全面风险管理制度(优推4篇)
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全面风险管理体系建设【第一篇】
关键词内部控制;风险管理;公司治理;战略管理
受美国2002年出台的萨班斯――奥克斯利法案(以下简称SOX法案)的影响,我国所有赴美上市及计划赴美上市的企业必须按照美国监管机构的要求,完善内部控制体系、完成内控评估报告。同时,随着经济全球化的深入,企业遭受产品市场、要素市场和金融市场的价格冲击越来越大,各类风险产生的扩张效应和联动效应越来越严重。因此,内部控制和风险管理成为现代企业重点关注的课题。
本文将在回顾内部控制和风险管理理论发展的基础上,探讨二者之间的关系,并结合宝钢在内控体系建设和风险管理方面的最佳实践,提出整合的风险管理框架设想,以期对我国企业的内控体系和风险管理体系建设提供借鉴。
一、内部控制、风险管理的理论发展及其关系
(一)内部控制理论的发展
20世纪70年代中期的“水门事件”引起了美国立法者和监管团体对内部控制问题的重视。美国国会于1977年通过的《反国外腐败法》是美国在公司内部控制方面的第一个法案。1980年后,美国COSO委员会将“内部控制”定义为“一个组织设计并实施的一个程序,以便为达到该组织的经营目标提供合理保障”。在COSO委员会制定的内部控制框架中,把内部控制活动分成五大组成部分,即:控制环境、风险评估、控制活动、信息与交流和监督评审。
2002年,美国成立的上市公司会计监管委员会(简称PCAOB)明确采用了COSO内控框架作为内控评价的标准体系。许多国家和地区的资本市场也采用了COSO内控框架,有些国家和地区在参照该框架的基础上建立了自己的内控体系。
我国在2005年先后出台了《上交所上市公司内部控制指引》和《深交所上市公司内部控制指引》两个文件。上述两个文件参照了美国SOX法案的要求,在理论体系上和COSO内控框架一脉相承。
(二)风险管理理论的发展
企业风险管理理论发展大致分为三个阶段。第一阶段:以“安全和保险”为特征的风险管理。100多年前航运企业风险管理的主要措施就是通过保险把风险转移给保险公司。第二阶段:以“内部控制和控制纯粹风险”为特征的风险管理。随着工业革命的发展,公司对业务管理和流程方面的内部控制提出了要求。美国1977年的《反国外贿赂法》要求公司管理层加强内部会计控制;1992年的《COSO内部控制综合框架》提出以财务管理为主线的内部控制系统。第三阶段:以“风险管理战略与企业总体发展战略紧密结合”为特征的全面风险管理。风险管理实践表明,仅靠内部控制难以实现企业的最终目标。为此,COSO于2004年9月出台了《COSO企业全面风险管理整合框架》(简称ERM),提出了由三个维度构成的风险管理整合框架。
我国国务院国资委于2006年《中央企业全面风险管理指引》(以下简称《指引》),标志着我国中央企业建立全面风险管理体系工作的启动。
(三)内控体系建设与全面风险管理工作的联系和作用
全面风险管理与内部控制既相互联系又存在差异。企业的内部控制体系是企业全面风险管理体系中重要的组成部分之一,而内控体系建设的动力则来自企业对风险的认识和管理。良好的内部控制可以合理保证合规经营、财务报表的真实可靠和经营结果的效率与效益,而这正是全面风险管理应该达到的基本状态。此外,内控体系建设与全面风险管理工作的开展之间具有紧密的联动作用,具体体现在以下两个层面:
1.在理论框架层面,完整的内控体系包括依据COSO内控整体框架开展内部控制的评审体系以及内控自我评估体系;而目前国内外较为认可的企业风险管理理论框架是COSO企业风险管理整体框架。这两个框架在理论基础上具有继承性和发展性。
2.在推进工作的步骤层面,从国内大型国有企业集团开展内部控制和风险管理的推进步骤来看,以内控先行、再逐步开展全面风险管理的做法是符合我国国情的。通过内控体系建设,在组织架构的完善、人员经验的积累、内控流程的记录等方面做好准备,可为公司未来开展全面风险管理打下较为完善的基础。
至于差异,从二者的框架结构看,全面风险管理除包括内部控制的三个目标之外,还增加了战略目标;全面风险管理的八个要素除了包括内部控制的全部五个要素之外,还增加了目标设定、事件识别和风险对策三个要素。从二者的实质内容看,内部控制仅是管理的一项职能,而全面风险管理贯穿于管理过程的各个方面。内部控制主要通过防范性的视角去降低企业内部可控的各种风险,侧重于财务和运营;而全面风险管理强调通过前瞻性的视角去积极应对企业内外各种可控和不可控的风险,侧重于战略、市场、法律等领域。
二、宝钢在内控体系建设领域的实践
宝钢股份是宝钢集团的核心子公司。公司从2005年增资扩股后就着重于梳理内部流程,推广管理标准。2007年3月,由公司总经理担任组长的内控评审项目开始启动。
内控项目工作范围包括宝钢股份总部以及下属分子公司,资产规模和销售收入合计占整个宝钢股份合并报表范围的80%以上。评审涉及宝钢股份12大业务流程,梳理了各类大小流程300多个。在对12大流程风险控制点辨识的基础上,逐步建立宝钢股份上市公司内部控制体系,编制公司流程内控手册,形成公司全面的内控改进点报告,建立公司层面基本内控体系。并在前期工作的基础上,开展内控体系的自我评估工作,形成公司内控自我评估报告。
在项目实施过程中,公司组织了多场内控培训会,形成了全员内控的企业文化。同时,公司对发现的内控薄弱点狠抓落实整改,并对各单位的问题汇总报告进行整理;评审项目组还组织各单位把相关流程发现的内控薄弱点和自身的业务进行对比分析,就同类问题开展自查自纠,以形成辐射效应。此外,宝钢股份还将内控评审项目和常规审计工作相结合,在内部审计工作中跟踪检查问题的整改情况。
三、宝钢在风险管理领域的实践
宝钢从2007年开始全力推进全面风险管理体系建设,这既是资本市场的要求,也是宝钢自身发展的需要。宝钢集团有限公司董事会确定的全面风险管理的总体目标是:围绕宝钢的战略目标,在企业管理的各个环节和经营过程中执行风险管理流程,培育良好的风险管理文化,使风险管理机制成为宝钢经营管理各个环节的有机组成部分。公司具体实施情况包括以下几个方面:
(一)以法人治理为基础,建设风险管理的组织体系
完善的法人治理是风险管理重要的内部环境,也是风险管理体系建设的起点和保障,而董事会建设则是法人治理的核心。宝钢作为国资委所属中央企业中首批董事会试点企业,在完善董事会试点的过程中优化董事会成员结构,建立外部董事制度,不断完善董事会运作机制,初步形成了出资人、决策机构、监督机构和经营层之间各负其责、协调运转、有效制衡的治理机制。
同时,宝钢按照国资委《指引》的要求,构建了业务部门、风险管理部门和内部审计机构三道防线。第一道防线建设:总部各职能部门和各子公司作为风险管理的第一道防线,是所管业务风险的责任者,公司明确了其各自相应的职责。第二道防线建设:总部层面成立由分管副总经理担任组长的“全面风险管理体系建设领导小组”,由系统运行改善部作为风险管理的综合管理部门,对全面风险管理的日常工作进行协调和推进。第三道防线建设:审计部负责对风险管理体系的建设情况及工作效果进行客观、独立的监督评价。对各单位内部控制的合理性、完整性、有效性、可靠性作出评价,及时发现流程中存在的问题,提出内控完善的建议。
(二)与管控模式相结合,制定风险管理策略和流程
宝钢采取的是“战略控制型”的管控模式,即总部通过对策略性、全局性业务进行管控来确保战略意图的实现,对于具体执行性业务则授权给各子公司来执行,以确保整体运作效率和响应速度。
因此,宝钢的风险管理体系分集团公司和各子公司两个层面推进。集团公司以兼并重组、子公司管控和辅业改制等重大决策、重要业务和流程的风险管理为重点,通过推进风险管理文化建设、推动内控系统优化,确定重大风险的应对策略、完善重大风险预警和报告机制、强化风险管理的检查监督机制等措施,建立并不断完善风险管理体系。各子公司则结合自身产业特征,从防范运营风险的角度出发,重点推进四项工作:1.建立风险管理的组织体系和工作机制;2.对重大风险进行识别和评估,形成重大风险清单,确定风险管理的重点领域;3.针对重大风险涉及的重要业务流程和重大事件,评估、完善内控体系,并落实为工作规范,制定管理制度,形成内控手册;4.针对可能发生重大突发事件的业务领域,建立预警机制,制定应急预案。
(三)建立了财务预警指标体系,使得财务风险以及可能造成的损失可以通过财务指标的计算和分析得到量化和预警
在应急预案方面,在总部和子公司层面编制了一系列应急预案,提高宝钢处置突发事件、保障公共安全的能力,最大程度地预防和减少突发事件及其造成的损害。
四、整合的风险管理框架设想
通过长期的工作实践和思考分析,笔者认为:企业的风险管理工作需要和企业管理的多方面相结合,构建整合的企业风险管理系统。这不仅要考虑和内控体系的融合,还必须与企业公司治理、战略管理等系统相整合。企业风险管理整合系统如图1所示:
(一)风险管理系统应与公司治理系统进行整合
风险管理功能与公司治理功能相耦合和良性互动是风险管理系统与公司治理系统整合的目标。美国内部审计师协会(IIA)指出,企业风险管理的本质是“通过管理影响企业目标实现的不确定性来创造、保护和增强股东价值”。而公司治理则是董事会为了维护公司利害相关者的利益而对管理层提供指导、授权和监督的过程。整合风险管理与公司治理就是在公司治理框架中加入风险管理的角色。在这种拓展的公司治理框架中,高管和风险主管应当直接承担风险管理的责任,董事会则应积极参与增值型的风险管理活动,如在风险管理的过程中对管理层进行指导、授权和监督等活动。
(二)风险管理系统应与公司战略管理系统相整合
风险管理功能与公司战略管理功能相耦合,主要体现在图2所示的战略管理全过程中:
将战略管理系统与风险管理系统相整合,有利于以较低的成本顺利实现企业的战略目标。公司治理确定企业风险管理的范围和边界,并为风险管理提供政策;而战略管理则为风险管理提供资源与支持。公司实施不同的战略,会引起不同的风险,也应采取不同的风险应对措施。因此,不同的战略模式将会导致在不同的领域配置风险管理的资源。
企业战略管理的最终目标是为了实现企业价值的持续增长,企业价值创造路径应围绕“股东价值客户价值业务流程核心资源”这一路径展开,该路径表明企业长期股东价值的增长来自于客户价值的增长。企业要获得长期稳定的客户价值,必须具有高效、快捷和质量可靠的业务流程,这些业务流程的价值创造能力又依赖于企业核心资源的研究与开发。这也是企业价值链的形成路径,企业风险管理也应遵循这一路径而展开。
总之,整合的风险管理框架应该是由公司治理层面确定风险管理的政策;由高管确定风险管理的偏好;由战略管理层确定风险管理流程、文件和模型;在应用和基础设施层面配备相应自动控制装置,以促进事件的自动处理和报告的自动生成,并使用分析工具对这些事件及其组合与公司政策的相关性进行分析,为决策者提供风险应对的信息。
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全面风险管理工作报告【第二篇】
上半年,根据县委、县政府经济工作总体要求和省市银行业监管会议精神,在县委、县政府的关心支持下,我县银监办围绕我县经济发展战略积极引导辖内银行机构转变经营理念、加大信贷投入、防范金融风险、推进金融,取得了一定成效。现将辖内银行业经营特点及风险情况报告如下:
一、我县银行业运行主要特点
目前,我县有工行、农行、建行、邮储银行、银行、农联社和村镇银行7家机构,营业网点37个,自助银行12个,其运行特点:
(一)存款增幅很小,结构也不合理。上半年,我县银行机构各项存款增幅是历史上同比最少的,全县银行机构各项存款610395万元,比年初仅增加604万元,存款结构也不尽合理。一是以储蓄增加为主,而企业存款少。截至6月末,全县银行机构储蓄存款352892万元,比年初增加2298万元,而企业存款247810万元,比年初只增加1140万元。主要原因:我县果业面积大,资金需求量剧增,大量资金投向于果业;银行信贷资金吃紧,果农不得不求助于私人借贷,诱发民间借贷活跃;去年加强打击非法开采稀土力度,一部分人因怕露富或被引起注意,将部分资金存入附近的广东平远和梅州等县市,异地存款分流突出;全县工业企业少,工业企业237家,其中规模以上企业30家,工业规模小。二是以农村信用社增加为主,而其它机构增长不一。在七家银行机构中,农信社增幅最大。截至6月末,农信社各项存款306329万元,比年初增加12497万元,工行、建行和银行分别比年初增加5226万元、3947万元和6206万元,而农行、邮储行和村镇银行分别比年初减少17771万元、9033万元和468万元,农行成为历史上同比减少最多的,全县出现了不平衡发展格局,不利于我县银行业整体发展。
(二)贷款总体增加,但发展不平衡。一是从贷款总额看,农信社多而其他银行少。截至6月末,我县银行机构贷款386244万元,比年初增加34964万元,总体呈稳步增长,但从各行社情况看,呈现农社“一枝独秀”态势,农村信用社贷款194042万元,比年初增加15706万元,占上半年全县贷款净增额的45%,工行、农行和村镇银行分别比年初增加4473万元、5340万元和4474万元。农社贷款较多,有点孤立难支,无法满足全县信贷资金需求。二是从贷款对象看,个体及农户多而中小企业少。截至6月末,全县银行机构个体及农户贷款308995万元,占贷款总额的80%,而中小企业贷款仅有47743万元,占贷款总额的%。个体及农户贷款明显高于中小企业贷款个百分点,表明我县银行机构支持中小企业发展力度仍然不足,中小企业贷款难未得到根本解决。三是从贷款行业看,涉农贷款多而工业贷款少。我县银行机构结合本地果业优势,加大了信贷支农力度,特别是农村信用社根据自身行业特点,以支持和服务“三农”为宗旨,不断增加支农贷款,促进农村经济发展。截至6月末,全县银行机构涉农贷款370427万元,占贷款总额的%,其中农信社涉农贷款182018万元,占涉农贷款总额的49%,有力解决了农业生产及果业开发等资金需求,而全县工业贷款只有30155万元,占贷款总额的%,低于涉农贷款个百分点,说明我县银行机构贷款以农业为龙头,工业后劲明显不足,加强工业信贷扶持、促进工业发展势在必行。
(三)信贷质量提升,但潜在风险还有。我县银行机构积极采取措施加强不良贷款清收和管理,取得了一定成效。截至6月末,全县银行机构不良贷款7560万元,比年初减少41万元,不良率%,比年初下降了个百分点,主要是农村信用社不良率比年初下降个百分点,农行和邮储银行不良贷款也较低,分别为%和%,建行、银行和村镇银行没有不良贷款,全县银行业机构信贷资产质量明显看好。但从我县经济金融发展状况看,我县银行业不良贷款仍面临一些潜在隐患和风险,如工行上半年新增不良贷款90万元,不良贷款占比较年初上升个百分点。一是有的涉农贷款会产生不良。目前,我县涉农贷款占全县贷款总额的95%,而涉农贷款的90%以上又是果业贷款,这些果业贷款随着黄龙病危害程度不断加深将会出现一些不良,给涉农贷款带来影响。从去年黄龙病灾害情况看,全县因黄龙病被砍的果树达到果树总量的10%左右,大概有310万株(全县果树面积52万亩,按60株/亩计算共3120万株),直接影响了部分果农今年的收成,将会在一定程度上带来今年还本付息的困难。二是有的房地产贷款可能断供。由于受果业黄龙病和稀土产业限制性开采的影响,导致大量果农和个体私营者无力购买,我县房地产市场不太景气。房地产价格由原来每平米5000-6000元降为4000-5000元,销售量也明显下降,可能会带来一部分银行房地产贷款月供问题,住房按揭贷款不能按时月供或者不月供的情况将会不同程度地显现。
(四)经营效益见好,但不能过于乐观。我县银行机构经营效益不断提升,上半年,实现利润4236万元。第三、四季度是利息清收旺季,预测今年利润亿元以上。但据分析,我县银行业经营面临两大问题:一是中间业务收入少。上半年,全县银行机构业务收入16563万元,贷款利息收入15522万元,占收入总额%,而中间业务收入仅有1041万元,占收入总额%,少于贷款利息收入个百分点。二是集约化程度不一。上半年,全县银行机构人均利润万元,从总体上看,集约化程度不低,但从各行情况看,国有商业银行集约化程度相对高于农村中小金融机构,工行和农行人均利润分别为万元和万元,而农信社万元,远远低于这两家老牌国有商业银行。加强农村中小金融机构集约化管理是我县银行业经营面临的一个突出课题。
二、我县银行业存在风险和问题
当前,因受国家政策调整、经济发展速度快慢等主客观因素的影响,我县银行业经营发展仍面临不少风险和问题。主要有:
(一)资金供求矛盾突出。目前,我县经济主要以蜜桔、脐橙的种植业作为龙头产业,全县90%以上的资金投向于果业,但由于果业生产周期长,特别是去年受黄龙病灾害影响,收入明显减少,需要大量资金投入。据统计,全县共有果园面积约有52万亩,按每年万元/亩计算,每年全县果业资金需求量为亿元,如果从贷款增量来分析,上半年全县银行机构净增贷款亿元(不剔除其他因素),与果业资金需求量相比,资金缺口达亿元,远远满足不了果业资金需求。同时,我县工业基础薄弱,今年又提出发展83个重点项目,需要大量资金启动,导致资金供求更加吃紧,矛盾也更为突出。
(二)信贷结构过于单一。由于受产业结构的影响和信贷资金的限制,我县信贷结构较为单一,全县银行机构大部分资金投向于果业,特别是近几年全县掀起种果热潮,90%以上的贷款投向于果业,而工业贷款明显不足,信贷结构极为单一,给我县银行机构经营带来贷款集中度风险,将会出现一损俱损、一荣俱荣的畸形局面,如去年因受黄龙病影响,一部分果农收入减少,无法接济,导致我县房地产市场疲软。
(三)信贷权限过于集中。多年来,国有商业银行实行了集约化管理。我县国有商业银行属低类机构,信贷权大多集中于上级分行,基层支行要发放贷款需要层层申报和诸多环节,一些好的项目也因为权力过于集中带来的时效滞后而未能及时得到贷款支持。同时,因我县属山区小县,经济总量小,相对于其他大县(市),上级下达的信贷规模相对更小,如农村信用社本是法人机构可以资产负债比例管理,但因上半年人民银行下达的信贷规模万元限制而无法发放贷款,满足农村强大的资金需求,一定程度上抑制了我县银行机构信贷业务拓展。
(四)民间借贷异常活跃。近年来,随着国家实行稳健货币政策,国有商业银行贷款投入相对趋缓,信贷投放量愈来愈少,结果助长了我县民间借贷的活跃,主要以赊销物资为基础的间接资金融通和以信用为基础的直接资金融通两种方式,集中在果业发展较快的中心乡镇,如吉潭和澄江,均在1000万元以上。据测算,目前我县民间借贷资金约有3亿元,利率高达25‰不等。
(五)准金融机构冲击大。目前,我县已经批准设立的小额贷款公司有1家,资本金亿元,另有一家在申报筹建之中,其注册资本亿元,而担保公司、典当公司等却有20多家,不同程度地从事地下融资活动,高利率回报吸引了大量民间资金从银行体内分流到体外,银行存款上不了,信贷资金趋于吃紧。同时,一部分信贷资金也通过不同方式流入到这些从事融资的准金融机构之中,融资风险也会转嫁到银行机构。
(六)资金异地分流突出。我县毗邻广东和福建,交通便利,资金分流现象较为明显。据估计,近几年,我县资金分流达到15亿元之多,约占全县银行存款%。一是因日常生活而分流。我县紧邻广东梅县,大多群众看病、购买日常物品等直接到梅县而不去,以致一部分日常生活资金流入广东。二是因购置房屋而分流。多年来,我县群众到广东梅县购买的房屋达到2000多套,如果按每套房屋50万元计算,因购买房屋流入广东的资金达10多亿元。三是因购买小车而分流。近几年,我县群众购买小车的热情逐年高涨,到广东购车并挂牌的达2000多辆,如果按每辆小车15万元计算,因购车分流的资金也达到3亿多。四是因受执法严打而分流。去年,因当地政府加大打击无证开采稀土的力度,有部分人因怕露富或被引起注意,将部分资金转移到附近广东平远和梅州、福建武平等县市,分流到广东、福建等地的资金达到1亿多。
三、解决问题的意见和建议
当前,要尽快走出经济金融低位运行困境,难达预期发展目标,关键要结合我县银行业经营风险和问题加以分析研究。为此,拟提出如下意见建议:
(一)加大信贷支持力度。一是力促争取更大信贷规模。在第三季度对各银行机构执行信贷规模管理情况进行督查,对未按时间进度用足用好信贷规模的机构提出监管意见,并要求各银行机构主动向上级行反映当地实际,争取更多信贷规模调剂到当地,以解决我县有信贷资金而无规模发放的问题。二是推动信贷政策有效落实。当前,国家已出台“降准”、“微刺激”政策,督促辖内银行机构尽快制定执行微刺激政策的方案与措施,进一步增强对地方经济发展的信贷支持力度,对落实不到位或执行流于形式的机构,将实行监管谈话,约见其高管人员说明和表态,以推动国家微刺激政策在我县有效落实。
(二)强化信贷有效管理。一是做精信贷产品。督促各银行机构全面调查分析我县优势产业项目,筛选好信贷支持项目,并给以积极的信贷支持,把有限的信贷资金投入到精品项目上,以提高信贷资金使用效率。二是优化投向结构。要求各银行机构根据当前我县产业优势和县委、县政府经济发展思路,特别要紧扣政府今年83个项目做文章,协同政府寻找工业发展和农业结构调整的新路子,使信贷结构与产业结构相适应。三是搞好银企对接。要求各银行机构加强银企信息交流,特别是加强与中小企业信息沟通,充分了解企业经营困难,对一些有潜力的中小企业给予信贷支持,并不折不扣地落实今年两次银企签约资金到位,切实帮助中小企业解决贷款难,减少社会不稳定因素,以促进地方经济发展。
(三)拓宽政府融资渠道。一是提供有利条件协助政府融资。不管是银行机构,还是政府部门,要以当地经济发展战略目标为中心,立足自身特点,调整工作思维,充分运用各自功能优势为政府融资创造有利条件。银行机构要争取规模和资金,在风险可控的前提下加大对当地重点项目的信贷支持,而监管部门要在合规合法的前提下利用监管资源,为政府融资提供优质服务,如上半年在个别指标不达标的情况下通过部门优势,协助政府将县土地储备中心纳入名单制管理,为政府融资平台贷款提供了条件。二是灵活运用政策助推政府融资。正确引导辖内银行机构在不违反金融法规的前提下灵活运用各类金融政策,创新各类融资渠道,以注入信贷资金血液。如引导银行办理银行承兑汇票敞口、票据贴现等业务,增加农资、家电等企业资金融通;开办委(信)托贷款,采取借鸡生蛋办法为企业融资和扩大消费提供资金扶持;指导企业发行债券,直接为企业融资提供条件等。三是完善担保机制推动政府融资。建议政府部门建立健全各类担保基金机制,激足基金数额,让基金发挥最大倍数幅射作用,如“财园信贷通”业务可以8倍地放大基金效应,同时,可发挥土地储备中心作用,以有效土地抵押担保融资,增加信贷资金投放量,从而激活我县经济内在潜力和活力。
(四)深入推进金融。一是加大金融知识宣传。组织各银行机构开展“送金融知识下乡”活动,特别是加大对偏远山区金融知识宣传,帮助他们释疑解难,让广大农户更多地了解金融,懂得金融,以提高社会公众维权意识和金融知识水平。二是完善银行组织体系。积极策应政府号召,多呼声、多形式地向上要政策,恢复农发行和中国银行,并要求各银行机构积极向农村中心村延伸机构,进一步完善我县银行机构体系,提升和拓展银行业服务功能。三是推进“三大工程”建设。督促和指导农村信用社按照上级要求加大农村金融服务“三大工程”建设,充分发挥分局挂点示范作用,为广大农民提供更优金融服务。四是加快农商行组建步伐。督促农村信用社落实各项政策措施,争取各方支持与配合,充实各项指标和条件,规范股权结构,提高拨备覆盖率,不断加大改制力度,为明年改制创造条件。
(五)协助整治金融环境。一是整治各类融资公司。建议政府有关部门组织力量加大对辖内担保公司等融资性公司的整治力度,对不合规的担保公司、典当行、寄卖行等坚决予以取缔,而对那些已发营业执照的担保公司应督促其规范管理,并限期整改,不按期整改的予以取缔,以维护辖内金融秩序稳定。二是规范引导民间借贷。加大金融知识宣传,澄清对民间借贷的认识,增强客户维权意识,合理引导民间资金归流,对一些发展为地下的钱庄的将组织力量予以打击,以规范民间融资行为。
全面风险管理体系建设【第三篇】
地铁在缓解地上交通压力,优化市内交通环境上,起着不可估量的作用。它的缺点尽管很多,但它的优点显然更胜一筹,节约土地、减少噪音、减少干扰、节约能源还可以减少污染。很多城市都把地下铁路当成城市交通的骨干,用以解决城市交通拥堵等问题。地铁的建设比地上铁路建设复杂、要求的条件也较多,所以在地铁土建之初进行风险分析,及土建工程施工过程中进行风险管理就非常重要。本文就地铁土建工程风险管理进行了浅析。
关键词:地铁;土建工程;风险管理
地下铁道的建设有很多不足:建设成本高、建设周期长、前期时间长,而且投资巨大,另外虽然地铁对于雪灾和冰雹的抵御能力较强。但对地震、水灾、火灾和恐怖主义等抵御能力很弱。由于地铁的构造,而导致极易因为这些因素发生悲剧。为此自地铁出现以来,工程师们就不断的研究如何提高地铁的安全性。土建工程过程中的风险控制就是提高使用安全性的重要保证。
风险管理是指如何在一个肯定有风险的环境里把风险减至最低的管理过程。它是一种科学的管理方法。风险管理包括了对风险的量度、评估和应变策略。理想的风险管理,是一连串排好优先次序的过程,使当中的可以引致最大损失及可能发生的事情优先处理、而相对风险较低的事情则排后处理。风险管理亦是通过风险的识别、预测和衡量、选择有效地手段,以尽可能降低成本,有计划地处理风险,以获得企业安全生产的经济保障。这就要求企业在生产经营过程中,应对可能发生的风险进行识别,预测各种风险发生后对资源及生产经营造成的消极影响,使生产能够持续进行。可见,风险的识别、风险的预测和风险的处理是风险管理的主要步骤。
1. 一、地铁土建工程建设中实施风险控制的意义
2. (一)当前城市地铁建设的特点
目前城市道路建设大兴土木,各个城市交通建设都奔着“多、快、好、省”的进行,同时也面临着“急、难、险、重”的重担。现在城市地铁建设有如下特点:首先地铁建设较深,地铁建设的车站、竖井、盾构井基坑深。这是地铁建设普遍存在也是一定存在的特点。其次,由于城市的发展,地铁本身是建设在市区内的,基坑四周已建或在建高大建筑物非常密集,并且有的基坑紧靠市政重点工程。基坑四周的建筑物密集。再次,由于地铁使用的特点,决定了它的建设面非常广泛,遍布在城市的各个角落,呈现出点多、线长、面广的局面。最后,地铁建设的施工队伍现在存在一些良莠不齐,水平不一的现状。地铁的建设需要对地质条件有充分了解,并且并不是所有地质条件都适合建设地铁。施工方法和基坑围护的方法要因不同质地特征而多种多样,这不但加大了地铁施工的难度、也对施工队工作人员的素质提出了更高要求。以上特点,每一个特点里都存在着很多安全风险。尽管我国建造地铁已有几十年的经验,但传统的经验需要现代化、零星的做法需要系统化,在基础工作的基础上总结经验,汇总数据使工作得到进一步的提高。这些风险的存在也迫切需要引入工程风险管理进行控制。
(二)地铁土建工程的风险管理有利于提高监控信息的数据来源
现有的信息系统数据基本来源于设计和第三方监测的资料。要加强地铁工程安全风险管理还需要大量的包括业主、勘查、设计、承包商、监理和第三方检测的资料及必要的现场取值情况。但是目前的管理系统中,对承包商施工过程监测不足,还有对现场监测点的保护不够,都制约着监控信息系统数据的完整性与准确性。地铁的施工建设,需要对安全因素全面、完整的搜集才能保证土建工程的安全、顺利的进行,没有完善的系统的风险管理系统,就不能保证这些涉及安全的信息数据的有效采集及各方安全信息的准确提供。
(三)地铁土建工程的风险管理有利于各施工相关单位的信息沟通
施工过程中,各有关方应该经常进行信息沟通,比如:部分第三方监测与承包商、监理在现场的沟通,监测结果及时反馈到现场监理和业主,监测结果需要及时有效地由监测方、承包商负责人、总监的三方会签。 这些都是需要各方及时进行沟通的。还有业主对第三方监测的管理层面较浅,预警机制没有形成有效地体系,各布点及所用仪器精度、检测人员素质不一致,都会影响到施工的安全性。在地铁工程施工中引入风险管理体系,可以解决各单位信息沟通不畅的问题。
(四)引入风险管理有利于形成识别、预测、衡量和应急解决的完整体系
引入有效地风险管理体系可以加强各相关单位之间的信息沟通,从而对监测结果进行系统的、深层次的分析,进而可以形成识别、预测、衡量和应急解决体系,更进而找到工程建设、安全监管和风险控制的最佳切入点,改善安全生产状况。
二、地铁土建工程建设过程中安全风险管理的策略
(一)理清观念,提高认识
安全风险管理是一种应用科学,是安全施工过程中总结、升华出来的新事物。是预防、减轻甚至消除安全风险的必要途径。土建施工人员及承包商、业主、监理等相关人员及部门应提高安全作业的认识。首先要认识到安全作业的异常重要性,才能为风险管理的引入提供外部的环境条件。由于地铁工程规模较大、难点多、要求也高、施工过程中的安全风险因素就多,安全风险管理的引入是保证作业安全有效地进行的有力保证。
(二)建立完善安全风险的识别、预测体系
建立完善工程建设的安全风险控制体系首先要对整个地铁的安全风险管理体系及相关制度进行把脉,了解清楚当前企业中存在的安全问题,形成一个完整的、客观的评估报告。安全风险管理体系还应该根据不同地质条件,每条地铁线路的具体特点,变换不同的内容,要因地制宜的对风险源进行有效地辨识、分析、评估。提出风险控制的建议。安全风险管理体系是一个完善的过程,它是随施工动态中的不可预见的风险进行及时的补充完善。建立完善识别、预测系统机制是形成识别、预测、衡量和应急解决系统的基础。
(三)引入安全风险管理体系需要建立明确的技术标准和评价标准
安全风险管理的系统的实施需要有据可依、有规则标准可参考的。检测仪器的精度、实施的标准在各个施工现场都应该一致。这是保证信息采集准确性的前提。标准的制定,需要对风险等级划分出重点和难点。风险管理的实施需要建立监测资料处理和管理系统、风险预测预警系统、风险评估系统和专家咨询系统。信息数据的准确采集及处理标准的一致等步骤都需要有一整套完整的实施程序。
(四)安全风险体系的建立完善需要有合格的监理制度来保证体系的实施
地铁工程的实施需要一整套健全的安全管理体系,然而无论多严密的安全控制体系都需要有监理人员去执行。监理人员的执行力强弱,监理人员自身的安全管理意识,监理人员对系统的理解运用程度都直接决定着他们对风险控制能力的强弱。监理人员的专业培养、监理人员的执行程序的制定都是保证他们客观、公正、准确的进行工程安全管理的有效行为。
全面风险管理体系建设【第四篇】
关键词:项目管理;建设项目;风险管理;目标体系;多木桶模型
中图分类号:TU721文献标志码:A
Construction and Application of Risk Management Objective System of
Construction Project Based on Multibarrel ModelDONG Xiaolin1,2, ZHAO Jiahong1,2, ZHAO Lijuan2, WU Yang2
( of Civil Engineering, Changan University, Xian 710061, Shaanxi, China; 2. Institute of
Environmental Economics and Management, Changan University, Xian 710054, Shaanxi, China)Abstract: According to the whole process of construction project, six major risks of construction project, including engineering risk, environmental risk, ecological risk, economic risk, safety risk and social risk were put forward, and the management objectives of the six risks and their mutual relations were analyzed. The risk management objective system of construction project was constructed and analyzed with multibarrel model. Taking a project in a city subway line as an example, through the analysis of the project risk management objectives, the application of risk management objective system of construction project was studied. The results show that the risk management objective system composed of six risk management objectives of construction project can effectively control and reduce the occurrence of construction project risk, standardize and guide the construction project social stability risk analysis and assessment work, and maximize the social utility of construction project. The construction and application of risk management objective system of construction project are important guarantees for scientific and comprehensive management of construction project risk.
Key words: project management; construction project; risk management; objective system; multibarrel model
0引言
建设项目是促进社会发展的必要需求,但一些建设项目存在规划、建设和使用的不科学、不规范,以及一些工作的失误,导致各种风险事故时有发生。2014年广东茂名PX项目事件[1]、2015年天津滨海新区“8・12”塘沽爆炸事故、2016年江西丰城发电厂“11・24”冷却塔施工重大事故[2],都造成了很大损失,导致了不同程度的社会不稳定。2012年国家发展和改革委员会制定了《重大固定资产投资项目社会稳定风险评估暂行办法》,加大了对建设项目风险管理的要求,但项目风险评估与管理在实际工作中的具体方法和做法还在探索研究中。建立建设项目风险管理目颂逑担可使建设项目风险管理具有可行性和规范性,从而推进建设项目科学决策及其风险管控相关工作。
1风险管理目标分析
建设项目风险管理是指在项目的全寿命周期内对项目可能存在的风险因素进行有效的识别、分析、评估、应对和管控,以保证项目顺利进行并实现项目风险管理目标的综合协调和优化。明确项目风险管理的目标,确定以较小的成本获得较大的安全保障的基本目标是风险管理的基础[3]。建设项目各风险管理目标是相互联系、紧密结合的有机整体。一种风险管理目标的疏忽将导致总体管理目标水平的下降。
多木桶模型内涵分析
木桶模型核心思想是长短不一的数块木板制成的木桶其容水量的大小取决于最短的木板。木桶模型可以说明单个风险管理目标内部构成与该目标的相关性,也可以说明单个风险管理目标与项目风险管理目标体系总体的相关性[4]。多木桶模型即一个大木桶是由多个小木桶作为“桶片”组合而成,即形成“桶中桶”的结构。单木桶并不能说明多个目标的内部构成、多个目标之间的联系及其与目标体系之间的关系,而“桶中桶”的多木桶模型可以弥补这个缺陷,完整地评价各风险管理目标对项目风险整体管理水平的贡献和影响。在建设项目风险管理目标体系中,多木桶模型被解释为项目风险管理目标体系的整体管理水平取决于单个风险管理水平最差的部分,而单个风险管理的水平取决于单个风险管理内部构成中水平最差的部分。
建设项目风险管理目标
建设项目在全寿命周期内会面临各种风险因素的影响,每一种风险因素都有着各自的管理要求和管理目标。本文研究提出建设项目6种主要的风险,即工程风险、环境风险、生态风险、经济风险、安全风险和社会风险。分析确定6种风险管理目标是构建建设项目风险管理目标体系的基础。
工程风险管理目标
工程风险管理的目标是通过风险的识别、量化,合理地使用多种管理方法和技术手段,对项目工程活动中各阶段可能存在的各种工程方面的不确定性风险因素,如技术、质量、进度、成本等,进行有效的防范和控制,减少或消除不确定性工程风险因素,使工程活动中各阶段的预期目标和期望效果顺利实现[5]。
环境风险管理目标
项目的活动使得有害物质或因子进入环境,并在环境中扩散、迁移、转化,使环境系统的结构与功能发生变化,产生各种损害[6]。环境风险管理的目标是在建设项目全过程各阶段内,依据项目环境影响评价报告,按照相关的法规,对项目自身及周边区域环境质量进行保护和改善,控制和减少由项目活动产生的各种有害物对环境的不利影响,实现项目绿色施工、绿色运营,建设绿色工程。
生态风险管理目标
项目的活动可能对相关区域内的生态系统及其组成部分的功能造成损害或影响,危及生态系统的安全和健康。生态风险管理的目标是在建设项目的全过程各阶段对涉及的生态风险因素进行分析、防范和控制,对涉及区域的生态环境进行保护,避免造成生态环境的破坏,保护生态系统的安全,实现项目与自然的和谐共处。
经济风险管理目标
宏观与微观经济状况的变化均会对项目造成经济影响,有时这种影响是严重的。经济风险管理的目标是在建设项目全过程经济活动中,根据对项目经济风险的评价结果,对项目的投入资金、生产资金和经营资金等进行有效的组织、安全的使用、合理的调整、科学的管控,减少或消除影响项目正常运转的不确定性经济风险因素,使项目全过程的经济目标顺利实现。
安全风险管理目标
安全风险对建设项目本身的建设和运营活动以及相关区域和事项的安全都是很大的破坏隐患。安全风险管理的目标是通过安全风险的识别、量化,对建设项目全过程各阶段安全生产的劳动对象、劳动手段、劳动环境以及非劳动对象等进行安全管控,减少或消除各种不安全因素[78],构成人、物、环境相协调的安全状态,以保证项目安全和社会稳定。
社会风险管理目标
社会风险管理的目标是在建设项目全过程各阶段内,根据风险评价的结果,对建设项目存在的可能引发社会问题的风险因素进行合理有效的管控,减少或消除因项目的选址、征地拆迁、工程建设、投入使用等活动的不当进行造成的社会秩序混乱、社会不稳定等社会问题,促进项目与社会的和谐、可持续发展。
工程风险、环境风险、生态风险、经济风险、安全风险、社会风险是项目本身产生的直接风险。直接风险的发生不但会对项目自身产生一定的影响,而且还会对项目所在区域内的环境、经济和社会造成不同程度的影响。科学、合理地对6种风险进行综合管控,建立完善的建设项目风险管理目标体系对建设项目的顺利建设和使用、保证社会稳定起着至关重要的作用。2风险管理目标体系的构建
在建设项目风险管理目标体系中,6种风险管理目标之间存在着辩证统一的关系,它们之间既有自身的独立性,又有彼此间的相关性。由于每个目标的内部构成不同,因此要分层次构建建设项目多木桶模型风险管理目标体系。
各风险管理目标间的关系分析
建设项目6种风险管理目标并不是孤立存在的,某一管理目标的变化会引起其他管理目标的变化。建设项目风险管理目标体系必须保证各目标结构关系的均衡性和合理性[9]。6种风险管理目标的要求各有侧重,在项目风险管理目标体系中各具特点和针对性。
工程是建设项目的主要实体,工程出现风险或产生风险事故,不但对项目自身造成损失,也是导致项目其他风险产生的主要原因,因此确定工程风险管理目标是基础。建设项目的环保、绿色是开展各项工程项目建设和使用的基本要求。包括中国在内的许多国家把工程项目建设和使用的环保、绿色作为强制性要求列入法规,环境风险管理目标是重要的刚性约束。工程项目的建设和使用以促进社会可持续发展、促进人与自然和谐为根本目标。项目应积极开展生态风险管理,营造自身与外部的良好生态环境,确保生态文明建设目标的实现,生态风险管理目标是根本。经济是建设项目的必备重要条件,也是一大制约因素,项目的资金筹措、管理与使用的合理性和可行性保C着项目的顺利进行,保证着项目的正常建设和使用。项目经济出现风险将使其失去支撑正常运转的基本条件,经济风险管理目标是重要条件。建设项目建设和使用的安全性要求是关乎人身安全和财产安全的关键,是保障项目各项工作顺利、有序进行的关键。特别是项目安全风险的产生对人身安全是最大的威胁和损失,也是社会关注的焦点,安全风险管理目标是关键。建设项目是促进社会发展的重要保障,是促进社会和谐稳定的重要保障。高度重视建设项目社会风险并认真做好相关工作,把项目对社会造成的不利影响降低到最小,是项目社会风险管理目标保障的主要体现。
建设项目6种风险管理目标考虑了对建设项目风险的管控与规避的综合要求,风险管理目标的集成化管理形成了较为完整的项目风险管理目标体系。在项目风险管理目标体系中,项目的工程、经济、安全风险方面相关要求较为完善,一直是建设项目管理关注的重点,有关的法规、标准、规程比较完备,管控水平也得到了一定的保障。环境和生态风险管理方面的研究与实践已有20多年,其风险管理内容、方法和制度建设还在逐步完善,管控的要求也在逐步提高。对建设项目社会风险的管理虽有着20多年的探索实践,但是近几年才得到重视,其管理内容、方法和制度建设尚不完善,落实效果有不确定性。建设项目6种风险管理目标相辅相成,将6种风险管理目标有机联合起来进行管理控制,可实现建设项目风险管理的集成化综合最优[10],构建出一个科学、规范的建设项目风险管理目标体系,如图1所示。
风险管理目标体系的多木桶模型
根据建设项目6种风险管理目标的关系及其内部构成,建设项目风险管理目标体系的“桶中桶”模型如图2所示。
Objective System of Construction Project工程、环境、生态、经济、安全、社会6种风险管理目标都有自己的内部指标,构成单目标管理小桶。6种风险管理单目标小桶与风险管理目标体系大桶构成了建设项目风险管理目标体系的“桶中桶”多木桶模型,6种风险管理单目标小桶也成为建设项目风险管理目标体系大桶的桶片。6种风险并不是孤立存在的,6种风险的管理也不能只考虑单一风险管理目标,任一管理工作实施存在问题或缺失,都可能波及甚至影响到其他风险管理工作的顺利进行,从而使建设项目的正常建设和使用受到影响,甚至发生风险,产生损失。6种风险管理目标在风险管理“桶中桶”多木桶模型中的重要性相同,强调任一单一风险管理目标都是片面的。
建设项目6种风险因素相互联系、相互影响,共同制约于建设项目。因此,在建设项目风险管理目标体系中确定各单一风险管理目标的概念和评价内容时,除落实各单一风险的管理要求外,还要高度重视各单一风险管理目标间的重要关联性及其相互之间产生的直接作用。在这个前提下,才可以说建设项目风险管理目标体系这一大木桶的容水量取决于6种单一风险管理目标小木桶容水量最小的木桶,而每个小木桶的容水量取决于单个风险管理目标的内部构成指标最差的部分。
桶底、桶片和桶箍都是多木桶模型的重要组成部分,对保障各小木桶和大桶的整体稳定性具有非常重要的作用。多木桶模型运转是否顺利,需稳固的桶底、密合的桶间距以及紧固的桶箍作保障。
桶底的稳固保障作用体现在建设项目参与的各方面的综合能力,体现在是否能保证项目具有足够的抵御风险、规避风险的能力。
桶间的密合保障作用体现在建设项目6种风险管理目标间无缝紧扣、相互作用、密切联系,以及6种风险管理目标的协同管理和控制。
桶箍的紧固保障作用体现在工程项目管理和项目风险管理的相关法规、规范标准、技术规程和工作程序等要求的遵守。
加强建设项目自身管理的同时,构建更具合理性、可行性和科学性的建设项目风险管理目标体系,配合相应的法规、制度,实施行政、技术、经济和监督保障等措施,实现建设项目风险管理目标体系的“桶中桶”多木桶模型的良好运转。
差异性和重要性分析
差异性分析
项目风险管理目标体系具有内容的相对全面性,也具有应用的普遍性。然而建设项目种类繁多,性质特点不尽相同,同时各建设项目在建设和使用过程中所处区域的经济、社会、环境等条件也存在区别,这就形成了建设项目风险管理中的差异性[11]。正是因为这种差异性,对建设项目风险管理要突出针对性。在具体的应用分析中要结合建设项目的特点和所处地域条件,对项目风险管理目标体系进行充实和完善,使项目风险管理体系具有良好的完备性[12],从而更加符合所分析的建设项目风险管理的实际。
重要性分析
项目风险管理目标体系的实行,使各管理目标具有较强的关联性和协同性。对于建设项目风险管理而言,任何一种风险的管理水平对建设项目风险管理的综合水平都起着重要作用。项目风险管理目标体系可充分进行各风险管理目标间的信息交流,综合决策,提高管理与防范水平。过度重视某管理目标而忽视其他管理目标会产生决策的盲目性[13]。建设项目风险管理目标体系的科学应用同样是重要的,可以保证建设项目的实施达到各项标准,实现风险综合管理的最优化。3建设项目风险管理目标体系的应用
工程概况
某市地铁一号线一期工程是跨越该市中心区的一条东西向轨道交通骨干线路,全部为地下线,2009年全线开工建设,2013年建成试运营。施工过程全线设车站19座(5座换乘站),地铁站点主要分布在主干道的交叉口节点上。
风险管理目标体系的应用
该地铁工程项目分析了工程风险、环境风险、生态风险、经济风险、安全风险、社会风险6种风险,并做了相应的风险管理工作,建设项目风险管理目标体系基本形成。项目风险管理目标体系在该地铁工程项目中分析应用的基本情况见表1。
on Application of Risk Management Objective System for Subway Engineering in a City风险管理种类重视程度风险管理目标的主要依据应用情况工程风险管理重视《地铁设计规范》、《城市轨道交通工程计量规范》、《城市轨道交通技术规范》、《城市轨道交通地下工程建设风险管理规范》、《城市轨道交通工程测量规范》、《城市轨道交通运营管理办法》等相关法律法规、办法条例、技术规范和行业标准。较好落实环境风险管理比较重视《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国环境影响评价法》、《建设项目环境保护管理条例》、《地下铁道车站站台噪声限值》、《电磁辐射环境保护管理办法》等相关法律法规、办法条例、技术规范和行业标准。基本落实生态风险管理比较重视《中华人民共和国自然保护区条例》、《全国生态环境保护纲要》、《环境影响评价技术导则――生态影响》、《全国生态脆弱区保护规划纲要》等相关法律法规、办法条例、技术规范和行业标准。基本落实经济风险管理重视《中华人民共和国经济法》、《城市公共交通经济技术指标计算方法――地铁》等相关法律法规、办法条例、技术规范和行业标准。较好落实安全风险管理重视《中华人民共和国安全生产法》、《建设工程安全生产管理条例》、《施工现场临时用电安全技术规范》、《地铁运营安全评价标准》、《国家处置城市地铁事故灾难应急预案》等相关法律法规、办法条例、技术规范和行业标准。较好落实社会风险管理相对重视《城市房屋拆迁管理条例》、《关于优先发展城市公共交通的意见》、《环境影响评价公众参与暂行办法》、《国家发展改革委重大固定资产投资项目社会稳定风险评估暂行办法》、《重大固定资产投资项目社会稳定风险分析篇章和评估报告编制大纲(试行)通知》等相关法律法规、办法条例、技术规范和行业标准。部分落实实较好;环境和生态2种风险管理基本落实;社会风险管理部分落实。分析可知:该地铁工程在风险管理方面的工作和管理目标实现的具体情况与图1分析是对应的。分析认为:项目环境、生B、社会风险可能成为该建设项目风险管理多木桶模型中的短板。因此,对于一些可能产生的风险或薄弱环节,该项目加强了相关工作,如针对环境风险和生态风险的管理目标,设立了环保部门进行环保监理[14];针对社会风险管理目标,对项目沿线政府、企事业单位及居民进行了社会稳定风险评价的相关调查,针对施工区域路段拥堵对居民出行带来的阻隔影响,及涉及拆迁安置等工作采取了相应措施。同时,该项目重视各风险管理目标间的关联性和管理的系统性,认识到6种风险协同管理的重要性。该项目在重视工程风险、经济风险和安全风险管理目标的同时,也为环境风险、生态风险和社会风险管理目标的实施提供了良好的管理实践经验。该项目在风险管理方面不断总结经验,查补弱项,改进措施,进一步完善了建设项目风险管理目标体系。4结语
(1)在分析建设项目风险管理的基础上,提出了建设项目存在工程风险、环境风险、生态风险、经济风险、安全风险和社会风险6种风险,提出了各类风险的管理目标,分析了各类风险管理目标之间的关系。
(2)构建了建设项目风险管理目标体系“桶中桶”多木桶模型,分析了基于多木桶模型的风险管理目标体系的重要性和保障措施,分析了“桶底”、“桶间距”及“桶箍”对实现建设项目风险管理目标体系正常运转的保障作用。
(3)多木桶模型建设项目风险管理目标体系在某市地铁工程进行了应用,所构建的风险管理目标体系是行之有效的。参考文献:
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