审计报告反馈意见【优推7篇】
审计报告反馈意见指出财务数据存在不一致，内部控制需加强，建议改进管理流程，以提升透明度和合规性，如何有效落实改进措施？以下是阿拉网友分享的“审计报告反馈意见”，供您学习参考，喜欢就分享给大家吧！
审计报告反馈意见 篇1
xx股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的xx股份有限公司(以下简称xx公司)财务报表，包括20xx年12月31日的资产负债表，20xx年度的利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则及其应用指南的规定编制财务报表是xx公司管理层的责任。这种责任包括：
(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;
(2)选择和运用恰当的会计政策;
(3)作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。除本报告
“三、导致保留意见的的事项”所述事项外，我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的'评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、导致保留意见的事项
xx公司xx年12月31日的应收账款余额×万元，占资产总额的×%。由于xx公司未能提供债务人地址，我们无法实施函证以及其他审计程序，以获取充分、适当的审计证据。
四、审计意见
我们认为，除了前段所述未能实施函证可能产生的影响外， xx公司财务报表已经按照企业会计准则及其应用指南的规定编制，在所有的重大方面公允反映了xx公司xx年12月31日的财务状况以及xx年度的的经营成果和现金流量。
审计组长签名
20xx年xx月xx日
审计报告反馈意见 篇2
ABC股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的ABC股份有限公司（以下简称ABC公司）财务报表，包括xx年12月31日的资产负债表，xx年度的利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则及其应用指南的规定编制财务报表是ABC公司管理层的责任。这种责任包括：
（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；
（2）选择和运用恰当的会计政策；
（3）作出合理的.会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
三、导致保留意见的事项
ABC公司xx年12月31日的应收账款余额×万元，占资产总额的×%。由于ABC公司未能提供债务人地址，我们无法实施函证以及其他审计程序，以获取充分、适当的审计证据。
四、审计意见
我们认为，除了前段所述未能实施函证可能产生的影响外， ABC公司财务报表已经按照企业会计准则及其应用指南的规定编制，在所有的重大方面公允反映了ABC公司xx年12月31日的财务状况以及xx年度的的经营成果和现金流量。
审计组长签名
20xx年xx月xx日
审计报告反馈意见 篇3
xxx：
根据《中华人民共和国审计法》第三十九条的规定，现将20xx年xx月xx日至20xx年xx月xx日对你自20xx年xx月至20xx年xx月在（任职单位）任（职务：处长、院长、主任、所长、经理、董事长、厂长等）期间的`经济责任的审计报告送给你征求意见。请在收到审计报告之日起十日内提出书面意见，送交审计组。如果在规定期限内没有提出书面意见，视为无意见。
审计组长签名
xxxx年xx月xx日
审计报告反馈意见 篇4
为加强农村集体财务审计监督，大力推进农村集体财务管理规范化、制度化，促进社会主义新农村建设，根据中共中央办公厅、国务院办公厅《关于健全和完善村务公开和民主管理的意见》（中办发〔20xx〕17号）要求和《xx省农村集体经济审计办法》（省政府令第147号，以下简称《办法》）规定，现就加强农村集体经济审计工作提出如下意见：
一、充分认识加强农村集体经济审计工作的重要性
农村集体经济是社会主义公有制经济的重要组成部分，是建设社会主义新农村的重要基础。开展农村集体经济审计是对农村集体资产和经济活动实施行政监督的重要举措，有利于规范村级财务管理，保障集体资产的安全与完整；有利于维护广大农民群众的物质权益和民主权利，加强农村党风廉政建设和反腐败工作；有利于构建农村和谐社会，促进农村改革发展与稳定。各级各部门要充分认识加强农村集体经济审计工作的重要性和紧迫性，采取有效措施，健全审计机构，充实审计人员，保障审计经费，切实加强农村集体财务审计工作。
二、扎实推进农村集体经济三年一轮审工作制度
实行农村集体财务三年一轮审，是加强农村集体经济审计工作的'有效措施，也是完善村务公开和民主管理制度的重要内容。为扎实推进这项工作，省里决定组织开展“万村审计”活动。各地要按照中办发〔20xx〕17号文件的要求，建立健全“三年一轮审”制度，并根据当地村的数量、规模，分解落实审计任务，制定审计计划，建立审计月报制度，并结合实际，重点围绕村级财务收支审计、村干部经济责任审计与离任审计、土地征用补偿费和村级项目建设资金以及信访反映突出问题的专项审计等，扎实推进农村集体经济审计工作，确保每年完成1/3村的审计。在审计方法上，可采用县级农业行政主管部门直接组织审计、抽调具有《农村集体经济审计资格证》的乡镇农经干部和会计等组成审计组进行协助审计的方式，也可以委托社会审计机构审计。
三、严格规范农村集体经济审计工作程序
各地要严格按照《办法》规定的范围和程序开展审计工作，审计前要编制审计工作计划，制定具体审计方案，下达书面审计通知书；审计过程中要全面、客观、真实地审查和核实被审计单位的财务收支情况，审计记录和有关证明材料要有规范的文书格式，审计报告要征求被审计单位意见。除涉及商业秘密等不宜公开的内容外，审计结果应向被审计单位及集体经济组织全体成员公布。对审计意见书或审计建议书提出的整改或处理意见要督促检查，抓好落实。进行审计时，被审计单位如有转移、隐匿、篡改、毁弃会计资料及其他与财务收支有关的资料或转移、隐匿集体资产等行为的，农业行政主管部门有权予以制止。为确保集体资产不流失，必要时，经县级农业行政主管部门批准，审计人员有权封存有关资料，其中在金融机构的有关存款需要予以冻结的，可向人民法院提出申请。
四、建立健全农村集体经济审计机构队伍
各市、县（市、区）农业行政主管部门应落实相关机构和专人负责农村审计工作。有条件的地方，可向社会聘用农村特约审计员，广泛利用社会力量。严格审计资格证管理，实行审计人员持证上岗制度。要开展经常性的业务培训和教育，不断提高农村审计人员的业务素质。
五、有效保障农村集体经济审计工作经费
要切实保障农村审计工作经费和人员经费，审计经费实行专款专用。农村集体经济组织负责人任期届满审计或任期内离任审计和当地政府部署进行的审计，其工作经费列入同级财政预算。农村审计人员外勤补贴参照国家审计工作人员的相关标准执行。
六、切实加强对农村集体经济审计工作的领导
各地要切实加强领导，组织协调有关部门抓好农村集体财务审计各项工作，明确职责，抓好落实。农业部门要配备精干力量，具体抓好农村审计的组织实施工作；机构编制部门在农村审计机构编制方面要给予大力支持；监察部门要加大对审计决定的执行力度，坚决查处农村财务管理中的违法、违纪及违规案件；财政部门要加大财政支持力度，合理保障审计正常工作经费；审计部门要加强对农村审计工作的业务指导，积极帮助农业部门开展审计知识和业务技能培训。同时，要积极争取公安、金融、法院等部门在审计的调查取证、账务核查、审计决定执行、案件及有关涉案人员查处等方面的协作，规范、有序地推进农村集体经济审计工作。
审计组长签名
20xx年xx月xx日
审计报告反馈意见 篇5
各乡镇人民政府，县直各部门（单位）：
为切实落实审计整改工作责任，强化审计整改的严肃性和有效性，提高审计整改质效，根据《铜陵市人民政府办公厅关于进一步完善审计整改工作的实施意见》（铜政办秘〔2017〕175号）精神，经县政府同意，现就进一步完善我县审计整改工作提出如下实施意见：
一、提高认识，增强审计整改工作的责任感
加强审计整改工作，是贯彻落实党中央、国务院及省委、省政府重大决策部署、更好履行审计监督职责的必然要求，是维护财经秩序、落实全面从严治党、推进党风廉政建设和反腐败工作的重要举措，也是促进完善制度、推动深化改革的有力抓手。乡镇人民政府和县直各部门（单位）要充分认识加强审计整改工作的重要性和必要性，切实增强落实审计整改的自觉性和主动性，将落实审计整改与推动单位改革创新、内部治理和管理控制相结合，认真落实审计整改措施，明确整改责任单位、整改责任人、整改时限和目标要求，加强对整改过程的监督检查，确保审计发现的问题得到逐项整改。
二、完善制度，扎实推进审计整改工作
（一）完善审计整改报告制度
被审计单位要在审计报告和审计决定生效之日起60日内，向审计机关报送由主要负责人签发的审计整改结果报告和必要的整改证明材料，同时要向本级人民政府或主管部门报告。审计整改结果报告内容包括对审计处理处罚决定执行情况、对审计要求自行纠正事项情况、采纳审计建议情况、对有关责任部门和责任人的责任追究情况、尚未整改到位的原因及限期整改和处理的计划等。
审计机关每年要向县政府报告年度本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果及整改情况，并受政府委托向县人大常委会作审计工作报告，年末代拟县政府向县人大常委会报告审计整改情况的报告。对涉及经济责任审计的整改事项，审计机关要定期向本级经济责任审计工作领导小组报告。对其他审计查出的问题，审计机关要定期汇总审计整改情况，并向本级人民政府报告。对审计查出重大问题的整改情况，实行一事一报，及时向本级人民政府报告。
县政府要根据县人大常委会对审计工作报告及审计整改情况报告的审议意见，组织有关部门研究落实审计整改工作。
（二）完善审计整改联动制度
1.建立审计整改联席会议制度。
成立由常务副县长牵头，县纪检监察、巡察、组织、编制、人社、公安、检察、公安、财政、地税、国资、审计等机关或部门参加的审计整改联席会议，建立联席会议工作制度和运行机制，落实各成员单位职责，协调、推进审计整改工作。
1.建立审计整改联席会议制度。
成立由常务副县长牵头，县纪检监察、巡察、组织、编制、人社、公安、检察、公安、财政、地税、国资、审计等机关或部门参加的审计整改联席会议，建立联席会议工作制度和运行机制，落实各成员单位职责，协调、推进审计整改工作。
联席会议办公室设在县审计局，根据工作需要，适时组织召开专题会议，研究解决审计整改工作的.难点问题，根据审计发现的问题和被审计单位落实审计整改的具体情况，组织联席会议成员单位开展联合督查。
被审计单位及相关部门要按照要求，将联合督查事项的处理结果书面反馈联席会议办公室。联席会议办公室要将联合督查结果及时报告县政府，并抄送被审计单位的主管部门。
2.加强审计整改工作部门协作配合。
审计机关要加强与联席会议成员单位以及其他有关单位的沟通协调，完善监督协作机制，在问题协查、问题线索移送、财经纪律专项检查和督促审计整改等方面加强协作配合。
有关部门要依照法定职责协助落实审计整改工作，并将落实整改和对有关问题及责任人的处理结果书面报联席会议办公室。
3.建立重大事项会商机制。
审计机关可以根据需要，协调联席会议成员单位以及其他有关单位，对审计揭示的普遍性、倾向性、苗头性问题特别是涉及政策、体制、机制、制度的问题，历史遗留问题以及其他疑难问题进行会商，研究解决措施，或提出完善政策和体制、机制、制度的办法和对策。
（三）完善审计整改跟踪督查制度 1.加强审计整改情况的跟踪检查。
审计机关要在审计报告、审计决定书和审计移送处理书送达之日起3个月内，对被审计单位和其他有关单位根据审计结果进行整改的情况实施跟踪督促检查。
对被审计单位未执行审计决定、未落实审计意见建议、未进行纠正、未进行必要责任追究的事项，要深入分析原因，区分主观原因和客观因素，分别提出处理措施。
被审计单位因特殊原因暂时不能整改到位的，审计机关要督促其制定进一步推进审计整改的具体措施，列出时间表，限期整改，或要求被审计单位作出具体说明。
审计机关对重要审计项目审计结果的跟踪检查和督促落实情况，要及时向县政府报告。
2.实行审计整改对账销号制度。
审计机关要建立审计整改台账，实行“问题清单”和“整改清单”对接机制，对审计整改情况进行集中和动态管理。审计机关在出具审计报告、审计决定时，列出审计发现问题的清单；被审计单位在报送整改结果时，一并报送整改结果清单。
审计机关在检查审计整改时，将两个清单对接，实行“对账销号”。对不具备销号条件的，要求被审计单位说明原因并积极采取措施，明确整改计划，加大整改力度。
3.强化对审计整改工作的督查。
县人民政府要将审计查出的问题，以及县人大常委会对审计工作报告的决议和意见，县政府常务会议的意见，以及县政府领导对审计报告、审计专报、信息等批示的落实情况，均列入政府督查工作事项。
县督查考核部门要加强对责任单位办理情况的督促检查，针对审计部门提供的相关情况，对未按期办结的或办理结果未达到目标要求的进行催办督办。
责任单位因特殊原因需延长办理时间的，要及时向县督查考核部门报告延期原因和办理进展情况。相关的督查情况和结果抄送联席会议办公室。
（四）完善审计结果和审计整改结果运用制度 1.加强审计成果运用。
相关主管部门要将审计结果、审计整改情况及审计重要督办事项落实情况，作为被审计单位主要负责人考核、职务任免、奖惩或国有企业领导人员业绩考核的重要参考依据。审计整改落实情况列入被审计单位主要领导干部履行经济责任和党风廉政建设责任考核内容。
各部门、各单位要对审计结果和审计整改过程中反映的典型性、普遍性、倾向性问题及时进行研究，并将其作为加强预算、财政经费管理以及完善有关制度规定的重要依据。
2.强化审计整改问责。
对被审计单位违反国家规定的财政收支、财务收支行为，或审计中发现相关单位在重大经济事项决策、执行法律法规和经济政策、国有资产管理使用等方面存在突出问题，属于审计职权范围的，审计机关直接下达审计决定书，提出处理处罚意见；按照法律、法规、规章以及党规党纪等，依法应当追究有关人员责任的，向有关主管机关、单位提出给予有关人员处分的建议；依法应当由有关主管机关处理、处罚的，移送有关主管机关。
纪检监察、组织人事、有关主管机关和被审计单位的上级主管部门要按照职责分工和干部管理权限，对审计报告反映的问题或审计机关移送处理的事项，及时进行调查处理，对有关责任人进行问责。
被审计单位对审计查出的问题整改落实不力、造成重大影响和损失的，审计机关或联席会议办公室要提请同级政府或建议监察机关、有关主管部门追究单位负责人和有关责任人员的责任。
3.建立约谈被审计单位主要负责人制度。
在审计整改情况检查过程中，被审计单位未在规定时间内整改落实审计发现的问题，又未说明原因或原因不充分的；未及时将审计整改结果报送审计机关，或向审计机关反馈的整改情况失实的；无故不向社会公告整改结果的，审计机关可以商请纪检监察机关共同约谈被审计单位主要负责人。
（五）完善审计整改结果通报和公告制度
1.加强审计结果及整改结果的通报。联席会议办公室要通过会议或书面形式，向联席会议成员单位通报审计结果、审计整改结果、审计整改联合督查结果。
2.依法有序向社会公开审计结果和审计整改结果。乡镇人民政府、县直各部门（单位）要进一步加大审计结果和整改情况公开力度。凡是符合政府信息公开工作规定和要求的审计结果和被审计单位的整改结果，均应予以公告，充分发挥社会舆论的监督作用。对不宜向社会公开的，可以采用会议、文件专报等形式，在一定范围内公布审计结果和审计整改情况。审计机关要依法将审计结果向社会公告，被审计单位要按规定将审计查出问题的整改情况向社会公告，有关监督和主管部门要按相关规定将追责问责情况向社会公告，推动审计监督与新闻舆论监督、社会公众监督相结合，提高审计整改质效。
三、强化保障，切实提高审计整改的成效
（一）强化领导，明确责任
乡镇人民政府、县直各部门（单位）要把审计查出问题的整改列入重要议事日程，做到态度坚决、责任明确、措施得力、整改到位、反馈及时。被审计单位是落实审计整改的主体，被审计单位的主要负责人是落实审计整改第一责任人。对部门、单位自身存在的问题，被审计单位的主要负责人要切实抓好整改，对重大问题要亲自管、亲自抓，确保审计整改落到实处。
（二）强化沟通，督促落实
审计机关要坚持依法审计、文明审计，严格按照程序审深查透，做到事实清楚、定性准确、处理恰当、建议可行。要深入细致地与被审计单位交换意见，提出的审计意见和建议要有针对性和可操作性。审计人员要深入到被审计单位，跟踪回访审计整改情况。要认真研究评估被审计单位审计整改措施的有效性、可行性及审计整改的实际效果。必要时，对有关部门和单位进行后续审计，督促做好工作，纠正有关问题。
（三）加强研究，注重长效
各乡镇人民政府、县直各部门（单位）要加强对审计发现问题的研究分析，查源头、查原因、查责任、查后果。对情况复杂、暂时不能整改到位的，要制定整改计划，明确具体措施，限期整改；对反复出现、屡审屡犯的问题，要分析原因，吸取教训，举一反三，注重长效机制建设。要深入研究从源头上解决审计查出问题的根本措施，真正做到用制度管权、管事、管人。
（四）协调配合，形成合力
要强化审计整改联动机制建设，进一步加强联席会议各成员单位作用，沟通协调，做到信息共享、分工负责、各司其职、分类督办，延伸审计整改链条，推进审计整改闭环管理，形成审计整改监督合力，促进审计整改工作取得实效。
本意见由县审计局负责解释，乡镇可参照执行，或依照本办法，结合工作实际，制定具体实施办法。
本意见自印发之日起施行。
审计组长签名
20xx年xx月xx日
审计报告反馈意见 篇6
市审计局：
市审计组于20xx年7月19日至7月28日对我区20xx至20xx退耕还林工程资金管理、使用及其工程建设成效情况进行了审计，针对出具的《审计报告征求意见书》，现反馈意见如下：
一、关于退耕还林资金结余及任务完成情况的问题
报告中指出“衡水湖管委会没有按时保质保量完成退耕还林任务，造成元专项资金闲置”的问题。我们认为一是由于上级下达我区退耕还林任务涉及其他区域，自身难以全力实施，需与其协调实施，延缓了指标落实的时间;二是自20xx年秋冬起，市林业局计划协调将部分指标调整用于市外环路等区域绿化，直至20xx年，市林业局才最终确定调整580亩用于市外环路造林绿化;三是列入退耕还林地块所植树木，部分是义务植树活动捐款（由市林业局统一购买种植），导致部分种苗款未用。以上三方面原因造成了至20xx年末部分资金结余。
截至目前，我们已完成全部退耕还林任务，且正对验收合格的'退耕地兑现政策资金。
二、关于20xx年退耕还林资金发放存在的问题
报告中指出“20xx年发放的20xx、20xx、20xx三个的补助款元属超标准补发”。由于部分退耕地造林完成后，因盐碱、干旱、病虫害、火灾、水位过高等原因导致树木成活率、保存率低，达不到国家验收标准，暂缓了兑现政策资金。20xx年春季，经检查验收，达到了国家验收标准。鉴于20xx-20xx退耕还林补助资金已全部到位，因此我们对补植补造整改合格的部分退耕地块兑现了政策资金。
三、关于林权证发放方面的问题
报告中指出“我区管理的20xx年退耕还林项目均没有核发林权证，”情况属实。我们因职能体制不健全导致了林权证未及时发放。下一步将积极与上级相关部门协调，尽快将林权证发放到退耕农户手中。
因成立时间短，起步建设晚、基础条件差，部门职能体制不健全，导致了与市直有关部门工作没有衔接好。下一步我们将尽快采取行之有效的措施，健全制度，规范管理，切实整改。恳请市审计组予以指导改正为主，从轻处罚为辅。
审计组长签名
20xx年xx月xx日
审计报告反馈意见 篇7
审计时间：
20xx年4月14日—20xx年4月16日
审计重点：
账务处理的规范性、经济业务的真实性
审计结果：
通过这几天对集团公司xx单位的账务审计，首先对公司的整体框架和业务性质有了一定的认识，同时也发现了各单位的.一些问题，主要包括账务处理和经济业务的规范性（问题见附件）。
审计意见：
1、规范往来科目（其他应收款、其他应付款）的具体使用，本次审计过程发现，集团公司各xx单位往来科目使用混乱，不易明晰反映出实际经济业务走向和债权债务关系，容易导致实际操作过程中的经济风险；
2、集团公司各xx单位资金调动频繁，资金管理缺乏计划性和统筹性，部分经济业务缺乏相应负责人审批，容易导致资金管控风险；
3、财务在进行具体账务处理过程中，会计科目的具体使用非常不规范，在一定程度上影响了费用的真实反映；
4、部分经济业务原始单据欠缺、不规范，不能作为原始入账依据，但财务在具体业务操作过程中依此入账，缺失会计核算的严谨性；
5、集团公司各xx单位均存在私自调账的事项并缺乏xx，在实际审计过程中发现部分业务金额高于市场价格，针对此类情况应该做到合理有效管控，保持公司权益的同时避免资产无效流失；
本次内部审计是在未完全熟悉公司业务基础上进行的，审计标准是依据企业会计准则和个人以往工作经验，具体操作过程中的审计遗漏在所难免，但本次审计操作是在较全面、认真、仔细的情况下进行的，审计问题真实反映了集团公司的各项经济业务得失，同时也为以后内部xx提供操作基础。
审计组长签名
20xx年xx月xx日