贷款收入证明（4篇）

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贷款收入证明【第一篇】

信用社借款合同范本

贷款人：_____________________________

借款人：_____________________________

保证人：_____________________________

保证人：_____________________________

保证人：_____________________________

经贷款人、借款人、保证人协商一致，根据国家有关法律、法规和规章的规定，签订本合同。

第一条 借款金额、种类与用途

贷款人同意在_____年__月__日至_____年___月___日期间内向借款人发放贷款，最高贷款限额为人民币（大写__________.借款种类与用途以借款借据为准，在上述借款期间内，借款人应在最高贷款限额内逐笔向贷款人提出申请，贷款人有权根据国家信贷政策和贷款人实际情况对各笔贷款进行逐笔审批并决定是否发放。

第二条 借款期限

本合同项下的各笔借款的借款期限以当笔借款借据约定为准。

第三条 借款利率

本合同借款利率由贷款人、借款人根据当笔贷款发放时的中国人民银行利率政策商定。具体以当笔借款借据为准，若遇中国人民银行基准贷款利率调整借款期限在一年（含）以下的，所约定利率不变；借款期限超过一年的，则利率根据中国人民银行利率政策调整而作相应的调整，且贷款人不再另行通知借款人和保证人。

第四条 还款方式

本合同约定还款方式为按_____（月、季或年）付息，每____（月、季末月或年末月）的20日为结息日，次日为付息日，逾期付息视为违约；本金到借款期限届满时一次性归还，利随本清。但如借款借据特别约定了当笔贷款还款方式的，则该笔贷款的还款方式依此约定。

第五条 保证人自愿为贷款人在本合同项下发生的所有债权提供保证担保。保证方式为连带责任保证。各保证人间无论是同时或是分别提供保证，均为连带共同保证关系。

第六条 本合同保证期间根据各笔借款的借款期限分别确定，各笔借款的保证期间自该笔借款的借款期限届满之日起二年。如贷款人依约提前收回贷款，视同借款期限届满。如贷款展期，则保证人仍同意继续承担连带保证责任，保证期间自展期后的借款期限届满之日起二年。

第七条 保证范围

本合同保证范围为贷款本金、利息（包括罚息、复息等）违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。实现债权费用包括律师费、催讨差旅费和其他合理费用。

第八条 特别约定

1、本合同主合同若无效，但保证条款仍有效，且保证人对贷款人在主合同无效情况下的一切债权（权利）仍按本合同约定承担连带保证责任。

2、本合同第三条有关利率调整若提高了利率，保证人同意对因利率提高而增加的利息仍按本合同保证条款承担连带保证责任。

3、贷款人依法转让债权，保证人仍需按本合同约定承担连带保证责任。

4、若本合同贷款人债权另设有物的担保，则保证人仍同意对贷款人的全部债权按本合同约定的保证条款承担连带保证责任，且承担担保责任不分先后顺序。

5、保证人承诺密切关注借款人的经营等状况。若借款人进行清算，则应推定保证人知道或应当知道借款人的清算行为，保证人应预先行使追偿权。

6、贷款人向任何一个保证人主张保证责任，视同向其他保证人主张保证责任。

第九条 贷款展期

借款人若需延长借款期限，应在贷款到期前以书面方式向贷款人提出申请。经贷款人、保证人同意后，由贷款人、借款人、保证人另行签订展期还款协议。贷款展期后，其利率按累计期限的现行利率档次确定。

第十条 违约责任

（一）借款人（保证人）违约及其违约责任：

1、不按期归还贷款本金（含展期），从逾期之日起按借款借据所约定利率加收__%的罚息利率计收罚息。

2、不按期偿付贷款利息，则按罚息利率计收复息。

3、不按合同约定使用贷款，对挤占挪用的贷款在挪用期间按约定利率加收__%的罚息利率计收罚息。

4、借款人提前归还贷款，须经贷款人同意；贷款人对提前归还的贷款有权按本合同约定的期限、利率向借款人收取利息，但如征得贷款人同意，可按本合同约定的利率和实际天数计收利息。

5、借款人发生如下情形之一的，贷款人有权停止本合同尚未发放的贷款、提前收回未到期贷款：

（1）不按期偿还贷款本金或不按期支付利息或不按借款借据特别约定的还款方式归还贷款本息的；

（2）不按约定的贷款用途使用贷款的；

（3）不接受或不配合贷款人对其贷款使用情况的查询或监管的；

（4）未按期向贷款人清偿其他到期债务或未按期清偿其他任何金融机构或第三人到期债务的；

（5）借款人、借款人之法定代表人、股东、高级管理人员等参与重大、吸毒等违纪违法行为的；

（6）财产遭受哄抢等事件的；

（7）卷入重大不利诉讼的；

（8）被行政机关处以重大行政处罚的；

（9）因经营不善而停产歇业的；

（10）隐瞒企业

财务状况、经营状况或抽逃资金（本）的；

（11）未征得贷款人书面同意而实行承包、租赁、合资、兼并、分立、转赠、股份制改造或减少注册资本等的；

（12）变更企业名称、法定代表人、股东、住所地或经营范围等工商登记事项，未在变更一个月前书面告知贷款人的；

（13）发生偷（逃）税、被责令停业整顿或被吊销（撤销）营业执照的；

（14）发生其他严重影响偿还贷款能力或失去信用情形的。

6、保证人如发生上述5（4）至（14）情形之一的，贷款人有权停止本合同未发放的贷款、提前收回未到期贷款。

（二）贷款人违约及其违约责任：

贷款人未依约向借款人提供贷款的，应向借款人承担下列责任：

1、按违约金额、逾期罚息利率和违约天数向借款人支付违约金；

2、向借款人赔偿超过违约金部分的直接损失（间接损失和可得利益不在赔偿范围）

第十一条 合同的履行：

1、借款人应在本行（社）开设账户，贷款人将贷款划入该账户时即视为履行了发放贷款之义务。

2、贷款人收回到期贷款本息或依约提前收回贷款本息，可直接从借款人、保证人账户中扣划。

第十二条 借款人、保证人同意贷款人根据中国人民银行和其他金融管理部门的有关规定，在中国人民银行个人信息基础数据库及有关信息系统上录入（查询、披露）借款人、保证人的有关信息。

第十三条 其他约定事项：_________

__________________________。

第十四条 本合同发生纠纷，由贷款人住所地人民法院管辖。

第十五条 附则

1、本合同第一条中最高贷款限额指最高贷款本金余额不得超过最高限额，但如因本金计息、费用承担等原因而使债权超过最高贷款限额的部分仍在保证人保证担保的范围。

2、本合同项下的借款借据及其他附件为本合同的组成部分，与本合同具有同等效力。

3、本合同若发生公证费用及其他费用，均由借款人或保证人承担。

4、贷款人已提请借款人、保证人对本合同各条款作全面、准确的理解，特别是对本合中字体加粗部分向借款人、保证人作了特别提示和充分说明；本合同各条款均在订立前进行了充分磋商。

5.本合同一式______份，贷款人持二份，借款人和保证人各执一份，效力同等。

借款人

借款人：

法定代表人：（签字）

（或人）

贷款人

贷款人：

负责人：（签字或盖章）

（或人）

保证人

保证人：

法定代表人：（签字）

（或人）

签约地点：_____________________

签约时间：_______年____月_____日

***县农村信用社联合社

最高额抵押借款合同

合同号：______（ ）最抵借字第________号

贷款人（抵押权人）__________________

借款人：_____________________________

抵押人：_____________________________

经贷款人、借款人、抵押人协商一致，根据国家有关法律、法规、规章的规定，签订本合同。

第一条 借款金额、种类与用途：贷款人同意在________年__月__日至_______年__月__日期间内向借款人发放贷款，最高贷款限额为人民币（大写）___________________.借款种类与用途以借款借据为准。在上述借款期间内，借款人应在最高贷款限额内逐笔向贷款人提出申请，贷款人有权根据国家信贷政策和贷款人实际情况对各笔贷款进行逐笔审批并决定是否发放。

第二条 借款期限：本合同项下各笔借款的借款期限以借款借据约定为准。

第三条 借款利率：本合同借款利率由贷款人、借款人根据当笔贷款发放时的中国人民银行利率政策商定，具体以当笔借款借据为准。若遇中国人民银行基准贷款利率调整，借款期限在一年（含）以下的，本合同所约定利率不变；借款期限超过一年的，则利率根据中国人民银行利率政策调整而作相应的调整，且贷款人不再另行通知借款人和抵押人。

第四条 还款方式：本合同约定还款方式为按____（月、季或年）付息，每____（月、季末月或年末月）的20日为结息日，次日为付息日，逾期付息视为违约；本金到借款期限届满时一次性归还，利随本清。但如借款借据特别约定了当笔贷款还款方式的，则当笔贷款的还款方式依此约定。

第五条 抵押人自愿以有完全处分权的财产（见附件1《抵押物清单》）作为抵押物，为贷款人在本合同项下发生的所有债权提供抵押担保。同时约定如下：

1、抵押担保的范围包括本金、利息（包括罚息、复息等）违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。实现债权的费用包括律师费、催讨差旅费和其他合理费用。

2、抵押效力及于抵押物之从物、从权利、孳息及赔偿金、保险金等物上权利。如贷款人要求抵押人办理抵押物保险，则抵押人须为抵押物办理足额的保险。在抵押关系存续期间，贷款人为该保险的第一受益人。抵押人应将抵押物权利凭证及保险单等交由贷款人保存。抵押人授权贷款人代为抵押人办理全部保险理赔手续，并确认如贷款人出示本合同条款于保险公司或第三人即足见贷款人有特别权。若抵押物发生保险责任内的损失时，抵押人应将所得保险理赔款提前偿还相应贷款本息或交由贷款人进行提存。若抵押物发生毁损，抵押效力仍及于抵押物残值或修复后之抵押物全部价值。抵押物价值减少时，借款人应在三十日内向贷款人提供与减少价值相当的抵押物或其他有效担保。

3、贷款人依法转让债权的，抵押人仍应以抵押物承担抵押担保责任。

4、抵押登记手续由抵押人负责办理，贷款人应密切配合抵押人办理抵押登记手续。

5、本主合同若无效，但抵押条款仍有效，且抵押人同意对贷款人在主合同无效情况下的一切债权（权利）仍按本合同有关抵押条款的约定承担担保责任。

6、本合同贷款人债权如另设有人的担保或物的担保，则抵押人仍然以全部抵押物价值作为贷款人债权的担保。

7、如抵押物被

司法机关查封、扣押或采取其他保全措施的，抵押人必须及时告知抵押权人。如抵押人不及时告知而使抵押权人遭受损失的，抵押人应负全部赔偿贵任。

第六条 贷款展期：借款人若需延长借款期限，应在贷款到期前以书面方式向贷款人提出申请，经贷款人和抵押人同意后，由贷款人、借款人和抵押人另行签订展期还款协议。抵押人承诺对展期后的贷款继续以本合同所涉抵押物承担抵押担保责任，并由借款人、抵押人根据展期还款协议办理抵押物抵押登记相应手续，贷款人予以配合。贷款展期后，其利率按累计期限的现行利率档次确定。

第七条 违约责任：

（一）借款人违约及其违约责任：1、不按期归还贷款本金（含展期），从逾期之日起按借款借据所约定的利率加收___%的罚息利率计收罚息。2、不按期偿付贷款利息，接罚息利率计收复息。3、不按合同约定使用贷款，对挤占挪用的贷款在挪用期间按约定利率加收___%的罚息利率计收罚息。4、借款人提前还款，须经贷款人同意；贷款人对提前归还的贷款有权按本合同约定的期限、利率向借款人收取利息；但如征得贷款人同意，可按本合同约定的利率和实际天数计收利息。5、借款人发生如下情形之一的，贷款人有权停止本合同尚未发放的贷款、提前收回未到期贷款和提前处置抵押物清偿贷款：（1）不按期偿还贷款本金或不按期支付利息或不按借款借据特别约定的还款方式归还贷款本息的；（2）不按约定的贷款用途使用贷款的；（3）接受或不配合贷款人对其贷款使用情况的查询或监管的；（4）未按期归还贷款人其他贷款或未按期清偿其他任何金融机构或第三人到期债务的；（5）借款人、借款人之法定代表人，股东、高级管理人员参与重大、吸毒等违纪违法行为的；{6）财产遭受哄抢等事件的；（7）卷入重大不利诉讼的；（8）被行政机关处以重大行政处罚的；（9）因经营不善而停产歇业的；（10）隐瞒企业财务状况、经营状况或抽逃资金（本）的；（11）未征得贷款人书面同意而实行承包、租赁、合资、兼并、分立，转赠。股份制改造或减少注册资本等的；（12）变更企业名称、法定代表人、股东、住所地或经营范围等工商登记事项，未在变更一个月前书面告知贷款人的；（13）发生偷（逃）税、被责令停业整顿或被吊销（撤销）营业执照的；（14）发生其他严重影响偿还贷款能力或失去信用情形的。

（二）贷款人违约及其违约责任：贷款人未依约向借款人提供贷款的，应向借款人承担下列责任：1、按违约金额、逾期罚息利率和违约天数向借款人支付违约金；2、向借款人赔偿超过违约金部分的直接损失（间接损失和可得利益不在赔偿范围）

第八条 合同的成立、生效与解除：本合同自各方签字（盖章）之日起成立，自抵押登记办妥之日起生效；若在本合同成立之日起三十日内，抵押人未办妥抵押登记手续的，贷款人有权解除本合同。

第九条 合同的履行：1、借款人应在本行（社）开设账户，贷款人将贷款划入该账户时即视为履行了发放贷款之义务。2、贷款人收回到期贷款本息或依约提前收回贷款本息，可直接从借款人账户中扣划。

第十条 借款人、抵押人同意贷款人根据中国人民银行和其他金融管理部门的有关规定，在中国人民银行个人信息基础数据库及有关信息系统上录入（查询、披露）借款人、抵押人的有关信息。

第十一条 其他约定事项：____________________________________________________________。

第十二条 本合同发生纠纷，由贷款人住所地人民法院管辖。

第十三条 附则

1、本合同第一条中最高贷款限额指最高贷款本金余额不得超过最高限额，但如因本金计息、费用承担等原因而使债权超过最高贷款限额的部分仍在抵押担保的范围。

2、本合同项下的借款借据及其他附件为本合同的组成部分，与本合同具有同等效力。

3、本合同所发生的抵押登记费、保险费。鉴定费、评估费和公证费等，均由借款人或抵押人承担。

4、贷款人已提请借款人、抵押人对本合同各条款作全面、准确的理解，并已将本合同字体加粗部分向借款人、抵押人作了特别提示和充分的说明；本合同各条款在订立前均进行了充分磋商。

5、本合同一式_____份，贷款人持二份，借款人和抵押人各执一份，效力同等。

借款人

借款人：

法定代表人：（签字）

（或人） 贷款人（抵押权人）

贷款人：（抵押权人）

负责人：（签字或盖章）

（或人）

抵押人

抵押人：

法定代表人：（签字）

（或人）

本合同附件：1、抵押物品清单；2、

签约地点：_________________

签约时间：________年___月____日

***县农村信用社联合社

最高额保证合同

合同号：______（ ）最保字第______号

债权人：_____________________________

保证人：_____________________________

保证人：_____________________________

保证人：_____________________________

债权人、保证人协商一致，根据国家法律、法规和规章的规定，签订本合同。

第一条 保证人同意为债权人向债务人_____________在_______年__月___日至________年__月___日融资期间内最高融资限额为人民币（大写）______________的所有融资债权提供最高额保证担保。融资方式包括贷款、票据贴现、承兑、担保、贷款承诺、信用证和保函等。

第二条 本合同保证方式为连带责任保证。各保证人无论是同时或分别提供保证，均为连带共同保证关系。

第三条 本合同保证期间根据各笔融资分别确定，即各笔融资的保证期间自该笔融资债务清偿期限届满之日起二年。

第四条 保证范围为本合同项下所产生的债权人的所有债权，包括但不限于全部本金、利息（包括罚息、复息等）融资过程中发生的垫付款、违约金、损害赔偿金、应付费用和实现债权的费用等。实现债权的费用包括律师费、催讨差旅费和其他合理费用。

第五条 债务人违约或任一保证人发生下列情形之一，债权人有权从所有保证人在本行（社）的账户中扣划与债权相应的款项提前清偿债务人的债务或进行提存：1、未接期向债权人清偿其他到期债务或未按期清偿其他任何金融机构或第三人到期债务的；2.法定代表人、股东、高级管理人员等参与重大、吸毒等违纪违法行为的；3、财产遭受哄抢等事件的；4、卷入重大不利诉讼的；5、被行政机关处以重大行政处罚的；6、因经营不善而停产歇业的：7、隐瞒企业财务状况、经营状况或抽逃资金（本）的；8、未征得债权人书面同意而实行承包、租赁、合资、兼并、分立、转赠、股份制改造或减少注册资本等的；9、变更企业名称、法定代表人、股东、住所地或经营范围等工商登记事项，未在变更一个月前书面告知债权人的；10，发生偷（逃）税、被责令停业整顿或被吊销（撤销）营业执照的；11、发生其他严重影响偿还贷款能力或失去信用情形的。

第六条 债权人依法转让债权，保证人仍需按本合同约定承担连带保证责任。

第七条 本合同不因主合同无效而无效。且保证人对债权人在主合同无效情况下的一切债权（权利）仍按本合同承担连带保证责任。

第八条 若主合同项下债权人的债权另设有物的担保，则保证人仍同意按照本合同对债权人全部债权承担连带保证责任，且承担担保责任时不分先后顺序。

第九条 若债务人不能依约向债权人归还资金或支付利息、费用时，债权人有权从保证人在本行（社）的账户内直接扣划相应的款项以清偿债务人的债务。

第十条 保证人承诺密切关注债务人的经营等状况。若债务人进行清算

，则应推定保证人知道或应当知道债务人破产，保证人应预先行使追偿权。

第十一条 债权人向任何一个保证人主张保证责任，视同向其他保证人主张保证责任。

第十二条 保证人同意债权人根据中国人民银行和其他金融管理部门的有关规定，在中国人民银行个人信息基础数据库及有关信息系统上录入（查询、披露）保证人的有关信息。

第十三条 其他约定事项：________________________________________.

第十四条 本合同发生纠纷，由债权人住所地人民法院管辖。

第十五条 附别

1、本合同第一条中最高融资限额是指最高融资的余额不得超过最高限额，但如因本金计息、费用承担等原因而使债权超过最高限额的部分仍在保证人保证担保的范围。

2、本合同若发生公证费用及其他费用，均由债务人或保证人承担。

3、债权人已提请保证人对本合同各条款作全面、准确的理解，特别是对本合同中字体加粗部分向借款人和保证人作了特别提示和充分说明，本合同各条款在订立前进行了充分磋商。

4，本合同一式_____份，债权人执二份，保证人和债务人各执一份，效力同等。

债权人

债权人：

责任人：（签字或盖章）

（或人）

保证人

保证人：

法定代表人：（签字）

（或人）

签约地点：_______________________

签约时间：________年____月____日

***县农村信用社联合社

最高额抵押合同

合同号：_____（ ）最抵字第_______号

债权人（抵押权人）__________________

抵押人：_____________________________

经债权人（抵押权人）抵押人协商一致，根据国家有关法律、法规、规章的规定，签订本合同。

第一条 抵押人自愿以有完全处分权的财产（见附件1《抵押物清单》）作为抵押物，为债权人向债务人_______________在_______年__月___日至__________年__月___日融资期间内最高融资限额为人民币（大写）__________________的所有融资债权提供最高额抵押担保。融资方式包括贷款、票据贴现、承兑、担保、贷款承诺、信用证和保函等。

第二条 抵押担保范围为本合同项下所产生的债权人所有债权，包括但不限于全部本金、利息（包括罚息、复息等）融资过程中发生的垫付款、违约金、损害赔偿金、应付费用和实现债权的费用等。实现债权的费用包括律师费、催讨差旅费和其他合理费用。

第三条 本合同抵押效力及于抵押物之从物、从权利、孳息及赔偿金、保险金等物上权利。如债权人要求抵押人办理抵押物保险，则抵押人须为抵押物办理足额的保险。在抵押关系存续期间，债权人为该保险的第一受益人。抵押人应将抵押物权利凭证及保险单等交由债权人保存。抵押人授权债权人代为抵押人办理全部保险理赔手续，并确认如债权人出示本合同条款于保险公司或第三人即足见债权人有特别权。若抵押物发生保险责任内的损失时，抵押人应将所得保险理赔款提前偿还相应债权或支付费用，或交由债权人进行提存。若抵押物发生毁损，抵押效力仍及于抵押物残值或修复后之抵押物全部价值。抵押物价值减少时，债务人应在三十日内向债权人提供与减少价值相当的抵押物或其他有效担保。

第四条 抵押登记手续由抵押人负责办理，债权人应密切配合抵押人办理抵押登记手续。

第五条 债务人违约或抵押人发生下列情形之一，债权人有权提前处置抵押物：1、未按期向债权人清偿其他到期债务或未按期清偿其他任何金融机构或第三人到期债务的；2、法定代表人、股东、高级管理人员等参与重大、吸毒等违纪违法行为的；3、财产遭受哄抢等事件的；4、卷入重大不利诉讼的；5、被行政机关处以重大行政处罚的；6、因经营不善而停产歇业的；7、隐瞒企业财务状况、经营状况或抽逃资金（本）的：8、未征得债权人书面同意而实行承包、租赁、合资、兼并。分立、转赠、股份制改造或减少注册资本等的；9、变更企业名称、法定代表人、股东、住所地或经营范围等工商登记事项，未在变更一个月前书面告知债权人的；10、发生偷（逃）税、被责令停业整顿或被吊销（撤销）营业执照的；11、发生其他严重影响偿还贷款能力或失去信用情形的。

第六条 债权人依法转让债权，抵押人仍应以抵押物承担抵押担保责任。

第七条 本合同主合同若无效，但本合同仍有效且抵押人同意对债权人在主合同无效情况下的一切债权（权利）仍按本合同有关抵押条款的约定承担担保责任。

第八条 本合同债权人债权如另设有人的担保或物的担保，则抵押人仍然以全部抵押物价值作为贷款人责任的担保。

第九条 如抵押物被司法机关查封、扣押或采取其他保全措施的，抵押人必须及时告知抵押权人。如抵押人不及时告知而使抵押权人遭受损失的，抵押人应负全部赔偿责任。

第十条 抵押人同意债权人根据中国人民银行和其他金融管理部门的有关规定，在中国人民银行个人信息基础数据库及有关信息系统上录入（查询、披露）抵押人的有关信息。

第十一条 其他约定事项：_________________________________________.

第十二条 本合同发生纠纷，由债权人住所地人民法院管辖。

第十三条 附则

1、本合同第一条中最高融资限额指最高融资余额不得超过最高限额，但如因本金计息、费用承担等原因而使债权超过最高融资限额的部分仍在抵押担保的范围。

2、本合同所发生的抵押登记费、保险费、鉴定费、评估费和公证费等，均由债务人或抵押人承担。

3、债权人已提请抵押人对本合同各条款作全面、准确的理解，并已将本合同字体加粗部分向债务人、抵押人作了特别提示和充分的说明；本合同各条款在订立前均进行充分磋商。

4、本合同一式____份，债权人持二份，抵押人和债务人各执一份，效力同等。

债权人（抵押权人）

债权人（抵押权人）

负责人：（签字或盖章）

（或人）

抵押人

抵押人：

法定代表人：（签字）

（或人）

本合同附件：1、抵押物清单；2、

签约地点：_______________________

签约时间：________年____月____日

***县农村信用社联合社

最高额个人借款合同

合同号：____（ ）最个借字第_____号

贷款人：_____________________________

借款人：_____________________________

经贷款人、借款人协商一致，根据国家有关法律、法规和规章的规定，签订本合同。

第一条 借款金额、种类与用途：贷款人同意在_____年__月___日至_____年__月__日期间内向借款人发放贷款，最高贷款限额为人民币（大写）___________________.借款种类与用途以借款借据为准。在借款期限内，借款人应在最高贷款限额内逐笔向贷款人提出申请，贷款人有权根据本合同约定、国家信贷政策和贷款人实际情况对各笔贷款进行逐笔审批并决定是否发放。

第二条 借款期限：本合同项下各笔借款的借款期限以借款借据约定为准。

第三条 借款利率：本合同借款利率由贷款人、借款人根据当笔贷款时国家利率政策商定，具体以当笔借款借据为准。若遇中国人民银行基准贷款利率调整，借款期限在一年（含）以下的，所约定利率不变；借款期限超过一年的，则利率根据中国人民银行利率政策调整而作相应的调整，且贷款人不再另行通知借款人。

第四条 还款方式：本合同约定还款方式为按____（月、季或年）付息，每_____（月、季末或年末月）的20日为结息日，次日为付息日，逾期付息视为违约。本金

到借款期限届满时一次性归还，利随本清。但如借款借据特别约定了当笔贷款还款方式的，则当笔贷款的还款方式依此约定。

第五条 贷款展期：借款人若需延长借款期限，应在贷款到期日前以书面方式向贷款人提出申请。经贷款人、担保人同意后，由贷款人、借款人、担保人另行签订展期还款协议。贷款展期后，其利率按累计期限的现行利率档次确定。

第六条 违约责任：

（一）借款人违约及其违约责任：1、不按期归还贷款本金（含展期），从逾期之日起按借款借据所约定的利率另加收___%的罚息利率计收罚息。2、不按期偿付贷款利息的，按罚息利率计收复息。3、不按合同约定使用贷款，对挤占挪用的贷款在挪用期间按约定利率加收___%的罚息利率计收罚息。4、借款人提前归还贷款，须经贷款人同意；贷款人对提前归还的借款有权按本合同约定的期限、利率向借款人收取利息，但如征得贷款人同意，可按本合同约定的利率和实际天数计收利息。5、借款人发生如下情形之一的，贷款人有权停止本合同尚未发放的贷款、提前收回未到期贷款：（1）不按期偿还贷款本金或不按期支付利息或不按借款借据特别约定的还款方式归还贷款本息的；（2）不按约定的贷款用途使用贷款的；（3）不接受或不配合贷款人对其贷款使用情况的查询或监管的；（4）未按期向贷款人清偿其他到期债务或未按期清偿其他任何金融机构或第三人到期债务的；（5）参与重大、吸毒等违纪违法行为的；（6）发生其他严重影响偿还贷款能力或失去信用情形的。6、借款人所提供的担保应在本合同贷款人权利消灭前保持应有的担保信用能力。如物的担保失去担保作用或保证人发生本合同第六条（一）之5中相同或类同情形之一，贷款人有权停止本合同尚未发放的贷款、提前收回未到期的贷款。

（二）贷款人违约及其违约责任：贷款人未依约向借款人提供贷款的，应向借款人承担下列责任：1、按逾期罚息利率向借款人支付违约金；2，向借款人赔偿超过违约金部分的直接损失（间接损失和可得利益不在赔偿范围）

第七条 合同的履行：1、借款人应在本行（社）开设账户，贷款人将借款划入该账户时即视为贷款人履行了发放贷款之义务。2、贷款人收回到期贷款本息或依约提前收回贷款本息，可直接从借款人账户中扣划。

第八条 合同的成立、生效：1、本合同自双方签字（盖章）之日起成立。2、借款人应为贷款人债权提供适格的担保，且本合同自担保合同成立并生效之日起生效。3、若在本合同成立之日起三十日内，借款人未为贷款人债权提供适格的抵押担保，贷款人有权解除本合同。

第九条 借款人同意贷款人根据中国人民银行或其他金融管理部门的有关规定，在中国人民银行个人信息基础数据库及有关信息系统上录入（查询、披露）借款人有关信息。

第十条 其他约定事项：___________________________________________.

第十一条 本合同发生纠纷，由贷款人住所地人民法院管辖。

第十二条 附则

1、本合同第一条中的最高贷款限额指最高贷款本金余额不得超过最高限额。

2，借款借据为本合同的组成部分，与本合同具有同等法律效力。

3、本合同若发生公证费用及其他费用，均由借款人承担。

4、贷款人已提请借款人对本合同各条款作全面、准确的理解，并已将本合同字体加粗部分向借款人作了特别提示和充分的说明；本合同各条款均在订立前进行了充分磋商。

5、本合同一式_____份，贷款人持二份，借款人特一份，效力同等。

借款人

借款人：（签字）

贷款人

贷款人：

负责人：（签字或盖章）

（或人）

签约地点：_______________________

贷款收入证明【第二篇】

借款方：_________

保证方：_________

为明确责任，恪守信用，特签订本合同，共同信守。

一、贷款种类：__________________________。

二、借款金额：(大写)______________________。

三、借款用途：__________________________。

四、贷款利率：借款利率为月息______%按季收息，利随本清。如遇国家调整利率，按调整后的规定计算。

五、借款期限：

借款时间自_____年____月____日，至____年____月____日止。借款实际发放和期限以借据为凭分_____次或一次发放和收回。借据应作为合同附件，同本合同具有同等法律效力。

六、还款资金来源及还款方式：_______________________________________________________。

七、保证条款：

借款方请______作为自己的借款保证方，经贷款方审查，证实保证方具有担保资格和足够代偿借款的能力。保证方有权检查和督促借款方履行合同。当借款方不履行合同时，由保证方连带承担偿还借款本息的责任。必要时，贷款方可以从保证方的存款账户内扣收贷款本息。

八、违约责任：

1.签订本合同后，贷款方应在借款方提出借据______日内(假日顺延)将贷款放出，转入借款方账户。如贷款方未按期发放贷款，应按违约数额和延期天数的贷款利息的20%计算向借款方偿付违约金。

2.借款方如不按合同规定的用途使用借款，贷款方有权收回部分或全部贷款。对违约使用部分，按银行规定加收罚息。借款方如在使用借款中造成物资积压或损失浪费，或进行非法经营，贷款方不负任何责任，并有权按银行规定加收罚息或从存款帐户中扣收贷款本息。如借款方有意转移并违约使用资金，贷款方有权商请其他开户行代为扣款清偿。

3.借款方应按合同规定的时间还款。如借款方需要将借款展期，应在借款到期前5日内向银行提出申请，有保证方的，还应由保证方签署同意延长担保期限，经贷款方审查同意后办理展期手续。如借款方不按期偿还借款，贷款方有权限期追回贷款，并按银行规定加收逾期利息和罚息。如企业经营不善发生亏损或虚盈实亏，危及贷款安全时，贷款方有权提前收回贷款。

建设银行流动资金借款合同范本

流动资金借款的合同

最新流动资金借款合同

建筑企业流动资金借款合同书范本

建筑企业流动资金借款合同书

银行外汇流动资金借款合同范本

建筑企业流动资金借款合同协议书

工交企业流动资金借款合同书范本

企业流动资金借款合同范本

建筑企业流动资金借款合同条款

建筑企业流动资金借款合同（一）

工交企业流动资金借款合同

建筑企业流动资金借款合同（二）

贷款收入证明【第三篇】

论文关键词：农村信用社；不良贷款；对策

一、农村信用社不良贷款现状

农村信用社是我国农村金融的主力军，是建设新农村的重要支撑力量。然而，不良贷款居高不下一直是制约农村信用社改革发展的重大难题。2003年起，为了加快农村信用社改革发展，大力提高其支持“三农”的能力，中央银行采用专项票据和再贷款的形式向积重难返的农村信用社注入巨额资金，用以置换其不良贷款，以期达到“花钱买机制”的效果。截至2008年年末，专项票据兑付进度已达到90％以上，累计兑付票据1530亿元。中央银行的注资，取得了显著成效，农村信用社的资产质量明显改善。根据中央银行在其官方网站的中国货币政策执行报告，自2003年启动注资改革以来，按照四级分类，农村信用社的不良资产逐年下降，2003年至2008年，不良贷款余额分别为：5059亿元、4525亿元、3256亿元、3033亿元、2883亿元、2965亿元。与此同时，不良贷款率也从%下降到%。

2009年8月5日，中央银行又了第二季度中国货币政策执行报告。报告披露，6月末，全国农村信用社的各项存贷款余额分别为6．6万亿元、4．5万亿元。各项贷款余额占全国金融机构各项贷款余额的比例为11．9％，与2002年末相比，提高了1．3个百分点。支农信贷投放明显增加，6月末，全国农信社农业贷款余额2万亿元，占其各项贷款和全国金融机构农业贷款的比例分别为45％和96％，与2002年末相比，分别提高了5个和l5个百分点。按贷款四级分类isl径统计，全国农村信用社不良贷款余额和比例分别为3203亿元和7．2％，与2002年末相比，分别下降1994亿元和30个百分点。尽管纵向来看，农村信用社的不良贷款率已经显著下降。然而，横向比较的结果却表明，农村信用社的不良贷款率仍然相当高。2009年7月17日，银监会的初步统计数据显示，截至6月末，银行业不良贷款余额5181．3亿元，不良贷款率1．77％。其中，国有商业银行不良贷款余额3763．5亿元，不良贷款率1．99％。因此，农村信用社仍需进一步化解不良贷款，改善资产质量。

二、农村信用社不良贷款的成因

1、改革的历史包袱

“北京大学农村合作金融研究课题组”成员2005年8月对山西尧都农村信用联社的调研结果表明，在改革初期，农信社的不良贷款率明显提高。1996年9月份的不良贷款率比1996年末低近10个百分点，尧都信用社承担了“行社脱钩”后农行的大量不良贷款。1999年前后，信用社不断对城市信用社和农金会进行吸收改造，这时期的不良贷款率也大幅上升。这些数据验证了历史包袱对农信社不良贷款率的影响，表明了农信社在一定程度上支付了大规模的制度变迁成本，尤其是国有商业银行的制度变迁成本。

2、政府的不当干预

一方面，地方政府用行政干预指令贷款支持乡镇企业，盲目上项目，而这些仓促上马的项目一旦亏损或破产，农村信用社就不得不承担相应的成本；另一方面，地方政府及乡村委员会的集体贷款积欠利息，到期不偿还本金，从而形成不良贷款。一项对安徽省来安县9个乡镇农村信用社不良资产进行的调查表明，农村信用社不良贷款为6934万元，占信用社贷款总额29113万元的23．8％，其中党政机关事业单位不良贷款2596万元，占不良贷款总额的%。人民银行万州中心支行组织对辖内9个区县的农村信用联社村集体贷款管理情况的专题调查表明，9个区县的3300个行政村中，拖欠农村信用社贷款的行政村达780个，占24％，而9家农村信用社村集体不良贷款占比则高达80％以上。

3、农信社内部管理混乱

农村信用社自我约束机制和信贷管理机制不健全，贷款缺乏有效管理和控制，导致信贷资产持续恶化，旧的不良贷款无法收回，新的成倍增长。据调查，一些农村信用社机构主任与员工、临柜人员与信贷人员、信贷人员与信贷人员之间的相互监督流于形式，事实上形成农户小额信贷发放“一手清”。同时，农村信用社缺乏核查农户信用信息及身份信息的有效手段，贷款担保方式单一。被调查的l9家农信社，采用保证方式担保的贷款额占贷款总额的比例为67．5％。其中，个人对个人保证的贷款额占保证贷款总额的比例为76．6％。而个人对个人提供贷款担保存在很多问题，如不少夫妻之间、兄弟姐妹之间有相互保证的情况；单笔1o万元以上的自然人大额贷款占个人对个人保证贷款总额的50％以上。由于保证实际失效或保证人担保能力不足，使得保证贷款存在较高的风险隐患。

4、信贷人员业务素质较低

农村信用社部分信贷人员业务素质较低，根本不了解贷款合同到期后保证合同只在半年内有效的法律常识，大多并未要求保证人补签保证合同，使得原有保证贷款演变为信用贷款。人民银行邵阳市中心支行的调查表明，邵阳县、新邵县和武冈市6家农村信用社共有1076笔共计2564万元的保证贷款属于此类情况，占保证贷款总额的28．5％。同时，一些信贷人员分不清连带责任保证(可向保证人或被保证人任意一方追索)与一般责任保证(在被保证人无力清偿情况下再追索保证人)的区别，虽然签订的是连带责任保证合同，但都只当一般责任保证来对待。由于信贷人员业务素质较低，使得很多本可收回的贷款演变为不良贷款。

三、解决农村信用社不良贷款的对策

(一)化解已形成的不良贷款

1、建立清收约束激励机制

建立清收不良贷款的约束激励机制，将清收不良贷款与农村信用联社、基层信用社主任的业绩考核和工资分配挂钩，定期兑现奖惩，加大清收力度。通过把清收、盘活不良贷款作为竞聘上岗、评优、评先的重要依据，将信贷人员工资收入与清收不良贷款联系起来，允许农村信用社适当提高清收不良贷款本息的手续费提成标准等手段，提高信贷人员清收不良贷款的积极性，有效激励农村信用社人员清收贷款。

2、以行政手段清收涉党政部门贷款

农村信用社要借建设社会主义新农村、深化农村信用社改革之机，争取地方党政的支持，把清收党政职能部门和公务员自贷、担保、介绍贷款作为政府形象建设的内容，借助行政力量，以有关法律法规为依据，以党纪、政纪为手段，推进涉党政部门贷款的清收。对公务员自借、介绍、担保形成的不良贷款，责成在期限内偿还贷款本息。对政府职能部门自借、担保和行政干预形成的不良贷款，分清、落实责任进行清收。

3、运用集体资产清收村集体不良贷款

充分运用村集体资产清收村集体不良贷款，减少农村信用社贷款损失。一是通过代管出租收贷。积极与政府部门、村委会协商，以代管出租村集体有房屋、池塘、林地、果园等资产方式，将租金收入归还贷款本息。二是通过拍卖经营权收贷。深入摸清村集体现有资产状况，争取将“机动地”、“三荒地”、水利设施等经营权交由农村信用社公开拍卖，以拍卖收入偿还贷款本息。

(二)防范新的不良贷款的产生

1、健全内部管理机制

一是要完善以审贷分离为核心的风险约束体系。贷款审查委员会要按照贷款“三查”原则，严格审查新增贷款企业的信用情况，落实担保和有效抵押。审查委员会对贷款决策要进行集体审批，减少决策失误，防范不良贷款的产生，使风险在贷款前得到控制。

二是要落实责任追究制。每一笔贷款必须事前签订贷款第一责任人责任书，落实风险责任，贷款形成不良后，要实行严格的问责制，对第一责任人和相关责任人员进行责任追究。

三是要加强对内授权、对外授信的管理。联社业务管理部门要根据信用社的经营规模、经营实力和经济效益，实施不同程度的授权。对高风险业务上收审批，低风险业务下放管理。授权、授信应视具体情况进行必要的定期调整和期间调整。制定合理可行的操作规程，并严格执行。

2、建立不良贷款监测机制

农村信用社对贷款余额要进行全方位监测，提高信贷资产质量。一是为各项贷款建立监测台账，为每一个客户建立经济档案，掌握好企业客户法人代表的经济状况和企业主管部门的资产情况，掌握个人客户的社会关系、家庭经济状况、家庭收人情况等，以便分析、采取相应措施，达到及时还贷目的。二是做好不良贷款的月末、季末预测工作，提前对当月、季末不良贷款余额、结构、清收情况进行预测，针对变动情况采取相应措施，把握清收进度。三是对不可抗拒因素形成的新的不良贷款，经核查认定后，允许信用社在每年计提的呆帐准备的范国内当年消化，双呆贷款科目年内不留余额。四是对因违法犯罪行为形成的新增不良资产。除追究当事人刑事责任外，经核查认定后，属无法追回的可纳入当年呆帐核销计划，仍可追偿的可暂时上划联社集中管理，进行继续追偿。

贷款收入证明【第四篇】

关键词：信贷资产证券化；资产池；SPV;银行风险管理

一、信贷资产证券化的背景

银行风险控制是一个古老而年轻的话题，随着时代的变迁，利用金融创新来进行风险控制已经是一个全球性的共识信贷资产证券化是近年来国际金融市场上最为重大的金融创新之一由于它具有改善银行资产负债比率提高金融资产的流动性分散和转移信贷风险等多方面的优势，因此近年来在许多国家获得迅猛发展信贷资产证券化在我国虽然才刚刚起步，但其作用已受到各界的广泛关注2005年4月21日，中国人民银行中国银行业监督管理委员会了《信贷资产证券化试点管理办法》,国家开发银行和中国建设银行正式获准进行信贷资产和住房抵押贷款证券化试点工作2005年12月15日，建行国开行同日发行了首只信贷资产支持证券(ABS)和抵押贷款支持证券(MBS)其中，建行发行总额约30亿元，国开行发行总额为41亿余元因此，加强对贷款证券化相关问题的研究具有十分重要的理论和现实意义

二、信贷资产证券化的含义

信贷资产证券化(LBS:Loan-backedSecuritization),是将缺乏流动性但其未来现金流可预测的银行信贷资产进行重组建立资产池(AssetSpool),以资产池内资产所产生的现金流作为偿付基础，通过风险隔离资产重组和信用增级，在资本市场上发行信贷资产支持证券的结构性融资行为其核心在于对贷款中风险与收益要素的分离与重组，使其定价和重新配置更为有效，从而使参与各方均受益对于单个贷款，其现金流是不确定的，但对于一组贷款而言，尽管整个组合在很大程度上依赖于组合中每一贷款现金流的特性，但由于大数定律的作用，整个组合的现金流会呈现出一定的规律性

三、信贷资产证券化的特征

美国是资产证券化的起源地20世纪70年代末80年代初，当时受国际石油危机拉美债务危机《巴塞尔协议》关于资本与风险资产比率(即资本充足率)规定等因数的影响，银行信贷资金存量普遍下降，国际资本供求严重失衡不少拥有风险权数较大的信贷资产的银行将贷款出售给资产负债表上显示的信贷资产风险权数较小的银行，以减少贷款风险规避法律管制与此同时，一些商业银行开始涉足证券投资业务，希望通过将信贷资产进行证券化来盘活资金正是在这样的背景下，贷款证券化日渐兴旺起来美国是世界上开展信贷资产证券化业务最早的国家，在美国，贷款证券化发展十分迅速，从20世纪70年代末住房抵押贷款证券化开始到现在不仅证券化资产的范围大大扩展(包括汽车贷款信用卡贷款机器设备贷款消费贷款等),而且证券化市场规模迅速扩大到2005年底，美国的资产证券化规模已达到万亿美元，为该国同期国债市场规模的2倍亚洲证券化市场也呈现快速发展势头，1998年，亚洲资产证券化市场仅80亿美元规模，2004年迅速上升到680亿美元，短短六年时间扩张了倍，其中，香港是整个亚洲证券化市场的中心

四、资产证券化的操作过程

信贷资产证券化是一种与企业发行股票债券等直接在金融市场上筹措资金不同的新型融资方法，与传统的证券融资方式相比，具有以下的特点：

1.信贷资产证券化属于表外融资

从发起人的角度看，信贷资产证券化融资不属于负债融资也不属于股权融资，其实质上是一种表外融资方式这是因为，利用资产证券化技术进行的融资不会增加发行人的负债，也不显示在“资产负债表”中

2.信贷资产证券化属于收入导向型融资

传统融资方式是凭借资金需求者本身的资信能力来融资外部的资金投入者在决定是否对资金需求者投资或者提供贷款时，主要依据的是资金需求者作为一个整体的资产负债利润及现金流量情况在对资金需求者发放资产抵押贷款时，投资者可能会更多地关注抵押资产的情况，并且关注的也只是资产本身的控制和处置问题，资产抵押本质上是对资金需求者资信能力的一种补充

3.信贷资产证券化交易风险和融资成本较低

虽然资产证券化作为一种融资方式需支付诸如担保费评级费托管费服务费承销费等众多费用，但其总的融资成本低于其他融资方式这是因为：第一，资产以真实出售方式进行交易，实现了破产隔离，一旦发起人发生破产清算，资产也不列入清算范围，所发行资产证券的安全性得到保证，降低了风险补偿收益的期望值；第二，资产证券化过程中的信用增级手段，改善了证券的发行条件，使发行的证券有较高的信用等级，不必用折价销售或提高利率等手段来吸引投资者；第三，证券化支出费用的项目虽多，但各费用与交易总额的比率却很低资料表明，资产证券化交易的中介体系中收取的总费用比其他融资方式的费用率至少低50个基本点

4.信贷资产证券化适用范围广泛

信贷资产证券化是将发起人目前已有的资产进行证券化融资，还款来源是该资产所带来的未来收益，但所获资金可作其他用途，即可用于其他项目贷款或投资，而不受被证券化的资产项目限制，此外凡是有可预见的未来现金流收入的金融资产经过适当的结构性重组，均可进行证券化，这更为证券化广泛的推广和运用创造了条件

五、我国发展信贷资产证券化对银行风险管理的影响

信贷资产证券化(LBS:Loan-backedSecuritization)是指银行通过一定程序将贷款转化成可以在金融市场上出售和流通的证券并据以融通资金的市场创新业务其程序一般是首先由银行将所持有的各种流动性较差的贷款予以组合，形成若干资产池(AssetSpool)并出售给特设机构(SpecialPurposeVehicle,简称SPV),然后由特设机构向投资者发行以该贷款组合为担保的证券，这种证券通常称为资产支持证券(Asset-BackedSecurities,简称ABS),发行证券所收回的资金则可作为银行新的资金来源再用于发放贷款证券化的运作流程一般包括构造证券化资产创设特设机构并真实出售(TrueSale)资产设计交易结构并进行信用增级(CreditEnhancement)发行资产支持证券实施资产管理等基本步骤其交易结构严密，而且法律关系复杂

六、我国商业银行在开展资产证券化过程中应注意的问题

资产证券化使贷款成为具有流动性的证券，有利于盘活金融资产，化解初始贷款人的流动性风险，改善资产质量，降低融资成本，增强抵御金融风险的能力，对商业银行的风险控制和业务创新起到了非常重要的作用

1.资产证券化为商业银行提供了有效的风险控制手段，使商业银行的风险管理能力大大增强

商业银行的负债以中短期存款为主；而资产，尤其是贷款资产则出现长期化倾向对此，我国商业银行也不例外，住房抵押贷款汽车贷款在银行资产中的比重不断提高，同时，普通贷款项目也出现长期化的趋势这使得商业银行本金回流期限被长期合约所框定这就使得资产与负债期限结构的不匹配

资产证券化业务的出现，则为解决上述矛盾提供了一个较为圆满的办法商业银行可以根据自身战略规划，积极开展各种贷款业务；同时，针对利率风险汇率风险流动性风险等风险管理需要，将不具有流动性的中长期贷款转化为证券，并销售出去，从而有效缓解商业银行流动性风险压力因此，资产证券化过程实际上也是商业银行的风险分散过程

2.资产证券化可以扩大商业银行的收益来源，增强商业银行盈利能力

20世纪80年代以来，中间业务已成为西方国家商业银行的主要业务品种和收入来源，在总收入中的占比达到40%～50%,有的甚至超过70%而我国商业银行中间业务起步较晚，目前中间业务收入占全部营业收入的比例大约只有6%～17%,也就是说，我国商业银行的收益仍严重依赖利差收入

资产证券化的推出，给商业银行扩大收益来源提供了机会在资产证券化过程中，原贷款银行在出售基础资产的同时还可以获得手续费管理费等收人，另外，还可以通过为其他银行的资产证券化提供担保及发行服务等而获得收入通过该项业务，银行的赢利能力大大提升，由此对抵抗风险的能力也能迅速提高

3.资产证券化可以促使商业银行加强管理约束，增强业务的规范化和透明度

商业银行为促使其资产(主要是信贷资产)证券化，必须全面增强信贷业务管理约束，建立健全较好的产品定价和信贷管理基本机制，将信贷资产标准化规范化，锁定风险简化信息含量，增强证券化资产信息的透明度，以降低SPV为基础资产信用增级所花费的成本，同时增强投资者对证券真实价值的认可程度，进而降低商业银行融资代价提高基础资产的销售价格

因此，可以说商业银行实施资产证券化的过程实质上就是促使其主动增强业务的规范化和透明度的过程

4.资产证券化可以帮助商业银行有效进行资产负债管理，改善资本充足率

资产证券化为商业银行有效地管理资产负债提供了一种崭新的方式商业银行可以通过资产证券化将缺乏流动性的信贷资产，如某一揽子贷款或部分应收款，组合成资产池，转入流动性较好的资本市场，同时，转出的资产也从商业银行的资产负债表上移出于是，商业银行可以加速将金融资产转化为现金，资产负债结构随之得到改善，资产负债的期限也趋合理

同时，贷款的风险权重常常高于债券的风险权重，因此，善于管理的银行可以通过对其贷款进行证券化而非持有到期，来改善其资本充足率的大小这对我国资本充足率普遍较低的商业银行而言，具有较强的现实意义

5.有利于增加消费热点分散银行信贷风险

目前，我国实行扩大内需的信贷政策来刺激经济增长，具体措施有发展住房抵押贷款汽车消费贷款耐用品消费信贷等多种消费信贷办法通过资产证券化，可以将各种贷款科目进行组合和分散，有利于银行风险控制

证券化还可以为中小企业融资提供新途径中小企业由于信誉和资金的约束，往往难以在资本市场直接融资同样，银行出于风险控制的考虑也很少将之作为主要的贷款对象通过进行资产证券化，提升了中小企业的信用等级，使之间接地进入证券市场，银行向企业发放贷款，然后将这些分散的小额的贷款组合打包，并据之发行证券，从而发挥了纽带作用，提供了让若干企业共同融资的途径

6.贷款证券化与不良资产的化解

不良资产问题一直是中国银行业的最大问题，并已经成为中国银行业下一步改革和发展的沉重包袱和障碍商业银行存在较高的不良资产，会直接导致银行资产流动性降低和清偿债务能力下降，影响银行的赢利能力和水平，同时侵蚀资本充足率，进而阻碍建立现代金融企业制度进程中国于1999年成立了四家金融资产管理公司(AMCs),开始大规模处置近万亿元商业银行不良资产截至2005年5月底，中国已累计处置银行不良资产7008亿元(不包含政策性债转股),其中近70亿美元(约600亿元)的不良资产为国际投资者所购买最新统计数据显示，目前中国有总额达万亿元的商业银行不良资产需要在未来几年里处置而且据专家估计，未来三年中国还有约1320～3520亿元新增的银行不良资产将逐渐显现出来如此庞大的不良资产如果没有规范的可延续性的方式来化解，将会给中国银行业留下巨大隐患

各国的经验与教训表明，不良资产证券化不失为一种可行的方式，在美国对于储贷机构不良资产，美国清产信托公司采取直接证券化的方式来处理；在日本也有把坏账贷款销售给合作银行信贷购买公司的做法1998年7月日本设立过渡银行以化解高达100万亿日元的不良贷款，因此对于贷款证券化的研究或许会给我们以启示

7.资产证券化有助于我国商业银行增强竞争力，应对外资银行的挑战

目前，我国金融领域已经向外资金融机构全面开放为此，我国商业银行正在积极进行改革，工行中行建行已经成功在A股或H股上市笔者认为，上市只能说是商业银行改革成功的市场表现，而银行盈利能力风险控制能力和核心竞争能力的提高才应是商业银行改革的目的之所在资产证券化的应用，可以很好地改善银行的治理结构，控制信贷风险

从以上几方面看，资产证券化具有广阔的发展空间和丰厚的收益水平，有助于我国商业银行深化改革增强核心竞争力和盈利能力，提高抗风险的能力，应对我国金融领域全面开放后来自外资银行的挑战和全球性的金融风险

目前，我国已经基本具备了开展信贷资产证券化的条件，并已有初步尝试但总体而言，现阶段我国对于资产证券化，无论是理论知识准备还是实际操作经验，都还十分欠缺，在社会环境制度建设等方面尚存在一些问题，需要我国在开展资产证券化过程中加以注意

1.评级成本问题

我国国内资产在国际市场上的信用评级并不高，而较低的信用评级也就意味着较高的融资成本，同时，为评级而聘请国际专家所需成本也比较高所以，从商业角度考虑，我国现阶段开展资产证券化业务，还不适宜广泛在国际金融市场上实施但随着该项业务在我国的广泛开展，走出国门是必然趋势因此，我国应加快信用体系及相关机制建设，提高企业及其资产信用等级，并加强商业银行风险控制，规范信贷业务操作，提高信息透明度，以应对全球化后银行业的激烈竞争

2.会计税收法律问题

资产证券化过程中所涉及的会计税收法律等方面的问题，是资产证券化能否成功的关键所在这些方面涉及证券资产的合法性流动性和盈利性，与各方参与者的利益息息相关，并直接关系到资产证券化的动机和结果因此，我国应加快对资产证券化过程中有关会计税收法律等方面问题的研究，并尽快出台相关规定，以规范该项业务在我国的应用

3.风险问题

商业银行在开展资产证券化业务过程中也存在一定的风险，如声誉风险战略风险信用风险操作风险等因此，我国在积极研究开展资产证券化业务过程中，还应加强对其中有关潜在风险的化解对策研究，以求得收益最大化和风险最小化

当然，上述问题的解决不可能一蹴而就我国应加快相关问题的研究，积极完善各方面条件，边摸索边实践，正确引导资产证券化业务在我国的广泛开展

参考文献：

［1］中国商业银行不良资产跨国收购的法律背景，.

［2］李志辉。商业银行业务经营与管理［M］.北京：中国金融出版社，2004.