清算审计报告 清算审计报告【4篇】
【导言】此例“清算审计报告 清算审计报告【4篇】”的文档资料由阿拉题库网友为您分享整理，以供您学习参考之用，希望这篇资料对您有所帮助，喜欢就复制下载支持吧！
最新清算审计报告汇总【第一篇】
你好，司法实践中撰写债权债务清算公告没有固定的格式，你可以这样写：
我司拟将进行股权变更，为了保障各界朋友、业务伙伴的权益，特此公告。请与我司有未结清的债权、债务关系的单位和个人及时进行登记确认，若超过登记期限，则视为放弃法律权利。为了避免遗漏，请及时来我司登记确认。
一、债权、债务范围：_________________20__________年__________月__________日-20__________年__________月__________日之未结清之债权、债务。
二、登记时间：_________________自本公告发布之日起45天内(20__________年__________月__________日-20__________年__________月__________日)。
三、登记地点：_________________省__________市__________镇__________村。
四、登记凭据：_________________
1、企业法人营业执照及法定代表人身份证、个人身份证(原件及复印件)。
2、有效债权、债务凭据(原件及复印件)。
联系人：______________
联系电话：_________________
公司名称：______________有限公司
最新清算审计报告汇总【第二篇】
甲方（受托方）：中国xx银行________分行
乙方（委托方）：________________证券公司
为提高证券市场效率，简化客户证券投资操作流程，提高客户资金安全性，方便客户清算证券交易资金，乙方委托甲方为客户提供证券保证金清算服务。为明确委托关系中双方的权利和义务，根据上海证券交易所和深圳证券交易所（以下统称证券交易所）的资金清算规则及银行有关结算规定，经甲、乙双方友好协商，本着“银行管资金，证券公司管证券”的原则，就委托代理有关事宜达成如下协议。
第一部分 委托代理内容
第一条 乙方委托甲方通过甲方的“客户证券保证金服务系统”为客户提供：委托证券买卖申报、查询（包括：资金、证券、委托、成交记录、即时行情查询）、分红派息、资金清算等服务。
第二条 乙方与客户之间的清算，由乙方委托甲方代理进行；乙方与证券交易所之间的清算由乙方进行。
第三条 甲方代理乙方与客户进行资金清算的依据是乙方向甲方提供的客户成交明细数据、现金分红数据和汇总数据等（以下统称“清算数据”）。
第四条 甲方与乙方之间的资金清算按以下方法进行：
1.清算账户
户名： ______________________________
账号： ______________________________
开户行：中国设银行____________分行
2.根据证券交易所证券资金清算的有关规定和清算数据，甲方应向乙方付款时，由甲方于t＋1日上午10时前把款项划入清算账户；乙方应向甲方付款时，应于t＋1日上午10时前在清算账户上备足应付款项，由甲方于t＋1日上午10时从清算账户上扣出应付的款项，乙方由于特殊情况不能于t＋1日上午10时前在清算账户上备足应付款项时，乙方要提前通知甲方，乙方在清算账户上备足应付款项的时间不得迟于t＋1日下午2时。
第二部分 甲方责任
第五条 根据甲、乙双方约定的数据接口，负责“客户证券保证金服务系统”银行端的程序开发和所需系统硬件的配置，以及甲方相应的通讯系统建设。
第六条 为客户提供银行端的电话委托和/或互联网委托系统。
第八条 办理客户“证券保证金服务”的申请，审核投资者有关证件的真实性，代理乙方与客户签订指定交易等协议书，并定期将乙方所需的客户资料传送给乙方。
第九条 接收客户证券买卖、撤单委托，并把委托实时地传送给乙方。
第十条 为客户提供分红派息、资金查询、修改交易密码、暂停/恢复/撤销证券保证金服务等，并实时将有关信息传送给乙方。
第十一条 负责管理客户的资金，控制客户的资金买空行为。
第十二条 管理乙方在甲方设立的清算专用账户，并根据清算规定和清算数据及时与客户进行资金清算。
第三部分 乙方责任
第十三条 根据甲、乙双方约定的数据接口，负责“客户证券保证金服务系统”证券公司端的程序开发和所需系统硬件的配置，以及乙方相应的通讯系统建设。
第十四条 为客户提供证券公司端的电话委托和/或互联网委托系统。
第十六条 负责接收甲方传送的客户证券买卖、撤单等委托，并按规定向证券交易所报盘。
第十八条 负责客户的证券交割，并为客户提供打印证券明细账服务。
第十九条 负责管理客户证券账户内证券，控制客户的证券卖空行为。
第二十条 负责通知甲方证券交易所有关交易规定、_____标准或其他相关事项变更，未能及时通知而造成的甲方和客户损失由乙方负责。
第二十一条 乙方在甲方开设结算账户并留存足够备付金，如备付金不足造成甲方被动垫付资金，其垫付额视同甲方拆借给乙方并按市场拆借利率计付利息。对甲方清算有疑问时应于3个工作日内向甲方书面提出，否则视为同意甲方清算结果。
第四部分 双方共同责任
第二十二条 双方共同向客户宣传、推广此项业务。
第二十三条 双方都保存客户的资料以及成交记录，负责解答客户的咨询。
第二十四条 由于证券问题造成客户交易不能正常进行的，由乙方承担责任；由于资金问题造成客户交易不能正常进行的，由甲方承担责任。
第二十五条 由于甲方审查资料不严或甲方接收、清算处理、数据传送有误导致乙方及客户损失的，由甲方负责；由于乙方接收、数据传送、报盘有误造成甲方及客户损失的，由乙方负责。
第二十六条 由于不可抗力因素导致的误差或延误，由双方协商解决。
第二十七条 甲方或乙方及其代表提供给对方的所有文件（包括纸制文件及其他介质文件）均属机密信息，双方均应妥善保管，保管期限不得低于金融和证券行业规定的最低期限。未经双方同意，任何一方不得向第三方提供。
第五部分 违约责任
第二十八条 甲、乙双方任何一方违反本协议规定造成对方损失的，应承担相应违约责任。
第二十九条 甲、乙双方中任何一方未按本协议第四条的要求履行清算义务时，应赔偿另一方由此造成的全部直接损失。一方不履行清算义务超过五个工作日时，另一方有权解除协议。由于不可抗拒力导致未能及时履行清算义务的，不承担违约责任。
第六部分 附则
第三十条 本协议未尽事宜或因国家银行结算制度及证券交易所清算规则发生变更，经双方协商，可对本协议进行补充或修改，其法律效力同本协议，必要时可另签协议。
第三十一条 双方在履行协议过程中如有争议，应协商解决，协商不成，任何一方均可提起诉讼。
第三十二条 本协议有效期_______年，自双方法定代表人或授权代理人签字并加盖公章之日起生效。有效期满后经双方协商同意可续签。
第三十三条 本协议一式四份，甲、乙双方各执二份。
甲方：中国xx银行____________分行
（盖章）
授权签字人：______________________
乙方：____________________证券公司
（盖章）
授权签字人：______________________
__________年_________月_________日
最新清算审计报告汇总【第三篇】
受福州飞越集团有限公司破产清算组委托，兹定于20xx年5月27日(星期四)上午9时在福州市五四路210号国际大厦20层福建省海峡拍卖行拍卖厅举行拍卖会。
拍卖标的：福州飞越大厦整座及部分电子设备和附属楼的物业使用权。
飞越大厦位于福州市晋安区二环路 号，地处福州市主要交通枢纽，与福州汽车北站隔街相望，交通便利。根据相关规定，拍卖佣金将给予优惠。
有意竞买者应于20xx年5月 26 日下午4时前(以到帐时间为准)自行将竞买保证金人民币壹仟万元存入委托人指定帐户(户名：福州飞越集团有限公司破产清算组；开户行：中国银行福建省分行；账号：800110724508099001)，并持委托人开具的《保证金收据》及竞买有效证件到福建省海峡拍卖行办理确认竞买登记手续。
★拍品展示时间：即日起至 年 月 日 展示地点：标的现场
★联系电话：
★委托人监督电话：
★福州市中级人民法院监督电话：
(刘法官、陈书记员)
★联系地址：
★网 址：
年 月 日
最新清算审计报告汇总【第四篇】
审计部的工作总结与工作计划
一、制定内审工作程序，重新修改审计部岗位职责制
年初公司对审计部人员作了相应调整，根据现有人员及年度审计计划的安排，审计部制定了部门内部审计工作程序，并重新修改了审计部岗位职责制，对现有人员作了具体分工，职责落实到人，从下达审计通知、现场审计、草拟审计报告到审计资料的整理归档都由专人负责，做到了职责明确、工作效率有所提高。
二、下属企业经营业绩审计和合同审查
1、年初对下属企业__年度的经营业绩进行了审核，审核结果提交公司考核小组，为公司对下属企业的考核供给了依据。
2、今年于4、7、10月分别对下属企业一、二、三季度的经营业绩进行了审核，我们针对一季度审核中发现的下属企业存在的具体问题，以及公司经营预算与实际账务处理口径不一致等问题，分别向公司企管部和计财部提出提议报告，并提交给公司经理办公会，据此公司对各下属企业下发了整改通知，企管部和计财部也对经营预算与账务处理口径作了相应调整，计财部还及时出台了《会计工作指导意见》，对下属企业的会计核算和财务管理进行规范。
又于今年12月份对各下属企业10-11月份的经营业绩进行了预审，待各企业年终财务决算后再审核12月份经营业绩，并汇总出具审核报告提交公司考核小组。
3、合同签订与履行情景审查
根据公司经理办公会的要求，在对经营业绩进行审核的同时还对下属企业一至三季度的合同签订与履行情景进行了审查，异常对租售房收款合同及大额工程施工合同的收付款情景进行了重点审查，发现了各企业在合同签订与履行中存在的问题以及公司合同主管部门在合同管理上存在的问题，并分别向各下属企业和公司合同主管部门提出了改善意见和提议共12条，公司据此下发了整改通知，各下属企业已将整改措施及整改落实情景上报企管部，企管部也根据审计部的提议，草拟了《分公司合同管理办法》，对分公司的合同管理进行规范。
三、下属企业主要领导人离任经济职责审计
__年先后对津滨物业公司董事长杨钟环，精采软件公司董事长于景伟，总承包公司总经理刘宝铭，津滨投资公司董事长江连国、总经理朱贤方，新材料公司董事长房大海，磁电分公司总经理杨公，二分公司总经理朱贤方的离任进行了经济职责审计，出具的8份审计报告中针对以上企业在会计核算和财务管理中存在的问题，提出提议27条，公司据此对相关企业下发了整改通知，审计部已对此进行了整改意见落实情景的后续审计。
四、工程竣工结算和财务决算审计
1、金融街一期竣工结算和财务决算审计
经过与外审长达8个月的配合工作，金融街一期的竣工结算和财务决算审计于__年10月全部完成，并已经公司经理办公会审议经过。经审计，金融街一期工程实际完成投资额36873万元，其中建筑安装工程费30595万元，土地费3312万元，资本化利息1695万元，开发间接费1271万元。在对建筑安装工程费的审核中审减工程造价103万元，为公司节俭了工程成本。
2、高科技园二期工程结算补充审计和财务决算审计
__年初，科技园二期工程结算审计完成，结算造价万元，审减额68万元。在对该工程进行财务决算审计时，一分公司发现尚有26万元的工程直接费用未报外审，经过与分公司、外审的三方协作，于9月底完成此项工程的补充结算审计，至此，科技园二期工程的结算造价为万元。10月份正式开始进行科技园二期的财务决算审计工作，目前决算审计报告的初稿已出具，准备征求一分公司意见后上报公司领导。
3、高科技园三期工程结算和财务决算审计工作
科技园三期工程的结算审计工作于__年11月完成，结算总造价为万元，审减额万元。该工程土地合同刚刚落实，一分公司正在进行财务决算，审计部对该工程的财务决算审核工作也同时进行。
4、软件大厦工程结算审计工作
软件大厦工程结算审核，一分公司除内装修工程(美图装饰有限公司施工)结算外，其他资料均已报外审审核完毕。根据一分公司预算部供给的结算工作说明，该内装修工程一分已经与美图公司核对完结算，但美图公司不认可最终结算价，所以一分公司至今未报外审该部分结算资料，并影响了整体工程结算报告的出具。
五、下属企业改制审计
__年共进行了5项改制审计，包括物业公司清算审计、精彩软件公司转股审计、总包公司转股审计、投资公司改制审计以及数字电子公司改制前审计，核实了被审企业的资产及潜亏情景，为领导决策供给了准确的数据，并针对审计过程中发现被审企业存在的会计基础及核算上的问题提出了相关提议10条。
六、调研审计
为进一步揭示企业经营活动和管理活动中存在的问题，挖掘内部潜力，找出能够提高企业经济效益的环节，__年对磁电分公司进行了产品成本核算的调研审计工作，目的是寻求降低产品成本的途径和潜力，以提高企业的盈利水平，并为公司今后的战略决策供给参考依据。在调研过程中发现了磁电分公司对在产品核算不真实的问题，及时上报公司领导，成立了财务整顿小组，对其实物资产进行清查核实，并针对其在会计核算和财务管理中存在的问题下发了整改通知。
七、负责对下属企业财务总监的管理工作
遵照公司领导的安排，本年度1-10月我们负责对下属企业财务总监的管理和业务指导工作。主要有：
1、支持财务总监开展工作，发表独立意见；
2、提出带有指导性的意见，建立一些可行的规定和办法(财务总监例会制度、报告制度);
3、按月审阅总监报告，对财务总监的报告在不改变观点的前提下提出对资料和文字上的修正提议；
4、对财务总监的月度报告，摘录要点汇总上报公司领导。
八、部门制度的修订、补充、完善工作
根据公司要求，对我部门原有制度不贴合公司现行制度和实际审计工作操作流程的部分进行了修改，并将修改后的制度上报公司总经办以待上会经过；配合公司iso质量认证年检工作，于上半年修改了部门的工作手册，对手册中的岗位权限和工作程序进行了全面的修改，使之更贴合审计部现行的实际工作操作流程。
九、对公司下发文件责令整改的津滨造纸公司、磁电分公司进行了落实审计整改意见工作，帮忙下属企业搞好财务会计核算和管理，建立健全内控制度。
十、按照公司的严格要求，完成了审计档案整理和归档工作。
十一、根据公司党委的部署，完成了数字电子公司专项调查工作。
十二、根据公司领导的指示，
对公司本部__年货币资金管理和核算内部控制制度的制定与执行及职工社会保险、住房公积金计提和缴纳情景进行了审计，并向公司计财部提出审计提议7条，审计报告已在公司经理办公会通报。
十三、对公司有关职能部门及下属企业供给服务支持
审计部在对公司本部及下属企业进行监督的同时，还供给了关于会计核算和财务管理方面的咨询和服务，对公司有关职能部门或下属企业所拟定的制度和规定，以及下属企业财务方面存在的问题进行认真的研究和讨论，提出我们的意见和提议，多条意见和提议被采纳。主要有：
1、参与计财部“会计工作指导意见1-3”的拟定和修改；
2、对计财部修改的“津滨公司财务制度和会计制度”的资料根据国家的财经法律、法规提出了修改意见；
3、对一分、二分、三分公司今年以来相对独立后制定的各项制度，异常是财务会计方面的制度，我们都认真的审阅并提出修改意见和提议；
4、在对下属企业经营业绩的审核和合同审查中所发现的问题向企管部通报情景及提出我们的提议；
5、对“二分公司”会计核算不规范的地方与公司计财部、二分公司财务总监和财务经理进行多次交流，针对房地产开发企业广泛性问题，计财部出台了“会计工作指导意见之3”;
6、针对下属企业存在的问题，我们多次书面向计财部、企管部提出我们的提议。
综上所述，审计部较好地完成了__年全年的审计工作。__年内审工作应以内部控制制度审计为基础，经营业绩审计为中心，尝试经营决策审计，提高审计工作质量，加强审计意见的落实，体现审计价值。所以，要做好以下五个方面的工作：
一、以内控制度审计为基础，促进公司内控制度健全和完善。
1、先是要完善公司内审制度，__年已对现行的内审制度进行了修改，__年为使审计工作有标准可依，根据现有审计业务的类型，准备建立《公司内部控制制度审计办法》、《公司合同管理审计办法》、《内部审计档案管理办法》、《委托社会审计管理办法》四项内审制度。
2、内部控制制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整，保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的控制系统，包括对与会计记录、会计业务处理直接有关的会计控制系统和间接有关的管理控制系统。
__年内审工作就应当建立在公司内部控制的基础上，对其执行情景进行检查和评价，主要是评价内控是否健全、有效，可依靠程度如何；评价在其内控制度健全、有效、可依靠的前提下，在运行中是否得到认真的贯彻和执行，是否有利于公司的经营活动、促进公司的发展等，以便及时发现管理中的。薄弱环节，从而确定审计重点，提高审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计意见，促进下属企业健全和完善内控制度，保证其经营活动正常运行。
二、以经营业绩审计为中心，结合经济职责审计，尝试经营决策审计。
内审必须以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属企业的每季度经营业绩审计，经过经营业绩审计不仅仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析原因，抓住关键，提出提议和意见，进而促进下属企业加强经营管理，提高经济效益。
在开展经营业绩审计时，内部审计应注意的问题是：经营业绩审计必须要与经济职责审计以及其他专项审计相结合，经济职责审计也就是对下属企业经营者年度或任期内的经营目标、经营任务完成情景以及真实性进行审计。不仅仅要搞离任审计，还应搞任中审计，注重对下属企业领导干部任中经营绩效的评价，以此作为津滨公司选择、任免下属企业经营者及经营目标考核兑现的依据或参考。
在以上两项审计的基础上，内审还应尝试经营决策审计。经营决策审计，即对决策程序是否完整并贴合公司规定、决策方法是否科学、依据是否可靠、效果是否良好等实施审计。经营决策审计包括审计参与决策的过程和决策实施后的跟踪。经过经营决策审计，提高下属企业经营者的决策水平和决策质量，为津滨公司总体决策供给参考依据。
三、在审计部内部实行审计项目组长负责制，规范操作程序，狠抓审计基础建设，不断提高审计工作质量，精心组织好对公司本部及下属企业的各类审计。
在今后的审计中，从审计项目开始实施到审计档案的归档，都由专人负责，并且岗位定期轮换，这样既做到了职责明确，又提高了审计人员的业务本事。为下属企业供给好服务，又为公司领导当好参谋，应精心组织好对公司本部及下属企业的各类审计。
1、对各下属企业的经营业绩审核
在对各下属企业__年1至11月份经营业绩审核的基础上，对12月份经营业绩进行审核，并汇总出具审核报告，提交公司考核小组，作为对各下属企业考核的依据。
2、对银行存款大宗项的进出进行跟踪审计。
银行存款是反映公司经济活动的第一手资料，容易在此发现一些违规问题线索，所以在审计中应作为重点进行审计。审计时要结合银行对账单进行核对，必要的话对原始凭证和原始票据进行核对或跟踪审计。
3、对往来款项的跟踪审计。
往来款项是公司本部及下属企业财务核算的重要资料，也是最容易出现违规的地方，所以我们在审计中应对往来款项进行重点审计。对那些数额较大、账龄较长的应收、应付款项应逐个进行跟踪审计，异常是对已经核销的应收款项，应延伸到对方单位进行跟踪审计，以对其经济活动和核销手续的真实、合法进行审查，确保公司资产的安全和完整。
4、在各项成本费用支出中进行跟踪审计。
津滨公司本部已经与各下属企业签订了经营职责书，将各项成本费用纳入了下属企业绩效的考核。所以，对下属企业的各项成本费用支出进行审计，也是我们审计的重点资料。不仅仅要对各项成本费用支出的开支范围和标准以及帐务处理进行审查，还要对各项成本费用支出的原始票据的合法性进行审查，并对大宗支出去向进行跟踪审计，以确定下属企业各项成本费用支出的真实、合法，为津滨公司制定整体考核职责目标供给详细资料。
5、对合同签订及履行情景的审计
合同审查可采用事前、事后两种方式进行，事前审计是依据津滨公司有关规定由各能各部门联合审批的合同，审计部要严格审计监督，做好审计记录；事后审计是审计部采取备案合同抽审办法，即每季度对下属企业签订的合同进行抽审，可采取结合其他审计项目和单独
抽审的办法进行。
6、做好工程项目的竣工结算和财务决算审计
工程竣工结算审计均聘请具有甲级工程造价资质的咨询公司进行，工程财务决算审计原则上由审计部自行完成，特殊情景由公司领导批准聘请外部审计。__年应完成的工程项目审计有以下五项。
(1)、津滨高科技园三期c区工程竣工结算和财务决算审计。
(2)、金融街二期工程竣工结算和财务决算审计。
(3)、津滨雅都天元居工程阶段性结算审计。
(4)、公司领导交办的其他工程审计。
7、做好下属企业改制前的审计工作
对需要改制的下属企业的资产、负债及潜亏情景进行审查，协助下属企业摸清家底，加快企业改制进程。
四、依照“审而要究、审而要改、审而要用”的原则，建立审计结果落实反馈制度，加强对审计意见落实情景的跟踪，并定期组织开展审计成果运用执行情景的检查。
对下发整改通知责令限期整改的下属企业，要及时进行回访，监督审计意见的落实，使企业存在的问题逐渐减少，同样的问题不重复出现，从而到达查违纠偏、防范未然、强化管理、规避风险的目的。同时，与津滨公司各职能部门尤其是财务总监室要进一步加强合作与工作沟通，将审计部掌握的相关信息及时通报，避免监督、考核脱节。
五、加大宣传力度，改善内审环境，加强审计人员培训，进一步提高审计工作质量。
我们要利用司刊宣传内审，报道一些经过内审使被审计单位增加效益的事例，或定期与公司各职能部门及下属企业老总、相关部门进行座谈，让所有员工明白内审在企业中的作用，异常是让下属企业领导从了解、重视到全力支持内审工作，为内审工作的进一步开展打下更好的基础。另外要对现有的内审人员进行业务培训，不断丰富业务知识，提高审计人员自身素质，适应新形势、新任务的需要。