2024年卫生院上半年经济运行分析报告

为进一步提升卫生院经济管理水平，客观反映医院的财务状况及营运成果，为医院管理者和主管部门提供决策支持，我们根据会计报表及相关财务会计资料对2022年1月1日至2022年6月30日卫生院经济运行状况进行分析，具体情况报告如下：

一、基本情况

1、本院属于公立非营利性医疗机构，主要经营医疗、预防、保健、康复、计生技术服务、基本公共卫生服务等职能。

2、本院编制人数为48人，实际在职在编人数为43人，在职编外人数为32人，退休人员17人，遗嘱生活补助人员8人。

表1 2022年6月医院基本情况表

项目名称

本期数

去年同期数

增减变动比率%

①

②

（①-②）/②×100%

编制床位

30

30

0

平均开放床位

0

30

-100%

期末实际开放床位

0

30

-100%

诊疗人次数

23697

23376

%

其中：门急诊人次数

23697

23376

%

核酸检测人次数

0

0

0

体检人次数

0

0

0

实际开放总床日数

0

181

-100%

截至2022年6月底，实际开放床位数30，与2021年同期相比无变化。截至2022年6月，门急诊人次23697，与2021年同期相比增加321人次，上涨%；截至2022年6月出院人数0，与2021年同期相比减少56人次，下降100%。

二、财务状况

(一)预算批复情况

表2 2022年预算批复情况表

预算项目

批复金额（万元）

总收入预算

总支出预算

财政拨款预算

财政基本支出

人员经费

公用经费

财政项目支出

根据区政府《关于批复2022年部门预算的通知》文件精神，2022年医院预算批复情况如下：

1.总体收支预算。医院预算收入万元，预算支出万元。

2.财政拨款预算。医院财政拨款支出预算万元，其中：财政基本支出预算万元（人员经费万元、公用经费万元）、财政项目支出万元。

（二）资产负债情况

截至2022年6月30日，根据医院会计报表中资产负债表反映，医院资产负债情况如下：

表3医院资产负债情况表

项目

本期数(万元)

2021年同期数(万元)

增减数

增减变动比率%

资产合计：

%

货币资金

%

应收账款净额

%

预付账款

其他应收款净额

%

存货

%

固定资产净值

-

-%

在建工程

待处理财产损溢

负债合计：

%

应交增值税

其他应交税费

0

0

应付职工薪酬

%

应付账款

%

预收账款

0

0

其他应付款

%

长期借款

受托代理负债

净资产合计：

%

累计盈余

-

-%

专用基金

0

0

无偿调拨净资产

本期盈余

%

1、资产情况。医院资产总额万元，比2021年同期增加万元，主要是货币资金增加和存货增加。

2、负债情况。医院负债总额万元，比2021年同期增加万元，主要是应付账款（药品款）和其他应付款（二类疫苗）增加。

3、净资产情况。医院净资产总额万元，比2021年同期增加万元，同比增长%。主要是本期盈余增加。

（三）收入支出及结余情况

表4 医院收入支出及结余情况表（2022年1-6月）

项目

本期数(万元)

2021年同期(万元)

增减数(万元)

增减比（%）

一、本期收入

%

（一）财政拨款收入

%

其中：财政基本拨款收入

%

财政项目拨款收入

%

（二）事业收入

%

其中：医疗收入

%

科教收入

（六）非同级财政拨款收入

800%

（九）利息收入

%

（十一）其他收入

3

-

-%

二、本期费用

%

（一）业务活动费用

70

%

其中：财政基本拨款经费

财政项目拨款经费

其他经费

（二）单位管理费用

0

100%

其中：财政基本拨款经费

财政项目拨款经费

科教经费

其他经费

（八）其他费用

0

100%

三、本期盈余

%

其中：财政项目盈余

%

医疗盈余

-

%

科教盈余

1.收入情况。医院2022年度上半年总收入万元，比2021年同期增长，其中：医疗收入万元，同比增加万元，增长%，财政补助收入万元，利息收入万元，其他收入万元。

2.支出情况。医院2022年度上半年总支出万元，同比增长。其中：业务活动费用万元，同比增长%。主要是药品费用增加。

3.结余情况。医院总体收支结余万元，其中财政项目盈余万元、医疗盈余万元，医疗盈余情况与2021年同期相比，增长%。

（四）现金流量情况

表5 医院现金流量情况表（2022年1-6月）

项目

本期数(万元)

2021年同期数（万元）

增加数（万元）

增减比率（%）

一、日常活动产生的现金流量净额

%

日常活动的现金流入小计

%

财政基本支出拨款收到的现金

-

-%

财政非资本性项目拨款收到的现金

%

事业活动收到的除财政拨款以外的现金

%

收到的其他与日常活动有关的现金

%

日常活动的现金流出小计

%

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金

-

-100%

支付的各项税费

支付的其他与日常活动有关的现金

%

投资活动的现金流出小计

购建固定资产、无形资产、公共基础设施等支付的现金

三、筹资活动产生的现金流量净额

筹资活动的现金流入小计

取得借款收到的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金

偿还利息支付的现金

四、汇率变动对现金的影响额

五、现金净增加额

%

2022年6月，根据医院会计报表中现金流量表如表5反映，医院现金流量情况如下：

业务活动现金流量。医院业务活动现金流量净额万元，其中：现金流入万元、现金流出万元。

三、财务分析

（一）预算执行情况

1.收入预算完成情况

表52022年6月收入预算完成情况表

预算项目

预算金额（万元）

实际完成金额（万元）

完成率

1.门诊收入

100%

其中：体检收入

医疗站收入

2.住院收入

业务收入合计

%

财政拨款合计

%

其他收入合计

100%

总计

%

2022年6月完成收入预算万元，完成率为%。主要原因为财政拨款收入较多。

2.支出完成情况

2022年6月预算支出万元，实际完成支出预算万元，完成率为%。主要原因为基本公共卫生项目支出较多。

（二）收入结构分析

医院2022年6月医疗收入与2021年同期相比增加万元，同比增长%。主要原因为二类疫苗收入增加。

医院2022年6月医疗收入占比有待优化，药耗占比达到%，药品收入与去年同期相比，增长了%，略高于医院医疗收入的增长水平。医务性收入占比%,与去年同期相比，降低%。

（三）支出结构分析

表62022年6月支出结构表

项目

本年数（万元）

上年数（万元）

增减数（万元）

增减%

医疗活动费用

4%

人员经费

-

-%

商品和服务费用

%

其中：药品费

%

耗材费

%

固定资产折旧费

%

无形资产摊销费

计提专用基金

其他费用

1041

0

1041

100%

2022年6月医疗成本万元，与2021年同期相比增长4%，主要为药品费用增加。

（四）次均费用分析

时间

门诊次均费用(元)

出院人次

住院次均费用（元）

2021年6月

56

2022年6月

0

0

增长%

%

-100%

-100%

表7 门诊及出院次均费用情况表

2022年6月门诊次均费用元，与2021年同期相比增长%，而住院次均费用为0，主要为我院没有开展住院业务。

四、总结及重大事项

2022年6月受疫情影响，医院的经济运行颇为异常。我院经济运行面临的主要问题有如下几点：

1、正常医疗秩序被打乱，业务收入锐减。受医院场所限制，为防止院内交叉感染，我院无法接收呼吸系统疾病及发热病人。

2、职工工资等人员经费刚性支出增加。疫情下的乡镇卫生院除了做好日常医疗工作，还有诸多来自各个上级的任务，这里抽人、那里抽人，导致乡镇卫生院长期缺人。为弥补人员缺口，只能招聘人员，导致人员经费增加。

3、医务人员绩效期望值提高。疫情防控中，全体干部职工积极响应党的号召，白衣执甲，加班加点战斗在抗击疫情第一线，工作付出是平时的倍数。职工除了收货社会荣誉之外，也渴望获得其他价值的肯定，普遍期望增加绩效工资，人员绩效支出压力大。