合作社财务管理制度精选7篇

合作社财务管理制度应明确财务职责、规范资金使用、加强账目审计，确保财务透明与合规，如何提升管理效率？以下由阿拉网友整理分享的合作社财务管理制度相关文章，便您学习参考，喜欢就分享给朋友吧！

合作社财务管理制度 篇1

第一条 为本社的财务工作，发挥财务在本社经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。

第二条 本社财务主管的职能是：

(一) 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

(二) 建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。

(三) 积极为经营管理服务，促进本社取得较好的经济效益。

(四) 厉行节约，合理使用资金。

(五) 合理分配本社收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。

(六) 对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。

(七) 完成本社交给的其他工作。

第三条 本社财务部门由会计、出纳工作人员组成。

第四条 本社各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。

财务工作岗位职责

第五条 财务部门负责组织本社的下列工作：

(一) 编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金;

(二) 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本社有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;

(三) 建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析

(四) 承办本社领导交办的其他工作。

第六条 会计的主要工作职责是：

(一) 按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。

(二) 按照经济核算原则，定期检查，分析本社财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向理理长提出合理化建议，当好本社参谋。

(三) 妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。

(四) 完成理理长或副理事长交付的其他工作。

第七条 出纳的主要工作职责是：

(一)认真执行现金管理制度。

(二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。

(三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。

(四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经理事长签字后，方可生效。

(五)积配合银行做好对帐、报帐工作。

(六)配合会计做好各种帐务处理。

(七)完成理理长或副理事长交付的其他工作。

财务工作管理

第七条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。

第八条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。

第九条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。

第十条 财务工作人员应当会同理事长定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。

第十一条 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报理事长，并报送有关部门。 会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。

第十二条 财务工作人员对本社实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。

第十三条 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向理事长书面报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。

第十四条 财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续，由理事长或副理事长监交。

支票管理

第十五条 本社财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小均须总理事长签字。

第十六条 理事长外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。

现金管理

第十七条 财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付;确需全额支付现金的，经会计审核，理事长批准后支付现金。日常零星开支所需库存现金限额为20__元。超额部分应存入银行。

第十八条 财务人员支付现金，可以从本社库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。

第十九条 财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由理事长批准后提取。

第二十条 本社职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核;交理事长批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。

第二十一条 发票及报销单经理事长批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记帐凭证。

第二十二条 出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。

会计档案管理

第二十三条 凡是本社的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。

第二十四条 会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管)，由会计归档保存，归档前应加以装订。

第二十五条 会计报表应分月、季、年报、按时归档，由会计保管，并分类填制。

第二十六条 会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经会计人员批准。

处罚办法

第二十七条 出现下列情况之一的.，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1-3倍：

(一) 超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的;用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的;

(二) 未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的;利用帐户替其他单位和个人套取现金的;

(三) 未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的;

(四) 保留帐外款项或将本社款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的;

(五) 违反本规定条款认定应予处罚的。

第二十八条 出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。

(一) 违反财务制度，造成财务工作严重混乱的;

(二) 拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的;

(三) 伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的;

(四) 利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取本社财物的;

(五) 弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪挪用本社款项的;

(六) 在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使本社利益遭受损失的;

(七) 有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。

合作社财务管理制度 篇2

(一)为了加强合作社财务收支管理，根据财政部农民专业合作社财务会计制度(试行)和有关 法规的规定，并结合本合作社章程和工作实际，特制定本制度。

(二)本合作社依照本制度的规定开展财务工作，做到帐务日清月结。

(三)严格控制合作社现金支出数量，合作社一次支出金额在20xx元以下的，由理事长直接审批;20xx元至5000元的，由理事会集体研究决定，再由理事长签字后支付;5000元以上的开支，应经合作社成员或合作社成员代表会议审议通过，理事长签字后办理支付业务。

(四)支出的会计凭证，应当写明用途，经手人、证明人、执行监事审核、审批人签字、手续齐全，才能报销入帐。

(五)合作社理事会要严格控制非生产性支出。对通讯、交通、订阅书刊、办公费、差旅费等实行限额控制。

(六)合作社会计、出纳岗位分设，严格实行账、款收支分开管理的原则。一切现金收付业务由合作社出纳员负责办理，非出纳人员不得管理现金。支票与银行预留印鉴分别保管。

(七)严格遵守财经纪律，不准坐支现金，不准平调、挪用公款，不准公款私存，不准白条抵库存。不瞒报收入，收入现金及时入帐。

(八)严格执行库存现金限额管理制度。合作社库存现金限额由其开户行确定。超过库存限额部分应及时存入信用社或者银行，以确保集体资金安全。

(九)合作社会计、出纳办理现金收付业务时，要按照有关规定，使用统一规范的收付款票据，有关原始凭证要及时传递，及时记帐。

(十)合作社与外单位的往来款项结业务，金额在支票结算起点以上的，不得使用现金结算。

(十一)合作社出纳要及时盘点库存现金，每月与支取会计核对现金帐一次，发现差错，及时纠正，做到帐帐、帐款、帐物相符。

(十二)对合作社的经济活动情况，每季要向合作社社员公布一次，对大的经济活动要在业务办结后随机公布，充分接受社员的监督。年度做出财务公开总结。

(十三)财务人员自觉接受县乡业务部门的财务审计及业务指导，配合合作社执行监事做好内部审计监督。

(十四)按照财会档案管理要求，严格财会档案管理。

(十五)本制度经20xx年9月24日设立大会讨论通过并执行。

合作社财务管理制度 篇3

一、根据财政部《农民专业合作社财务会计制度》的规定，结合我社的实际情况，制定本制度。

二、本社依据有关法律、制度规定配备会计人员，设置和使用会计科目，登记会计帐簿，编制会计报表。

三、会计信息应定期、及时向本合作社成员公开，接受成员的监督。

四、合作社要明确审批人和经办人对货币资金业务的权限、程序、责任和相关控制措施。收取现金时手续要完备，使用统一规定的收款凭证。取得现金应及时入账，不准以白条抵库，不准挪用，不准公款私存。支票和财务印鉴不得由同一人保管。

五、合作社要建立健全销售业务内部控制制度，按规定的程序办理销售和发货业务，及时办理销售收款业务，不得账外设账。

六、合作社要建立健全存货内部控制制度，建立保管人员岗位责任制。存货出入库时，要认真清点验收，并办理相关手续。

七、合作社要建立健全借款业务内部控制制度，明确审批人和经办人的权限、程序、责任和相关控制措施。不得由同一人办理借款业务的全过程。

八、合作社对成员入社投入的资产要按有关规定确认和计量，并为每个成员设立成员帐户，将每个成员的出资量化为公积金份额以及每个成员与本社的交易量记载在其帐户中。

九、合作社要完善年终盈余分配办法，可分配赢余的60%以上应

当以成员与本社的交易量为依据比例返还与成员，其余部分以成员帐户记载的出资额和公积金份额为基础，并将本社接受的财政直接补助平均量化给本社成员。

十、合作社要按照有关规定，加强对会计档案的管理。建立会计档案室(柜)，实行统一管理，专人负责，做到完整无缺、存放有序、方便查找。

孟津县草满坡养殖专业合作社

20xx年8月15日

合作社财务管理制度 篇4

我国农村土地的集中化耕种已悄然兴起，以农民合作社、家庭农场、种粮大户等为代表的新型农村生产力已渐成为这一农村变革的骨干力量。与之相关的农民合作社工作，特别是财务管理工作已越来越成为广大农村工作者所思考与面对的新问题，下面仅就农民合作社的财务管理工作谈一下自己的观点与看当法。

一、存在的问题及原因

1、财务工作的现状

一是会计机构不健全。很多农民合作社没有专职财务人员，往往是一人多职，既是管理人员又是财务人员或是由社会人员兼任，他们没有会计从业资格证，人员素质相对较低。

二是盈利性较差。合作社经营多是微利的农业产业，合作社社员相对而言又是弱势群体，处于发展初期的合作社相对而言盈利性较差。甚至有不少合作社与社员处于一种较为微妙的关系当中，只有当农产品销路不好市场风险较大的情况下才想到合作社，形成“有利则来，无利则散”的经营状态。

三是内控制度不健全。主要表现在经济业务流程没有建立与相之匹配的财务制度与内控措施，如票据的传递、成本的稽核、财务审批等环节，重要经济业务流程，往往一人说了算，没有监控制度，纰漏较多。

四是帐户设置不尽合理。很多合作社虽配备了专职财务人员，但却不能提供准确的财务资料，准确的财务数字，尤其是不能准确的核算各项经济业务，更有的没有顾及到合作社经济业务的独特性按照村集体帐目照搬照套设置了一些会计科目，进行经济核算。

2、产生问题的原因

一是依附性较强。发展初期很多农民合作社由乡镇政府或村委会领办，还有的依附于涉农企业，没有单独形成自负盈亏的经济实体，市场生存性较差。不少合作社经常是一班子人马两块牌子，一名工作人员兼具合作社工作人员与依附单位工作人员的双重身份，也就形成了财务制度缺失，责任不明的现状。

二是缺少制度保障。由于对合作社知之较少，很多合作社只是外观上的合作社，取得了一个合作社的执照，但却没有按照合作社的要求建立规章制度，财务制度的欠缺也就成了情理当中的事情。

三是社员不了解自己的权利与义务。合作社有自己的议事方式与管理制度，很多社员虽然加入了合作社，按了手印，履行了入社手续，但对社员的权利与义务知之甚少，更谈不上主动了解合作社内部事务。甚至不少监事会成员也不知道自己的权利与责任，盲目听从于理事会或是理事长个人指挥，形成了权利虚设现象。

四是财务制度本身因素。合作社财务制度是新兴的财务制度沿袭了《村集体经济组织会计制度》和《企业会计制度》很多成分，包括帐户的设立、财务报表的编制、盈余的分配、会计核算体系等有些地方还不十分成熟，这样在实际中存在着不适应或不恰当的问题，需要一个长时间的磨合与完善过程。

二、采取的应对措施

1、健全财务制度

一是完善财务制度。首先要按合作社的要求建立相应的财务制度，实行钱、帐、物分管，健全收入支付手续，不得白条入帐，完善财物经手、签收、审批手续，重大支出实行集体决议方式。其次不断丰富会计人员专业知识，深入生产，按照经济业务的实际要求，完善相应的财务制度、如固定资产建立单机核算制度，商品出入库建立点检报帐制度，商品盘点制度，废品废料批准核销制度等等，量化到人，分工明确。

二是建立内审制度。要求合作社向主管单位和相应职能部门提供财务报表，要求数据准确，依据一致，编报及时。同时合作社主管单位要建立内审制度，将合作社纳入审计管理范围，必要的可委托社会中介机构进行审计。对审计结果进行公示，征求社会意见，接受群众监督。

2、完善会计核算体系

一是修正部分会计科目。按不同行业不同类型合作社会计核算的要求合理设置会计帐薄、会计科目和二级科目。并从规范会计科目入手，建立起自己的会计核算办法，准确反映每一项经济业务。如固定资产核算中有些合作社没有设立固定资产减值准备科目，所提供的会计数据不准确，不能全面反映固定资产市场价值。再比如有的合作社在返利时存在着配股现象，要全面反映配股业务就需要在股金科目中增加社员权益股和身份股两个二级科目，分别用来记录核算社员自身的身份股金额和应享有的权益金额。

二是改进会计报表。会计报表与会计科目有着相对应的勾稽关系，会计报表往往是根据一个或几个科目的余额分析填列的，所以会计科目变动了会计报表也就要做出与之相适应的调整。

如固定资产和无形资产两个会计科目增加了备抵帐户，固定资产减值准备和无形资产减值准备，那么相应会计报表当中也就要分别加入这两个备抵科目。在资产负债表中，由固定资产、在建工程、累积折旧、固定资产清理4个会计科目变为，固定资产、在建工程、累积折旧、固定资产清理和固定资产减值准备5个科目，固定资产净值也要根据这几个科目余额分析填写。无形资产则同样也要增加无形资产减值准备1个科目，变为无形资产，无形资产减值准备2个科目，无形资产净值按余额填写。

3、提高从业人员素质

合作社要注重提高从业人员的会计知识培训，挑选责任心强，业务能力高的人员担任财务工作，要求工作人员持证上岗。要求他们不仅能够客观正确的处理会计业务，而且熟悉合作社独特的生产模式、经营模式，了解不同类型行业当中财务会计的不同业务处理方法。不断更新知识，深入生产实际，了解各类经济业务，积极主动的做好财务工作。

三、加强监管力度

配合合作社的管理尽快出台监管管理办法，明确一家主管部门，改变过去多头管理的现状。在有法可依的前题下，本地区本部门尽快完善相应的管理细则，针对当地农民合作社的现状制定相应的管理与指导办法。同时要加强农民合作社自律机制建设，让每一名社员更多的了解合作社，明白自身的权利与义务，参与管理职能，充分行使自身权利为合作社服务。强化监事会监督作用，改变不少合作社监事会形成虚设的现状，定期召开社员大会，使社员代表大会、监事会、理事会各司其职，认真履行好自己的监督与管理的权利职责，增加议事管理等事项的透明度，设立社务公示制度，督促合作社自身按合作社工作的现实需要建立健全管理机制。

合作社财务管理制度 篇5

总则

第一条：认真贯彻执行《农民专业合作社法》和《农民专业合作社财务会计制度》及国家有关的法律法规和相关政策。

第二条：切实加强合作社的财务管理工作，规范合作社的财务行为，保护全体成员的合法权益和合作社资产安全及完整。

第三条：按照财务会计工作准则，及时编制财务计划，准确开展财务核算，全面反映财务状况，完整保存财务资料。

第四条：严格执行财经法纪，坚持勤俭执家、厉行节约、合理使用资金的原则，积极参与合作社经营管理，为提高本社经济效益提供服务。

会计工作职责

第五条：按照《农民专业合作社财务会计制度》，编制和执行预决算、财务收支计划、信贷计划，拟定资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金。

第六条：对合作社生产成本和相关费用进行预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本社内设机构降低消耗、节约费用、提高运行效率和经济效益。

第七条：建立健全经济核算制度，及时开展记帐、复帐和报帐工作，做到手续完备、数据准确、帐目清楚、资料齐全。按规定妥善保管会计凭证、会计帐簿和会计报表。

第八条：定期检查分析合作社财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向理事会或理事长报告财务情况，并提出合理化建议，及时向监事会和全体成员公开财务收支状况。

出纳工作职责

第九条：认真执行现金管理制度，建立健全现金出纳各种帐据，严格审查现金和银行存款，不得坐收坐支，不得白条抵库。

第十条：严格执行库存现金限额，日常零星开支所需备用金限额为1000元，超过部分必须及时存入银行，严禁公款私存。

第十一条：建立支票管理制度，健全支票使用手续，使用支票须经理事长签字后，方可生效。

第十二条：配合会计做好各种帐务处理，配合银行做好对帐、报帐工作。完成理事长或财经主管领导交办的其他工作。

现金及存款管理

第十三条：严格执行国家《现金管理暂行条例》，不准白条抵库，不准坐支挪用，不准公款私存，库存现金不准超过规定限额。

第十四条：建立现金出纳员岗位责任制，实行帐、款分别管理，出纳员不登记会计记录，负责办理库存现金的收、支和保管工作。

第十五条：加强对银行存款的管理，支票、存折和印鉴应分别妥善保管，定期核对帐目。 第十六条：严格开支审批手续，对手续不完备的开支，不得付款，对不合理的开支，出纳员有权拒付。

第十七条：现金日记帐必须使用国家规定的标准帐页和正规的票据，按《农民专业合作社财务会计制度》规定，设立规范的帐目。

资产及物资管理

第十八条：固定资产属全体成员所有，由合作社统一管理使用。按规定建立固定资产台帐，妥善保管，保证固定资产的安全与完整。

第十九条：建立健全固定资产折旧制度，定期对固定资产进行盘点清查，做到帐实相符。固定资产的出租、变卖和报废，应经社员大会或社员代表大会讨论通过，方可执行。

第二十条：定期清查和核对各种应收款项，对外单位和本社成员欠款，应采取措施加以摧收。对坏帐、呆帐的核销应由理事会、监事会核准，经社员大会或社员代表大会讨论通过后，方可核销。

第二十一条：合作社统一收购成员产品、开展集中销售，必须分户建立产品物资登记台帐，详实记录品名、数量、等级、价格、金额和收购时间，及时兑付收购资金。

第二十二条：大型固定资产购建，大量生产资料的采购，应由理事会提出购建和采购计划，经社员大会或社员代表会议讨论通过，实行招投标，提高招标竞标的透明度。 民主管理与监督

第二十三条：坚持民主理财和财务公开原则，保障本合作社全体成员的知情权、决策权、参与权和监督权。

第二十四条：合作社监事会具体负责民主理财和财务公开工作，定期对本社财务状况进行审查，对违反财经法纪行为进行有效监督。

第二十五条：按照农业部、监察部《农村集体经济组织财务公开暂行规定》的程序、内容、形式和方法，及时做好财务公开。

第二十六条：合作社年度收益要优先计提积累，并按以下顺序分配：

(1)提取公积公益金;

(2)提取风险金;

(3)向投资者分红;

(4)向社员分配。

会计档案管理

第二十七条： 凡是本合作社的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料均应归档。

第二十八条：会计凭证应按月、按编号顺序，每月装订成册，并标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章后，归档保存。

第二十九条：会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案的，须经理事长批准。

附 则

第三十条：本制度由理事会负责解释。

第三十一条：本制度由监事会负责监督执行。

合作社财务管理制度 篇6

一、为了加强合作社财务管理，依据国家法律、法规规定，结合合作社实际，制定本制度。

二、理事会负责合作社的`财务管理工作。

三、合作社资金来源包括社员会费、社员股金、经营收益、专项拨款、社会捐助和其他资金。

四、任何单位和个人不得截留、挤占、平调和挪用合作社资产。

五、合作社财务管理坚持“增收节支、勤俭节约”的原则，各项支出必须用于合作社的生产、经营、服务活动以及日常管理等相关事项。

六、合作社费用支出由理事长负责审批，一般经费开支在元以内，由理事长直接审批；元以上，经理事会集体审核后，由理事长审批；重大项目建设及投资，由社员（代表）大会讨论通过后，由理事长例行审批手续。办理各项支出，要取得合法的原始凭证，凭证必须有经手人、审批人签字方可入帐。

七、合作社年度收益要优先计提积累，并按以下顺序分配：

（1）提取公积公益金；

（2）提取风险金；

（3）向投资者分红；

（4）向社员分配。

八、合作社设会计一名，会计负责建立总帐和明细分类帐，作好资金收支、成本费用核算、会计报表编制和会计档案管理工作及负责建立现金日记帐和银行存款日记帐以及合作社财务收支、帐款划转和支取。

九、合作社银行帐号、帐户不得出租、出借或转让，未经理事会批准，不得将公款外借，禁止以合作社名义为其他单位和个人提供担保。

十、合作社实行“财务公开、民主监督”。每年元月底前向社员（代表）大会汇报上年度财务决算情况、收益分配方案和本年度财务预算方案。

合作社财务管理制度 篇7

第一章 总则

第一条 为加强公司财务工作管理，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，根据中华人民共和国财政部颁发的《企业财务通则》和《工业企业财务制度》特制定本制度。

第二条 本制度适用于克莱斯公司，公司各部门和员工在办理财会事务，必须遵守本制度。

第二章 财会机构设置及财会人员岗位职责

第三条 公司财务部门的职能

(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律执行情况。

(三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。

(四)厉行节约，合理使用资金。

(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。

(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解、检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。

(七)完成公司交给的其他工作。

第四条 公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成组成。在没有专职总会计师之前，总会计师职责可由会计兼任。在没有专职审计人员之前，审计员可由总经理兼任。

第五条 总会计师负责组织本公司的下列工作：

(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；

(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；

(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：

(四)承办公司领导交办的其他工作。

第六条 会计的主要工作职责是：

(一)按照国家会计制度的规定，记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。

(二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋20xx小公司财务管理制度范本20xx小公司财务管理制度范本。

(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。

(四)完成公司领导交付的其他工作。

第七条 出纳的主要工作职责是：

(一)认真执行现金管理制度。

(二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。

(三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。

(四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。

(五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。

(六)配合会计做好各种帐务处理

(七)完成公司领导交付的其他工作。

第八条 审计的主要工作职责是：

(一)认真贯彻执行有关审计管理制度。

(二)监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。

(三)详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。

(四)审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。

(五)纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。

(六)针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。

(七)完成公司领导交付的其他工作。

第三章 财务工作管理

第九条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。

第十条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。

第十一条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。

第十二条 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。

第十三条 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门20xx小公司财务管理制度范本财务管理。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章

第十四条 财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。

第十五条 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。

第十六条 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。

第十七条 出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管及收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。