在全省预算绩效管理改革调研座谈会上的汇报发言材料

在全省预算绩效管理改革调研座谈会上的汇报发言材料

尊敬的调研组各位领导，同志们：

党的二十大明确要求健全现代预算制度，深化预算绩效管理是其中的重要内容。近年来，**市财政局坚持以提升财政资金绩效为主线，以绩效目标实现为导向，以财政支出绩效评价为手段，以评价结果应用为保障，不断完善预算绩效管理体系，积极推进预算绩效管理工作，努力提升预算绩效管理水平。根据调研座谈要求，现将有关工作进展情况汇报如下：

一、预算绩效管理改革的**实践

（一）夯实管理基础，完善制度机制

一是健全预算绩效管理链条。自2019年全面实施预算绩效管理以来，**市财政局不断加强财政支出管理，积极推进预算绩效管理工作，着力完善“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的预算绩效管理机制，2019年提请市委市政府印发《**市全面实施预算绩效管理的实施办法》，近年又先后研究出台《**市市级预算绩效管理成果应用暂行办法》、《**市市级预算绩效目标管理办法》、《**市市级预算绩效评价管理暂行办法》，对预算绩效目标管理、绩效评价、成果应用等环节进行系统规范，进一步明确预算绩效管理的职责分工，建立并完善内部工作机制，为全面实施预算绩效管理打下坚实基础。

二是探索推进绩效指标体系建设。研究制定《**市市级预算绩效指标体系（试行版）》，根据“定量为主、简便易行”的原则，分项目、政策、部门整体三大类，全方位设置46个类别、1092条科学可量化的绩效指标，其中：项目指标体系包括公共安全类、教育类等37类项目；政策指标体系参考**市级政府专项资金目录设置产业转型升级专项资金、人才发展专项资金等9类专项资金绩效指标。将绩效指标录入**省预算管理一体化系统，供预算单位编制绩效指标时选取。将绩效管理关口前移，在编制项目预算时就充分考虑资金使用绩效，不断夯实预算绩效管理工作基础。

三是研究制定预算绩效管理办法模板。研究制定了《**市XX局预算绩效管理办法（参考范本）》，对绩效目标编制、绩效监控、绩效自评价、部门评价、财政重点绩效评价等绩效管理活动全流程中单位内部业务处室和财务处的职责分工作了明确规定，帮助市级预算部门单位更加高效地开展预算绩效管理业务活动。

四是深入推进信息化系统应用。依托**省预算管理一体化系统，自2021年起对新入库项目及在库项目常态化开展绩效目标审核和绩效跟踪管理，实现预算绩效目标管理全覆盖。预算绩效自评价从选取部分项目开展自评转变为项目绩效自评和部门整体绩效自评全覆盖，将市本级部门预算单位全部项目支出和部门整体支出纳入自评范围。对各预算单位自评工作开展核查，以评促建，对绩效自评工作开展优秀单位通报表扬。每年7月组织市本级预算单位开展半年度预算执行和绩效目标完成情况绩效监控，对于预算执行和绩效目标完成情况与年初目标偏离较大的，及时督促纠偏整改，提高财政资金使用质效。

（二）创新评价方式，提升预算质效

一是建立多层级绩效评价体系。通过预算单位自评，业务处室选取日常管理重点关注项目实施再评价，市财政局选择政策性强、覆盖面广、社会关注度高、管理难度大的项目开展财政重点绩效评价，并邀请市人大、市审计部门相关专家参与指导监督，**市形成了多层级绩效评价工作体系。

二是采取多主体绩效评价方式。为加强财政资金管理，及时了解财政资金使用情况，**市财政局在开展财政重点绩效评价时，主要采取业务处室自主实施的方式，少数基础数据采集工作量大的项目委托第三方实施。2023年共安排17个财政重点绩效评价项目，其中15个由业务处室自主实施，2个委托第三方实施。

三是力求高质量绩效评价结果。2022年起将政府投资基金项目纳入财政重点绩效评价范围，做到了“四本预算”全覆盖。2023年选取下辖的通州区，探索开展对下级政府财政运行情况综合评价。为提升绩效管理业务水平，按评价类型将重点绩效评价项目分为部门整体类、项目类、政策类三大类，围绕决策、过程、产出、效益、满意度五个方面，从项目立项、绩效目标、资金投入、满意度指标等14个维度分别归纳总结不同类型绩效评价思路、指标体系设计、绩效分析、评价成果等，编写《财政重点绩效评价要点手册》供评价实施主体参考。建立第三方机构评价全过程跟踪监督机制，从评价指标、评价方案、报告评审到报告完成实行绩效处、业务处、业务主管部门、人大政协及专家共同参与负责的管理机制，确保绩效评价的专业性和客观性。

（三）注重评价质量，强化结果应用

一是跟踪监督整改落实情况。财政重点绩效评价项目结束后，将绩效评价报告发文给相关主管部门和项目实施单位，督促单位及时整改并在规定时限内反馈整改措施。结合财政重点绩效评价发现的问题和单位反馈的整改措施，定期追踪，适时开展绩效评价整改“回头看”，确保整改落到实处。

二是为市委市政府决策提供参考。年度财政重点绩效评价项目实施完成后，从中选取部分完成质量高、发现问题深入、提出建设性改进建议的项目绩效评价报告形成财政情况专报，为市委市政府后续完善政策和改进项目管理提供决策参考。

三是强化绩效评价应用结果导向。在确定年度财政重点绩效评价项目时，要求绩效评价项目须在当年7月底前完成，其原因是为了在下年度预算编制工作开始前掌握各个项目绩效情况，以便将绩效评价结果应用在下年度预算编审中。每年8月起，在编审下年度部门预算和专项资金时，充分参考绩效评价结果，并应用到具体项目编审中。对于绩效评价结果较好的项目，优先足额保障预算；对于绩效评价结果不理想的项目，视情况削减预算或不予安排。2022年应用“2020—2021年集装箱航线奖励项目”绩效评价报告建议，分别从奖励内容和标准方面优化支持政策；2023年应用“2021—2022年基础人才综合补贴”绩效评价报告建议，更新优化人才引进补贴政策，出台人才政策4.0版本。进一步强化“结果导向”，加强源头管控，保障绩效评价效果，提高财政资源配置效率和使用效益。

二、深化预算绩效管理改革面临的挑战

（一）第三方绩效评价机构水平有待提高。**市目前财政重点绩效评价实施方式以财政局业务处室自主实施为主，第三方实施为辅。通过业务处室自主实施绩效评价，可以更好地了解财政资金使用绩效，但更深层次的原因是第三方评价机构水平良莠不齐，形成的绩效评价报告难以达到要求。实践中，大部分评价机构的绩效评价报告尤其是政策类项目绩效评价报告，问题分析和对策建议大都浮于表面，不具有针对性，结果往往是委托评审业务费花了，但是没取得理想效果。如何提高本地第三方绩效评价机构业务水平成为预算绩效管理工作中亟待解决的问题。

（二）预算绩效指标体系仍有待完善。一是部分工作任务类指标难以定量。许多项目产出指标中设置了任务完成数量、任务完成时间等定量指标，但在实际工作中由于部分条线工作任务布置时间晚于预算编制时间，导致在预算编制时预算单位难以确定工作任务具体要求，无法科学准确设置定量绩效指标。二是现有绩效指标难以满足单位全部业务活动。目前市级预算绩效指标能够满足预算单位大部分业务活动编制绩效目标，但对部分行业特征明显如医疗卫生、教育等预算单位适用性还不强。如医疗卫生类指标大都与公立医院相关，卫健委其他下属事业单位血站、卫生监督所等单位难以从中选用；教育类指标目前主要与中小学义务教育相关，高职院校相关指标较少。现有绩效指标体系仍需更新维护，扩充类别。

（三）“三全”预算绩效管理体系仍需健全。目前，**市绩效监控和绩效自评价已做到市级预算单位全部项目支出和部门整体支出全覆盖，财政重点绩效评价已做到“四本预算”全覆盖，2023年又探索开展对下级政府财政运行重点绩效评价，基本做到了全方位、全覆盖。但在全过程方面还存在一些不足需要改进。目前拟新增通过预算资金安排的重大政策和项目需要经过方案可行性论证和财政承受能力评估，基本可以保证财政资金使用效益，但还缺少事前绩效评估办法来健全“事前评估—事中监控—事后评价”的全过程管理闭环。

三、下一步工作打算

下一步，**市财政局将坚持以党的二十大精神为指引，完整、准确、全面贯彻新发展理念，持续健全预算绩效管理体制机制。一是着力提升第三方机构业务水平。定期开展绩效评价业务专题培训班，并邀请绩效管理专家授课辅导实操经验，组织学习政府相关政策、预算绩效管理制度文件，开拓主评人评价思路，提升业务水平。二是不断完善市级预算绩效指标体系。建立指标体系动态维护机制，经常走访调研，了解预算单位在使用绩效指标体系时遇到的问题和想法，定期对指标体系更新维护，努力推动市级预算绩效指标体系科学全面，便于操作。三是持续健全“三全”预算绩效管理体系。从社会关注度高的公共服务领域选择部分项目进行全成本预算绩效分析试点，按照建立公共服务、成本定额、支出标准、绩效考评四个标准相衔接的指标体系，形成合理有效的全成本预算绩效管理模式。研究出台事前绩效评估管理办法，进一步完善全过程预算绩效管理体系，提高财政资源配置效率和使用效益，实现绩效管理关口前移。

汇报完毕，不当之处，请**组长和各位领导批评指正，谢谢。