实用税收自查报告【精选4篇】

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税收自查报告【第一篇】

根据市财政局《关于开展20xx年财政票据管理检查工作的通知》（市财综〔20xx〕12号）精神，区国土资源分局及时安排布置该项工作，并认真开展了自查工作。现将20xx年10月至20xx年10月财政票据的管理、使用自查情况报告如下：

一、票据实行专人管理

按照《省财政票据管理暂行办法》，建立了票据管理制度及票据缴销制度，由财务股设专人管理票据，建立票据台账。同时，我单位使用的票据由专人领购，凭《票据准购证》核准的种类、数量及购票方式，向市财政局票据管理中心领购票据。如果票据管理人员变动必须办理好移交手续。

二、票据的使用情况

自查结果表明，我单位主要使用“省行政事业单位资金往来结算票据”和“省政府非税收入一般缴款书”，在票据的管理使用上符合票据管理制度规定。经盘点实际领购数量及种类与财政票据《领购证》记录相符，并且旧版票据已按要求清理完成，做到领用票据数量底数清，收入金额数字清。我单位20xx年10月至20xx年10月在市财政领购票据：1、“省行政事业单位资金往来结算票据”2本，使用了1本，用于资金往来结算方面的开票。2、“省政府非税收入一般缴款书”89本，使用了78本，用于各类行政事业性收费大约共计2、7亿元。

三、严格执行财务管理制度及票据管理制度

我单位严格执行财务及票据管理制度，无帐外帐、私设小金库等违法问题。收费人员在领用票据时，由票据管理人员详细登记领用数量及票据号码，票据缴销、稽核中，严格审查收费项目，票面金额等。妥善保管存根，有作废票据时，必需每联齐备时方可作废。定期清理票据，对已用完的票据或作废票据逐笔登记，及时到财政部门核销，再行领购新票据。

四、严格执行收支“两条线”

我单位在收费中严格按照收费许可证规定项目，无擅自增加项目，扩大范围及提高收费标准及乱收费的现象。各项收入严格执行收支“两条线”的规定，所收金额全部及时缴入市财政专户。

五、票据使用规范

票据要素填写完整，票款一致，无串用、转让、转借和丢失情况或*开发票现象。

在这次自查中，发现票据管理中也存在不足，在今后的工作中，我们会更加严格的执行票据管理制度，力争把工作做到最好。

税收自查报告【第二篇】

XX市XX国家税务局稽查局：

按照贵局于20xx年7月4日下发的《税务稽查查前告知书》（国税稽告字[20xx]001号）的相关要求，我公司组织相关人员于20xx年7月5日至7月30日，对我公司20xx年1月1日至20xx年12月31日所属期间涉及到的相关涉税情况进行了全面的自查，现将自查情况报告如下：

一、企业基本情况：

XXXX公司成立于20xx年7月，注册资金1000万元整。由于公司股东从事过矿产资源的开发的相关工作，成立公司的主要目的是为了对XX市XX县当地的矿产资源进行投资开发，并同时承接部分通信电缆工程业务。

XXXX公司成立以后，主要是从事了对XXXX市XX县当地的矿产资源的前期开发工作，公司投入了大量的人力、物力和资金，成立了XXXX公司XX分公司，相继对XX县可能存在矿产资源的XX矿点、XXX矿点进行前期的办证、勘查、找矿等工作。同时，为开发当地的旅游资源，在XX县政府的要求下，投资成立了XXXX有限公司。由于矿产资源开发的前期工作具有较大的不确定性和风险性，加上国家的政策的不断变化，XXXX公司虽然开展了大量的工作，但由于该工作难度较大，过程复杂，至今虽已开展了五年多的工作，但尚未形成

具有开发条件和价值的矿点。同时，由于资金需求量大，公司资金有限，前期开发工作时断时停，公司股东大部分的精力都花在寻找具有资金实力的合作开发者上，为此XXXX公司除欠银行货款外，尚欠大量的私人借款。

二、企业涉税情况：

XXXX公司到目前为止，在对矿产资源的前期开发工作上，未有收入体现，应不存在相关的税收问题。

XXXX公司近年来除开展以上工作外，另外的业务主要是承接了XX市当地在电站开发工作中的配套通信电缆施工工程业务。其中，20xx年取得收入245494元，开具普通销售发票，已缴纳增值税元。当年公司账面反映亏损元，经纳税调整后应纳税所得额为-元，未缴纳企业所得税；20xx年取得收入元。其中开具普通销售发票元，开具通信工程款发票元，已全部缴纳营业税，当年公司账面反映亏损元，经纳税调整后应纳税所得额为-元，未缴纳企业所得税，当年预缴所得税为元。

三、本次税收自查情况：

接到贵局通知以后，按照贵局通知后附的相关要求，我公司安排有关人员对我公司20xx年1月1日至20xx年12月31日的相关涉税工作进行了全面的检查，主要的检查内容分为以下部分进行：

1、增值税相关涉税情况检查：

我公司由于涉及的流转税业务主要是通信工程施工，在20xx年度取

得收入245494元时，开具了普通销售发票，按3%的比例缴纳了增值税元。20xx年开具普通销售发票元，应缴纳增值税，由于我公司属小规模纳税人，按3%征收率计算，应缴纳增值税为×÷/=元。

2、对与收入相关的事项进行了检查。

我公司20xx年取得收入245494元，20xx年取得收入元，在对我公司业务及发票开具情况进行全面检查后，特别是对公司的往来款项进行了全面的。检查和分析，对预收账款、其它应付款各明细的形成原因、核算过程及相应原始凭证进行了落实，自查中发现20xx年度已挂账的预收账款-XXX电站540000万元，由于当时核算时该款项属该电站上一级单位付款，后期一直未能处理，属已收款未确认收入项目，因此在此次检查中应确认该收入540000万元。

3、对与成本费用相关事项进行了检查。

经对我公司成本费用情况进行全面的检查，主要存在以下两方面的问题：

⑴ 、产品销售成本及结转方面存在的问题：

经检查，我公司20xx年取得收入245494元，账面反映产品销售成本198450元；20xx年取得收入元，账面反映产品销售成本1225994元。

经对我公司财务人员及业务相关人员进行了解和核对，公司财务人员在核算产品销售成本时，是按一定的毛利率计算而得出。20xx年的成本已取得相关发票，20xx公司在开展通信工程施工过程中，大量的施工

费用及工程配套材料费用款项由当地的施工队伍进行建设，工程款已实际付出，相关费用挂账于其它应收款上，由于工期较长，加上施工过程中施工队发生工伤事故（目前法院尚正式判决），公司未及时取得相关发票。在此次自查中，我公司按收入的50%确认销售毛利，应调增应纳税所得额为1225994元-元×50%=元

⑵ 、期间费用核算方面存在的问题：

在对我公司20xx年期间费用检查过程中，主要存在以下问题：

① 、房屋装修及设备款共元未采取摊销，直接计入管理费用；

② 、购入固定资产（电脑、办公家具等）57200元直接计入管理费用，未采取折旧方式进行摊销；

③ 、个人电话费用合计元计入公司管理费用未纳税调整；

④ 、会务费、汽车超速罚款共3380元计入管理费用-其它费用未作纳税调整；

⑤ 、未取得正规发票入管理费用金额元未纳税调整。

⑥ 、支付的工程款80130元应计入施工成本科目。

在对我公司20xx年期间费用检查过程中，主要存在以下问题：

① 、个人电话费用合计元计入公司管理费用未纳税调整；

② 、未取得正规发票入管理费用金额6000元未纳税调整。

3、对相关涉税事项进行了检查。

我公司在对20xx年企业所得税纳税申报时，资产类调整项目固定资产折旧元会计折旧和税法规定折旧一致，纳税调增金额

元属编报错误。

4、自查中存在的问题说明。

通过自查，我公司由于开具普通销售发票应补缴增值税元，我公司20xx、20xx年度企业所得税应分别调整如下：

20xx年度：

调整后企业所得税应纳税额=-+540000++57200++3380+ =-154810元

20xx年度：

调整后企业所得税应纳税额

=-+元++6000=元

应补缴企业所得税=元×25%=元-元=元

以上所述为我公司本次自查的情况总结，不当之处敬请指正。

XXXX公司

20xx年XX月XX日

最新税收自查报告【第三篇】

**市税务局税务所

现将自查情况汇报如下：纳税人名称：**市*有限公司，税务登记号：，经济类型：私营有限责任公司，法人代表：，注册资金：*万元，经营地址：*市*镇路幢号，主营：销售：钢材、金属材料、文化用品等，在册职工**人。我企业是独立核算，实行查帐征收的私营企业。

我公司于201*年12月20日起对我公司20xx年1月—20xx年11月的帐务进行了自查，现将清查的情况汇报如下(由于时间仓促，汇报的内容难免有些问题或有所遗漏。)如有不妥，请理解和指正，谢谢！

一、20xx年度实现营业收入3,575,元，销售成本3,214,元，税金及附 加13,元，期间费用403,元，财务报表利润2,元，企业实际支付 职工工资265,元。x年度企业所得税应纳税额为4,元。

1、全年应纳增值税135,元。

2、应纳营业税4,元，当年已缴4,元，已结清。

3、应缴城市建设维护税139,%=6,元，当年已缴6,元，已结清。

4、应缴教育费附加139,%=4,元，当年已缴4,元，已结清。

5、应缴地方教育费附加139,%= 2,元，当年已缴 2,元，已结清。

6、应缴印花税(276,446780%+3575,%)%+帐本45=1,元， 当年已缴元，次年1月补缴元，多缴印花税元。

7、x年企业实际支付工资265,元，应缴工会经费265,%40%=2,元，当年已缴1,元，未缴应补缴1,元。

8、应缴残保基金265,%=元，已缴残保基金4,元。当年多缴残保基金元。

9、应缴企业所得税，本年缴纳x年前年度所得税3,元，预交x年三季度 所得税元。

二、20xx年度营业收入1,766,元，销售成本1,437,元，税金及附加 2,元，期间费用391,元，报表利润元，企业实际支付职工工资 263,元。

1、全年应纳增值税27,元。

2、应纳营业税3,元，当年已缴3,元，已结清。

3、应缴城市建设维护税30,%=1,元，当年已缴1,元， 次年1月 补缴元，已结清。

4、应缴教育费附加30,%=元，当年已缴元， 次年1月补缴元，已清。

5、应缴地方教育费附加30,%=元，当年已缴元， 次年1月补缴元，已结清。

6、应缴印花税(,1627,66080%+2,061,37940%)%+帐本45=元，已缴印花税元，多缴纳元。

7、x年企业实际支付工资263,元，应缴工会经费42,0002%40%=2,元，已缴工会经费2,元，多缴应补缴补交x年元，x年未缴应补缴元。

8、应缴残保基金263,%=4,元，已缴残保基金2,元。未缴应补缴元。x年多缴纳元。实际x年未缴应补缴元。

9、应缴企业所得税，本年缴纳x年年度企业所得税1,元。

三、20xx年11月底营业收入1,766,元，销售成本1,437,元，税金及附加2,元，期间费用391,元，报表利润元，企业实际支付职工工资元。

1、全年应纳增值税5,元。

2、应纳营业税3,元，当年已缴3,元，已结清。

3、应缴城市建设维护税8,%=元，当年已缴元。

4、应缴教育费附加8,%=元，当年已缴元。

5、应缴地方教育费附加8,%=元，当年已缴元。

6、应缴印花税(913,72480%+583,53340%)%+帐本45=元，已缴印花税元，应补缴元。

7、x年企业实际支付工资78,元，应缴工会经费78,%40%=元，已缴工会经费1,元。

8、应缴残保基金78,%=元，已缴残保基金元。未缴应补缴元。

9、应缴企业所得税，本年缴纳x年年度企业所得税元，预交三个季度所得税 元。

四、自查后发现问题：

(一)、20xx年度实际支付工资265,元，应缴工会经费265,%40%=2,元，当年已缴1,元，未缴应补缴1,元。20xx年企业实际支付工资263,元，应缴工会经费42,0002%40%=2,元，已缴工会经费2,元，多缴应补缴补交x年元，x年度还有元未缴。20xx年企业实际支付工资78,元，应缴工会经费78,%40%=元，已缴工会经费1,元，多缴纳元。三年多缴工会经费元

(1,)元。

(二)、20xx年应缴残保基金应缴残保基金265,%=元，已缴残保基金4,元。当年多缴残保基金元。x年应缴残保基金263,

%=4,元，已缴残保基金2,元。未缴应补缴元。20xx年多缴纳元。实际20xx年未缴应补缴元。20xx年应缴残保基金

%=1,元，已缴残保基金元。未缴应补缴元。三年应补缴工会经费(-++)=1,元未缴。

(三)、20xx年应缴印花税(276,446780%+3575,%)%+帐本45=1,元，当年已缴元，次年1月补缴元，多缴印花税元，20xx年应缴印花税(,1627,66080%+2,061,37940%)%+帐本45=元，已缴印花税元，多缴纳元。20xx年应缴印花税(913,72480%+583,53340%)%+帐本45=元，已缴印花税元，应补缴元。三年应补缴印花税(-+=元)。

五、我公司于20xx年度前将此税款及时进行申报，并补缴税款。

**市*有限公司

二〇一*年**月**日

税收自查报告【第四篇】

**市**税务局**税务所

现将自查情况汇报如下：纳税人名称：**市*****有限公司，税务登记号：***************，经济类型：私营有限责任公司，法人代表：***，注册资金：***万元，经营地址：***市***镇**路**幢**号，主营：销售:钢材、金属材料、文化用品等，在册职工**人。我企业是独立核算，实行查帐征收的私营企业。

我公司于201*年12月20日起对我公司20**年1月—20**年11月的帐务进行了自查，现将清查的情况汇报如下（由于时间仓促，汇报的内容难免有些问题或有所遗漏。）如有不妥，请理解和指正，谢谢！

一、20**年度实现营业收入3,575,元，销售成本3,214,元，税金及附 加13,元，期间费用403,元，财务报表利润2,元，企业实际支付 职工工资265,元。xxxx年度企业所得税应纳税额为4,元。

1、全年应纳增值税135,元。

2、应纳营业税4,元，当年已缴4,元，已结清。

3、应缴城市建设维护税139,×7%=6,元，当年已缴6,元，已结清。

4、应缴教育费附加139,×3%=4,元，当年已缴4,元，已结清。

5、应缴地方教育费附加139,×2%= 2,元，当年已缴 2,元，已结清。

6、应缴印花税（276,4467×80%+3575,×40%）×%+帐本4×5=1,元， 当年已缴元，次年1月补缴元，多缴印花税元。

7、xxxx年企业实际支付工资265,元，应缴工会经费265,×2%×40%=2,元，当年已缴1,元，未缴应补缴1,元。

8、应缴残保基金265,800×%=元，已缴残保基金4,元。当年多缴残保基金元。

9、应缴企业所得税，本年缴纳xxxx年前年度所得税3,元，预交xxxx年三季度 所得税元。

二、20**年度营业收入1,766,元，销售成本1,437,元，税金及附加 2,元，期间费用391,元，报表利润元，企业实际支付职工工资 263,元。

1、全年应纳增值税27,元。

2、应纳营业税3,元，当年已缴3,元，已结清。

3、应缴城市建设维护税30,×5%=1,元，当年已缴1,元， 次年1月 补缴元，已结清。

4、应缴教育费附加30,×3%=元，当年已缴元， 次年1月补缴元，已清。

5、应缴地方教育费附加30,×2%=元，当年已缴元， 次年1月补缴元，已结清。

6、应缴印花税（，1627,660×80%+2,061,379×40%）×%+帐本4×5=元，已缴印花税元，多缴纳元。

7、xxxx年企业实际支付工资263,元，应缴工会经费42,000×2%×40%=2,元，已缴工会经费2,元，多缴应补缴补交xxxx年元，xxxx年未缴应补缴元。

8、应缴残保基金263,×%=4,元，已缴残保基金2,元。未缴应补缴元。xxxx年多缴纳元。实际xxxx年未缴应补缴元。

9、应缴企业所得税，本年缴纳xxxx年年度企业所得税1,元。

三、20**年11月底营业收入1,766,元，销售成本1,437,元，税金及附加2,元，期间费用391,元，报表利润元，企业实际支付职工工资元。

1、全年应纳增值税5,元。

2、应纳营业税3,元，当年已缴3,元，已结清。

3、应缴城市建设维护税8,×5%=元，当年已缴元。

4、应缴教育费附加8,×3%=元，当年已缴元。

5、应缴地方教育费附加8,×2%=元，当年已缴元。

6、应缴印花税（913,724×80%+583,533×40%）×%+帐本4×5=元，已缴印花税元，应补缴元。

7、xxxx年企业实际支付工资78,元，应缴工会经费78,×2%×40%=元，已缴工会经费1,元。

8、应缴残保基金78,×%=元，已缴残保基金元。未缴应补缴元。

9、应缴企业所得税，本年缴纳xxxx年年度企业所得税元，预交三个季度所得税 元。

四、自查后发现问题：

（一）、20**年度实际支付工资265,元，应缴工会经费265,×2%×40%=2,元，当年已缴1,元，未缴应补缴1,元。20**年企业实际支付工资263,元，应缴工会经费42,000×2%×40%=2,元，已缴工会经费2,元，多缴应补缴补交xxxx年元，xxxx年度还有元未缴。20**年企业实际支付工资78,元，应缴工会经费78,×2%×40%=元，已缴工会经费1,元，多缴纳元。三年多缴工会经费元

(1,)元。

（二）、20**年应缴残保基金应缴残保基金265,800×%=元，已缴残保基金4,元。当年多缴残保基金元。xxxx年应缴残保基金263,×

%=4,元，已缴残保基金2,元。未缴应补缴元。20**年多缴纳元。实际20**年未缴应补缴元。20**年应缴残保基金×

%=1,元，已缴残保基金元。未缴应补缴元。三年应补缴工会经费(-++)=1,元未缴。

（三)、20**年应缴印花税（276,4467×80%+3575,×40%）×%+帐本4×5=1,元，当年已缴元，次年1月补缴元，多缴印花税元，20**年应缴印花税（，1627,660×80%+2,061,379×40%）×%+帐本4×5=元，已缴印花税元，多缴纳元。20**年应缴印花税(913,724×80%+583,533×40%）×%+帐本4×5=元，已缴印花税元，应补缴元。三年应补缴印花税（-+=元）。

五、我公司于20**年度前将此税款及时进行申报，并补缴税款。

**市*****有限公司

二〇一*年**月**日