『推选』企业固定资产管理制度

企业固定资产管理制度旨在规范资产采购、使用、维护和处置流程，提高资产使用效率，确保财务安全，促进企业可持续发展，如何实现有效管理？下面由阿拉题库网友分享的“『推选』企业固定资产管理制度”，供大家学习参考，希望大家喜欢。

企业固定资产管理制度 篇1：

第一条、依据和制度本制度。

第二条、目的：

1、为使固定资产管理的各项作业程序有所遵循。

2、保有护固定资产的安全、完整。

3、充分发挥固定资产的使用效能。

第三条、固定资产的分类、使用年限、残值率标准按”固定资产分类目录”执行。

第四条、固定资产编号按执行。

第五条、各种固定资产的使用保管部门划分如下：

1、生产车间所使用的固定资产，使用车间为使用保管部门;

2、在库的固定资产，以仓库为保管部门。

3、各科室使用的固定资产，以各使用科室为使用保管部门。

4、各驻外办事处的固定资产，以各办事处为使用保管部门。

第六条、驻外办事处的固定资产，按《驻外办事处固定资产管理办法》规定执行。

第七条、固定资产管理归口：

1、土地房屋及构筑物、办公及生活用固定资产由总经理办公室管理;

2、生产用固定资产由生产部管理。

第八条、固定资产管理部门的主要职责：

1、负责编制固定资产的更新和大修理计划，并按批准的计划组织实施。

2、负责公司内固定资产的调配、领用、退库的审批手续;办理对外调拨、出售、出租固定资产的有关事宜。

3、设置“固定资产”卡片，正确及时地反应固定资产增减变动情况。

4、监督检查固定资产的使用、维护、修理、保管。

5、分析固定资产的使用效率。

6、负责固定资产进厂的技术鉴定和技术资料的归档工作。

7、负责待处理多余闲置和不需用的固定资产的报废和处理事宜。

8、负责固定资产报废的审查、鉴定、报批和清理工作。

9、协同有关部门进行固定资产的统计、核算工作。

第九条、固定资产使用保管部门的主要职责：

1、正确合理使用固定资产，建立健全使用保管的岗位责任制，充分发挥其使用效能。

2、负责固定资产的维护、保养、修理和保管工作。

3、办理固定资产调出、调入、启用、封存、领用、事故处理、改造、报废、退库的交接验收工作，各保管部门每半年与会计部核对帐目，确保帐帐、帐物相符。

4、编制固定资产的日常修理计划和大修理计划。

5、提出固定资产更新、报废、和添置意见。

第十条、财务部的职责：

1、建立健全“固定资产财务管理制度”，每半年与有关部门核对帐目，正确、及时进行固定资产总分类核算。

2、监督、检查固定资产的添置、调拨、改造、报废、清理、变卖、出租、外借、转移等会计手续是否齐全。监督、检查固定资产管理使用情况和使用效率，向权责主管人和有关部门提出管理建议或措施。

3、编制年度固定资产保险计划，并负责办理及索赔的相关手续。

第十一条、有关固定资产的核决权限见“固定资产核决权限表”。

第十二条、固定资产的购置、更新、改造、日常维修、大修理均实行计划管理。

1、公司财务部根据董事会审批的年度预算，统筹安排资金。

2、年度预算外增加的固定资产，严格按公司核决权限执行。

第十三条、固定资产的核算：

1、根据《外商投资企业会计制度》的规定，认真组织和做好固定资产的.核算工作。

2、所有固定资产都必须按“固定资产分类目录”规定的名称、类别、统一编号入帐。

3、在设备验收、移交使用时，生产部应设置单台设备的固定资产卡片，登记设备的资产编号、有关数据及变动记录。随着设备的调动、调拨、新增和报废、卡片位置可在卡片册内调整，补充或抽出注销。

4、会计部、使用保管部门设置固定资产台帐，反映公司设备资产状况、各种类型设备拥有量、设备分布、设备维修及增减变动情况。对精、大、重、稀设备及关键设备，应单独编制台帐。

5、对租入和借入的固定资产，应建立登记簿，视同固定资产进行管理。

6、经总裁批准租出或借出的固定资产，应将租借合同(协议书)和收据办理相关财务手续，相关资料交生产部保存，合同期满收回资产时由生产部会同会计办理结算手续。

7、固定资产购置手续和固定资产核算：

[1]、使用部门拟购置固定资产时，应按有关规定填写请购单，送生产部审批、调研、立项。

[2]、请购单必须注明拟购置固定资产名称、规格、厂牌、储量、使用目的、预期结果、需用日期、计划使用资金数额等。

[3]、经初审过的请购单，按照固定资产核决权限，提请权责主管人核准。

[4]、生产部凭权责主管人核准的请购单，与供应商签定购货合同(不包含在商店购买诉固定资产);购货合同的签定，必须按公司合同管理制度执行。

[5]、所有设备都必须办理入库手续。

A、由生产部通知请购部门，会同仓库按购货合同，验收数量、规格、质量以及随机附件。

B、设备入库验收一般应具有以下资料：产品说明书、产品质量证明书或检验合格证，有关图纸及合同规定的其它资料(或配件)。生产部设备管理员整理完毕，将相关资料移交档案室存档。

C、验收(鉴定)合格后由设备员填写“设备开箱验收单”、“固定资产入库单”一式四联(生产部、、会计部、仓库、档案室各一联)，会计部审核各项手续后，办理入帐手续，并根据合同(原件)规定支付设备款。如发现问题，由生产部按合同法及购货合同及时向供货单位联系解决。

[6]、需安装、调试、验收移交的设备，同时应办理以下手续：试车验收合格后，由生产部填写“设备安装试车验收单”、“固定资产领用(转移)单”一式三联(生产部、会计部、使用部门各一联)。会计部根据“设备安装试车验收单”和合同(原件)规定支付设备款;根据“固定资产领用(转移)单”计提设备折旧。如属技改、基建等综合项目，可在项目竣工验收时一并移交。

[7]、工程项目所用设备如采用预付方式，请款应严格按”固定资产核决权限”执行，并同时提供购货合同原件。待设备购置入库后，按上述规定办理有关手续。

8、固定资产的新建、扩建、改造和技改管理与核算详见《在建工程财务核算管理制度》。

9、固定资产资产折旧：

[1]、按税法规定，公司固定资产折旧按原值预留10%残值，少留或不留时需报当地税务机关批准。

[2]、固定资产折旧采用直线法，分类计算折旧，公式如下：

某类固定资产的年折旧率=1—10%

/该类固定资产的使用年限

月折旧率=年折旧率先

/12[3]、固定资产的折旧年限按税法规定的最短年限计算。

A、房屋、建筑物使用年限为20年;

B、机器、机械、和其它生产设备使用年限为10年;

C、电子设备、汽车及其它运输工具、与生产经营业务有关的器具、工具等，使用年限为5年;

[4]、除未使用、不需用和经公司批准封存的机械设备外，固定资产都应计提折旧。

[5]、当月启用的固定资产，从下月起计提折旧;当月停用的次月停提折旧。

[6]、虽已交付使用但尚未办理竣工决算的工程项目，一般自交付使用之日起，按照工程预算、造价、或工程成本资料，估价转入固定资产，按规定计提折旧;竣工决算办理完毕后，应按照工程决算调整原价和已提折旧。

[7]、固定资产折旧足额提取后，任可继续使用的，不在计提折旧。提前报废的固定资产不补提折旧。

10、固定资产的修理：

[1]、固定资产的日常中小修理所发生的费用直接计入制造费用或管理费用等。

[2]、会计部按董事会批准的年度大修理费用计划预提大修理费计入各使用单位成本，实际发生费用冲减预提费用。年度支出盈余或溢支都应在当年成本中调整，并做出相应的分析。在用固定资产停止使用的，由生产部填制“固定资产停用通知单”一式三联，经总经理和财务副总签字后，一联留生产部，一联交使用部门，一联交会计部。会计部将该固定资产自“在用固定资产”转入“未使用固定资产”。

11、固定资产的出售、报废、清点：

[1]、对不需用的固定资产，需报请董事会批准后方可出售。

[2]、固定资产申请报废时，须由使用保管单位填制“固定资产报废申请单”，经生产部组织技术鉴定，一般固定资产由总经理批准并报知董事会，但大型精稀、成套、成批报废的固定资产以及房屋、建筑物的报废，须报董事会批准。申请报废时，须附技术鉴定报告书。

[3]、固定资产的报废及清理工作，由生产部负责发出通知，使用部门办理退库手续。

[4]、固定资产清理，应在帐上注销原价和已提折旧，另立备查帐。清理完毕将卡片归档保存。

[5]、固定资产报废清理中所收回的一切物资、变价收入、所发生的一切清理费用计入固定资产清理科目核算，经财务副总审核批准后转入营外支出科目核算。

[6]、全公司固定资产半年进行抽样清查，年终进行一次全面彻底清查，由生产部组织，使用保管部门盘点，会计部抽查核对。

[7]、清查工作的主要任务：

A、检查帐、卡、物是否相符。

B、检查固定资产零配件及附属品是否完整齐全。

C、检查帐、卡、物记录是否及时、正确，固定资产的转移、调拨手续是否完备。

D、对盘盈、盘亏和坏损的固定资产，查明原因，提出处理意见。

E、对多余和不需用的固定资产提出处理意见。

F、对清点中发现的问题，提出固定资产核算工作的改进措施。

G、年终清点固定资产盘亏单项净值在千元以下的，经财务副总审查，总经理批准后处理;单项净值在千元以上，应转作待处理盘亏，并报董事会审批。

第十四条、本制度经总经理审核呈董事会批准后实施。

企业固定资产管理制度 篇2：

1目的和范围

为了使爱如家健康管理有限公司固定资产管理程序更加规范，并且能合理配置和有效利用公司的固定资产，特建立本制度。

适用于爱如家健康管理有限公司各子公司、分公司，固定资产管理，包括固定资产的分类、购置、登记编号、记价、折旧、使用、保养维修、盘点和处理等。

本文件适用于爱如家健康管理有限公司各子公司、分公司。

2职责

总部人事行政部：负责公司固定资产的日常管理，包含括固定资产的购置、报价、核价、采购、登记编号、盘点、维修、使用监控和异动管理等。

各职能部门：负责本部门所使用或管理的固定资产的验收、保管、维护。

财务部：负责固定资产的购置评估、付款、计价、折旧管理、盘点与报废的.验证等。

总部副总经理/总经理：负责固定资产的购置审批。

子公司行政：负责本区域固定资产的购置评估、采购、登记编号、盘点、维修、使用监控、异动管理等。

3引用文件，资料

无

4定义与术语

固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；使用寿命超过一个会计年度。对于集团公司而言，单位价值超过20xx元（含20xx元；包含从同一供应商、同一批次购进的资产组总额）、使用寿命超过一年即作为固定资产管理。

在实际操作中，除以上原则外，以下类别的资产规定其不管金额大小及使用寿命长短，统一确认为固定资产，包括：

办公桌椅、展示柜（货架）

车辆（包含仓库叉车）

电脑、POS机、服务器、摄像头、打印机、复印机、传真机、扫描仪、投影仪、保险箱、数码相机、液晶电视、空调

种类：

5制度内容

编码规则：

公司以固定资产编码卡作为固定资产标示。固定资产编码卡包括资产名称、编号、规格、使用部门和购置日期等内容；

新购固定资产在验收合格，经人事行政贴上固定资产编码卡后，方可交付使用；但如果是厂房建设物及其附属设施，只登记数量，不进行编码；

固定资产编码组成：省份代码-子公司（分公司）代码-Z①—②②②②—③③③③

其中：省份代码及分公司代码参照人事编码，子公司即为00

大写字母Z标示固定资产编号

①为固定资产分类标识，用一个大写英文字母表示。

A表示计算机（电脑）；

B表示计算机外围设备、数码相机、投影、打印机等；

C表示家具；

D表示电器；

E表示仪器；

F表示交通运输工具；

G表示器具或工具、办公家具；

H表示服务器、路由器等IT专用设备

I表示传真机

J表示收银机

②为固定资产购入年份，用4位阿拉伯数字表示；

③为固定资产流水号，用4位阿拉伯数字表示；

无形资产编码原则除前三位以WAB表示，其他原则参照固定资产编码原则。

购置与领用

各子公司因工作需要添置固定资产，须按子公司当年的年度固定资产添置预算和固定资产配置表填写《固定资产购置申请表》，同时在月预算表中反映，由相关的申请部门负责人给区总确认后，以传真的形式发送至总部相关部门负责人上报；如超出预算范围，必须同时附上详细情况说明。预算外固产资产的添置费不得超过全年预算的20%；

由总部营运部负责人或总部相关部门负责人确认后，将子（分）公司填写的《固定资产购置申请表》转送至人事行政部负责人，人事行政部负责人根据所有子公司固定资产使用情况给出处理意见。如需购置，将最终确认后的《固定资产购置申请表》的转送至财务部负责人，再由公司财务部依财务流程拨款至各子公司，由各子公司固定资产管理员按确认的标准购买。《固定资产购置申请表》由财务部存档；

各子公司人事行政对新购固定资产进行验收，填写《固定资产收货领用表》并按公司固定资产编号规定编制标示，再分配至使用人。使用人须在《固定资产收货领用表》上签字；

资产归还与调拨

员工离职时须将领用固定资产的全部交回公司，由人事行政按固定资产明细账清点，有短缺者按原价赔偿，人事行政应及时协调财务部进行帐务处理；

公司规定，员工之间不得私自调换各自使用的固定资产，如有特殊情况须调换使用，要通知人事行政，由调出方填写《固定资产调拨表》；

人事行政接到《固定资产调拨表》并确认其可行后，在《固定资产收货领用表》及固定资产系统中做变更登记，由相关人员签字确认。将《固定资产调拨表》复印件送至区域财务，以便进行帐务处理。

固定资产维修

当事人填写《固定资产维修（升级）表》交于子公司相应的部门负责人，子公司相应的部门负责人先查询固定资产帐，上报总部对应部门负责人，经总部相关部门负责人确定其维修价值后，再通知子公司联系售后服务商或者进行维修费用申请（维修费用申请参照《费用申请》）；

维修后子公司人事行政部应将《固定资产维修（升级）表》原件交于财务部，财务部将《固定资产维修（升级）表》原件与维修发票作为报账凭证，进行帐务处理；

《固定资产维修（升级）表》原件由财务保存，复印件交于人事行政，以便人事行政及时进行《固定资产收货领用表》的变更。

固定资产报损

当固定资产严重损坏，没有维修价值时，由固定资产使用部门提出申请，填写《固定资产处置审批表》，区域人事助理给子公司负责人确认后，子公司负责人以Email形式发送至营运部负责人邮箱上报。

由总部营运部负责人确认后，将子（分）公司填写的《固定资产处置审批表》转送至人事行政部负责人，人事行政部负责人根据所有子（分）公司固定资产使用情况给出处理意见。

经批准后，人事行政对实物进行处理。处理后对台帐及固定资产卡片进行更新，并将处理结果书面通知总部财务部；

财务部依据总经理批准的《固定资产处置审批表》和实物处理结果，进行帐务处理。

固定资产的实物盘点

每季度由区总负责，子公司行政、相关财务人员协助进行固定资产盘点；

固定资产盘点时，应由使用部门负责人陪同，盘点完毕后须在盘点报告上签字确认，并上报财务部；

工作结束后财务部出具《固定资产盘点明细表》，详细反应所盘点的固定资产的实有数，并与固定资产帐面数核对，做到帐务、实物、和固定资产卡片相核对一致。若有盘盈或盘亏，须编报《固定资产盘盈盘亏报告表》，并列出原因和责任，报部门负责人、总经理。经批准后，财务部进行相应的帐务调整。管理部门对台帐和固定资产卡片内容进行更新。

盘点结束3天内，把《固定资产盘点明细表》报总部人事行政部备案。

本制度由人事行政部负责制定、解释及修改。

本制度自发布之日起实行。

6表单

《固定资产购置申请表》

《固定资产收货领用表》

《固定资产调拨表》

《固定资产维修（升级）表》

《固定资产处置审批表》

《闲置固定资产明细单》

《固定资产盘点明细表》

《固定资产盘盈（亏）报告表》

《子公司建议采购固定资产清单》

《分公司建议采购固定资产清单》

企业固定资产管理制度 篇3：

一、定义

固定资产指单位价值在20xx元以上,使用期限在1年以上的房屋、设备、交通工具、计算机及网络设备、家用电器、家具等。

二、固定资产购置

1、实行申报审批制度:使用部门将所需固定资产的购置书面报告报送公司领导审批,书面报告的内容包括:固定资产名称、型号、数量、产地、品牌、价格标准、购置目的、质量要求等。审批后报财务部。

2、采购固定资产时,由行政部按批准后的采购计划购置固定资产。电脑网络设备等专业技术性强,价格弹性大的固定资产的购置,应由技术部与行政部共同负责选货、洽谈签收及验收等事宜。经办人员凭购货发票、固定资产登记卡到财务部申请付款或报帐。

三、 固定资产日常管理

1、行政部是固定资产的归口管理部门,应设专人负责固定资产的登记、调配和监管工作。分公司、办事处等派出机构的固定资产,由分公司、办事处负责人负责。

2、固定资产的登记记录。除由财务负责管理固定资产总帐、明细帐外,行政部固定资产管理员要按各固定资产设置固定资产登记卡。固定资产登记卡要详细记录固定资产购置使用、年终盘点、清理维修、报废、售让等情况以及各项固定资产的管理责任人。

3、固定资产的出租、报废、售让等,由行政部出具书面报告,公司领导审批,交财务部门作帐务处理。

4、固定资产的使用人和管理责任人,应做好日常保养和维护工作,对固定资产非正常损失和遗失,应追究责任人的相应责任。固定资产的使用人和管理员离职或调离工作岗位,应由行政部负责进行固定资产进行清点、监管移交,并做相应的`记录。固定资产的使用人有义务、责任对资产进行保养维护,对丢失损坏负直接责任,资产出现问题,及时向行政部门汇报。公司职员要爱护公共财务及设施。职员个人使用的各种固定资产和各类公用物品,如计算机、桌椅、柜、等,使用者必须登记,并精心使用和保管。

5、年终,由财务部门、行政部会同有关管理责任人对本公司固定资产作全面清理盘点,确保帐帐、帐卡、帐实相符。对盘盈盘亏的固定资产要做书面报告,查明发生的原因、责任,提出处理建议,报公司领导批准。财务部门根据固定资产盘点表及其他文件作相应帐务处理。

四、固定资产的维修和报废

1、固定资产的使用部门和使用人,应严格按照使用说明操作,因使用人操作不当等非正常原因造成固定资产损坏,应追究责任人责任。

2、固定资产出现破损和故障应报行政部,由行政部报公司领导同意,组织修理,并对维修情况作出记录。

3、行政部会同相关部门对已无法使用的固定资产进行鉴定,对无使用价值的资产进行报废处理。待报废的固定资产由使用部门写出书面报告,说明原因,经财务部审核、行政部经理批准后,可办理报废手续。无法继续使用的固定资产,由行政部出具书面报告,经财务部审查,领导批准作报废处理。

企业固定资产管理制度 篇4：

第一条为了加强公司固定资产的管理,明确部门及员工的职责,现结合公司实际,特制定本制度。

第二条固定资产标准。

固定资产是指公司生产经营中使用期在一年以上,单位价值在20xx元以上,并在使用过程中保持原来物质形态的资产。包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等。

除固定资产以外的物质资产,列入低值易耗品管理。

第三条固定资产管理部门的职责:

1、设置固定资产实物台账及卡片;

2、设专人负责对固定资产进行分类编号、购建、 验收、保管、调拨、出售、报废、定期盘点等有关事项;

3、对每项固定资产的使用落实到人,并订立相关的使用、交接,丢失、损坏赔偿规定。

第四条固定资产核算部门的职责:

1、财务部门为公司固定资产的核算部门;财务部门设置固定资产总账及明细分类账,负责对固定资产增减变动及时进行账务处理;

2、财务部门协助固定资产管理部门进行固定资产盘点(至少每年一次),做到账实相符。

3、固定资产取得后,即归管理部门管理,并会同财务部门依其类别及会计科目统驭关系,予以分类编号并贴粘样签。

第五条固定资产的购置、转移、调拨:

固定资产增加应办理的相关手续。

1、 外购增加的固定资产。应由供应部门会同归口管理部门对购置的固定资产进行验收交接,并编制固定资产交接入库凭证。财务部门根据供货单位发票及包装费、运输 费、保险费、安装成本等及固定资产验收交接入库凭证,登记入账,并根据固定资产使用部门会同归口管理部门签章的领料单,登记固定资产账册及登记簿。

2、自营建造增加的固定资产。由管理和使用该固定资产的部门会同相关部门对自营完工的固定资产进行验收交接。财务部门根据验收交接凭证,按实际发生的全部支出登记固定资产账册和登记簿。

3、 出包建造增加的固定资产。财务部门设立“在建工程”科目,核算工程预付款和基建领用材料,根据施工进度,测算资金需要量;会同负责建设的部门对出包完工的 固定资产进行竣工验收,并将竣工决算书送交有关审计机构进行审计,根据审定的造价结转在建工程,登记固定资产账册和登记簿。

4、内部转移的固定资产。由调入部门填写《固定资产内部转移单》,调出部门主管同意,资产管理部门批准,调出部门销账,调入部门登账,并报财务部门据此单转账。

5、 投资者投入、债务重组和非货币性交易取得的固定资产。由固定资产归口管理部门对投入的固定资产进行验收交接,并编制固定资产交接入库凭证。财务部门根据双 方签订的`协议和固定资产验收交接入库凭证,登记入账,并根据固定资产使用部门会同归口管理部门签章的领料单,登记固定资产账册及登记簿。

第六条固定资产修理。

固定资产的大修理。在保证检修质量的前提下,应厉行节约。经改造和更新后固定资产新增的价值,符合资本化条件的,应由资产管理部门办理固定资产增值手续,报财务部门入账。

第七条固定资产出售。

1、固定资产如需出售处理,固定资产管理部门须申报出售处理固定资产的报告并列出明细表,注明出售处理原因,报公司负责人批准;

2、财务部门根据公司负责人批准的固定资产出售处理报告进行账务处理,并开具发票及收款;

3、固定资产管理部门依据财务开具的发票及收据办理发货手续。

第八条固定资产报废。

1、固定资产报废,由固定资产管理部门会同相关技术人员检测后提出报废申请报告,送公司负责人批准;

2、财务部门依据公司负责人批准的固定资产报废申请报告进行账务处理;固定资产管理部门负责进行实物处理。

第九条固定资产盘点。

固定资产管理部门应会同财务部门每年盘点一次。对于固定资产盘盈、盘亏由固定资产管理部门提出固定资产盘盈、盘亏报告,并会同财务部门核查落实后,报公司负责人审批;财务部门依据公司负责人批准的固定资产盘盈、盘亏报告进行账务处理。

企业固定资产管理制度 篇5：

一、目的:为了加强固定资产的管理,掌握固定资产的构成与使用情况,确保公司财产不受损失,特制定本制度。

二、适用范围:本制度适用于公司项下的所有固定资产管理。三.责任人:财务部制定此制度并颁布执行。四.内容

1.为了更好的利用固定资产,实行固定资产归口管理,加强对固定资产的维修与保养,建立岗位责任制和操作规范,按照集中领导、归口管理的原则以固定资产的类别确定分工管理如下:

财务部作为固定资产的主管部门,应建立健全固定资产的明细帐卡。

公司机器设备全部由生产部门归口管理.

生产部门负责生产车间设备的购建、安装、修理和使用管理。

生产部门负责生产厂区动力设备的购建、安装、修理和使用管理。

公司仪器仪表设备应由技术中心归口管理。技术中心负责公司的仪器仪表的购置、修理和使用管理。

公司的电子设备及厂房建筑物由综合部进行统一管理。

综合部负责公司的通用电子计算机及附属设备购置、安装、维护和使用管理。

综合部负责公司厂房建筑物及其附属设施的购置、安装、维护和使用管理。

办公室负责公司运输工具的购置、维护和使用管理。

2 主管部门的职责

随时掌握固定资产的使用状况。

负责监督配合使用单位做好设备的使用和维护,确保设备完好提高利用率,并定期组织设备的清点,保证帐、卡、物三相符。

负责固定资产的管理,搞好固定资产的分类,统一编号,建立固定资产档案,登记账卡,负责审批并办理验收、调拨、报废、封存、启用等事项。

根据使用部门的使用情况,组织编制设备大中修维修计划,按期编报设备更新计划。

严肃财经纪律,对违反固定资产管理制度,擅自赠送、变卖、拆除固定资产的行为和破坏固定资产的`现象,要严格追查责任,视情节给予处罚。

3 使用部门职责

各固定资产使用部门负责本单位的设备管理工作,应设置专职或兼职的设备管理员,各生产班组要设置工人设备管理员,每台设备要明确使用、保管、维护的责任者。

严格执行技术操作规程和维护保养制度,确保设备的完好、清洁、润滑和安全使用。

建立固定资产明细帐,固定资产的领用、调出、报废必须经主管部门及总经理批准,未经批准,不得擅自调动、报废,更不能自行外借和变卖。

根据主管部门的要求定期组织固定资产的盘点,做到帐、卡、物三相符。

4 固定资产的购置、验收、领用

由于生产、研制需要,各单位购置固定资产必须提前向主管部门提出申请,报经总经理批准后,由相关部门负责购置。

购设备进厂后,由相关单位开箱检查、验收,设备安装完毕后填“设备使用单”报主管部门。主管部门根据“设备使用单”建立固定资产卡片,并通知使用单位。

基本建设项目完工时,由基建部门办理“基建项目完工单”,报主管部门。

5固定资产的调拨与转移

凡列入公司的固定资产未经公司主管领导和总经理,任何单位不得擅自调拔、转移、借出和出售。

.1 公司内部设备的调拨与转移,必须通过主管部门办理资产转移手续,同时由调出、调入单位的双方领导及经办人签字后,由财务部门办理转帐手续, 并通知相关的会计进行帐、卡交接。

公司对外的设备调拨和转移一般实行有偿价调拨方式, 设备主管部门根据设备的使用年限、折余价值、新旧程度按质论价,原则上调出设备的价值不得低于设备的折余价值, 对外处理设备必须由主管部门提出处理价值,报总经理签字方可处理,办理有关财务手续。

未经主管部门同意,各使用部门无权办理设备转移及处理,一经发现,将追究部门及经办人的责任。

6 固定资产的报废与封存

公司的固定资产报废处理时,须使用部门提出申请,填写设备报废单一式三份由财务部门将其净损失上报总经理批复后,办理报废相关手续。

凡符合下列条件可申请报废:

超过使用年限,主要结构陈旧,精度低劣生产率低,耗能高,而且不能改造利用的。

不能动迁的设备,因工房改造或工艺布置改变必须拆除的。

腐蚀严重无法修复或继续使用要发生危险的。

绝缘老化,磁路失效,性能低劣无修复价值的。

因事故或其他自然灾害,使设备遭受损坏无修复价值的。

凡经批准报废的固定资产不能继续在生产线上使用,主管部门与使用部门要及时作价处理。 处理后的固定资产由主管部门和使用部门一起办理固定资产的注销手续, 对外处理报废固定资产时由主管部门提出处理意见,总经理批准,变价收入上交财务部。

凡停用三个月以上的固定资产由使用部门封存、保管。

闲置设备和封存设备启封后,由使用部门填写启封单,主管部门同意后,方可使用。

7.固定资产的清查

为了保护固定资产的安全与完整,各部门必须对固定资产进行定期清查、盘点,以掌握固定资产的实有数量,查明有无丢失、 毁损或未列入帐的固定资产,保证账实相符。在清查时发现固定资产毁损和盘盈、盘亏,要查明原因,由责任部门写出书面情况,主管部门签署意见后,报知总经理,待批复后,作相应的帐务处理.