危险源的风险评估与控制大全【优推8篇】

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网络安全风险评估与控制论文【第一篇】

中国在加入wto之后，国内企业面临的是前所未有的机遇与挑战。

今天中国企业界，科技进步、信息爆炸以及全球化为企业带来了种种便利和商机，但同时也迎来了国外强劲的竞争对手。

为企业的营销活动带来了很多风险。

营销风险管理逐步成为营销学者们研究的一个热点。

由于企业市场营销活动的环境具有复杂多变的特点，如何进行有效的营销决策及风险预防，对企业更好更快的发展起着至关重要的作用。

1国内外风险研究现状。

国外。

关于风险管理，有的学者是这样定义的，风险管理是一种通过对风险的识别衡量和控制，以最少的成本将风险导致的各种不利后果减少到最低限度的科学方法。

风险管理既是一门艺术也是一门科学，它提供系统的识别和衡量企业所面临的损失风险的知识，以及对付这些风险的方法。

通过查找国外文献，可将国外风险管理研究大致分为三个阶段：第一阶段，1930年至1970年代前，以客观实体派为主;第二阶段，1970年后至1990年前，现代企业风险管理的形成转折点;第三阶段：1990年代至今，财务性风险管理又迈向新的里程。

国内。

我国大陆对企业风险管理的研究始于20世纪80年代。

1980年代中期，旅美华人着名学者段开龄博士应我国教育部邀请，正式将风险管理知识引进中国内地。

武汉大学与上海财经大学率先开授风险管理课程。

自此，中国内地的风险管理发展开始萌芽并发展起来[1]。

而在专着上，国外的专着始于80年代初，国内的专着见于90年代初，之后才大量出现。

这些专着研究和介绍风险管理的基本概念、原理和方法，有的将风险管理与风险投资、保险、银行管理、项目管理、外贸管理、企业经营管理等结合起来进行研究和讨论。

2我国市场营销存在哪些风险。

外部环境复杂多变。

企业营销活动离不开它的外界环境，企业营销环境的变化会给公司的营销活动带来不同程度的影响，有时这种影响会造成企业的营销危机。

由于营销宏观环境和微观环境都相当复杂，且处于一种动态变化之中，因而这些复杂环境的不规则变动就必然存在许多不确定性，会给营销活动带来风险。

如面对技术创新加快的环境，一些企业产品不能及时更新换代，遭受被市场淘汰的风险。

海洋中的狂风巨浪制造了无数悲剧，使今天的人们仍然记忆犹新。

自然灾害不但会毁坏人们的居所，对于企业来说，更是毁坏生产资料和产品的最大威胁。

洪水、地震等会瞬间摧毁整个企业。

另外，企业的营销活动离不开的政治、经济环境，国内政局、国家间的外交与贸易、国家的宏观经济政策等因素一旦发生变化，也必然会给企业带来深远的影响，从而带来企业营销活动的风险。

[2]而中国加入wto之后，相关行业不再受到国家相关政策的保护及支持，自由经济区域和新出台的政策等都为国外公司进入中国市场创造了新的机会，这些都会导致营销风险的发生。

国内市场国际化，国际市场国内化的趋势更加明显，企业竞争的激烈程度趋强，这些都加剧了营销风险出现的频率。

面临着经济的信息化、网络化、知识化浪潮，面临着从法律到经济体制、到政府职能、到企业体制，到企业规模、品牌规模、对wto的.不熟悉不适应。

而发达国家的企业应付以上局势的时间、经验、能力、手段比我们强得多。

这无疑给我国广大企业增加了巨大压力，使我国企业的风险急增。

需求变化迅速。

市场需求是企业经营的出发点和归宿。

时代的发展、大众知识水平的提高和激烈的竞争带给市场越来越多的产品，消费者价值观念也随之发生了显着变化。

随着人们生活水平的不断提高，消费者对产品的性能和质量以及对销售服务的要求都越来越高，并且随着市场环境的变化，出现了较大差异和随机性，个性化消费逐步兴起，这必然影响到了企业的营销活动，相应的营销风险也呈现增大趋势。

为了适应和满足消费者的需求，企业必须使用所能够想到的各种营销手段和策略达到自身的目标。

在此过程中，企业作为盈利性组织必然面临各种各样的营销风险。

营销人员自身问题。

营销人员由于自身素质、责任心等原因，在工作质量上出现问题，会给企业带来风险和损失。

营销人员主观上的疏忽与过失，也会增加营销风险事故发生的机会或扩大损失程度，例如优秀即营销人员的责任心和工作质量问题所带来的风险和损失。

如某一知名企业的部分销售人员在成功地开发一目标市场后，与企业讨价还价，并威胁说，如不答应其条件，就把客户拉到该企业的竞争对手那里去，该企业为了浅谈市场营销风险管理。

由于市场营销环境的复杂多变与参与营销活动的行为者不确定因素造成市场营销活动负面影响，降低了企业的市场利润，因此，将市场营销风险管理方法引入市场的营销活动中，有着非常积极的作用。

做好营销预警管理。

建立预警指标体系，使信息定量化、条理化和可操作化。

不同类型的企业，预警系统的指标体系有所差异，但最重要的是选择敏感指标和主要指标，以便预警指标体系能真正反映企业所面临风险的实际情况。

预警指标体系可以分成两类：一是潜在指标，它主要用于对潜在因素的定量化或对征兆信息的定量化;二是显现指标，它主要用于显现因素的定量化或对现状信息的定量化。

预警准则的设置要把握尺度，如果准则设计过松，则会使得有危险而未能发生警报即造成漏警，从而削弱了预警的作用。

如果准则设置过严则会导致不该发警报时却发出警报导致误警，使企业虚惊一场。

更新观念，加强营销人员自身能力。

对营销人员在哪些情况下需要主动承担一部分风险损失，规避一些风险损失，哪些风险是营销人员必须承受的，哪些是可以且应当规避的，不能规避是处于成本的考虑还是战略、策略的考虑等等，应当做出正确决策和安排，否则承受或规避不当就会引发新的风险损失，实际所承担的损失就会比预计的要大得多，即会由一种风险导致出新风险，由小风险引出大风险。

要树立“服务营销”思想与“客企关系营销”理念，将成本消耗与市场风险融合在市场与消费者的有机结合之中[3]。

同时，要提高素质。

高素质的人可以正确理解与把握成本与风险的关系，有效消除不利因素而正确决策。

还要加大教育和监督力度，有效控制日常成本甚至因此而引发的诉讼成本与风险。

增强信用，得到更大的利益。

加强合同管理。

合同是缔约当事人之间为实现一定的经济目的，以法律形式确定双方各自权利和义务关系的一种协议、契约。

合同是商品经济发展的产物，作为商品交换的法律形式，是当前销售活动不可缺少的重要工具，也是营销风险出现的“高发区”;重客户信用调查。

客户是企业交易的对象，也是企业赖以生存发展的基础，客户管理在现代营销中的地位和作用日益重要;货款回收风险防范。

销售的结束以货款回收为标志，回收决定着利润，企业销售商品必须按合同付款方式及时结算和回收货款，以使销售工作能够及时、安全、顺利地进行，保证销售利润的实现。

结束语。

市场营销风险是不确定性事件发生、表现和影响于市场参与主体的营销活动和结果的特殊形态。

中国已加入wto，面对未来的大趋势，，我国必将努力、迅速地溶入世界经济一体化的潮流。

面对西方过节企业的强势，我们要做好准备和风险应对的对策。

尽管我们的市场营销的能力还落后的多，但我们的财力、规模、人才资源更不可同日而语。

在我们前面的风险乃至危机非常严峻。

论文2：浅议营销理念及市场营销模式创新。

重大危险源监控制度【第二篇】

为切实加强公司重大危险源监控管理，有效遏制和防范重、特大事故的发生，保证全体职工生命不受威胁、公司财产不受损失，努力实现公司安全生产工作从被动防范向源头管理转变，促进公司安全生产形势的持续稳定，根据《安全生产法》有关法律法规有关要求，结合公司实际，制定本制度。

第一条、为确保公司重大危险源监督管理的各项工作顺利进行，成立重大危险源监控管理领导组。

组长为总经理，副组长为各部门领导，成员为各科室、负责人。

第二条、公司总经理对重大危险源必须进行实地查看，并聘请有资质专家对重大危险源程度进行安全评估。评估必须形成书面报告，报公司和县安全监督管理部门。

第三条、形成重大危险源地段必须全面停产，对危险段进行封闭，人员全部撤离到安全地带，并树立警示牌，严禁任何人进入。

第五条、对重大危险源要制定详实的紧急避灾措施、应急援

救预案、配备必要应急求援器材设备，建立健全物质安全技术说明书，根据说明书要求配置应急器材，并根据《事故应急预案》至少每半年一次对重大危险源紧急事故进行抢险救灾实施及日常演练。

第六条 、凡进入重大危险源区域作业人员，必须经过安全教育才能进入工作岗位，区域内所有设施的更改需要经领导组按程序审核同意方可实施，外来人员要有专人陪同方可入内。

第七条、对已确定的重大危险源，应当有符合国家有关法律、法规、规章和标准的检测、评估和监控措施，定期检测、检查，并建立重大危险源检测、检查档案。

第八条、对于在日常工作中发现的事故隐患，通过整改避免事故发生的，公司给予奖励，对于在安全检查中发现问题的，将责令限期完成整改并进行公示，对事故苗头知情不报者将给予处罚。

各工区、部（处室）：

为加强重大危险源监督管理，预防和减少生产安全事故，保障我矿职工生命和财产安全，根据《中华人民共和国安全生产法》、《山东省安全生产条例》等有关法律法规，结合我矿实际，特制定重大危险源检测、监控管理制度并予以下发。

第一条 重大危险源，是指长期或者临时生产、搬运、使用或者储存危险物品，且危险物品的数量等于或者超过临界量的单元(包括场所和设施)。根据《重大危险源辨识》(gb 18218—2000)和国家、省有关规定，重大危险源申报登记类型有：

(一)贮罐区(贮罐)；

(二)库区(库)；

1

(三)生产场所；

(四)压力管道；

(五)锅炉；

(六)压力容器；

(七)煤矿(井工开采)；

(八)金属非金属地下矿山；

(九)尾矿库。

重大危险源分级标准依照国家有关规定执行。

第二条 由矿长全面负责本单位重大危险源的安全。

第三条 对重大危险源存在的事故隐患以及本单位在安全生产方面的违法行为，任何单位或者个人均有权向安全生产监督管理部门及有关部门举报。安全处和有关部门接到报告或者举报后，应当按照职责分工立即组织核查并依法处理。

第四条 必须加强对重大危险源监督管理工作的领导，及时协调解决监督管理工作中存在的重大问题，防范生产安全事故发生。

第五条 重大危险源实行分级监控、动态管理，定期公布监控信息，接受社会监督。

第六条 矿建立重大危险源安全管理档案，重大危险源安全管理档案应当包括以下内容：

2

(一)重大危险源安全评估报告；

(二)重大危险源安全管理制度；

(三)重大危险源安全管理人员、特种作业人员档案；

(四)重大危险源应急救援预案和演练方案；

(五)重大危险源报表。

第七条 每年3月份，将本矿重大危险源数据上报县级以上安全生产监督管理部门备案登记，同时报送有关部门。

第八条 对新产生的重大危险源，矿应当及时报送县级以上安全生产监督管理部门和行业主管部门备案；对已不构成重大危险源的，生产经营单位应当及时申请核销。

第九条 矿委托具备相应资质的安全生产中介机构每两年对重大危险源进行一次安全评估；存在剧毒物质的重大危险源，应当每年进行一次安全评估。国家对评估期限另有规定的，从其规定。

评估单位安全评估结束后，应当出具安全评估报告，并对其作出的安全评估结果负责。安全评估报告应当数据准确，内容完整，对策措施具体可行，结论客观公正。评估报告应报本县级以上安全生产监督管理部门和有关部门备案。

第十条 重大危险源安全评估报告应当包括以下主要内容：

(一)安全评估主要依据；

(二)重大危险源基本情况；

(三)危险、危害因素辨识与分析；

(四)可能发生事故的种类及损害程度；

(五)重大危险源等级；

(六)应急救援力量及资源评估；

(七)监控措施方案；

(八)评估结论与对策建议。

第十一条 矿要将重大危险源可能发生事故时的危害后果、应急措施等信息告知周边单位和人员。

第十二条 重大危险源在生产过程、材料、工艺、设备、防护措施和环境等因素发生重大变化，或者国家有关法律、法规、标准修改变化时，矿必须及时组织对重大危险源重新进行安全评估，并将评估报告及时报送县级以上安全生产监督管理部门及有关部门备案。 第十三条 矿设立重大危险源安全管理组织机构，建立健全重大危险源安全管理规章制度，落实重大危险源安全管理与监控责任制度，明确所属各部门和有关人员对重大危险源日常安全管理与监控职责，制订重大危险源安全管理与监控实施方案。

第十四条 矿决策机构或主要负责人应当保证重大危险源安全管理、检测检验和监控所需资金的'投入。

第十五条 必须定期对从业人员进行安全教育和技术培训，使其全面掌握本岗位的安全操作技能和在紧急情况下应当采取的应急措施。

第十六条 必须在重大危险源现场设置明显的安全警示标志，并加强对重大危险源的监控和对有关设备、设施的安全管理。

第十七条 重大危险源存在事故隐患的，矿必须立即整改；对不能立即整改的，必须采取必要的安全措施，组织论证，制订治理方案，限期治理，并及时报告安全生产监督管理部门。事故隐患排除前或者排除过程中无法保证安全的，应当立即从危险区域撤出作业人员，停产、停业或者停止使用，并采取有效的安全防范和监控措施。

第十八条 必须及时制订重大危险源应急救援预案，并报安全生产监督管理部门和有关部门备案。应急救援预案应当包括以下内容：

（一）企业重大危险源基本情况及周边环境概况；

（二）应急机构人员及其职责；

（三）重大危险源辨识与评价；

（四）应急设备与设施；

（五）应急能力评价与资源；

（六）应急响应、报警、通讯联络方式；

（七）事故应急程序与行动方案；

（八）事故后的恢复与程序；

（九）培训与演练。

第十九条 如存在重大危险源的单位应当建立应急救援组织，配备应急救援器材、设备，应急救援预案必须每年进行演练。

第二十条 矿安全生产监督管理部门要经常组织对存在重大危险源的生产经营单位的监督检查，督促各单位加强对重大危险源的安全管理与监控。监督检查的内容包括：

（一）贯彻执行国家有关法律、法规、规章和标准情况；

（二）预防安全生产事故措施的落实情况；

（三）重大危险源的登记建档等情况；

（四）重大危险源的安全评估、检测、监控情况；

第二十一条 本制度自下发之日起正式实施。

二〇一〇年十一月二十六日

医院投放设备内部控制风险评估与应对论文【第三篇】

摘要：投放设备作为医院设备采购的方式之一，具有存在价值和合理性，但同时存在政策、财务和实物等各项风险。对此，应加强医院精细化管理，提高设备采购决策水平及运营管理效益。

当前，医院在引进各类高、精、尖医疗仪器设备过程中，由于资金不足等原因，除医院传统的自有资金采购以外，产生了多种采购方式。其中，投放设备作为一种特殊的采购形式，既有其鲜明的特点和优点，同时又存在着一定风险。

一、医院采购设备的方式。

（一）自有资金采购。

自有资金是指医院开展医疗服务及其他相关活动依法取得的业务收入以及通过商业银行贷款取得的资金。使用自有资金采购医疗设备是医院引进和更新设备的基本形式，其优点是财务成本较低，总体经济效益较高，缺点是医院要有充足的资金支持。由于医院的业务收入同时承担着医院人员、物料消耗和日常管理等各项支出，因此设备采购受业务收支结余规模的限制，同时医院还需拥有足够的资金对采购的设备进行维护，使其正常运行，所以该方式对医院的现金流要求较高。如果是通过银行贷款取得的自有资金，则会另外增加还本付息的负担，财务成本也相应提高。目前，除新建医院外，各医院大部分设备都是通过自有资金采购引进。

（二）外国政府贷款。

外国政府贷款是指医院向政府报批立项取得的外国政府向我国提供的具有一定赠与性质的优惠贷款。因为具有政府间援助性质，优点是一般贷款条件比较优惠，利率也较低，且还款期相对较长；缺点是申请流程复杂，申请周期长，且部分国家的贷款为限制性采购，发放贷款国家的产品须占总采购金额的一定比例，而设备报价又往往偏高，医院除了需要支付一定的贷款利息外，还要承担较高的采购成本。该方式也要支付设备运行过程中发生的所有维护和保养费用，但由于其还款期限长，还款压力轻，财务成本低，也被部分医院采用，作为自有资金采购方式的补充。

（三）融资租赁。

融资租赁是指出租人根据医院对租赁设备的特定要求和对供货人的选择，出资向供货人购买租赁设备，并出租给医院使用，医院则分期向出租人支付租金。在租赁期内，租赁设备的所有权属于出租人所有，医院拥有租赁设备的使用权，租期届满，租金支付完毕且医院根据融资租赁合同的规定履行全部义务后，医院可以按合同约定取得租赁设备的所有权。对租赁设备的归属没有约定或者约定不明的，可以协议补充；不能达成补充协议的，按合同有关条款或者交易习惯确定；仍然不能确定的，租赁设备所有权仍归出租人所有。融资租赁是医院在购置资金不足等情况下引进设备的一种形式，如医院引进pet-ct等价格较高的大型设备，使用自有资金采购需一次投入数千万元，采用融资租赁可以在一定程度上缓解医院现金流的压力。该方式同样具有较高的资金时间价值成本，且需要支付设备运行过程中发生的所有维护和保养费用，一般用于单体价值较高的大型贵重设备的引进。

（四）投放。

设备投放是指医院在引进设备时，无需支付购置费用，而是由设备供应商免费在医院投放提供设备，且在约定投放期内不需支付各项维护和保养费用，通过使用仪器设备产生的利润完全归医院所有，投放设备的供应商只是通过医院购买该设备配套试剂耗材来回收成本和获取利润。投放期满设备归属于医院，同时，医院可以选择按相对较低的价格继续购买使用该设备配套试剂耗材。投放方式的优点是设备的采购成本近于零，投放期内由于不用承担设备的维护和保养费用，运营成本也较低，在医院流动资金不足但急需设备尽快引进或拟开展的新技术应用前景不明时，尤为适用，能够保证医院现金流的正常运转，并可以规避市场风险；和外国政府贷款以及融资租赁等方式相比，也没有额外的设备采购成本。但如果采用该方式前未进行科学系统的效益测算以及后期管理不到位，也可能对医院经济效益产生损害。此外，设备投放方式具有一定的政策性风险。设备投放较常见于医院引进一些使用配套试剂和耗材的设备（如检验、影像类设备），在做好准确测算和科学管理的前提下，有着投入低、风险小、收益高等鲜明特点。

（一）锁定年限。

锁定年限投放设备是指医院和供应商事先约定设备投放期，在此期限内，供应商免费向医院投放其所需设备，并负责投放设备的维护、修理和保养，医院则需向供应商购买该设备配套试剂或耗材开展医疗活动，供应商对医院所购试剂耗材的数量不作要求，投放期内设备的所有权仍归属供应商，医院仅有使用权，投放期满后医院即拥有该设备的所有权。对医院来说，锁定年限投放设备相对风险较小，尤其适用于医院开展新项目、新技术，且预计该项目和技术前期推广不够或无法确定该项目和技术应用前景时。供应商在投放此类设备时，更多侧重于设备的品牌示范效应和市场占有率，而不是考虑成本和效益。该形式多用于一些大型三甲医院或区域代表性医院的设备投放以及高新尖项目的推广应用。

（二）锁定耗材使用量。

锁定耗材使用量投放设备是医院和供应商事先约定设备配套试剂耗材采购量后，供应商免费向医院投放其所需设备，同样负责设备的维护、修理和保养，并拥有设备的所有权，当医院所采购试剂耗材达到约定数量后，设备所有权归属医院。锁定耗材使用量具体又分为两种形式：一是仅约定配套试剂耗材采购累计总量，不另作年限要求；二是约定采购期和医院每年最少采购量，不管医院设备使用情况如何，采购期内每年试剂耗材采购量均不得少于约定最小量。无论具体哪种形式，锁定耗材使用量投放设备对供应商都较为有利，可以确保投入成本的收回和取得既定经济效益，风险则转嫁于医院；对医院来说，当设备购置资金不足时，在确保所投设备开展的项目具有相当业务量的情况下，也是保障医院及时引进设备的有效方法。此外，还有两种锁定方式相结合的设备投放模式，如医院和供货商约定投放期和投放总额，并约定只要其中一项达到约定值即投放中止，设备产权转归医院；或约定两项都达到后才中止投放和转移设备产权。

（一）政策性风险。

《关于下达-全国乙类大型医用设备配置规划的通知》（卫规财发〔〕88号）规定：严禁公立医疗机构采取合作分成形式引进大型医用设备，维护公立医疗机构公益性。设备投放虽然不同于合作分成，但由于供应商取得的利益和医院采购使用的耗材试剂数量直接相关，特别是未限定使用总额的投放方式，投放期内医院使用的耗材试剂越多，供应商获得的利益也越大，从形式上很接近于合作分成；同时由于耗材绑定，也涉嫌产品垄断和商业模式的不正当竞争。因此，一旦国家明确规定禁止设备投放，医院现有的投放设备必须全部重新与供应商进行谈判，甚至可能面临经济损失。

（二）财务成本风险。

设备投放实质就是分期付款。和通常意义的分期付款不同，设备投放是将设备的购置费用分摊到医院购入的每笔配套耗材试剂里，供应商在销售耗材的同时，逐批收回成本。因此，签订设备投放合同前的科学测算极其重要，如果在约定投放期内采购的耗材试剂累计数量过大，医院很有可能在正常的耗材支出以外，发生远超过设备本身价值的费用。

（三）逾期风险。

在设备投放中，由于管理流程的不完善和信息化管理的不到位，存在着逾期风险。投放设备引进医院后，如果没有专门的管理部门对其进行有效监管或者仅仅依靠人工管理，往往会出现投放期满或约定投放条件满足后，设备的产权不能及时转移给医院，采购配套耗材试剂仍执行投放合同中约定的较高价格，从而给医院造成损失，甚至可能直到设备的寿命期满，医院蒙受的经济损失都不会被发现。即使后期发现，医院也不能确保损失可以追回或得到补偿。（四）实物管理风险在投放期内，投放的设备在医院财务和资产账上都不作反映，使财务和资产管理部门在管理上无据可依，也无章可循，只能不管不问。而在资产清查中，科室投放设备的存在以及产生的账外资产，极大地占用了清查人员的精力和时间，对正常的资产清查工作产生影响。

（一）科学测算后确定设备引进方式。

医院在决定引进设备时，应通过对设备成本效益进行科学测算，来决定是采用自有资金购置，还是采用设备投放方式引进。以某医院内分泌实验室拟购进的进口全自动糖化血红蛋白分析仪投放方案为例，进行可行性分析。该设备市场价值：40万元（人民币）。收费标准：60元/次。试剂价格：每套90000元。试剂规格：3000次/套。满足“设备使用五年”或“试剂购入30套”任一条件，设备所有权即归属医院，同时耗材供应价格降至折。该设备实际成本：30×3000×=378000元。可见，采用投放方式引进该设备，当医院购置配套试剂满30套时，实际支付的设备款项仅万元，小于采用自有资金购置所需支付的40万元；如果医院使用该设备已满五年，购置的试剂仍不足30套，医院承担的设备成本将更低。所以，采用投放方式引进该设备优于自有资金购置。进一步测算还需考虑资金时间价值和投放期内预计发生的设备维修、保养等费用。

（二）到期预警管理。

对设备投放中存在的逾期风险，可以通过明确责任部门和使用信息管理工具加以避免。医院的资产管理部门应承担起对投放设备的使用监管，通过资产信息管理系统以及和物流采购系统的联动，实现不同投放方式的到期预警管理。对仅约定投放期的投放设备，可以通过资产信息管理系统对其设定时限，即将达到投放期时系统报警提示，期满自动锁定，物流采购系统无法继续按原供货价格购入配套耗材和试剂，必须将设备所有权转移给医院正式入库，且耗材价格调整后才能继续进行。对同时约定了投放期和耗材使用量的投放设备，资产信息管理系统还需从物流采购系统调取数据，实时统计该设备配套耗材试剂购入量，当累计购入量即将达到约定使用量时报警提示，达到后系统同样会进行锁定，等待资产入库和调整价格，从而避免医院投放期满或约定投放条件满足后由于没有及时调价而造成缺失。

（三）实物与账务管理。

根据财务内部控制的要求，医院设备的采购、管理和财务部门应各行其职，在投放设备的实物和账务管理中分别发挥不同的作用。投放设备引进前，从配置计划、上报审批到组织招标和商务谈判，医院的采购部门发挥主导作用，并配合财务部门对投放条款进行科学测算。资产管理部门需参与前期整个采购过程，充分发挥事前监督作用，同时也有利于下一步设备管理工作的开展。设备引进后，采购部门要整理归集好相关档案资料，及时移交资产管理部门，并按合同约定做好设备配套耗材试剂的采购供应工作。资产管理部门根据投放合同等资料，在资产管理系统中建立投放设备明细账，并按不同投放条件对其进行设定，实行预警管理。在日常管理中，资产管理部门可以参照医院国有资产管理办法，对投放设备进行实物管理，确保投放设备账实相符，并能够正常使用；医院组织资产清查时，资产管理部门应将投放设备单列，作为资产清查工作的一部分，安排专人清点核查，做到产权清晰、账目清楚。投放期满后，资产管理部门需及时将投入设备正式入库，转为医院资产；财务部门相应进行资产账务调整。综上，医院通过投放方式引进设备有其科学性和合理性，只要做好设备投放前的充分调研，对不同投放方案进行准确测算和比较，合理选择投放方式，同时加强设备投放后的规范管理，投放设备将是传统设备采购的有益补充，将会对保障医院正常运转和加快学科发展发挥显著作用。

参考文献：

医院内部控制风险评估报告(通用6篇)【第四篇】

国家卫生健康委员会于2020年12月31日印发了《公立医院内部控制管理办法》，是解决公立医院高质量发展面临突出问题的重要抓手，有助于规范公立医院的经济活动及相关业务活动，有效防范和管控医院内部运营风险。但是，如何实施内部控制是公立医院管理者必须面对和解决的难题，具体实施方法如下：

内部控制建设对于公立医院来说不是选择动作而是必选动作，是通过管理流程和业务流程的设计和梳理，加强医院运营风险防范和管控。内部控制是公立医院管理者出于自身管理的需求，主动建立的一种内部制衡约束机制，只有医院主要领导高度重视，才能分清职责，明确责任，才能得到严格和有效执行。因此，医院负责人必须清楚内部控制的作用，尤其是对领导和工作人员的保护作用，要对内部控制高度重视，对医院内部控制的建立健全和有效实施负责。要坚持“一把手工程”的理念，坚持层层“一把手”负责制。

准确界定内部控制实施的范围，是制定《内部控制实施方案》的前提条件，是医院管理者的实际需求。具体包括：以经济活动为主的内部控制，以医疗业务活动为主的内部控制，以科研教学为主的内部控制，以信息化建设为主的内部控制。《内部控制实施方案》的制定首先要有针对性，再根据实施方案制定《内部控制实施主计划表》，并通知各个归口管理部门准备“资料清单”。

第一是“全面性原则”。涵盖医院运营的全部业务和流程，贯穿于医院经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制，要做好全面、细致、深入的调查研究工作。

第二是“重要性原则”。在全面控制的基础上，内部控制应当关注医院重要经济活动和经济活动的重大风险，要确定重点事项的风险防范和管控措施。

第三是“制衡性原则”。不相容职务不能一个人做，内部控制应当在医院内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。依据“分事行权、分岗设权、分级授权”的要求，加强内部流程控制。如果管理中出现的问题是轻微的，就采用梳理手段，如果出现的问题是比较严重的，就采用流程再造来实现。

第四是“适用性原则”。内部控制应当符合国家有关规定和医院的实际情况，并随着外部环境的变化、医院经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。虽然由于公立医院的公益性，内部控制中并未过分强调成本效益原则，但是，在适应性原则中也包含着成本效益原则，要求医院结合实际情况进行考虑，坚持每年至少一次的“风险评估”和定期“自我评价”。

公立医院内部控制包括根据调研访谈记录，设计12个业务的具体流程图，细致描述流程办理过程，从哪里开始，如何执行，谁来执行，在哪里结束，提交医院主要领导审核。

调研报告可以保证内控手册与客户业务的高度一致，是内控手册有用性的基础，也是高标准内控手册质量的基础措施。内控调研报告必须和医院的管理现状相吻合，不能由1个人办理经济业务的全过程。经济内控和医院的整体内控是一致的，需要首先梳理医院的业务流程。

在保证内控手册质量的前提下，要对手册的内控流程、控制节点、风险防控措施进行优化和简化，防止由于手册中的内容众多、业务繁杂，医院无法贯彻执行，以及执行的效果不好。

虽然财政部和卫健委没有标准范本和模板，但是医院的内控手册也应该有一个基本内容规范。一般应该包括总章、风险评估、单位层面控制、业务层面控制、评价与监督等几个部分。

总章包括：医院基本情况、建立手册的目的和意义、手册适用范围、手册编制的基础和原则、内控框架、内控的局限性、手册使用说明、手册解释及应用内容。

风险评估包括：风险评估工作机制、风险评估程序、风险坐标图、风险发生概率、风险应对等内容。

单位层面控制包括：医院议事决策机制、内控关键岗位职责、监督与评价、会计机构与财务报告、信息系统。

业务层面控制包括：预算管理控制、收支管理控制、政府采购管理控制、资产管理控制、建设项目管理控制、合同管理控制、医疗业务管理控制、科研项目和临床试验项目管理控制、教学管理控制、互联网诊疗管理控制、医联体管理控制、信息系统管理控制。

评价与监督：责任主体、基本要求、评价原则、评价类型、评价内容和标准、评价程序与方法、评价报告处理等内容。

《内控手册》编写完成后，编者要对医院的各个部门及人员就内控设计的基本理念、制衡方法、主要业务控制流程、具体操作要求等内容进行讲解和培训。并且根据实施情况在一定时期内对手册进行个别调整与修改，指导修改完善与内控相关的管理制度，以及内部控制流程。

总之，要想建立公立医院高质量发展的新模式，达到一定的规模和效率，必须靠制度的构建和流程的梳理才能完成。

重大危险源监控制度【第五篇】

1、重大危险源实行公司、车间（部门）、班组、岗位分级管理与分级监控的原则。

2、车间（部门）主要负责人对辖区内重大危险源管理、监控负全面责任。

3、职责明确，做到定人、定位、定管理、定措施。

4、建立重大危险源档案和台帐，绘制出危险点分布图，明确责任人。

5、制定安全管理监控措施和应急预案，每半年演练一次。

6、公司每月，车间（部门）每周，班组每班，岗位每小时进行检查监控，发现异常情况，查明原因及时处理，严禁故障运行。

7、车间（部门）对重大危险源情况每月以书面报告形式上报公司职能部门进行考核。

8、严格执行操作规程，各项工艺指标符合规程、工艺卡片要求。

9、严格执行巡回检查制度，定时对危险源进行检查，及时报告险情和处理存在的隐患并做好记录。

10、各种动、静设备、设施、附件达到完好标准，压力容器、压力管道符合《压力容器安全技术监察规程》和《压力管道安全管理与监察规程》，其安全附件应齐全好用，关键机组实行特护管理。

11、仪表完好率、使用率、自控率达到标准。

12、各类安全设施、消防设施、监控系统齐全灵敏，完好符合有关规定和规程的要求，消防通道畅通。

二0一一年一月

危险源点是易发事故、多发事故或一旦发生事故性质严重的地段和部门。对危险源点实行安全监控，能做到事先对检查对象加以剖析、随时了解、掌握危险源点状况，便于消除潜在危险，防患于未然。

1、安全监控对象和目的

安全监控对象为火工品库、井下采场、空区、尾矿库。

火工品库监控等级为a级，易发生事故类别为爆炸，监控主要目的为防爆防盗。

井下采场监控等级为b级，易发生事故类别为片帮冒顶、爆炸，监控主要目的为防止人身伤害。

空区监控等级为a级，易发生事故类别为坍塌、透水，监控主要目的为防止泥石流、淹井、人身伤害。

尾矿库监控等级为a级，易发生事故类别为坍塌，监控主要目的为防止溃坝及人身伤害、财物损坏。

2、安全监控内容和要求

火工品库

库房内严禁明火进入。

库房内严禁闲人进入。

储存做到分类按规定高度和距离堆放。

领用严格执行“三专、三严、五双、六对头”（即专库储存、专车运输、专人保管；严格制度、严格手续、严格管理；双把锁、双本帐、双人管、双人领、双人用；购进、库存、发出、领用、退回、销毁与帐目要符合。）和“两不批、五不发”及当班多余火工品一律退库的规定。（即：不是专用领料单不批，不是专职人员不批；没有领料单不发、手续不全不发、不到发放时间不发，不是双人领料不发，质量有问题不发。）

看守二人以上并定岗定位。

做好防盗、防失、防错、防火、防水、防爆工作。

井下采场

严格执行采场安全一般规定和各工种安全技术操作规程。

开拓、采准、回采符合设计技术参数。

爆破作业专业人员操作，有人监护，多余火工品退库。

不得在顶板有险石的地方进行作业。

停产后开工，需事先全面检查安全。

当班领导，跟班上岗。

空区

空区周边的'防洪设施能预防罕见的洪水，并及时检查防洪设施状况。

空区充填应按空区回填施工方案有序按时进行。

空区周边警戒标志明显，严防无关人员进入空区。

当班值班人员坚守岗位。

尾矿库

严格控制好排放点的距离，做到均衡有序排放。

安排定期测量水文孔水位、干坡段长度、沉积滩坡度、溢流井清水深度，并做好观测记录和数据分析。

加强尾矿库的巡视。

当班值班人员坚守岗位。

3、安全监控方法和记录

把不安全因素列成检查项目，不漏掉任何能够导致危险的关键因素，做到简明易懂、容易掌握；同时，经过有经验的人员定期检查，便于发现并消除潜在的危险、防患于未然。

安全监控标牌上墙。

安全监控责任人由分管安全的副经理、专职安全员和班组长担任，

按规定日期和规定内容进行检查，做到天天有人检查。

认真负责地做好危险源点安全监控检查记录。

医院投放设备内部控制风险评估与应对论文【第六篇】

引言：新时期以来我国企业在发展的同时也面临着越来越多的风险，在这个过程中企业在运行中的风险管理工作上暴露了一系列的问题，因此企业想要在竞争激烈的市场环境中得以生存与发展，就必须结合企业发展的实际情况及时的做好风险的预防与控制工作，从而有效的应对风险的产生，这项工作的实施与实现离不开企业的内部控制策略与手段[1]。在企业运营中展开内部控制的工作必须积极的与企业风险管理相结合，做好相应的风险防范工作，确保在风险发生时企业内部具有高度的执行力与凝聚力。全面的将科学的风险管理手段与合理高效的内部控制策略相结合，并积极的在企业运行与发展过程中进行应用，保证企业经济效益的最大化。

一、目前我国企业在风险管理与内部控制过程中出现的问题。

（一）没有高度创新性的企业风险管理与内部控制策略。

从我国在新二十一世纪初期加入到世贸组织以来，我国企业发展的经营市场已经开始走向世界，逐步与国际接轨。与此同时，我国在经济全球化影响下积极走出国门的同时，国外很多企业也主动入驻到我国国内市场[2]。在这种现实情况下我国企业正面临着更多的挑战与风险，但是我国企业在风险管理与内部控制环节展开中仍然处于落后的状态，在改革创新中也没有取得良好的效果，整个企业对发展过程中风险应对能力表现较差，对新时期经济发展的复杂形式，企业在运行中能够积极合理的对企业在风险管理与内部控制不能有效的进行创新与改善，使得企业不能及时的把握发展的形势与机遇，严重阻碍了我国企业得到进一步的发展。

（二）缺乏完善的企业相关制度体系的支持。

只有有效合理的企業制度才能保证企业政策能够得到良好的执行，我国企业在风险管理与内部控制环节展开中，虽然已经有相应的行业执行标准，但是对于企业的具体运营来说，整个企业制度还缺乏一定的科学性与完善性。企业内部实施的风险管理与内部控制策略是否能够取得一定的成效还有待考察，企业的风险管理评估标准是否具有高度的准确性还值得探讨与商榷[3]。在企业的运行过程中没有完善合理的'风险评价标准，将会大程度的增加企业在于风险的几率，在风险出现时并不能积极有效的应对与处理，极大的导致企业增加了损失。因此结合企业发展的实际情况制定与完善科学合理的企业制度，对企业的风险控制具有一定的推动作用。

二、加强我国企业风险管理与内部控制应用实施的有效策略。

（一）进一步提升企业的团队管理与创新意识。

在当前的全球化经济市场的运行过程中，我国企业不仅应当积极的对运营风险进行规避，还应当主动抓准发展机遇。在经济危机的爆发过程中展现了企业风险管理与内部控制工作展开的较多问题，企业领导与高管在这种情况下需要对企业的风险管理与内部控制给予高度的认识与理解。企业应当结合时代发展的特征进一步加强团队管理建设，全面的为企业积极引进优秀的管理人才，为企业发展带来全新的管理思路，与此同时企业还应当加强企业员工的培训与继续教育工作，从而加强企业员工的综合素养与专业操作水平，在企业风险管理与内部控制中进行完善与创新，为企业的发展建构完整有效的风险管理体系与内部控制程序，加强企业在运行与发展过程中的风险预防与控制能力。

（二）全面完善企业运行的管理控制体系。

在企业的运行过程中制定合理有效的管理控制体系，是企业全面以风险评估为主要依据在日常运作过程中对风险进行科学的评估，积极的在企业内部控制程序中调整与完善企业内部的生产与财务等工作方式，有效的实现对企业发展风险的预防与规避。一旦企业在发展过程中遭遇了风险，应当提前做好科学合理的应对预防方案，按照企业的发展情况制定具有高度针对性的补救措施，尽可能的减少企业损失。

结语：综上所述，在上个世纪七八十年代改革开放的展开进一步推动了我国经济的全面发展，在这种时代背景下，我国企业发展逐渐与国际接轨，但是企业在全球化市场发展的过程中迎来了全新的机遇，与此同时也将面临着资本主义带来的挑战。本文围绕着目前我国企业在风险管理与内部控制过程中出现的问题、以及加强我国企业风险管理与内部控制应用实施的有效策略两个重要方面展开了论述与分析，希望能够全面加强我国企业运营过程中合理有效的应用风险管理与内部控制策略，进一步增强我国企业的健康运行与平稳发展，从而为我国企业取得最大化的经济效益。

参考文献：

内控制度风险评估报告【第七篇】

中支公司办公室：

根据总公司文件精神，财险部对总公司文件进行了认真的学习，也组织专人对总公司《****办发[2017]3号》文件进行了细致的落实，现将办公室上报总公司汇总文件中财险部应提供部分进行了整理，请查阅：

一、评价目标与原则

为了全面评价****保险公司**中心支公司财险部2017年度内部控制运行情况，查找非农险部门对内控制度运行方面是否存在缺陷，揭示和防范风险，根据《保险公司内部控制基本准则》、《企业内部基本规范》、《内部控制评价办法》的相关规定，结合公司实际，并遵循总公司文件要求的全面性原则、重要性原则、客观性原则。展开自查。

二、财险部内部控制评价范围

本次内控评价的机构范围：**中心支公司财险部及其下属各分支机构的非农险业务部门或业务。

时间范围为：2017年度公司的运行。

三、内部控制评价的内容

风险评估、业务质量进行评价。

具体对以下重要控制活动进行评价：

1、销售控制：主要从销售人员和机构控制、销售过程和品质控制等方面进行评价。

2、运营控制：承保控制、收费控制、业务单证控制、反洗钱控制等方面进行评价。

（三）对非农险部门业务进行数据真实性控制和监督检查。

四、组织领导

财险部内部控制评价工作领导小组：

组 长：***

副组长：***。

成 员：** ***

领导小组设在公司审计监察部，相关部门指定专人负责此项工作，各分支公司由综合办公室的合规管理岗负责此项工作。

五、时间安排

内部控制评价工作分为三个阶段。第一阶段为内部控制自查评价阶段，由财险部进行，汇总自查结果，出具评价报告，在2017年3月5日前完成；第二阶段为汇总评价结果，依据评价结果进行检查测试阶段。第三阶段为根据测试结果汇总评价出具报告阶段，在2017年3月20日前完成。

五、财险部自查评价情况

根据总公司文件精神和中支公司办公室要求，本次自查评价涵盖以下几个方面：

1、**中心支公司财险部在本次自查评价活动中，多次督促基层各部门，要求各分公司、营销部、保险社严格执行内控制度，对所有承保风险进行排查，本次排查涵盖了机动车险、商业性财险保险、大棚保险等非农险业务全部险种，实现了风险及内控制度排查全面覆盖。

2、**中心支公司财险部对所属各各分公司、营销部、保险社内控制度执行的情况进行了督查，并对制度执行的可靠性、合理性进行的监督检查，确认各部门内控制度落实比较到位，不存在严重的执行漏洞。

3、财险部在本次自查和评价过程中对公司内部控制设计和运行的组织是否有效，人员配备、职责分工和授权等是否合理进行了认真的筛查，分析，确认在非农险岗位上，各部门能够各司其职，完成本职工作。

4、**中心支公司财险部对所属各各分公司、营销部、保险社内控制度执行情况进行了督查，多次发通知，要求各部门严格执行内控制度，有利于促进各项内部控制落实到位的措施和机制。

了处理和整改，其中承保资料不全的4笔业务，已经要求承办单位补齐资料，2笔承保车辆行驶证过期的业务已经要求投保人检车并进行及时的资料更正。

6、**中心支公司财险部对所属各各分公司、营销部、保险社进行了关于内控制度的调查，各部门一致认为我公司内控制度健全合理，流程严谨，适宜业务健康发展，无其他整改意见。

**中心支公司财险部

一、xxxx分公司基本情况

xxxx分公司隶属于某省xx上游水电开发有限责任公司，主要从事某市火电项目基建、运行维护及生产经营，同时，负责xx公司在某省海西火电项目前期发展工作。

某市火电项目规划建设4×660mw火电机组，项目建成后将成为世界海拔最高的超超临界火电机组和燃煤间接空冷机组。项目规划投入高效除尘器、烟气脱硫、脱硝等环保设施，符合高效、节能环保的要求。工程总工期约26个月，计划于2017年2台机实现双投，计划年发电量70亿千瓦时，工程总投资约48亿。

2017年，某市火电项目主要开展工作、经济指标如下： 一是进度控制方面，施工现场主厂房区域基础开挖、砼浇筑及回填工作正在进行，计划年内完成80%零米以下工程。翻车机室基础施工正在进行，厂前区临建宿舍、食堂和办公楼已具备办公条件，已于10月21日进驻现场。生产办公楼、夜班休息楼、化验楼等完成了基础开挖和回填工作。厂区围墙和场内道路正在加紧施工。

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危险作业安全监控制度【第八篇】

6. 各特殊岗位必须持有效作业操作证上岗。

依据《建设工程安全生产管理条例》、《施工企业安全生产评价标准》、《安全生产许可证条例》、《国务院关于进一步加强安全生产工作的决定》）等行政法规、规范和天津市以及中铁一局集团公司有关规定的要求，为确保施工作业，特别是危险作业过程安全，特制定本制度。

一、职责与权限

1、项目经理是项目安全管理的第一责任人。认真贯彻执行危险作业监控制度，做好本项目安全生产责任制的分配工作，把安全管理工作每一个环节落实到项目各个管理人员的工作职责中，确保其每位员工的职责和权限的履行。

2、项目技术负责人（技术员）负责编制危险作业的应急救援预案，并负责办理审核、批准手续；负责审查、批准项目安全监控员编制的危险作业的安全监控措施。

3、项目安全经理、安全员具体负责项目危险作业监控制度的贯彻与实施，充分支持项目安全监控员的工作。

定监控对象、监控措施和监控方式；配合有关人员进行安全生产知识的宣传，组织安全活动；对危险作业实施重点监控，必要时实行旁站连续监控；负责监控内容的制定，建立监控记录，及时进行监控结果的反馈；按有关规定的要求，交流、搜集、整理、报关相关安全监控资料。

二、安全监控的实施

1、生产副经理（现场经理）、安全经理负责并牵头组织项目安全员、项目安全监控员及时进行项目施工进度计划的交底与沟通，确定危险作业的项目内容与作业时间。施工作业前必须办理作业申请。

2、项目安全监控员根据现场情况确定危险部位和过程，确定监控对象、监控措施和监控方式；对危险作业实施重点监控，必要时实行旁站连续监控；监督实施各项安全措施、安全交底，制止违章指挥及违章作业。

3、项目技术负责人（技术员）负责进行危险作业应急救援预案的'现场交底工作，并负责危险作业的安全件监控措施的技术交底工作。

4、项目安全员对项目安全监控工作和制度的贯彻实施进行定期不定期的监督、检查与指导。

三、本安全监控的项目与内容

1、大型地连墙钢筋笼起重吊装

2、深基坑开挖支护

3、结合项目施工具体情况，属危险作业或经进行危险、危害因

素辨识和评估，伴有重大危险源和重大不利环境因素的作业。

四、安全监控记录

项目安全监控员负责建立监控记录，及时进行监控结果的反馈；按有关规定的要求，交流、搜集、整理、保管相关安全监控资料。

五、项目安全监控组织：

项目危险作业监控小组