专项资金的管理制度汇总11篇

专项资金管理制度应确保资金使用透明、合规，建立科学的审批流程和监督机制，以提高资金使用效率和效果。如何加强管理？以下是网友为大家整理分享的“专项资金的管理制度”相关范文，供您参考学习！

专项资金的管理制度 篇1

第一章总则

第一条为规范省旅游发展专项资金的管理，充分发挥政府资金的导向和激励作用，提高资金使用效益，促进我省旅游产业快速健康发展，根据《中共湖南省委、湖南省人民政府关于加快发展旅游产业的决定》(湘发[__]13号)和财政预算管理的有关规定，特制定本办法。

第二条省旅游发展专项资金的来源为：

(一)省级财政预算安排;

(二)其他来源。

第三条省旅游发展专项资金属于财政专项资金，必须专款专用。

第二章使用原则和使用范围

第四条省旅游发展专项资金的使用原则：引导为主，保证重点，统筹安排，注重效益。

第五条省旅游发展专项资金的使用范围：

(一)旅游规划编制。主要用于补助全省旅游发展中长期规划、区域旅游发展规划、专项旅游规划的编制工作;可适当补助市州、县(市、区)的旅游规划编制。

(二)旅游项目建设。用于补助全省资源条件较好、纳入旅游发展规划、对当地旅游产业具有引导和带动作用的景区(点)旅游建设项目，其中重点支持国家4a以上(含4a)旅游景区(点)的旅游建设项目。

(三)旅游宣传促销。用于补助全省各级旅游主管部门的主题促销、网络促销、重大活动策划、境内外参展、广告宣传、宣传品设计与制作、省内旅游精品线路开发以及补助重点旅游企业举办的具有重大影响的旅游宣传促销活动。

(四)旅游教育、信息化建设及科研。用于补助旅游行业人才培养、旅游信息化建设、全省性的旅游课题调研等。

(五)旅游商品开发。用于补助具有地方特色、市场前景较好的旅游商品开发研制和生产。

(六)旅游咨询服务体系建设。用于补助游客中心、旅游标识、旅游厕所、旅行社营业网点建设等。

(七)入境游及国内游奖励资金。按照《湖南省入境旅游奖励办法》(湘财外[__]48号)执行。

(八)旅游产业发展奖励资金。按照省人民政府办公厅《湖南省旅游产业发展年度考核奖励办法(试行)》(湘政办函[__]12号)及其《实施细则》执行。

(九)支持旅行社发展。按照《关于扶持旅行社做大做强的若干意见》(湘旅联字[__]2号)执行。

(十)旅游重点建设项目贷款贴息。按照《湖南省旅游重点建设项目贷款贴息补助资金管理办法》(湘财外[__]47号)执行。

(十一)带动农民脱贫致富的旅游项目开发。用于补助“农家乐”、“渔家乐”等乡村旅游项目或旅游扶贫项目。

(十二)旅游新业态项目开发。用于补助陆上文化旅游开发保护示范项目、湖滨旅游项目、游艇旅游基地项目、漂流、内河和湖泊游船及旅游码头建设项目、航空旅游基地项目、温泉、自驾车营地和生态旅游示范区等旅游新业态项目。

(十三)其它有利于我省旅游产业发展的事项。

第三章资金申报和管理程序

第六条旅游发展专项资金申报程序：

(一)各市州、省直管县市旅游局会同同级财政部门对项目进行审定，提出资金申请报告，联合行文报送省旅游局和省财政厅。省直管县市旅游局、财政局联合提交的资金申请报告应同时抄报上一级旅游局、财政局备案。省直有关旅游企业资金申请报告直接报送省旅游局和省财政厅。

(二)申请资金用于旅游规划编制，应向省旅游局提交旅游规划编制项目计划书、本级政府的立项批复和规划编制合同等。

申请资金用于重点支持的旅游设施建设项目，应向省旅游局提交项目建议书、可行性研究报告、项目立项批准文件等。

申请资金用于宣传促销，应向省旅游局提交宣传促销策划方案和财务结算资料。

第七条各市州、省直管县市旅游局、财政局及省直有关旅游企业应在每年5月30日前向省旅游局、省财政厅提交旅游发展专项资金申请报告，过期不予受理。

第八条省旅游局提出省旅游发展专项资金使用计划，报省财政厅审核确定。省财政厅自批准之日起10个工作日内将省旅游发展专项资金下拨到各市州、省直管县市财政局;各市州、省直管县市财政局应当自收到之日起15个工作日内将省财政厅拨付的资金全额下拨到项目实施单位。

第四章监督检查

第九条省财政厅会同省旅游局对旅游发展专项资金的使用实施监督、检查，评估资金使用效益。

第十条任何单位和个人不得虚报、冒领、截留、滞留、挪用、侵占省旅游发展专项资金，或者擅自改变资金使用范围。发生上述违法行为的，已拨付的资金由省旅游局追回上交省级财政，并取消单位今后三年的资金申请资格;由财政部门依照国务院《财政违法行为处罚处分条例》进行处罚。涉嫌犯罪的，依法移送司法机关追究刑事责任。

第十一条省旅游发展专项资金使用单位拒不接受监督检查的，应当责令改正。拒不改正的，暂停或停止拨付资金;已经拨付的，责令其停止使用，并收回资金，同时取消单位今后三年的申请资格。

第十二条省旅游发展专项资金申请单位如有违反第十条、第十一条的行为，其违规情况将抄送湖南信用网。

第五章附则

第十三条本办法从公布之日起施行。

专项资金的管理制度 篇2

一、筹资管理制度

企业筹资是指企业根据生产经营、对外投资以及调整资金结构等活动对资金的需要，通过一定的渠道，采取一定的方式，获取所需资金的一种行为。企业的筹资活动，按时间区分，有创建时的初始筹资和经营期间的筹资;按筹资的性质区分，有权益筹资和债权筹资。不论什么时候，筹集什么性质的资金，由于筹资有不同的渠道、不同的方式可供选择，筹资的成本、筹资风险又各不相同，因此，为保证筹资活动的有效、合理进行，企业应建立有关制度。

(一)筹资计划制度

筹资计划是在对企业短期和长期所需资金进行预测的基础上，分析计算不同筹资方式的筹资成本、筹资风险，选择适合自已的筹资方式，并确定在什么时候，用什么方式，筹集多少数量的资金。筹资计划的编制可以使企业用尽可能低的代价，取得所需资金，并能有效防范风险。一项完整的筹资计划应包括：

1.企业资金需求量的预测;

2.筹资方式的选择及筹资数量安排;

3.筹资程序及时间安排;

4.筹资前后企业资金结构及财务状况的变化;

5.筹资对企业未来收益的影响。

(二)筹资审核制度

筹资计划的编制人员应与审核人员适当分离，以便审核人能从独立的立场来衡量计划的优劣。负责审核的人员可自行完成对筹资计划的审核，也可聘请法律顾问和财务顾问共同审核该项筹资活动对企业未来净收益的影响以及筹资方式的合理性。同时，还要审核筹资计划的实施细则，以书面形式记录审核结果，并特别注明筹资的执行程序及各项手续。

(三)筹资检查和考核制度

筹资检查制度是指及时了解筹资活动的进展情况，发现筹资活动中可能出现的问题，以及筹资计划的执行情况。筹资检查可定期或不定期进行，视筹资规模、筹资方式、筹资程序而定。

筹资考核是将筹资结果与筹资计划进行比较，对产生的差异进行分析，找出原因。建立筹资考核制度是为了明确筹资活动的责权利，保证筹资计划的有效实施。

二、现金管理制度

现金是指人民币现钞，企业用现钞从事交易，只能在一定范围内进行。现金管理制度主要由《现金管理暂行条例》规定，其中包括现金的使用范围、库存现金限额以及其他现金管理规定。

(一)现金的使用范围

1.职工工资、津贴;

2.个人劳务报酬;

3.根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金;

4.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;

5.向个人收购农副产品和其他物资的款项;

6.出差人员必须随身携带的差旅费;

7.结算起点1000元以下的零星支出;

8.中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

(二)库存现金限额

库存现金的限额是指为了保证单位日常零星开支的需要，允许企业留存现金的最高数额。这一限额由开户银行根据单位的实际需要核定，一般按照单位3～5天日常零星开支的需要量确定，边远地区和交通不便地区开户单位的库存现金限额可多于5天，但不得超过15天的日常零星开支。核定后的库存现金限额，开户单位必须严格遵守，超过部分应于当日终了前存入银行。需要增加或减少库存现金限额的单位，应向开户银行提出申请，由开户银行核定。

(三)现金管理其他规定

1.不得坐支现金，即不得用收入的现金直接支付，如因特殊情况需要坐支的，先报经开户银行审查批准后予以支付。

2.不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金，即不得“白条顶库”。

3.不准谎报用途套取现金。

4.不准用银行账户代其他单位和个人存人或支取现金。

5.不准用单位收入的现金以个人名义存入储蓄。

6.不准保窜账外公款，即不得“公款私存”，不得设置“小金库”等。

三、银行存款管理制度

(一)银行账户管理

企业应当按照《银行账户管理办法》的规定开立和使用基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。其中基本存款账户是指企业办理日常结算和现金收付的账户，企业的现金支取只能通过基本存款账户办理。一个企业只能在一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户，不得在多家银行机构开立基本存款账户。

(二)银行结算纪律

根据《支付结算办法》的有关规定，单位必须遵守银行的结算纪律，包括：

1.不得套取银行信用，签发空头支票、印章与预留印鉴不符支票和远期支票以及没有资金保证的票据;

2.不准无理拒付、任意占用他人资金;

3.不准违反规定开立和使用账户;

4.不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金。

四、资金使用审批制度

企业应当对资金使用建立严格的审批制度，明确审批人对资金业务的审批方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理资金业务的职责范围和工作要求。对于审批人超越授权范围审批的资金业务，经办人有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。未经授权的部门和人员一律不得办理资金业务或直接接触现金。

(一)审批方式

1.“一支笔”审批。适用于日常资金使用的审批。

2.集体决策审批。对于重要的’资金支付业务，应当实行集体决策和审批。如企业的投资决策，由于金额较大、期限较长，应进行项目的可行性研究，并采取集体决策和审批。

(二)支付程序

1.支付申请。单位有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付申请，并填制相应的统一印制的申请表格或自制表格，表格中应注明用款人、款项的用途、本次支取金额、费用预算总额、支付方式(现金或银行结算)等内容，并附有效经济合同或相关证明。

2.支付审批。审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金支付，审批人应当拒绝批准或令其按规定改正后重新审批。对于仍做业务执行用途的经济合同原件或相关证明文件，可在审批后以复制件代替原件作为审批的依据。

3.支付复核。复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准程序是否正确、手续及相关单证是否齐备、金额计算是否准确、支付方式是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。对经复核有误的支付申请，复核人有权要求审批人重新进行审批。出纳人员不得办理未经复核的支付申请或复核人不同意的支付申请。

4.办理支付。出纳人员应当根据经审批、复核无误的支付申请，按《现金管理暂行条例》和《银行结算办法》的相关规定办理货币资金支付手续，对于违反上述规定的要求，出纳人员有权拒绝办理。出纳人员可根据本单位的职责分工及时登记现金和银行存款出纳簿或日记账册。

五、资金预算制度

资金预算通常称为现金预算，是计划预算期的现金收入和现金支出，并进行现金收支平衡的预算。企业通过编制较为详细和较为远期的现金收支预测和现金预算来规划期望的现金收入和所需的现金支出，从而较为精确地计算出有多少闲置现金可以用来进行临时性投资和在经营中需要多少现金，以选择合理的筹资方式，充分提高资金的使用效率。

现金预算是进行现金收支管理最有效的方法，现金预算可以按年、季度，也可按月或周来编制。预算期的长短主要取决于企业生产经营的稳定程度，生产经营比较稳定的，预算期可适当长些，反之，预算期应短些。通常企业的现金预算按月编制比较合适。

现金预算的编制方法有：现金收支法、净损益调整法和估计资产负债表法。其中，现金收支法是最常用、最直接明了、易于理解的一种编制方法。不同的编制方法所依据的信息资料不同，所反映出的财务信息也不同，企业可根据自身特点及对信息的需求进行选择。

专项资金的管理制度 篇3

第一章

总则

第一条

为了规范国家农业综合开发资金和项目管理，保证资金安全有效和项目顺利实施，根据中华人民共和国预算法（以下简称预算法）等法律行政法规和国家有关规定，制定本办法

第二条

本办法所称农业综合开发是指中央政府为支持农业发展，改善农业生产基本条件，优化农业和农村经济结构，提高农业综合生产能力和综合效益，设立专项资金对农业资源进行综合开发利用和保护的活动

第三条

农业综合开发的主要任务是加强农业基础设施和生态建设，转变农业发展方式，推进农村一二三产业融合发展，提高农业综合生产能力，保障国家粮食安全，带动农民增收，促进农业可持续发展和农业现代化

第四条、农业综合开发项目包括土地治理项目和产业化发展项目

土地治理项目包括高标准农田建设，生态综合治理，中型灌区节水配套改造等

产业化发展项目包括经济林及设施农业种植基地养殖基地建设，农产品加工，农产品流通设施建设，农业社会化服务体系建设等

第五条

农业综合开发实行国家引导民办公助的多元投入机制，发挥市场在资源配置中的决定性作用，资金和项目管理应当遵循以下原则：

（一）因地制宜，统筹规划；

（二）集约开发，注重效益；

（三）产业主导，突出重点；

（四）公平公开，奖优罚劣

第六条

依照统一组织分级管理的原则，合理划分国家农业综合开发办公室（以下简称国家农发办）和省自治区直辖市计划单列市新疆生产建设兵团黑龙江省农垦总局广东省农垦总局（以下统称省）农业综合开发机构（以下简称农发机构）的管理权限和职责

国家农发办负责管理和指导全国农业综合开发工作，拟订农业综合开发政策制度和发展规划，管理和统筹安排中央财政农业综合开发资金，对农业综合开发资金和项目进行监管

省级农发机构负责管理和指导本地区农业综合开发工作，拟定本地区农业综合开发具体政策和发展规划，分配本地区农业综合开发资金，组织开展农业综合开发项目管理，确定本地区各级农发机构的管理职责，对本地区农业综合开发资金和项目进行监管

第七条

农业综合开发主要扶持农业主产区，重点扶持粮食主产区非农业主产区的省应当确定本地区重点扶持的农业主产县（包括自治县不设区的市市辖区旗及农场，下同）

第八条

农业综合开发应当以促进农业可持续发展为目标，优化开发布局对资源环境承载能力强能够永续利用的区域实行重点开发；对资源环境承载能力有限，但有一定恢复潜力能够达到生态平衡和环境再生的区域实行保护性开发，以生态综合治理和保护为主，适度开展高标准农田建设；对资源环境承载能力较差生态比较脆弱的区域实行限制开发，以生态环境恢复为主

第九条

农业综合开发以农民为受益主体，扶持对象包括专业大户家庭农场农民合作组织农村集体经济组织以及涉农企业与单位等

第十条

农业综合开发实行开发县管理土地治理项目应当安排在开发县

开发县实行总量控制分级管理定期评估奖优罚劣的管理方式

国家农发办根据总体资金规模各省资源禀赋开发政策等核定各省的开发县总数量，省级农发机构在总数量以内根据耕地面积产业优势工作基础等确定本省具体开发县

第二章

资金管理

第十一条

中央财政与地方财政分别承担农业综合开发支出责任

中央财政根据农业综合开发工作的目标和任务在年度预算中安排必要的资金用于农业综合开发

地方各级财政投入资金应当列入同级政府年度预算

第十二条

中央财政农业综合开发资金分配主要采取因素法，分配因素包括基础资源因素工作绩效因素和其他因素，其中以基础资源因素为主

基础资源因素包括耕地面积高标准农田建设规划任务粮食及棉花糖料等大宗农产品产量水资源等基础数据；工作绩效因素包括资金管理项目管理综合管理监督管理等工作情况；其他因素主要包括特定的农业发展战略要求政策创新情况等

财政部可以根据年度农业综合开发工作任务重点，适当调整每年分配资金选择的具体因素和权重

第十三条

农业综合开发可以采取补助贴息等多种形式，吸引社会资金，增加农业综合开发投入

第十四条

国家农发办根据农业综合开发项目的类型和扶持对象规定项目自筹资金的投入比例

鼓励土地治理项目所在地的农村集体和农民以筹资投劳的形式进行投入

第十五条

农业综合开发财政资金投入以土地治理项目为重点省级农发机构根据国家农发办的规定和本省资源状况和经济发展要求确定本省土地治理项目和产业化发展项目的投入比例

第十六条

农业综合开发财政资金应当用于以下建设内容：

（一）农田水利工程建设；

（二）土地平整土壤改良；

（三）田间道路建设；

（四）防护林营造；

（五）牧区草场改良；

（六）优良品种先进技术推广；

（七）种植养殖基地建设；

（八）农业生产农产品加工设备购置和厂房建设；

（九）农产品储运保鲜批发市场等流通设施建设；

（十）农业社会化服务体系建设；

（十一）国家农发办规定的其他内容

第十七条

农业综合开发财政资金的支出范围包括：

（一）项目建设所需的材料设备购置及施工支出；

（二）项目可行性研究初步设计（实施方案）编制环境影响评价勘察设计工程预决算审计等支出；

（三）工程监理费；

（四）科技推广费；

（五）项目管理费；

（六）土地治理项目工程管护费；

（七）贷款贴息；

（八）国家农发办规定的其他费用

第十八条

本办法第十七条中规定的项目管理费由县级农发机构按土地治理项目财政投入资金的一定比例提取使用，财政投入资金1500万元以下的按不高于3%提取；超过1500万元的，其超过部分按不高于1%提取

项目管理费主要用于农业综合开发项目实地考察评审检查验收宣传培训工程招标信息化建设工程实施监管绩效评价资金和项目公示等项目管理方面的支出

省级设区的市级农发机构项目管理经费由本级政府预算安排，不得另外提取

第十九条

农业综合开发财政资金应当严格执行国家有关农业综合开发财务会计制度，实行专人管理专账核算专款专用

第二十条

各级财政部门应当根据法律行政法规和财政部的有关规定，及时足额地拨付资金，加强管理和监督

第二十一条

农业综合开发项目财政资金支付实行县级报账制，按照国库集中支付制度的有关规定执行

土地治理项目实施单位要严格按照规定的程序和要求办理报账县级财政部门应当根据已批准的年度项目实施计划和工程建设进度情况，及时足额地予以报账，并根据项目竣工决算进行清算

产业化发展项目，县级财政部门应当在项目完成至少过半后办理报账，并在项目完工验收后根据验收确认意见及时足额支付财政资金

第二十二条

农业综合开发项目结余资金应当按照规定收回同级财政

第三章

项目管理

第二十三条

农业综合开发项目的前期准备是指项目申报前的.准备工作，包括制定开发规划建立项目库编制项目可行性研究报告等前期准备工作应当做到常态化规范化

第二十四条

地方各级农发机构应当根据国家农业综合开发政策和本地区经济社会发展中长期规划，编制农业综合开发规划及阶段性开发方案

第二十五条

国家农发办应当适时公布下一年度农业综合开发扶持政策和重点

第二十六条

地方各级农发机构根据国家农业综合开发扶持政策扶持重点和本地区农业综合开发规划及阶段性开发方案，建立项目库，并实行动态管理

第二十七条

纳入项目库的项目应当有项目建议书项目建议书的主要内容包括项目建设的必要性建设单位基本情况建设地点建设条件建设方案投资估算及来源效益预测等

第二十八条

项目申报单位向当地农发机构申报下一年度项目时，应当提交项目申请和项目可行性研究报告等材料，并对申报材料的真实性负责

可行性研究报告应当根据项目类型的要求编制，其主要内容包括：项目建设背景和必要性，申报单位基本情况，建设地点现状与建设条件，产品方案建设规模与工艺技术方案，建设布局与建设内容，组织实施与运营管理，投资估算与资金筹措，环境影响分析，综合效益评价以及必要的附件等

产业化发展项目申报单位可以将可行性研究报告与项目建议书合并编制，并向当地农发机构提交

第二十九条

项目申报单位申报的项目应当满足以下条件：

（一）土地治理项目应当符合相关规划，有明确的区域范围，水源有保证，灌排骨干工程建设条件基本具备；地块相对集中连片，治理后能有效改善生产条件或生态环境；当地政府和农民群众积极性高

（二）产业化发展项目应当符合产业政策和行业发展规划；资源优势突出，区域特色明显；市场潜力大示范带动作用强预期效益好；项目建设符合生态环境保护和资源节约利用要求

第三十条

省级农发机构负责组织评审本地区申报的农业综合开发项目

省级农发机构根据本地区实际情况可以下放项目评审权限

项目评审应当以有关法律法规行业标准和农业综合开发政策为依据，对申报项目建设必要性技术可行性和经济合理性进行评估和审查，为项目确立提供决策依据

第三十一条

在评审可行的基础上，由负责组织评审的农发机构根据资金额度，择优确定拟扶持项目和资金数额项目原则上一年一定

负责组织评审的农发机构应当将拟扶持的项目及资金数额通过互联网等媒介向社会公示，涉及国家秘密的内容除外公示期一般不少于7日

第三十二条

拟扶持项目确定后，项目实施单位应当组织编制初步设计（实施方案），主要内容包括：项目总体设计，主要建筑物设计，机械设备及仪器购置计划，配套设施设计，工程概算，项目建设组织与管理，项目区现状图和工程设计图等

土地治理项目初步设计（实施方案）由省级或者设区的市级农发机构负责组织审定

产业化发展项目初步设计（实施方案）由项目实施单位自行审定后报县级农发机构备案对于不涉及工程建设内容的产业化发展项目，初步设计（实施方案）可根据具体情况由评审通过的可行性研究报告或者项目建议书替代

第三十三条

地方各级农发机构应当根据拟扶持项目初步设计（实施方案）的审定或者备案情况，编制汇总农业综合开发年度项目实施计划

省级农发机构负责批复本地区农业综合开发年度项目实施计划，并报国家农发办备案，同时抄送财政部驻当地财政监察专员办事处（以下简称专员办）

地方各级农发机构应当按照年度项目实施计划开展项目实施检查验收工作

第三十四条

农业综合开发项目应当推行项目法人制土地治理项目按照国家有关招标投标政府采购工程监理资金和项目公示等规定执行；产业化发展项目由项目实施单位自行实施，并实行资金和项目公示制

第三十五条

项目实施单位应当按照初步设计（实施方案）组织实施项目，按期建成并达到项目的建设标准

农业综合开发项目建设期一般为1—2年

第三十六条

年度项目实施计划必须严格执行，不得擅自调整或终止确需进行调整或终止的，由省级农发机构负责批复，省级农发机构可以适当下放项目调整的批复权限

前款所称项目调整是指项目建设内容建设地点和建设期限发生变化

终止项目和省级农发机构批复调整的项目应当报国家农发办备案第三十七条

土地治理项目竣工后，项目实施单位应当逐项检查初步设计（实施方案）完成情况，及时编报项目竣工决算，做好项目竣工验收前的准备工作

项目竣工决算审批管理职责和程序要求，由省级财政部门确定

第三十八条

土地治理项目由省级或者设区的市级农发机构组织验收验收的主要内容包括执行国家农业综合开发规章制度情况项目建设任务完成情况主要工程建设的质量情况资金到位和使用情况工程运行管理和文档管理情况等

产业化发展项目由县级农发机构组织验收验收时，县级农发机构应当进行实地核查，确认项目完成情况

第三十九条

土地治理项目实施单位应当依照基本建设财务规则（财政部令第81号）有关资产交付管理的规定及时办理资产交付，并根据资产交付情况明确管护主体

土地治理项目管护主体应当建立健全各项运行管护制度，明确管护责任管护内容和管护要求，保证项目工程在设计使用期限内正常运行

第四十条

省级农发机构应当按规定时限向国家农发办报送上年度项目实施计划完成情况，同时抄送财政部驻当地专员办

第四十一条

对财政资金投入较少的项目和贴息项目，省级农发机构可以简化有关项目申报初步设计（实施方案）项目调整项目验收资金报账等方面的程序和要求

第四章

监督管理

第四十二条

各级农发机构应当按照预算法中华人民共和国政府信息公开条例等有关规定，公开农业综合开发项目立项政策申请条件提交申请材料目录评审标准程序和结果等情况，接受社会监督

第四十三条

各级农发机构应当制定实施内部控制制度，对农业综合开发资金和项目管理风险进行预防和控制

第四十四条

各级财政部门和各级农发机构应当加强对农业综合开发资金和项目的预算绩效管理

国家农发办采取直接组织或委托第三方的方式，对各省的农业综合开发资金和项目开展绩效评价和进行监督检查

地方各级农发机构应当定期对本地区农业综合开发资金和项目开展绩效评价，加强事前事中事后的监督检查，发现问题及时纠正

第四十五条

财政部驻各地专员办应当按照工作职责和财政部要求，开展农业综合开发资金有关预算监管工作

第四十六条

监督检查绩效评价和预算执行监管结果应当作为分配农业综合开发资金的重要参考

第四十七条

农业综合开发财政资金使用中存在违法违规行为的，各级财政部门应当按照预算法和财政违法行为处罚处分条例等国家有关规定追究法律责任

农业综合开发项目实施过程中发现存在严重违法违规问题的，地方各级农发机构应当及时终止项目

第四十八条

对存在严重违法违规问题的农业综合开发县，省级以上农发机构应当暂停或取消其开发县资格

第四十九条

各级农发机构应当积极配合审计部门财政部门的审计和监督检查，对发现的问题及时整改

第五章

第五十条

省级农发机构应当根据本办法，结合本地区的实际情况，制订具体实施办法，报财政部备案，并抄送财政部驻当地专员办

第五十一条

中央有关部门农业综合开发资金和项目管理参照本办法执行

农业综合开发利用国际金融组织及外国政府贷款赠款项目管理办法另行制定

国家对涉农资金统筹整合使用另有规定的，依照其规定

第五十二条

本办法自20xx年1月1日起施行财政部发布的国家农业综合开发资金和项目管理办法（财政部令第29号）和财政部关于修改国家农业综合开发资金和项目管理办法的决定（财政部令第60号）同时废止。

专项资金的管理制度 篇4

1.目的:

为加强结算资金管理,增进资金运用效益,特制定本办法。

2.适用范围:

本规定适用于公司及分子公司。

3.原则

结算资金是指在生产经营活动中发生的应收款项和应付款项。

财务部负责公司应收帐款、应收票据、预付帐款、其他应收款和应付款项等会计业务的核算和管理,相关业务部门负责核对、催收等配合工作。

公司各级财务机构和财务人员,必须按会计制度正确、及时处理应收应付往来业务,做到债权债务关系明确、反映清楚。记帐人员要定期或不定期对所管理的债权债务帐户进行清理核对,对处理有误的业务凭据要进行帐务调整。

4.应收帐款

应收帐款按交易发生时的债权金额入帐。并以购货单位为对象设置三级明细帐,以有关责任公司或个人为对象设置二级明细帐,及时登记帐簿,准确无误地反映其形成、回收及增减变化情况。

赊销业务应由商务部按公司规定签订赊销业务的合同或协议等法律文件。此种方式适用于对信用较好业务经常往来的客户,并在铺底赊销限额之内办理。超过限额应停止发货。

月终由财务部结算出欠款单位明细与铺底指标相核对,检查是否超额发货,货款回笼是否正常等。每一季度末财务部向商务部提供所有单位的欠款情况,由其进行全面催收。对帐龄较长、购货单位有破产、重组迹象等不正常情况的要立即落实催收措施,落实有关公司和有关人员责任,促使尽快收回。

年度终了财务部对应收帐款余额列出分户清单并作出询证函交商务部负责人。由商务部发出询证函,对债权进行询证,并在1个月内由商务部完整收回询证函回执交财务部核对,并装订归档。

年度终了财务部按年度末应收帐款余额进行帐龄分析,按公司规定标准清理计提坏帐准备金。计入管理费用。并于每年年终根据应收帐款清理情况,对已确认无法收回的应收帐款,由责任单位按公司有关规定提交申请报损的书面报告,备齐有关单证并上报公司批准,列作坏帐损失。

5.应收票据

应收票据指公司采用商业汇票结算方式时,因销售产品而产生的以票据形式所拥有的债权。商业汇票包括银行承兑汇票和商业承兑汇票,考虑资金的安全性,一般情况下只能收取银行承兑汇票,不接收商业承兑汇票。

因销售产品等收到的商业汇票,交财务部进行会计处理,应收票据按面值入帐。应收票据贴现实得款项与其面值的差额,计入财务费用。

应收票据由出纳员保管。应收票据到期收回或提前贴现,背书转让等与此相关的会计业务由管理’应收票据’科目的财务人员协助出纳及时办理。

负责’应收票据’科目的财务人员应设置’应收票据备查簿’,还应登记每一笔应收票据的种类、票号和出票日期,票面金额,交易合同号和付款人、承兑人、最后一个背书人的姓名或单位名称,到期日和利率,贴现日期、贴现率、和贴现净额,以及收款日期和收回金额,承兑汇票移交人,承兑汇票的签收人等资料。应收票据到期结清票据后,在备查簿内逐笔注销。

6.其他应收款的管理

其他应收款指公司发生的除应收票据、应收帐款、预付帐款等以外的其它各种应收、暂付款项。

公司设置’其他应收款’科目进行总分类核算,并按其项目的不同债权人设户,进行明细核算。月末结出各明细帐户余额,并与总分类帐核对,作到帐帐相符。

财务部负责其他应收款的管理的人员,定期(一年不少于一次)与债务人核实债权情况,并发出询证函。敦促各债务人及时交回款项。非经营性如赔款、存储保证金、各种垫付款等,在’摘要栏’注明经办人(清算人)以便落实责任,追回款项。对市场借支每季度末向商务部提供欠款余额清单,年末结算市场经费时要清收扣回借支款。市场经费借支要敦促商务部及时清帐。

备用金的管理

请领备用金需填写请款单,注明用途、金额、预计报帐归还日期。经公司负责人和公司主要负责人签字方可借支;

因特殊原因,各职能公司所借的备用金,年底必须全额收回,次年,确因工作需要继续借支必须重新办理借款手续,不准长期占用公款;

财务部设置备用金明细帐,按公司借款人进行明细登记,及时催收。对已借备用金未作报销结帐,不予办理重新借支。财务部根据情况有权从借款人工资中一次或分次扣回。借备用金的.人员工作变动移交时,其所借备用金全额交回财务部结帐,新工作人员重新办理借款手续,一律不准私下移交备用金;

因公出差人员借支的差旅费,出差返回后三日内必须报销清帐。

年度终了,负责其他应收款的管理的人员要对其他应收款进行全面清理,编制帐龄排队表,按公司规定清算坏帐准备。对已确认无法收回的款项列出清单,提供相关证据和责任人的书面说明,报请公司批准后列作坏帐处理。

7.应付票据的管理

应付票据指公司采用商业汇票结算方式,因购货或接受劳务时开出的商业汇票,包括商业承兑汇票和银行承兑汇票。

应付票据的业务必须以具有真实的商品购销业务并签订经济合同为前提,不符合这一前提条件的业务不得使用这种结算方式。

公司办理应付票据的业务公司必须考察供货单位的履约能力,防止向无履约能力的皮包公司’签发商业汇票。

公司办理应付票据的业务公司必须考证供货单位不同付款方式的价格差异,以便确定是否采用票据结算方式或确定票据签发的时间长短。

8.附则:

本制度由公司财务部负责解释。

本制度施行后,凡既有的类似规章制度或与之相抵触的规定即行废止。

本制度经总经理批准后自颁布之日起执行。修改时亦同。

专项资金的管理制度 篇5

第一章、总则

第一条：为了加强货币资金的管理，确保货币资金的安全，根据公司管理的要求并参照会计法的有关规定，特制定本制度。

第二条：本制度中涉及的货币资金是指现金、银行存款及其他货币资金。

第三条：公司设立出纳岗位，负责现金、银行存款的收入、支出和保管等日常业务，并进行核算、检查与监督，保管银行银行票据，出纳人员应严格执行《会计法》和公司各项规定。

第四条：根据内部会计控制制度的基本要求，出纳人员严格禁止办理会计稽核、会计档案保管以及涉及收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。

第五条：出纳人员应时刻保证帐面货币资金金额与实际存有的货币资金金额相互一致，如有差异，在查清差异原因后，追究责任。

第二章、现金管理

第六条：公司现金的使用范围

1、支付给职工的个人工资、津贴、奖金、福利、补助、医药费等款项；

2、支付给不能转账的单位或个人用于购买物资和劳动报酬；

3、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；

4、出差人员必须随身携带的差旅费；

5、结算起点（2000元）以下的，与公司业务挂钩的其他零星支出；

6、公司总经理与财务负责人共同审批确定需支付现金的其它支出。

第七条：公司库存现金最高限额为50000元，如需大额支出应提前一天以上通知财务部。

根据核定库存限额，出纳人员每日结存的现金，不得超过核定的库存限额，超过部分应于当日及时送存银行；由于特殊原因当日无法送存的，当日16时前报公司财务负责人安排人员保卫，妥善保管，未作安排或安排不落实的，有关人员应承担责任。

第八条：公司现金的收支管理

1、现金的收入和支出，必须由出纳员办理。出纳员请假时，可由财务负责人指定具备资格的专人临时负责出纳工作。

2、公司的经营业务及其它事项所发生的一切现金收入，必须交财务部入账，不得自行保管和挪用，更不得私设“小金库”。出纳员对收入的现金必须于当日存入银行，不得坐支。

3、取送款在20000元以上，必须安排专车或派人护送。

4、每笔现金收入、支出，都必须有签批过的合法原始凭证作为收付款的书面证明。出纳员必须认真审核确认是否办理各项签批手续、签章是否齐全，对违反国家规定的收、付业务应拒绝办理；对内容不全，手续不完备、数字有差错的凭证，应予返回，补办手续。如遇伪造或涂改，虚报、冒领等不法行为，应当日报告公司总经理处理。对符合要求的凭证收付款后，在原始凭证上加盖“现金收讫”、“现金付讫”戳记。

在实际工作中应注意以下几方面：

经办人在办理有关业务时必须取得合法的原始凭证，经部门经理签批同意；财务部出纳审核，财务负责人签批同意；总经理批准后，由出纳办理现金收支业务。

5、公司经营过程中，所有涉及现金的收入，出纳人员应当面清点，并注意辨别现金的真伪，在确定现金金额与应收金额一致的情况下，应填开公司统一购制的“现金收款收据”给交款方。

6、出纳人员应按照公司内部票据的管理规定申请领用“现金收款收据”，“现金收款收据”连续编号，出纳人员在使用过程中，不得任意撕毁，如因某种原因需作废时，应在“现金收款收据”上加盖“作废章”并保留全部联次，待每本“现金收款收据”用完后到主管会计处定期缴销时备查。

7、出纳员必须严格遵守现金制度，不准用不符合财务制度的凭证顶替现金，不准擅自与其他单位或个人相互借用现金，不得谎报用途套取现金，不准利用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金，不准将单位收入的现金以个人名义储蓄，如特殊情况需办理时，必须经总经理同意后方可办理。

8、在核算工作过程中发现长款或短款情况，应及时查找并请示财务负责人，不得擅自处理。

第九条：公司现金的登记和保护

1、公司设立“现金日记账”，出纳员按照经济业务发生的先后程序逐日逐笔登记，账目要日清月结，做到账款相符。不准用白条等不符合财务制度规定的凭证顶替库存现金。

2、每日结存现金和己盖章的支票，必须锁进保险柜，保险柜钥匙必须随身携带，不得随意转交他人。

3、每月会计结帐日后，出纳人员应及时与负责帐务处理的其他会计人员就“现金日记帐”和“现金明细帐”进行相互核对一致，并编制“现金收付月报表”由出纳人员以及会计人员双方签字，以确保帐帐相符。

4、财务负责人要对现金管理进行抽查，不定期地组织库存现金盘点工作。

5、现金、银行单据等重要物品保存在公司的“保险箱”中。

第三章、银行存款管理

第十条：公司银行存款的使用范围和方法

1、公司除按规定留存的现金定额以备日常开支外，超过定额的货币资金必须全部存入银行结算户内。

2、公司发生的各项结算款项，除允许可以用现金直接支付的款项外，都必须通过银行存款账户进行转账结算。

3、公司与银行之间发生的各项收支业务，必须按照会计制度规定填制和取得各种银行凭证、付款通知单等书面证明，经审核无误后，据以编制会计凭证作为核算依据。

4、银行出纳员每日收到的支票，必须于当日16时前送存银行，以便及时入账。

第十一条：公司银行存款的登记与清理

1、银行出纳员要随时掌握银行存款的结余情况，经常核对银行对账单。当存款不足时，要及时向财务负责人汇报，以便及时组织资金。如不及时汇报，造成款项不能及时支付，要追究银行出纳员的责任。

2、银行存款日记账要分账号设置，逐日逐笔顺序登记，每日结出余额。做到日清月结，银行存款日记账月末余额要与总账余额、银行账户余额进行核对。做到账账相符、账款相符，随时督促催办未达款项，掌握银行存款的动态和余额。

3、月终，出纳要编制“银行存款余额调节表”进行调整核对，由财务负责人审核签字，并将该归档。

4、出纳人员必须在办理完毕收付款单据的当日将其及时转交会计人员进行账务处理。

第十二条：银行帐户的开立、使用和撤消

公司应严格控制“开户银行”的管理，凡是涉及到新增银行帐户或注销银行帐户的`，均需要由出纳人员填写书面的“开户（销户）申请书”，交公司财务负责人审核签字后报公司总经理审批。企业根据业务需要和精简的原则开立一般存款帐户；企业在各银行的预留印鉴应保持一致；企业每半年对银行帐户进行一次清理，及时撤消不需要的帐户；为便于存档、查找，银行帐户开立、撤消的有关文件、资料应作为原始凭证附在记帐凭证后面。根据需要，出纳可保留相关文件、资料的复印件。公司账户不得以各种原因出租、出借、转让给其他单位和个人使用。

第十三条：公司财务专用章及法人名章的管理

1、公司财务专用章由财务经理保管，如因假期等原因暂时离岗，离岗前应将印章交由直接主管或跨级主管保管，并办理交接手续。

2、公司财务加盖公司财务专用章时，要严格按照公司有关财务管理制度执行。

3、公司财务必须严格执行“章票分离”制度，负责保管财务专用印章的人员，不得同时负责保管支票等各种票据。

4、公司法定代表人人名专用章由公司法定代表人自行管理或授权专人管理。

第四章、网银管理

第十四条：网上银行支付是指以BankInternetWeb为媒介，将公司以电汇、支票方式改用以网络电子方式进行的支付。

第十五条：网上银行支付开通需经公司总经理审批同意后方可向银行提出开通申请。

第十六条：网上银行支付流程（职责与权限）

1、出纳根据手续齐全的有效付款凭据，在网上银行中生成网银支付信息。

2、财务负责人对网银付款业务进行审核，并进行支付授权。财务负责人为网银最终审批人。网银支付确认后，如果发生银网退还需重新提交网银支付的，各审批人依据付款出纳打印出的网银支付交易不成功信息或对方退还入账凭证进行重新审批确认。

4、如审批操作员出差期间可以经总经理批准后，授权他人进行网上银行审批。

第十七条：网上银行安全管理

1、网上银行所有操作员需要妥善保管网银动态密匙和操作员密码。

2、操作员的网上银行登录密码要定期修改。

3、安装了网上银行的计算机为专用计算机，非网银操作人员严禁使用，出纳员负责对网银计算机进行日常管理与维护。

4、网银操作人员离开岗位时必须退出网上银行系统，并妥善保管网银动态密匙。

第十八条：网银支付给内部单位员工款项，视同支付现金，必须遵守现金管理规定，按现金的使用范围支付。

第五章、银行票据

第十九条：银行票据的购买、保管及使用

1、银行票据是指现金支票、银行转帐支票、银行电汇凭证、银行汇票申请书等银行统一印制的票据。公司需要使用上述票据时，由出纳向开户银行购买，并保存于公司的“保险箱”中。

2、出纳人员应妥善保管和使用好银行印制票据，防止空白票据的遗失和被盗用，在使用过程中出纳人员应保存好所有银行票据的留底联（包括因某种原因报废的银行票据全部联次），以备银行票据使用完毕缴销时登记到“票据领用单”上。

3、出纳人员需要使用“银行转帐支票、银行电汇凭证、银行汇票申请书”等银行票据付款时，应严格遵照公司财务报销等管理制度的规定，审核付款的审批手续是否齐全、相关

单据是否完整合法、金额计算是否正确，经过审核无误后方能对外付款。并要求收款对方当事人在“银行票据”的公司留底联次上签署名字。

第二十条：公司支票

公司支票是公司对外结算的一种主要方式，是由公司签发、通知银行付款的一种书面证明。

1、公司支票的管理

（1）出纳管理从银行购入的空白支票，并建立台账，登记购入日期、种类、起止号码，妥善保管空白支票及预留印鉴卡。

（2）公司财务部要建立支票领用台账，逐笔登记领用人姓名、支票号码、用途、金额、收款单位等，并由领款人签章。

出纳在将支票交给持票人或经办人前，应要求其在支票存根上签收，经签收后的支票存根作为原始凭证附在记帐凭证后；

（3）支票的使用人领用支票时，需填写相关单据（依据各项制度填写借款单或资金使用申请单），按程序办理完签批手续后，方可到财务部领取支票，并由申请人在财务部登记签章。

（4）付出支票后，出纳应在凭证上加盖“转讫”或“银行付讫”戳记；

（5）凡公司签发的支票，必须严格管理。结算账户必须有足够的资金以保证支付。财务部在签发支票前必须查明银行存款的账面余额，防止超过存款金额签发空头支票。签发支票后，存款余额不足以支付，受银行处罚时，由财务部负责人负完全责任。

（6）签发的支票必须采取记名式，写明出票日期，收款单位或收款人，并列明款项的用途和大小写金额，不得签发空白支票（内容填写不全的支票，属空白支票）。财务部不得办理迟期或远期支票。

（7）支票领用的报账期限

一般情况从支票领用当日算起十日内必须报账，如遇特殊情况不能报账需延长时，必须写出书面原因，报总经理批准后送财务部备案。否则，财务部有权停止办理下次支票，执行“前账不清、后账不借”的原则。

（8）支票金额起点每张100元，退款、找零以及结清账户的支票，不受起点限制。支票有效期为10天，自签发次日算起，到期日遇法定假日不顺延。

（9）公司收到的转账支票，必须当天送银行转账，如因银行营业时间限制，必须于第二个工作日营业送存银行。

（10）公司支票使用人如丢失支票时，要立即向财务部声明，由财务部及时向银行办理挂失手续。丢失人要写出书面检查，交总经理。对造成经济损失的，报请总经理批准，给予处罚。

（11）公司支票到期未用，应及时退回财务部，并办理有关退回手续。

（12）公司支票作废时，应及时退回财务部，并重新办理领用手续。对退回的支票，财务部应及时办理注销。

（13）出纳人员应妥善保管和使用好领用的银行票据，防止空白票据的遗失和被盗用，在使用过程中出纳人员应保存好所有银行票据的留底联（包括因某种原因报废的银行票据全部联次），以备银行票据使用完毕缴销时登记到“票据领用单”上。

（14）财务部门要加强对支票的管理，每周至少清查一次，并做到及时与银行核对，以防造成账目错乱。严格掌握支票的报销手续，及时清理未达账项。

2、公司支票的办理

（1）办理支票要按支票签发的要求内容填写齐全，并加盖银行预留印鉴。

（2）支票签发“六不准”：

不准签发空白支票；不准签发远期支票；不准出租、出借和转让给其他单位和个人；不准将支票作抵押；不准签发印鉴不全、不符的支票；不准签发假用途的支票。

第二十一条：其他结算方式采用银行汇票、信用证、托收承付等方式结算时，应遵循银行相关制度，遵循本制度中对银行存款的管理进行控制。

第六章、附则

第二十二条：本制度的制定、修改、解释权属于公司财务部。

第二十三条：本制度经总经理签发后实施。

专项资金的管理制度 篇6

为严肃财经纪律，进一步规范项目资金管理，提高项目资金、财务管理水平和资金使用效益，统一申报、建设、考评和验收程序，按照着力构建有利于科学发展的体制机制的要求，根据有关规定，结合实际，特制定本管理制度。

一、项目资金的申报制度

(一)项目资金由单位相关部门及所属企业按照相关规定组织申报。

(二)项目资金申报文件必须真实、科学和完整，项目申报单位应提交项目可行性研究报告，以及其它规定的文件原件或复印件，并装订成册。

(三)单位相关职能部门及分管领导提出初审意见，经领导班子会议研究同意后，经单位主要领导审定，再行上报上级主管部门。

(四)申报部门以正式文件上报上级主管部门，并随时跟踪上级主管部门批准情况。

二、项目资金的使用制度

(一)建立会计核算制度。严格按照专项资金管理办法规定，严禁套取项目资金，严禁公款私存，设置帐外帐和“小金库”。

(二)实行政府采购制度。对项目工程及所需的主要实物和设备，严格按照政府采购规定，进行公开招标和集中采购。

(三)建立健全项目资金审查审批程序和财务制度，资金的使用必须符合项目资金管理办法规定。

三、项目资金的监督管理和验收审计制度

(一)坚持公示制度。对于专项资金项目，在项目实施前，项目实施单位应主动公示项目建设内容和资金等情况。

(二)定期报告制度。各项目实施部门或单位定期向项目单位报送项目实施进展情况。

(三)检查验收制度。杜绝在项目执行中存在严重弄虚作假的现象，随时接受上级主管

部门及相关部门的检查;项目完工后，主动申请和接受上级主管部门对工程项目的质量、财务等情况进行验收工作。

(四)接受审计制度。为防止发生违反资金管理使用规定的行为，上级补助资资金建设的工程，项目竣工后，应按规定由审计部门对工程进行审计并出具审计报告。

四、项目实施绩效考评制度

(一)经检查、验收和审计的项目，由分管领导组织对实施方案制定、各方面资金整合、各项资金使用和管理、项目实施效益和是否有违规违纪行为等进行绩效考评。

(二)绩效考评采用百分制打分办法，根据得分的具体情况排定名次。

五、项目资金的财务管理制度

(一)项目资金应按工程进度进行拔付，对没有开工或进度缓慢的项目应适当调整或取消补助款。

(二)项目资金使用坚持量入为出的原则，严格控制项目资金的支出范围，杜绝不符合规定支出，随时接受主管部门、财政部门及审计部门的检查、监督和审计，做到专款专用。

(三)报销用的发票必是合法的票据。不符合规定要求的票据，一概不予报销。

购买各种物品、材料的发票，必须有购货单位全称、品名、数量、单价和金额，有收款单位章印。否则财务会计有权拒绝报销。有详见清单字样的发票应附清单。

购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资，除经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员进行验收，并在凭证上签章。

(五)支付补助款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明及签字，有收款人身份证号码和联系方式。有审批人签字，并有付款的依据。报销用的票据必须按财务规定办理：经手人签字，证明人签字，财务会计审核后报主要领导审批报支。

专项资金的管理制度 篇7

为了保证公司项目决策的规范化、科学化、制度化、流程化，提高决策效率，优化程序，加强风险管控，保障公司资产的保值与增值，特制定本规范。

一、组织设置及职能

1、决策委员会

决策委员会承担了公司新项目是否开展的最终决策权，委员会共设7人，由总经理任委员会主席，其他六位成员分别为运营部总监，市场部总监，财务部总监，人力行政部总监，市场策划部总监，小记者负责人。委员会表决采取多数决形式，由参与会议的2/3以上表决通过，方可执行相关项目，但总经理享有一票否决权。

2、项目组

负责项目的立项报告、资金预算、项目流程、风险分析等系列材料的制作、管理及审批。项目组设项目经理，项目成员根据需要，提请决策委员会审批同意后，由人事统一调度。

二、新设项目程序

1、项目发起

公司部门经理及以上人员可发起新项目，提交至部门负责人，由部门负责人提交至总经理处，总经理经初步审核通过后，召集决策委员会进行表决。

2、项目立项

由决策委员会确立项目经理，负责项目的立项工作，由项目经理负责《立项报告书》的起草，立项报告书应包括项目内容，可行性分析，项目预算，项目营利性分析等，报告书提交至决策委员会进行评估，项目经理负责向委员会进行立项汇报。

3、项目启动

3—1项目章程：

公司每个项目都需要建立相应的项目章程，需要包括项目描述，项目组职责，包括组长职责与组员职责，以及相应的处罚奖励权。通过项目章程指导和约束管理整个项目的运作。由项目经理牵头制定项目管理章程，发送给决策委员会成员。

3—2项目启动会议：

每个项目在启动时，均需要举行项目启动会议，由项目组长组织召开，总经理列席参加或派人参加。

会议议程包括：项目介绍、发起人对项目的描述、项目需求和背景、项目目标或者目的、项目范围、角色和职责、下一步的工作安排、问题及下发相关资料。

3—3WBS（工作分解结构）工作表：

通过WBS工作表，明确项目中具体的工作内容，以及相关工作项目之间的结构关系。并以此作为项目整体计划的一个重要组成部分。由项目经理牵头完成WBS工作表后，发送给决策委员会及项目组全体成员。

3—4项目预算管理：

项目预算的主要依据应按照WBS工作表进行制定，初步预算还应包括其他的’费用投入，包括项目的整体投入部分。项目预算作为后期项目实施过程中费用支出的重要参照标准。由项目经理负责制定项目预算，发送给决策委员会和项目组全体成员。

3—5项目启动总结报告：

项目启动工作完成后，由项目经理负责完成项目启动总结报告，对项目的范围、预算和项目工作分解进行分析总结，提出下一步的工作安排。项目启动总结报告由项目经理负责完成，发送给决策委员会及项目组全体成员。

4、项目计划

4—1项目计划书：

公司所有项目，必须以甘特图的形式制定详细的项目计划书，项目计划中重点体现项目任务的时间进度，资源情况及项目里程碑。将整个项目按进度进行分解，并对计划执行情况形成控制。项目计划书由项目经理负责制定，发送给决策委员会和项目组全体成员。

4—2项目组培训计划：

制定项目培训计划，并按照计划执行项目实施过程的培训工作。由项目经理负责牵头制定项目培训计划，并将培训计划发送给决策委员会和项目组全体成员。

4—3项目风险管理：

在整个项目过程中，通过风险分析和管理制定出项目实施策略，加强项目风险管理，更有利于项目的实施。在项目计划阶段需要对各种风险做充分分析。由项目经理负责牵头进行风险管理分析，并将风险管理表发送给决策委员会和项目组全体成员。

5、项目执行和控制：

5—1项目过程报告：

项目执行过程中必须定期提报过程报告，要求所有项目必须每周六下班前提报本周的项目过程报告，项目过程报告的接收方为决策委员会。

5—2任务时间报告：

项目计划中对分解任务都规定了完成时间，负责任务的资源（责任人）必须在到期后24小时内，对负责任务进行报告，发送给决策委员会。

5—3项目变更管理：

对于项目执行过程中的变更，必须通过书面形式提报，由项目经理批准后，整体调整项目实施内容。项目变更管理申请，由发起人提报项目经理、决策委员会。

5—4项目里程碑管理：

项目里程碑直接触发项目例会，由项目经理负责在里程碑点组织项目例会，对项目进展进行讨论分析，查找没有按时完成的原因，总结前期工作，计划下一步项目内容。

6项目完成

项目结束报告：

项目完成后，由项目经理牵头完成项目结束报告，对项目工作进行总结。发送给总经理、总经理秘书、保证执行部经理和项目组全体成员。项目经理负责组织项目的验收评审工作。

三、附则

本规范自发布之日开始执行。

WBS工作表

项目概述：

主要任务

层次一子任务

层次二子任务

层次二子任务的完成时限

总时限：

主要任务

层次一子任务

层次二子任务

层次二子任务的完成时限

总时限：

主要任务

层次一子任务

层次二子任务

层次二子任务的完成时限

总时限：

专项资金的管理制度 篇8

第一章总则

第一条为了加强对公司财务的领导，理顺公司本部与工程项目部的财务关系，明确其各自的工作职责和管理权限，根据公司建立“大财务”的基本思路，特制定工程项目财务管理暂行规定。

第二条本办法适用于公司本部及各工程项目部。

第二章机构与职责

第三条财务机构设置：

(一)公司设财务部，负责全公司财务工作管控;

(二)各工程项目部设相应财务机构，负责所在项目财务工作;

(三)各工程项目部财务机构人员由公司统一委派，并接受所在项目部行政领导和公司财务部业务指导、监督、检查。

第四条公司财务部管理职责：

(一)负责拟定会计核算和财务管理制度和流程，健全公司财务控制体系;

(二)负责公司本部会计核算和财务报表编制工作;

(三)负责公司资金调度和管理，根据需要对项目部资金进行调度;

(四)负责拟定、审核项目融资方案和相关文件，并组织实施;

(五)负责公司金融风险，建立财务风险管理和风险预警机制，控制公司财务风险;

(六)负责拟定公司资产管理和处置办法并参与实施，审核项目部资产处置方案;

(七)负责公司税收筹划和处理工作，协助项目部处理相关税务事宜;

(八)负责财务分析，为决策提供支持;

(九)负责外派项目会计的管理，指导下属项目部的财务工作。

第五条公司各工程项目部财务机构管理职责：

(一)执行公司会计核算和财务管理制度和流程;

(二)负责本项目部的财务会计工作，保证完成各项会计核算和财务管理工作;

(三)根据本项目部生产经营情况，正确设立会计账薄、审核各项收支，按会计制度规定处理会计业务，使项目部的各种报表、帐簿、凭证内容真实、数字准确、手续完备;

(四)配合审计单位做好每个基建项目的审计工作，及时提供各种数据及资料;

(五)做好经济合同的财务管理，定期与供应单位，分包单位、建设单位核对往来账目，及时、准确收支货款、工程分包款、人工费、工程预付款、工程进度款;

(六)进行财产物资管理，做好财产保全工作;

(七)负责营业税及相关税费的纳税申报和缴纳;

(八)及时处理财务工作相关事宜。

第三章资金与计划

第六条工程项目部资金主要来源：

(一)建设单位拨付的工程备料款及工程进度预付款;

(二)建设单位拨付的工程结算款;

(三)应付未付款项;

(四)公司本部拨付及内部单位的往来资金;

(五)其它来源。

第七条工程项目部资金主要用于支付下列款项：

(一)工程用物资、设备的采购;

(二)职工工资及福利;

(三)工程人工费;

(四)缴纳税费;

(五)规定的各种应上交款项;

(六)支付固定资产修理费用。

第八条工程项目部如需开设银行帐户，必须报经公司财务部门审核和总经理批准，严格按规定履行手续;同时，建立健全货币资金管理制度，严格遵守国家规定的现金管理制度和银行结算纪律，建立严密的内部牵制制度和保密制度。否则不得擅自开设任何形式的银行账户。

第九条工程项目部的资金，由公司统一管理，其调配权属公司，工程项目部实现的合同收入结算后统一汇入公司指定帐户。资金运用要严格执行公司有关的资金管理规定。

第十条工程项目部不设立现金库，其现金支出在出纳临时结算卡(个人账户)中开支。需要用现金支付的零星支出，按实际报销金额划入出纳临时结算账户，该临时结算账户不留余额。

第十一条工程项目部要定期编制财务资金计划，实行资金按计划管理。未列入计划的工程支出，未经本部批准不得列支。

第四章成本与税费

第十二条严格执行国家有关法规和公司费用开支标准，严格划清成本开支界限，间接费开支要严格执行公司的有关费用开支办法，并如实在项目成本中列支。

第十三条材料采购必须严格执行公司有关物资的管理制度，做好工地余料盘点工作。采用移动平均法，购入后被领用的工具、器具及办公用品等低值易耗品，在领用时必须履行物资保管责任转移的相关手续，领用后转入工程成本，并做好物资管理台账。

第十四条项目部要设置存货实物账，建立存货计量、验收、入库、出库、盘点、对账制度，账、卡、物必须相符，盘盈、盘亏要按规定处理。项目会计在月末审核库管员编制的’材料购销存明细表后，再编报材料购销存汇总表送交公司财务部。存货计入成本要以出库单(领料单)和存货成本分配表为原始凭证。

第十五条根据需要配备的各类施工机械设备，必须建立固定资产帐卡及台帐，做到帐卡相符、帐实相符。所配备的机械设备按规定足额提取折旧费。调入的机械设备，及时办理交接手续。项目部对机械设备等固定资产只有使用、管理权，没有所有权，不得擅自出租、出借或用于抵押和经济担保。

第十六条对于工程项目一次性使用，完工后拆除的临时设施，应由项目部自行建造，其费用由项目成本负担。对于周转性费用的临时设施(如活动房屋等)，其摊销费用由项目成本负担。工程完工后能及时回收保管的，按公司规定报批后处置。

第十七条营业税及其附加费由项目部按规定在工程所在地计缴。

第五章清算与监督

第十八条工程项目部在工程完工解散之前，应对各债权、债务和往来款项清算完毕。对竣工时仍清算不完的，提出处理意见并报经公司主要领导同意后转公司继续清理。

第十九条工程项目部解散时剩余财产物资按以下原则处理：

(一)自购的固定资产调公司管理，调入的固定资产移交原调出单位或调入公司，交接双方应及时办理验收交接手续;

(二)购置的办公用品等低值易耗品，由工程部研究处理意见并办理调拨、报废、变卖等手续;

(三)剩余材料及其他物资按质论价处理，发生的损益由工程部负担;

(四)项目部对准备处理的剩余财产物资必须经过材质、技术鉴定，确定处理价格，填制鉴定清册交工程部门办理，任何人不得擅自处理。

第二十条工程竣工后，编制竣工决算，协助建设单位向接管单位办理固定资产移交手续。同时对该项目的财务状况、工作质量等进行一次全面的分析和总结。

第二十一条对确实在短期内无法处理的遗留问题，工程部应向公司专题处理报告，经公司决定同意后转公司处理。

第二十二条妥善保管财务会计资料并按档案管理的规定及时办理会计档案的立卷归档工作。工程项目部解散时，会计档案移交给公司档案部门。

第二十三条工程项目部必须遵守国家财经纪律，不断提高财务管理水平，主动接受公司财务监察和审计监督。

第六章财务报告

第二十四条工程项目部主办会计应于每月21日结账，并于每月26日前回公司对账，将当月核算原始资料移交本部主管会计人员。

第二十五条工程项目部应于每月26日前按统一格式向公司财务部报送财务月报，包括“资产负债表”、“工程成本明细表”、“材料收、发、存明细表”、“现金收支月报表”、“债权、债务月报表”等，并于每周末报送现金收支周报表。财务报表一经确定，不能随意修改。

第二十六条工程项目部应于每季尾月末、每年12月末和工程决算后向公司报送财务决算报告(报表的种类与每月报送的报表种类相同)并附相应的财务说明书。说明书应重点说明生产经营状况，资金增减和周转情况，成本状况，财产物资变动，工程结算以及对财务状况变动有重大影响的事项。工程项目部每季进行经济活动分析。

第七章附则

第二十七条本规定由财务部草拟，行政人力资源部、工程部、合同成本部共同修订。

第二十八条本规定自发布之日起施行，解释权归公司财务部门。

专项资金的管理制度 篇9

一、职责单位和职责人

职责单位：黑河学院财务处。

职责人：承办人(A角、B角)、分管副处长、处长、分管副校长、校长、校长办公会成员。

二、权力行使依据

经费支出审批按黑河学院专项资金管理办法(试行)(黑院政发〔20__〕91号)执行。

三、审批条件和标准

(一)第四条“各类专项资金在学院统一安排下，由财务处负责资金管理和日常核算工作，项目资金务必按来源渠道和建设项目分别设账，单独核算，专款专用，学校任何部门和单位不得截留、挪用和挤占。”

(二)黑河学院专项资金管理办法(试行)第六条“学院专项资金主要用于重点学科建设(包括平台建设)、人才队伍建设、公共服务体系建设(包括网络

建设、图书信息建设)、基础设施建设。”

(三)黑河学院专项资金管理办法(试行)第七条“专项资金主要用于为完成该建设项目在实施过程中所发生的各项费用，包括业务费、设备购置费、修缮费等支出。”

(四)黑河学院专项资金管理办法(试行)第九条“专项资金不得用于各种罚款、还贷、捐赠赞助、对外投资、发放各种劳务奖金以及与建设项目无关的其他开支。”

四、所需资料

(一)项目申请书;

(二)项目计划任务书;

(三)黑河学院预算分配方案;

(四)可行性研究报告。

五、受理

专项资金支出受理时间按专项资金管理办法发布时间确定。承办人(A角、B角)对各部门申报材料进行形式审查，贴合相关规定，予以受理，要求经办人现场登记。材料不齐全的，当场一次性告知申请单位需要补正的资料。不贴合专项资金管理办法要求或弄虚作假的，不予受理，并说明理由。

六、核准与决定

(一)受理后，承办人(A角、B角)按要求审核申报材料后，报分管副处长;分管副处长同意后报处长审定，处长同意后报校长审定;

(二)承办人(A角、B角)根据处长意见，确定专项经费支出日程，由分管副处长审核，处长审定，报请校长确定后，支付中心电话通知各部门经办人。

七、审批时限

自受理之日起15个工作日内作出是否核准的决定，并在7个工作日内召开校长办公会组织审核，在审核后的一周内，正式通知各部门。

八、公开公示

本管理办法在黑河学院印发的财务处工作管理条例中长期公布，专项经费支出将在校内办公网上长期公布。

九、监督检查

按照《黑河学院关于执行规范权力运行制度监督检查办法(试行)》执行。

十、职责追究

按照《黑河学院关于违反规范权力运行制度职责追究办法(试行)》执行。

专项资金的管理制度 篇10

一、工程项目部工作内容：

1、组织完成工程项目开工审批手续，协调施工过程中的外部关系；

2、组织实施招投标，协助签定施工合同；

3、按照法律规范及合同规定和程序对建设项目进行从开工至竣工的全过程管理，实现项目合同目标；

4、制定并实施工程部管理制度。

二、工程项目部日常工作制度：

1、工程部组织制度

①工程部衽部门经理领导下的专业工程师负责制；

②工程部根据建设项目需要，可设经理一名，副经理一名，土建专业工程师两名、安装工程师两名、资料管理员一名。

2、工程部会议制度

①工程部实行定期现场办公室制度（怡和？星国际项目定在星期五上午8：30）与定期会议相结合，根据工期、质量目标设专题会议；

②组织工程部与监理方定期现场办公例会制度（暂定星期五上午9：00），班前会制度（星期一至星期五早8：00）不定期专题会议制度。

③积极参加监理例会制度（星期一下午3：00）及不定期监理例会。

3、检查制度

①要求专业工程师会同监理相应专业及施工单位技术、施工员于上午、下午对施工作业点巡查各一次，重点部位及关键工序做到巡查各工作点达到100%，漏点处罚：每日每点50元（特殊情况或有其它工作除外）；组织周小查，由工程师负责人与监理方负责人及各专业工程师会同施工方负责人共同实施检查（暂定星期一上午9：00），组织月大检查或分部分项检查。请公司及管理人员参加，建立评比标准，进行现场讲评，及时组织竣工工程初步验收；

②针对检查结果及时以文字形式提交有关各方签认；

③工程部各岗位实行书面总结、计划，分周报、月报及分段目标报告制；

④写出管理日志，注明当日巡查情况及时间，记录工程会议检查事项、工程签证设计变更、施工质量、进度问题及相应措施的实施，并不定期对其抽查。

三、工程部岗位责任制：

1、工程部经理岗位责任制

①工程部经理直接对公司工程总监负责，接受总监领导；

②按周、月、年制定生产计划及总结，协助制定项目目标、协调内外关系；

③组织起草审查招标文件、评定招标文件、拟定发包项目合同主要条款；

④组织参与施工进度计划、材料供应计划、资金需求计划的制定和初步审查；

⑤主持甲方、监理定期周例会、月检查、分部分项检查，参与监理周例会；

⑥组织参与施工组织设计、施工方案审查。

⑦将工程师报上的与施工单位来往的信函、文件等在24小时内报总经理，并在48小时内完成。

2、专业工程师岗位责任制

①工程部专业工程师对部门经理负责，接受部门经理领导；

②起草并保存与施工单位的来往文件、信函及各种法律文书，并在24小时内上报经理；

③组织项目施工审批所需资料；

④起草招标文件，拟定招标程序，参与评标，完成专业技术协议条款；

⑤进行施工现场工程量的统计、审核，并配合审算部进复核；

⑥组织进行工程质量安全检查，做好施工现场安全事故预防工作；

⑦组织对于隐蔽工程的验收，并确保所记录的资料的真实、完整；

⑧工程点的巡查工作应在48小时之内完成；

⑨组织起草变更、签证文件；

⑩审查批复施工方作业计划、预结算资料及相应业务应在24小时之内完成；批复质量整改措施及各方工程联系单，在24小时完成。

3、工程部文件资料管理制度：

①公司文件资料（含公司主管部门文件资料），必须在四小时内传达到部门岗位人员，根据相应文件内容传达到相关单位；

②合同文件，凡由工程部负责签订的合同，必须确认合同方法律资格，经相关部门审查，报总经理审批签署后，方可交合同另一方施行。根据合同，图纸由工程部统一发放，相关专业工程师保留一套，妥善保管使用，竣工后交回工程部，以备存档或满足其它需要；

③设计院、总工办签署的变更统一发放到相关单位及专业工程师；

④专业工程师签认的变更（通知）、签证，由部门经理（或项目经理）审查签认后，盖技术专用章，统一发放到相关单位；

专项资金的管理制度 篇11

为合理、有效、规范使用专项资金，完善专项资金管理流程，确保财政性资金的安全合理使用，根据国家专项资金管理有关制度特制定本规定，请各股室遵照执行。

一、专项资金的概念

专项资金指单位从特定资金来源形成的，或向国家、省、市相关职能管理部门进行具有特定用途的专项申请，获得批复或批准，并划拨到单位账户的资金。

二、专项资金的类别

专用基金、专项拨款、专项资金和专项借款。

三、专项资金的管理要求

1、各项专项资金的形成、建立、提取、使用都必须符合国家及相关直属部门管理规定。

2、对各种专项资金要单独核算，划清与其他资金开支的界限，不得互相占用。

3、建立专项资金使用管理责任制，明确专项资金的管理部门，提高使用效率。

4、在资金使用上，要坚持专款专用，量入为出的原则，使各项专用资金正确使用并达到预期目的。

5、建立好专项资金使用台账，加强专项资金的财务管理及使用监督管理。

四、专项资金各管理部门职责

1、财务处负责专项资金的银行开户、划拨、审核、支付，资金预算、决算的编制，负责专项资金使用的审批、监督与审查，以及各项专用资金的汇总与分析。

2、项目申请单位：根据项目归口部门，负责各个专项资金项目可行性论证与可研的编制，负责专项资金项目备案、申请及报批工作，负责专项资金对应项目评价、验收与对外对上汇报工作，负责对项目承担单位专项资金的申请进行指导，提供技术支持等。

3、项目承担单位：负责本部门专项资金项目的前期组织、项目试验、生产运营及相关管理工作，负责资金使用台账的建立及情况说明，进行资金使用各阶段的小结及统计，负责项目运行各阶段的总结及数据统计工作，做好项目验收准备工作。

4、其他各相关部门：根据归口及部门职责，负责专项资金项目运行各过程中的配合工作，包括项目委托外协、项目材料采购、证照申办、运营管理等。

五、专项资金的管理流程

1、论证：密切关注相关国家规定及相关行业信息，对符合国家、省、市有关专项资金管理办法的项目，由项目申请单位牵头，组织相关技术经济部门、实施单位等进行项目筛选及论证，就符合条件的项目组织材料及项目可研报告。

2、申请、报批：由项目申请单位会同相关部门组织申报材料，形成专项资金申请报告，报送相关归口管理部门，并就项目进展进行全程联系及跟踪，定时向单位汇报进展，对获批项目及时移交项目执行单位。

3、划拨、审批：财务处在接到相关批复文件后，负责向专项资金划拨部门提供单位专项资金指定帐户，并及时到各级财政部门跟踪专项资金到位情况，完善相关划拨手续。按照专项资金申报项目，由专项资金项目使用部门按单位资金管理规定程序进行资金申请，投入项目运营。

4、使用：专项资金使用严格按项目资金申报计划执行，单位自有资金同步配套，按比例使用，不得优先使用专项资金。财务科负责专项资金的管理，指定专人建立台账，并跟踪、监控专项资金的全程使用，定期进行资金使用的汇总、分析。专项资金项目工程(或试验)完毕，及时按规定办理工程决算与财务结算，保证专项资金的使用安全、完整。

5、监督：单位专项资金的使用与管理部门均为专项资金的监督部门，有权及有责任对专项资金的审批与使用进行监督。同时单位内部定期、不定期对专项资金的使用情况进行抽查或全面检查，并就具体情况向单位报告。对检查中出现的问题进行归类，提出整改、完善意见，保证专项资金的使用到位、合理。

6、验收：专项资金项目要按申请计划推进，按时完成建设任务，达到申请报告中预期的各项经济技术指标，同时由项目申请单位会同项目承担单位、财务科及其他相关部门，开展项目竣工(结体)验收工作，对项目进行专项评价，并组织开展工程结算与财务结算相关工作。按期准备好专项资金使用全程项目进展、资金使用、项目验收、项目评价材料，接受专项资金的审批部门、财政部门、审计部门等的检查，保证资金专款专用。

六、本管理制度自文件下发之日起执行。