材料预算3篇

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材料预算范文1

关键词：路桥；施工企业；材料；预算；管理

中图分类号：U448文献标识码： A

引言

材料管理及预算管理的概念主要是在新中国成立后的20世纪50年代诞生的。时至今日，材料管理与预算管理的相关概念、制度在我国已经有了半个多世纪的历史。但是，与许多西方国家相比，我国施工单位的材料管理和预算管理起步相对而言还是比较晚的，而又由于我国前期的计划经济的体制，使得我国此类管理发展较为滞后，因此在改革开放后的今天，仍然存在很多问题。

一、 路桥施工企业材料管理与预算的重要性

路桥施工企业材料管理与预算，从根本上说，是路桥企业探索降低成本，追求利润最大化的方法和过程。在现代激烈的竞争环境下，能够在保证工程质量的前提下，运用科学的管理方法管理材料，提高自身价值，是企业的必然发展方向。在路桥施工企业经营管理中，材料费用在施工总成本中占据了总成本的三分之二。因此，材料管理的成功与否在一定程度上影响着企业的竞争力。成功的材料管理能降低路桥施工企业的材料费，是企业增加竞争力优势的来源之一。

二、 路桥施工企业材料管理与预算中存在的问题

目前我国的路桥企业，依旧按照传统的施工管理模式在进行作业，物料的管理体制落后，缺乏科学性、前瞻性和整体性。施工单位的各个部门各自为营，无法整合和优化各自的优势，提高工作的效率和效益。管理人员素质较差，大多都是非专业人士。具体说来主要包括以下几个方面：

（一）材料管理方面存在的问题。施工材料种类多，型号多，要求多，这些特点给材料的管理带来了很大难度。传统的管理物料模式比较死板，对材料储备的分类不明，缺乏灵活性和统筹性，经常导致材料供应不及时和材料浪费等问题。

（二）施工企业与材料的供应商之间存在的问题。首先，在旧有的采购模式中，材料供应企业与路桥施工企业之间的合作大部分都不是固定的，甚至于它们之间的竞争因素更多一些，这种不稳定的关系致使路桥施工企业花费很多时间和精力在寻找合格供应商而非工程施工上，影响了工程的进度。其次，施工企业与供应商的之间的分工不明确，很多应该有供应商来承担的职能转移到了施工企业身上。比如材料的物流工作应该是供应商的工作，可是由于供应商自身的经济实力不足，没有足够的仓储能力去储备材料，而施工企业为了按时完工不得不耗费资金自己来储备物资，这在一定程度上增加了材料的库存成本。

（三）在材料的采购环节存在的问题，商业贿赂现象普遍存在，为了获得更多私利往往以不合格产品冒充合格产品，中饱私囊，进而导致材料产品质量不合格以及材料成本支出增加。这种现象的产生正是由于缺乏足够的监管和制约机制。

三、解决路桥施工项目材料管理问题的对策

（一）强化路桥工程施工成本管理，避免材料的浪费

作为施工单位获得经济效益的基础，成本管理不但能控制投资者的经济支出，节约建设成本，而且能够让投资方明白资金的动向，增强投资方对路桥工程建设企业的信任和青睐。路桥工程施工单位是整个路桥工程的施工主体，其每一个建设环节的节约与否，都直接关系到整个路桥工程项目建设的支出。如果路桥工程施工单位，能够加强的成本控制，做到该省则省，不挥霍，不浪费材料，必然会给施工单位带来较大的经济效益，提高企业的利润。同而且，有效的成本控制，还会为路桥工程施工单位带来良好的社会声誉，令更多的投资者青睐，这样有利于路桥工程施工企业的可持续发展。

（二）加强对路桥工程施工现场的管理

路桥施工企业在面对规模宏大的路桥工程时，在具体施工之前，要制定严格的执行方案，加强对路桥工程施工现场的管理，进行合理科学的施工管理。要细化具体的施工操作步骤，科学安排相关人员具体实施，同时，要建立责、权、利结合的责任追究制度，一旦出现管理失误而造成损失时，避免出现推卸责任互相踢皮球的现象。在具体的路桥工程管理过程中，施工单位在制定的相关具体方案之外，对突发事件，也要有相应的处理能力。比如对于强赶工期的情况，必要时予以纠正。路桥工程的施工，如果盲目的赶工期，抢进度，不但不利于施工企业的人员安全管理，而且不利于保证路桥工程的质量，容易出现后患，要采取相应的措施来解决。

（三）做好路桥工程施工材料的管理

针对路桥工程施工现场材料对方混乱的问题，可以采取以下措施：首先，做好材料的采购。采购人员在面对材料采购单时，必须尽早进行材料市场行情调查，按工料分析提供的材料，按照数量、型号、规格、产地等进行，尽早定货，避免材料订购不符而影响工程进度；其次，做好材料的分类、保管好、发放。关于材料的堆放、分类，应结合实际情况，以及工程的进度情况，合理安排材料进场，保证材料不占用太多的地方；最好，做好材料的供应。要针对设计方确定所需材料的型号和规格，根据现场情况，合理科学的安排材料进场，确保施工现场的材料供应不间断，不浪费。

四、加强施工企业财务预算管理的措施

（一）加强财务预算管理宣传力度

要想加强建筑施工企业的预算管理，就必须采取各种有效的措施和手段，加大对施工企业领导班子及各个管理层的培训和宣传力度，要做到全员参与，使所有人都对财务预算管理有充分的认识，明白财务预算管理是企业管理的一项重要的方法和手段，它不仅仅是财务部门自己的事情，而需要整个企业各个部门资源的最优整合，它的战略性和系统性要求仅依靠财务部门是不可能实现预期目标的，而是需要各个部门的积极参与，努力配合。

（二）完善财务预算编制方法

建筑施工企业预算管理应当在完善增量预算编制方法的基础上，推广应用零基预算和弹性预算，延长编制滚动预算的周期。首先，应当在预算实施的过程中，对预算内容进行不断的调整、修正和延续。其次，在应对量和价变动的风险时应当采用弹性预算，在适应施工企业不同的生产经营活动时弹性预算可以发挥出更好的控制作用。再者，挖掘降低费用潜能时采用零基预算，可以有效地对各个施工项目所需的人力、财力和物资进行估算。

（三）及时调整财务预算

建筑施工企业在生产经营过程中是处在一个不断变化的环境里，在财务预算编制确定后并不是一成不变的，而是要根据生产实际情况，对其进行科学合理的调整和修改。在执行财务预算的过程中施工企业需要对预算的考核控制方式和方法、预算指标等进行调整。同时，还需要对各个部门的预算建议和意见及时进行了解，根据预算执行的结果详细分析预算执行过程中存在的各种问题，并对预算制度进行及时有效的补充和修正，通过不断地磨合，将预算的作用发挥到最大。

（四）建立严格完善的制度考核

对建筑施工企业的预算执行情况进行及时有效的考核是一项非常重要的工作，在此过程中需要结合企业内部经济责任制，并根据财务预算执行情况落实奖惩措施，各个预算执行单位及企业财务管理部门应当充分地收集预算的相关资料，从定性和定量两个层面来充分反映预算执行的现状及发展趋势，并根据预算完成情况肯定相应的单位的成绩，对其进行考核。如果发现存在不足，努力分析其原因，要做到奖罚分明，以此来激发全体员工的主动性和积极性，促使全体员工共同努力，从而确保企业财务目标最终可以圆满地实现。

结语

强化成本管理意识，增强成本和效益的概念，才能有效控制材料管理费用。路桥建设一般投资较大，工期较长，如何控制工程质量又能提高企业效益，是各个企业必须面临的实际问题。在市场经济激烈的竞争中，路桥施工企业要生存发展必须加强自身的管理，尤其是加强对材料方面的预算和管理，提高自身的管理能力，最大程度的节约成本从而增强企业的经营效益。

参考文献：

材料预算范文2

——记**县财政局预算会计标兵***

***，**县财政局的一名普通工作人员，把自己如花的岁月默默奉献给财政事业，在绚丽的财苑里，辛勤播种、辛勤耕耘，用青春和汗水在工作岗位上弹奏了一曲曲华美动人的乐章……

主旋律：爱岗敬业

和声：文明新风

如果说爱岗敬业是她青春乐章的主旋律，那么，讲文明、树新风则是她始终追求的美妙和声。

财政部门是党和政府树立整体形象的重要“窗口”。她深知，“窗口”连着你和我，“窗口”连着万人心，优质服务不仅是自己本职工作和职业道德的基本要求，更是代表国家，为民理财，服务社会的要求。她积极致力于财政系统的文明创建活动，用自己的一言一行来体现出一个省级最佳文明单位的美好形象。她始终坚持提前一刻钟上班，将办公室打扫得窗明几净。对外来人员，不论事情大小，人际亲疏、职位高低，都以诚相待，热情迎送。在那里，你绝对不会感觉到“门难进、脸难看、事难办”的坏作风。在坚持原则的前提下尽量给办事者提供方便，减少办事环节和简化手续程序，提高办事效率。遇到有争议的事情，总是耐心细致地做解释工作，以情感人，以理服人，使之高兴而来，满意而归。

“关爱别人，就是关爱自己。”她不仅这样说，更是这样做。她多次默默捐款资助贫困学生、贫困家庭等弱势群体，尽管她自己并不富裕。有一次她在公共汽车上碰上一个从河南到京山寻医看病的老人，由于人生地不熟，这位老人不仅搭错了车，而且把钱包也弄丢了，在车上一筹莫展，焦急万分。见此情景，舒小红主动上前帮这位老人付清了车费，一直将这位老人送到了就近的车站，并将身上仅有的100元钱送给了老人，使老人顺利登上了回家的列车。

她是一个女性，一个优秀的女性。她的优秀并不仅仅在于她的气质、风度和她所创造的业绩，更在于她有着一种高尚的品质和美好的心灵。

节奏：安全屏障

要想在财政岗位上弹奏出动人的乐章，没有过硬的自身素质、无私奉献的敬业精神、坚持原则和制度的秉性那是不行的。

财政工作素有铁帐、铁算盘、铁制度“三铁”的美称。她深深体会到 “没有规矩、无以成方圆”这句话的深刻含义。自己面对的是数十万、数百万的资金调拨，守好安全大门，靠的就是铁的制度和严格的自律。

在一些人眼里，财政工作与钱打交道，是门肥差，“湿点儿鞋”是常事。可***却没这回事，做到了“常在河边走，就是不湿鞋”。公就是公，私就是私，她在理财上始终坚持原则。去年10月，有个部门的会计要超计划拨款，在办公室对她大声嚷嚷，“这个月多拨，下个月少拨，总额不变，不是一回事吗？你办事怎么这么死板？”面对来人的挖苦，她并没有让步，而是耐心细致的给他讲解超计划拨款的道理。使他无言以对，悻悻而去。

当天下午，这名会计又来拨一笔专款，***一查，这笔专款未到帐，告诉他暂时不能办理。来人一听火了：“绝对不可能，你这是故意刁难。”

***把他请到电脑旁，再次帮他查看，可还是查不到那笔专款。于是来人又问，“那你不能把别的资金先垫上？”

“不行，每笔资金都有它特定的用途和去向，专款未到不能拨，我不能违反制度。”她耐心地解释着，可他就是不听，反而大声呵斥，说出更难听的话，***当时就流下了委屈的泪水。可是她转念一想，为了坚持原则，维护规章制度，我这点委屈又算得了什么呢。

过了三天，这笔专款到账了，***立即打电话让他来拨款。这名会计服了，感慨地说：“财政人真是铁算盘，好管家，服务也好。”并不好意思地说：“*会计，是我错怪你了”。听他这么说，她欣慰地笑了。

材料预算范文3

20**年，受国际金融危机的影响，我市经济、财政形势一度面临异乎寻常的压力，但在市委的正确领导下，始终坚持以科学发展观为统领，坚决贯彻中央、省委、省政府决策部署，坚持增收节支保平衡，减轻企业负担保发展，扩大财政投资保增长，优化支出结构保民生，不但实现全市财政总收入超千亿的历史性跨越，而且确保了全年各项财政收支目标的圆满完成。

全市财政总收入亿元，比上年（下同）增长12%，继续保持在全省“一高一领先”。其中，地方财政收入亿元，增长%，占财政总收入比重为%。全市地方财政支出亿元，增长%。预计全市各区、县（市）均能达到收支平衡，略有结余。

由于已经实行了“市级企业下划、收入在地统计”的财政管理体制，原市级企业税收已按属地原则统计到各区，经市十一届人大三次会议审议批准，市本级不再编制财政收入预算，报告口径为市区收入数和市本级支出数。20**年市人大批准的市区地方财政收入预算为亿元；市本级支出年初预算为116亿元，调整预算为亿元。

预算内财政收支执行结果：市区地方财政收入亿元，完成预算的%，增长%（收入项目详见附表一）。根据现行财政体制计算，20**年市本级地方财政收入加上中央税收净返还、省各项补助和转移支付补助区、县（市）及区净上交，预计可用资金亿元。市本级地方财政支出亿元（含省转移支付资金亿元，其中养路费改革资金亿元），剔除养路费改革不可比因素完成调整预算的%，增长%。另地方政府债券支出亿元（支出项目详见附表二）。预计预算内当年收支平衡，累计净结余4亿元。

市本级政府性基金执行结果：收入亿元，完成计划的%。其中，土地出让金亿元，完成计划的143%。支出亿元，完成计划的%。其中，土地出让金亿元，完成计划的%，土地出让金按现行体制结算，市本级可用于城市建设和管理的资金亿元。政府性基金累计结余亿元（收支项目详见附表三）。

市本级社会保险基金执行结果：收入亿元，完成计划的%，增长%。实际支出亿元，完成计划的107％，增长％。当年结余亿元，累计结余亿元（收支项目详见附表四）。

汇总以上市本级预算内、政府性基金可用资金亿元，相应支出共亿元。

上述预算执行数有待省财政决算批复，可能还会有些变化。

**经济技术开发区和**西湖风景名胜区均完成年度收支预算（收支项目详见附表五、六）。

20**年市本级预算执行和财政运行主要情况如下：

（一）坚持增收节支保平衡

面对金融危机和实施积极财政政策带来的减收增支压力，一年来我市财政部门扎实做好增收节支工作保财政收支平衡。

一是强化征管抓增收。财政收入自6月份止跌回升以来，回升的基础与态势逐月巩固。全年财政总收入完成亿元，增收亿元，同比增长12%。其中：中央四税完成亿元，增收亿元，同比增长%，增收的主要因素一是免抵调增，自营出口企业增值税免抵调同比增收亿元；二是政策增收，废旧物资经营企业增值税从全免改为先征后退（退70％）净增加增值税5亿元、烟酒产品消费税税率提高以及卷烟批发行业加征5%从价消费税等政策增加消费税亿元、燃油税费改革增加消费税3亿元。我市对中央的税收贡献力度在金融危机下仍然保持了较快的增长。地方财政收入完成亿元，增收亿元，同比增长%，其中营业税、契税增幅较高主要得益于房产新政的实施及土地招拍挂价格的上升，个人所得税增幅较高则主要由二手房交易活跃及加强股权交易税收征管所致。

二是厉行节约抓节支。市本级严格控制行政成本，部门预算“零增长”项目执行良好，公务接待、公务用车、公务出国费用同比减少9460万元，下降％。加大财政性投资项目工程评审力度，全年财政审核项目543个，净核减项目资金亿元，平均核减率为%，为财政节约了大量可用资金。开展“小金库”专项治理，全年清理“小金库”5个，上缴财政资金万元。实施经济危机时期收支平衡预案，确保财政收支平衡和财政运行安全。

（二）减轻企业负担保发展

企业是财源之基。一年来，我市积极发挥财税职能作用，一方面落实各项涉企税费优惠政策减免税费亿元，另一方面投入工业发展专项、现代服务业发展专项和科技发展专项财政资金仅市本级达亿元，税费优惠与财政扶持政策合力帮助企业减负解困保发展。

一是千方百计帮助企业减负担。全市落实出口退税政策共办理出口退税亿元，比上年增加亿元；落实增值税转型优惠政策减征亿元；支持高新技术企业发展减免亿元；扶持残疾人就业减免亿元；减征小排量汽车购置税亿元；落实地方税费减免政策共减免亿元，其中：389户企业享受城镇土地使用税减免7983万元，547户企业享受房产税减免亿元，3423户企业享受地方水利建设基金减免亿元；落实养老保险优惠政策，降低和临时性适当下浮企业社会保险缴费比例共减轻企业用工负担亿元；落实今年103项行政事业性收费取消、暂停征收和降低标准的清费减负政策共减轻企业负担2502万元。

二是千方百计帮助企业促转型。整合工业发展专项和科技发展专项资金，坚持主攻工业、决战工业、稳定工业，市本级除了主要以转移性消费券形式兑现企业扶持资金亿元外，还投入扶持工业企业技术改造资金亿元、扶持中小企业发展4088万元。坚持将服务业经济打造成“首位经济”，市本级旅游发展与旅游西进投入亿元，重点支持“十大特色潜力行业”与旅行社做大做强；文化创意产业投入亿元，重点扶持文化创意产业重点行业建设、实施“青年文艺家发现计划”和举办第五届动漫节；历史文化名城投入亿元，启动、推进南宋皇城遗址保护等29个文保项目，挖掘城市历史内涵；服务外包和外贸发展投入7600万元，商贸服务业投入8720万元，金融服务业投入1153万元，大力支持开放经济、总部（楼宇）经济、空港经济和现代物流业、现代金融业等现代服务业发展。

三是千方百计帮助企业拓市场。市本级发放五类消费券亿元，财政兑现消费券亿元，提振消费信心拓市场；整合各类财政扶持企业资金亿元，通过展会补贴、品牌建设补助、出口融资补贴等方式，帮助工业企业拓市场；投入电子商务进企业专项资金3472万元，推动（12012家企业积极利用第三方电子商务平台拓市场；落实住房交易税费减免优惠政策亿元和兑现房产新政税收补贴亿元开拓住房消费市场；落实车辆购置税减征政策和实施第一批公车改革开拓汽车消费市场。

四是千方百计帮助企业融资金。市本级继续向创业投资引导基金投入2亿元，吸引社会创投资本亿元，投资项目26个；建立工业债权基金5000万元和“满陇桂雨”文化创意产业信托债权基金5000万元；完善中小企业信用担保体系，设立“天使担保基金”2500万元，增资科技担保公司注册资本4500万元，筹组**市信用担保联盟，兑现21家担保机构财政补偿资金1378万元，带动有关贷款日均余额达到24亿元；落实小企业贷款风险补偿政策，兑现金融机构考核奖励1153万元；鼓励“网络银行”和“科技银行”发展，与阿里巴巴、建行共建“网络银行”信贷风险池投入2000万元。

（三）扩大财政投资保增长

一年来，我市有效实施积极财政政策，扩大财政投资力度，发挥政府投资导向作用，助推经济平稳较快增长。坚持大项目带动战略，市本级财政投资共投入亿元，重点投向城市基础设施建设、社会民生事业和水利设施建设。

一是推进城市基础设施投资。城市维护建设专项投入亿元，其中新建续建7条城市快速路、“十纵十横”等87条城市主、次干道和开工建设50条支小路等投入亿元；实施庭院改善、背街小巷改善、截污纳管、城市亮灯、公厕提升改造等城市改善工程及长效管理投入亿元；推进“公交一体化”、发展免费单车和“8+5”品质大公交体系建设投入亿元，政府购买公交服务支付亿元。此外，财政部发行地方政府债券用于铁路建设亿元。

二是推进社会事业建设投资。地方财力基本建设专项投入亿元，开工建设**职业技术学院实训基地、市第十人民医院、市第三福利院、市科技馆和市妇女活动中心等项目；社会事业发展专项投入亿元，新建滨江医院和下沙医院，推进医院布局调整。

三是推进保障性住房投资。城市住房专项资金投入亿元，主要是投入廉租房购置（建设）亿元惠及2500户居民、投入危旧房改善3亿元惠及住户2万多户和物业管理改善1亿元惠及住户万户。

四是推进水利设施投资。水利建设专项投入亿元，其中：闲林水库、三堡排涝、东苕溪西险大塘防洪项目等重点工程投入亿元；除险加固4座中型水库、29座小型水库、221座山塘、51公里堤防和实施9条小流域整治投入5450万元。

五是推进综合保护项目投资。西湖综合保护专项投入亿元，大力推进西湖申遗整治等项目，第八次推出“新西湖”。中山路综合保护与有机更新专项投入亿元，中山路？南宋御街精彩亮相。

（四）优化支出结构保民生

20**年市本级预算内民生支出亿元，增长%，支出增量占新增财力%，为兑现“确保**人和新**人生活品质在国际金融危机困境中仍有新提高”承诺提供了坚实的财力保障。

一是推进新农村建设迈出新步伐。市本级支农专项投入亿元，增长%。推进“一绕四线”高速公路沿线整治、加快村镇及生态建设投入亿元；推进科技兴农和农村现代物流体系建设，发展农业产业化投入7305万元；实施农村危房改造和深化“联乡结村”等共建活动，推进农村帮扶工程投入6841万元；实施农民职业技能培训和加快农村社区建设，发展农村社会事业投入5013万元；推进粮食生产功能区、都市农业示范园区、农产品生产基地和菜篮子工程建设，发展都市农业投入4820万元。

二是促进民生事业取得新发展。一是教育、科技、医疗卫生和文化体育社会事业预算内投入亿元，增长%，政府性基金等投入亿元。主要用于取消“新**人”子女在杭就学借读费，推动名校集团化办学延伸拓展，建设杭十四中、**科技职业技术学院新校区与支持杭师大创一流；支持重大科技创新项目、企业科技创新研发项目和科技创新服务平台、孵化器等科技创新环境建设；加快市属医院、社区卫生服务中心和社区卫生服务站建设，推进名院集团化管理试点与防控甲型H1N1流感；支持主城区数字电视平移、第17届市运会举办和群众性文体项目开展。二是社会保障和就业预算内投入亿元，增长%，政府性基金等投入亿元。

其中：提高企业退休人员生活补贴和节日慰问金标准发放亿元；扩大农转非人员覆盖范围发放社保及生活补贴亿元；离休干部“两费”保障金发放亿元；补充城乡居民养老保险支出9671万元；补充城镇居民医疗保障补贴支出亿元，在杭53所普通全日制高校万名在校大学生全部纳入基本医疗保险。三是绿化环保预算内投入亿元，增长%，政府性基金等投入亿元。主要用于城北体育公园、城西休闲公园建设和实施半山、上塘**岸环境综合整治；进行高污染机动车提前更新补偿和加快热电企业脱硫改造，实施大气环境综合整治，加强饮用水保护。四是城乡社区事务投入预算内投入亿元，增长%，和谐社区建设进一步加快。五是公共安全投预算内投入亿元，增长%，深入推进“平安**”建设。

三是确保为民办实事项目投入。全年市政府承诺的为民办实事项目共投入亿元。就业新政保障投入亿元，打造充分就业城市。第九次“春风行动”政府引导投入亿元，推进“春风行动”进农村和向“新**人”延伸。保障性住房建设投入亿元，缓解住房难。完善公交服务投入18亿元，缓解行路难。改善空气质量投入亿元，提高空气质量优良天数。食品质量安全投入2134万元，提高加工食品合格率。庭院改善和背街小巷整治投入亿元，提升城市居住环境。市区河道与支小路整治投入亿元，改善城市路网水网。村庄环境整治投入万元，优化乡村环境。健康城市投入万元，推进健康生活进千村万户。

20**年预算任务的圆满完成和社会各项事业建设的顺利推进来之不易，凝聚了全市人民众志成城、应对危机所付出的共同努力与辛勤汗水。但是，我们应该清醒认识到：经济与财政收入持续平稳回升的基础并不稳固，财政收入可持续增长的动力还需增强，财源结构优化任务还十分艰巨，财政收支运行中一些不合理因素依然存在，财政收支矛盾仍然突出。因此，在财政收入“千亿时代”新的伟大征程中，我们必须更加保持清醒头脑、更加着眼统筹当下与长远、更加讲究稳健与沉着、更加注重调控与均衡、扎实做好较长时期内应对各种困难和复杂局面的准备，不断巩固和发展企稳回升的向好势头，努力向全市人民交上一份“应对危机、科学发展”的满意答卷。

二、2010年市本级财政收支预算草案

2010年是全面完成“十一五规划”的收官之年，也是决定我市经济复苏势头能否保持的关键一年。面对并不稳固的经济复苏基础和可能存在的困难，我们必须在市委的坚强领导下，以饱满的精神状态和强烈的责任意识履行好财政职能，巩固经济上行的势头。据此，2010年我市财政预算工作的指导思想是：以科学发展观为统领，全面贯彻党的十七届三中、四中全会和中央经济工作会议精神，贯彻省、市委的部署和要求，始终坚持科学发展，调整结构促进转型；始终坚持以民为本，改善民生追求品质；始终坚持率先发展，促进城市有机更新；始终坚持优化结构，勤俭节约防范风险；始终坚持改革创新，推进科学精细管理。

根据上述指导思想编制2010年财政收支预算（草案）如下：

市区地方财政收入亿元，增长11%（收入项目详见附表七）。

市本级可用财力测算为138亿元，动用历年结余3亿元，参照上年安排省补资金亿元，据此安排财政支出预算亿元，比上年增长%（支出项目详见附表八）。

支出预算安排中，用于民生的支出亿元，比上年增长%，占一般预算支出的%，新增财力用于民生支出的比例为%；教育、科学、文化、医疗卫生和支农支出等法定支出安排均符合有关法律法规的要求。

2010年市本级政府性基金收入计划亿元，增长%；其中，土地出让金755亿元，增长76％。支出计划亿元，增长%；其中，土地出让金755亿元，增长％（收支项目详见附表九）。

市本级社会保险基金收入计划亿元，增长％；支出计划亿元，增长％（收支项目详见附表十）。

今年在提交市人民代表大会审查市本级预算草案的同时，还附上市级112个部门预算草案，请各位代表审阅。

**经济技术开发区和**西湖风景名胜区2010年财政预算草案也一并提交大会审议（收支项目详见附表十一、十二）。

三、2010年财政工作主要任务

2010年将继续实施积极的财政政策，紧紧围绕处理“七大关系”，发展“七大经济”的思路，坚持以民为本、科学发展、优化结构、改革创新，推进全市各项事业的健康发展和财政管理的科学化、精细化，重点做好以下工作：

（一）始终坚持科学发展，调整结构促进转型

我市20**年财政收入实现较高的总额和增幅主要有赖于政策性增收和房地产增收等特殊因素，实体经济增长动力仍显不足。因此，我们要深刻认识转变经济发展方式、推动经济转型升级的紧迫性，正确处理“七大关系”，大力发展“七大经济”，加快经济结构调整，涵养可持续财源。

一是大力发展低碳经济。安排预算内资金亿元、政府性基金等亿元共计亿元，用于环境保护、生态补偿和城区绿化，比上年增加4700万元。其中热电及非热电企业脱硫改造亿元，大气污染整治及复合污染物综合监测分析2200万元，上塘**岸、城西休闲公园、高架悬垂绿化等各类绿化项目3亿元。

二是大力发展服务经济。安排亿元专项资金用于支持金融、商贸、物流、中介等服务业发展，比上年增加亿元。其中金融服务业除继续实行对金融机构的考核奖励与政策兑现外，新建立省补金融资金专项亿元。

三是大力发展文创经济。安排亿元专项资金实施对优势文创产业、动漫游戏产业、文化园区建设、数字电视建设等的扶持，比上年增加7700万元。

四是大力发展民营经济。安排工业发展专项资金亿元支持各类民营企业发展。其中鼓励企业投资发展专项亿元，中小企业发展专项5000万元，大企业大集团奖励5000万元，并对医药、新能源汽车、物联网、丝绸与女装等国家、省、市鼓励发展的行业实行专项补助。

五是大力发展楼宇（总部）经济。新设立5000万元专项资金用于楼宇经济考核奖励、部级试点和基地拓展区建设，并在工业发展等专项资金的各个行业专项中安排对总部经济的考核奖励。

六是大力发展开放型经济。安排亿元支持外贸、招商和服务外包，比上年增加3000万元。其中服务外包产业专项6000万元，外贸发展支出2500万元，招商引资2000万元。

七是大力发展郊区经济。安排支农专项和水利建设专项亿元用于农村环境改善和经济发展，比上年增加亿元，加大郊区农村投入，提升发展现代都市农业。其中：村镇及生态建设亿元（含风情小镇建设3000万元），农业产业化建设9900万元，都市农业建设4200万元，农业企业发展扶持2300万元，农民职业技能培训1100万元。

（二）始终坚持以民为本，改善民生追求品质

民生问题作为社会的核心问题，一直是政府工作的重点，也是财力保障的重点。2010年市本级安排民生支出亿元，比上年增加亿元，继续确保三分之二以上新增财力用于民生。

一是充分重视社会保障和就业资金需求，安排预算内资金24亿元、政府性基金等亿元，合计比上年增加亿元，增长%。其中促进就业专项资金亿元，加上失业保险基金中用于促进就业的经费亿元，合计亿元着力保障就业长效机制的实施；农转非人员社保及生（活补贴亿元；企业退休人员节日慰问金标准由1000元提高到1600元安排亿元；企业退休人员生活补贴亿元、基本生活品价格补贴9500万元；离休干部“两费”保障亿元；城镇居民医疗保障补贴9032万元；新型农村合作医疗补贴6868万元；城乡居民养老保险补贴3000万元；政府引导投入补助“春风行动”资金2500万元。

二是充分重视社会事业发展资金需求，安排预算内资金亿元，增长%，政府性基金等亿元。其中预算内资金安排文化体育亿元，增长%，提升市民文化生活品质；教育亿元，增长%，提高优质教育资源覆盖率；科学技术亿元，增长%，构建科技创新体系；医疗卫生亿元，增长25%，深化医药卫生体制改革。

三是充分重视城乡社区事务资金需求，安排预算内资金亿元，增长%；转移支付社区管理经费亿元，增长%，确保社区工作者平均工资增长水平不低于我市城镇在岗职工平均工资增长水平，并在现阶段对社区工作经费在原有基础上按每两年增加15%的标准进行安排。

四是充分重视住房保障资金需求，安排政府性基金亿元，比上年增加亿元，增长%。其中廉租房购置（建设）、廉租房租金补贴等亿元，放宽准入标准，保障廉租房家庭6000户；危旧房改善亿元，保障万平方米危旧房重建改善；物业管理工程1亿元，保障500万平方米老旧小区物业管理改善。

（三）始终坚持率先发展，推进城市有机更新

坚持率先谋划、率先发展理念，2010年通过预算内资金和政府性基金安排基本建设、城市维护建设等专项资金亿元，比上年增加亿元，着力提高城市建设管理水平，推进城市有机更新，提升城市品位。

一是加大城市建设投入，提升城市品质品位。安排城市建设支出亿元，比上年增加3亿元。其中地方财力基本建设专项亿元，加快第十人民医院、儿童医院等项目建设；城建项目还本付息亿元；专项项目费亿元，推进阳光屋顶工程建设、落实出租车补贴；安排新建道路桥梁、河道、给排水项目亿元，打通德胜快速路西延工程等8条“断头路”；安排续建项目亿元，继续保障“三桥三隧三路一线”及七条快速通道共20个城市快速路项目，5个打通“断头路”项目，12类配套道路、42个城市主、次干道路提升改造项目、10个污水管网和处理厂等排水项目，以及垃圾填埋场、消防等设施建设。

二是加大城市管理力度，提升城市管理水平。安排城市管理支出亿元，比上年增加亿元。其中设施改善与提高安排亿元，保障100个背街小巷改善工程、300个截污纳管工程、1200幢庭院改善工程的实施，提升改造垃圾中转站和收集车辆，支持钱江两岸、运河两岸、西湖景区等地亮灯工程建设；长效管理安排亿元，加强道路保洁、垃圾处置、广告整治和标识标牌整治；公共交通专项安排亿元，另安排政府购买公交一体化服务国有企业计划亏损补贴亿元，新建扩建公交停车保养基地13个，新建公交中心站36个，建设快速公交线路4条，大力倡导公交出行，积极营造低碳环境。

三是加大综保工程投入，推进城市有机更新。安排各类综合保护工程和社会事业发展工程资金亿元。其中南宋皇城遗址综合工程和中山路保护工程亿元，挖掘城市历史内涵；社会事业发展项目10亿元，继续推进滨江医院、下沙医院等医疗设施建设；西湖综合保护、西湖引水、旅游发展、旅游西进等项目亿元，逐年改善提升城市旅游环境。

（四）始终坚持优化结构，勤俭节约防范风险

2010年地方财政收入增幅虽然预计力争增长11%，但预计财政支出增幅却将超过收入增幅，财政收支将面临更大的平衡压力，因此必须坚持优化支出结构，节约行政运行经费和一般性支出，保障调结构、促转型、保民生支出，控制政府性债务增长，切实防范财政风险。

一是继续实行四个“零增长”。即会议、接待、用车、出国经费“零增长”；严格控制购车，稳步推进车改；因公出国(境)经费预算不得超过20**年压缩后的规模。二是继续坚持压缩定额。公用经费和经常性业务费定额标准不作调整，并维持压缩两个5%。三是继续严格执行规范公务员津补贴标准，推进事业单位绩效工资改革。四是继续严格控制政府性债务增长，确保债务指标不超过省政府要求的警戒线标准。

（五）始终坚持改革创新，推进科学精细管理