文件编制文件，并从6月起就发给各部门试运行，在运行过程中不断完善，又根据咨询公司意见进行了多次修改，形成目前的文件，从执行效果看，体系文件是适宜的，对公司的管理和正常运行发挥了重要作用。

2．组织完成内审员培训

今年共组织了两次内审员培训，取得证书87份，为推动公司各部门做好三项体系认证打下了良好基础。

3．落实安全生产责任制并检查实施

公司成立了以董事长为首的安全委员会，公司领导和部分管理人员参加了建委组织的生产安全培训，参加了安全管理上岗考核，取得了部分安全岗位证书。我部年初就完成了《公司安全生产责任制》、《公司安全生产规定》，同时结合体系文件编制了《项目安全管理规定》、《重要危险源应急预按》等文件，并陆续发给各部门及各项目部，同时要求各部门组织学习，对参加学习的人员做了记录，使大部分员工了解了自己在安全生产工作中各自的职责，在平时工作中能认真履行安全职责。

4．监督各现场职业健康和安全及环境控制情况。

根据工作计划，我部准备每季度对国内各现场进行一次巡检，目前除三季度因为认证外审没有对所有项目全检查外，一、二季度国内所有项目全部检查到位，从检查的情况看总体情况较好，公司各部门及员工没有重大安全事故发生，各总承包现场配备了专职安全管理人员，与分包商分别签署了安全协议书，对分包商进行了交底，在工地质量巡检的同时进行安全检查，有安全隐患及时发整改通知。在项目检查的同时，对项目人员贯彻体系文件也进行了督察辅导，协助他们完善各种项目文件的编制。

5．完成公司内审工作和★★外审组织工作 6．完成个人劳动防护用品的购置

今年我部购置了安全帽、安全鞋和工作服，同时也编制了其它劳保用品计划并购买，满足了各现场的需要。

二、存在的主要问题及拟采取的措施

1．体系文件方面

运行中部分管理程序的作业接口不完善，需要立即制定文件试行，有的部门目前需要增加一些作业文件以规范操作是必要的。各部门可依据需要制定部门的作业文件，完成后应报安监部备案后实施。

2．组织机构方面

根据今年来开展业务的情况，目前公司机构的设置已经难以满足公司发展的总要，公司应该增加部分职能机构。

3．少数部门领导从思想上对管理体系的建设不够重视，总认为是走过场，对检查中发现的问题一拖再拖，长时间不解决，部门内部管理没有章法，走到哪算哪，部门间推诿扯皮，管理水平没有实质性提高。有些管理工作我们认为从公司领导层面上还需要强化管理意识，比如目前所有项目经理都没有和公司签署责任书，公司领导也没和各部门和各项目部签署安全责任书，这都是管理工作中存在的较大漏洞。

4．安全培训方面

目前各现场经过培训上岗的职业健康和安全管理方面的人员不能满足要求，不仅部分项目经理没证，大部分安全工程师也没经过培训，所以还要加大培训力度。

5．现场检查方面

项目检查和项目总结机制基本是摆设，公司层面没有按管理体系文件要求定期对各项目进行检查，基本上是有问题了再事后解决，已完成的项目也没有一个比较完整的总结报告，从而（不能）起到对其它项目的指导作用。

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三．明年重点事项安排

1．完善和充实管理体系文件

补充部分工作中需要的文件，对原文件中不适宜的地方进行修改，部分部门文件经修改后升级为公司体系文件，在相应时间重新体系文件09版，收回08版。

2．组织安全培训工作和体系文件培训工作

及时了解外部安全培训信息，制定安全培训计划，对有关部门提出要求，尽量使各项目人员做到持证上岗。对本公司人员要加强体系文件培训，尤其是新员工上岗前的培训。

3．完成个人劳动防护用品的购置

在做好调查研究的基础上早日制定个人劳动防护用品的购置计划，年初完成购置，以便及时发放。

4．做好各项目巡检

国内现场每季度一次，国外现场每半年检查一次，检查内容为：与分包商的安全协议；对分包商的安全交底记录；现场安全工作实施的各种记录；分包商现场安全设施和各种机械的保护设施；分包商安全管理体系的运行情况；现场管理人员个人防护情况；现场和办公场所环境情况等等，每次检查应形成报告。

5．体系运行控制

适时对公司各部门体系运行情况抽检，检查前提出计划和检查内容，检查完成后形成检查报告。

6．完成公司交办的其它任务。

安监部