决算工作总结范文（汇总5篇）

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决算工作总结【第一篇】

为进一步增强政府决算透明度，提升决算管理水平，按照财政部、财政厅、地区财政局的相关文件要求，我局组织开展了20xx年部门决算和“三公”经费公开工作，现将有关情况总结如下：

一、加强组织领导

为扎实做好我县行政事业单位，部门决算和“三公经费”共公开工作，我局领导高度重视此项工作，从接到上级文件以后，立即开展部署工作，并成立以局长为组长的皮山县行政事业单位部门决算和“三公”经费公开领导小组，成员为相关股室负责人。要求各相关股室负责人负责本股室所管辖的单位，指导监督此次公开工作，并在规定的时间内完成。

二、公开的总体情况

（一）公开范围、内容、公开方式及时间

本次公开为全县所有负责编制部门决算和“三公”经费决算信息的部门。公开20xx年部门决算和“三公”经费决算，财政负责公开全县“三公”经费汇总数。截至目前，我县负责编制部门决算和“三公”经费决算信息的145个部门已全部在皮山县政府wang站上公开，公开率达100%。其中报空表未发生三公经费的71个单位。组织部、团委、工会等二级预算单位也进行了公开。

三、具体做法

（一）细化公开内容，统一公开格式。为扎实做好今年决算公开工作，我局进一步完善工作机制，统一了决算信息公开的表格、口径和内容。

（二）明确责任分工，实时督促落实。根据工作部署，印发了有关文件，进一步明确了财政部门和各部门单位的工作责任及20xx年开展决算信息公开工作的具体工作要求，对各部门预算单位完成情况实行情况通报，及时沟通联系，密切配合，各负其责，推动了决算公开工作有序进行。

（三）引导媒体配合，加大推进力度。决算公开尤其是“三公”经费公开工作比较敏感，涉及面广，社会关注度高。因此，在信息公开过程中，我局及时收集、整理和反馈社会各方面的意见和建议，为推进决算公开工作起到了很好地促进作用。

四、工作措施

推进决算信息公开工作，不断提高决算信息的公开性和透明度，有助于保障公民的'知情权、参与权和监督权，有助于建设高效廉洁政府，促进依法理财、民主理财，提升预决算管理水平，提高资金使用效益。为进一步推进决算信息公开工作，提出以下工作措施：

（一）完善制度办法，建立长效机制。为推进部门决算和“三公”经费公开，我局将进一步完善相关制度，对决算公开工作涉及的职责分工、公开主体、公开时限、公开程序、公开内容等具体问题进行明确规定，形成决算信息公开工作制度化、常态化。

（二）集中公开时间，保持长期公开。下年度将决算批准（批复）后的1-15个工作日作为准备阶段，由各部门决算单位准备决算公开资料，并报财政局审核、备案。在决算批准（批复）后的16-20个工作日，统一在皮山县政府网wang站、财政局网站及各单位门户网站上长期集中公开决算。

（三）规范文字说明，保持口径一致。要求各预算单位在公开信息时，各预算单位文字说明必须统一口径，确保公开文字和表格一致，并增加人员编制、资产存量等信息。

（四）加强审核环节，确保准确公开。在政府和财政局网站上设立决算公开专栏，汇总公开政府预决算、部门决算及“三公”经费预决算等内容。同时要求相关部门加强对部门信息公开内容的审核工作，确保公开信息真实完整，准确无误。

财务决算方案【第二篇】

一、工作目标

通过开展专项治理，严肃各项财经纪律，全面规范财务管理，履行好财务管理主体责任和监管责任，从源头上防范违规违纪行为的发生，切实把“钱袋子”管住管好，斩断滋生腐败和不正之风的通道。

二、治理范围

办、中心各处室。

三、重点内容

重点检查发现20xx年7月1日一20xx年6月30日期间财务管理违规违纪问题；省委巡视组巡视中发现违反财经纪律方面主要问题的整改落实情况；检查《省财政厅关于印发〈关于进一步加强行政事业单位财务管理的意见〉的通知》（x财行一发〔20xx〕x号）和《关于印发〈湖北省行政事业单位财务支出票据管理办法（试行）〉的通知》（x财综发〔20xx〕x号）贯彻执行情况。对重点问题将延伸检查并追溯到以前年度。具体检查下列方面存在的。问题：

（一）单位建立健全财务管理责任体系的情况。

（二）单位预决算管理情况。包括将各项收入和支出全部纳入部门预算管理情况；严格人员编制政策，严禁超编制安排人员经费情况。

（三）单位财务支出管理情况。包括公务卡结算制度执行情况；银行账户开设和存款管理情况；津贴补贴发放情况；会议费、培训费、接待费管理使用情况；政府采购制度执行情况；“小金库”和“账外账”治理情况；工会经费和职工福利费计提及其他管理情况。

（四）单位资产管理情况。包括资产配置、使用和处置管理情况；对外出租、出借资产的管理情况。

（五）单位内部控制制度建设情况。包括建立健全内部控制制度情况；单位依法设置财务机构、配备合格的财务人员情况；会计、出纳分设，银行账户预留印鉴管理情况。

四、方法步骤

专项治理工作分为三个阶段。

第一阶段：自查自纠阶段（4月初至6月中旬）。

综合处负责制定自查工作方案，落实工作措施，认真开展自查，主动纠正存在的问题，做到不走过场、全面覆盖，自查面必须达到100%。各处室负责人对自查自纠情况负总责。对自查出来的违规违纪问题，必须如实填报，不得隐匿不报或少报、漏报。20xx年6月5日前，综合处收集汇总并向省专项治理工作专班上报自查自纠报告和《财务管理违规问题专项治理自查（重点检查）情况统计表》。

第二阶段：接受检查阶段（6月下旬至9月中旬）。

综合处定期汇总上报专项治理情况，随时做好接受上级检查准备。

第三阶段整改提高阶段（9月下旬至10月底）。

针对检查工作中发现的问题，研究制定整改措施并抓好落实，做到财务管理违规问题整改到位、违纪责任人员处理到位；要深入剖析问题原因，健全完善制度，强化源头治理，建立和完善规范财务管理的长效机制。

专项治理工作结束后，综合处将专项治理情况报告及有关表格于20xx年10月25日前报省专项治理工作专班。

五、工作要求

（一）加强组织领导。成立专项治理工作专班，设在综合处，搞好组织协调和日常督办，落实工作责任，把握时间进度，不折不扣落实工作任务。

（二）搞好宣传发动。对专项治理活动以适当形式进行动员部署。设立举报电话、举报信箱，建立举报登记和查处督办制度，充分发挥群众监督作用。

（三）明确治理政策。坚持自查从宽的原则，对自查出来的财务管理违规问题，按规定纠正后，视情形不予追究或从轻追究。对上级重点检查中发现的违规违纪及失职渎职问题，严格依照有关规定进行党纪政纪处理和问责追责。

（四）建立工作进度月报告制度。专项治理期间每月25日前，工作专班向省专项治理工作专班报送进展情况和相关报表。

财务决算方案【第三篇】

一、审计依据

1、《陕西省交通行业内部审计工作实施办法》（试行）

2、xxx《关于对xx公司进行财务收支审计的通知》

二、审计目的

通过审计，评价被审计单位财务收支的合法性、真实性，以及内部控制制度健全有效性。

审计方法

审阅、检查、分析性复核、监盘、查询、询问以及根据实际情况需要采取的其他方法。

四、审计范围

xx公司内控制度、预算执行、财务收支情况，遇重大问题可追溯或延伸至有关年度。

五、审计内容

1、审查内控制度的健全性和有效性；

2、审查收入管理、成本开支、费用控制的真实性、合法性。

3、审查会计政策执行的一贯性和一致性，评价会计信息质量。

4、审查会计核算模式、科目设置是否符合企业实际情况。

5、审查帐户设置、原始凭证、会计凭证管理、传递等会计基础工作情况。

6、审查被审计单位预算执行情况。

7、审查会计报表编制的。合规性，会计报表及合并报表、附注说明所反映内容的真实性、完整性和准确性；资产负债表日后事项处理的正确性、完整性；关联方交易披露的充分性。

六、审计方式

就地审计（报送审计）

七、审计小组成员

审计组长：xxx

成员：xx

八、审计时间安排：

xx年xx月xx日至xx年xx月xx日

财务决算方案【第四篇】

根据××年度学院工作重点的相关要求，细化任务，明确目标，制订措施，确保《20××年工作要点》各项任务圆满完成，推动学院20××年工作再上新台阶。20××年围绕“规范、提高”的学院工作主题，财务工作以进一步健全财务管理制度，严肃财经纪律，加大审计和监督力度；完善全面预算管理制度；规范各项收费的管理，继续实行收支两条线，确保财务资金安全为本年度财务工作的重点。结合学院及财务××年度的工作重点，××年度财务工作的计划安排如下：

1、健全财务管理制度，严肃财经纪律，加大审计和监督力度。对现有《差旅费报销暂行规定》、《招待费报销暂行规定》、《中国地质大学江城学院会务、劳务费管理规定》等学院财务制度，根据××预算实施细则的相关要求，结合学院的管理层分工进行进一步修订和完善，达到简化流程、提高效率、规范管理的目的。此工作根据学院制度汇编工作的要求，在其规定时间完成。

2、20××年度财务审计工作，是应对集团、工商税务及银行等各方需要而进行，主要有三部分：

一、学院、德龙及后勤工商税务（集团）审计；

二、华夏、浦发银行所需的`学院及德龙××年度审计报告；

三、信合所需的学院××-××年度三年的审计报告。此项工作在××年3月中旬前完成。

3、根据集团对继续教育学院的定位，财务处对其××年底预算方案进行审核，并对其相关项目的盈利能力进行测算，为领导对继续教育学院下一步工作的运行机制提供相关参考依据，同时做好继续教育学院各项目收款及独立核算工作。

4、20××年4-6月学院收费许可证年审工作及学费收费标准的核定工作，由于是两项工作且收费标准的核定直接影响到学院利益，所以需要投入大量的时间和人力进行统筹安排。

5、20××年6-7月根据省教育厅的相关精神要求，向省财政局申报购买收费票据及相关收费凭证，为××年收费工作做好准备。

6、根据本科专业合格评估的条件和学院预算的原则，核定本期固定资产预算额度。

7、根据××年预算实施细则的要求，本期预算的结算工作分为三期：××年3月、6月两次中期结算；××年8月31日终期结算。预算中期（终期）结算必须核对各部门的预算使用情况，结合上一期预算结算报告工作中的不足，对本报告期间内的费用进行全面清理，更加详细的对预算执行情况进行说明，并对客观存在的问题及管理制度的不完善进行分析和修订。预算的终期结算对××预算进行全面清理，在预算期截止日前对各部门提前预警，8月初通告各部门预算使用情况，并提醒其将本预算期间已发生尚未支出的费用及时报销列支，避免预算跨期问题的出现。

8、20××年8-9月××-××学年各项费用的收缴工作。预算收入的实现是学校各项工作正常运转的前提和保障。对于独立学院来说，学费和住宿费收入是预算收入极为重要的来源，各项费用收缴工作将直接影响收入的实现，为了保证收费工作高效、有序地进行，必须对收费工作进行周密的计划、安排和部署。因此应首先制订20××年学生收费方案，然后按照收费方案的计划安排进行收费工作。保收入、保增长是××年收费工作的目标，财务处与相关学院和部门一道努力实现这一目标。

9、20××年10-12月各项费用的欠费清理及报告工作。根据本年学费及各项费用收缴情况，配合各相关职能部门制定具体的欠费催收方案，完成××年度的收费工作。

10、20××年8-9月根据董事会对制定××-10年度预算的总体精神，结合××预算执行情况，拟订相关预算制定的规则及统一表格，配合相关领导圆满完成××年1-8月预算制订工作。

11、财务日常核算工作。严格执行相关财经制度及国家法律法规，严格按照学院相关财务制度审批各项收支凭证，按照集团领导、学院领导的要求按时按量完成各项日常财务核算工作。

12、根据学院现有资金状况和计划的基本建设情况来看，融资工作仍是20××年财务工作的重中之重。充分利用国家金融政策，努力做好20××年融资工作。

财务决算方案【第五篇】

一、流动资产管理内容及管理要求

1、流动资产总量和结构应满足酒店经营业务开展需要，流动资产要节约使用。

2、加强商业信用管理，既促进销售。又尽量减少应收帐款损失，缩短收款期限。

3、实行流动资产管理责任制其内容是：在董事长、总经理领导下统一制定流动资产管理规范，核定流动定额及定额分解落实；负责对外结算及办理资金收付和组织流动资产核算，考核各单位流动资产利用。同时，各单位分管自己使用的流动资产，保证完成财务部分配的指标。

二、现金管理规范

1、认真审核现金收入。按国家制度规定，现金管理范围包括：员工交回差旅费剩余款、赔偿款、备用金退回款；不能转帐的单位或个人销售收入和不足转帐起点的小额收入等。

2、对库存现金实行定额管理。定额一般不超过3—5天的日常零星开支。酒店内部各部门也要核定现金限额。库存现金限额一般要每年调整一次。

3、严格按照现金的支付使用范围，监督现金使用。现金主要用于以下几个方面的开支：

（1）、支付员工的工资、奖金、各类津贴及各类个人劳务报酬等。

（2）、支付出差人员必须携带的差旅费。

（3）、支付转帐结算金额起点以下的零星开支。

（4）、支付各种劳保福利开支及国家规定的对个人的其它支出。

（5）、向个人收购农副产品及其它物资的价款。

4、坚持“钱帐分管”的原则，实行出纳工作岗位责任制。

酒店中的现金收入、支出、保管要有专门的出纳人员负责，同时，在现金管理上要建立相互制约机制，出纳人员不得管帐，记帐人员不得管钱。出纳人员对所管的现金负有完全责任，在审核现金收付凭证时，要严格审核其内容是否合理合法，看其用途是否符合制度规定。收付现金时，必须与对方当面点清，要实行严格的复核制度，收付现金后，必须在现金收付凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”戳记及出纳人员签章，并应及时编制记帐凭证，登记现金日记帐。

5、货款要及时送存银行，不得任意“坐支”。

为保证现金安全，营业收入的销货款及多余现金都应在当日送存银行，最迟必须在第二天上午存银行。库存现金低于库存限额时，应从开户银行提取现金补足，不得从营业收入中直接坐支。

三、银行存款管理规范

1、加强对银行存款收付业务的核算与监督。酒店在经营活动中除了按国家现金管理规定使用现金外，都必须通过银行办理转帐结算。财务部通过银行存款日记帐，及时正确地反映银行存款的'收入、付出和结存情况，并定期限与银行对帐单进行核对、调整相符。要遵守财经纪律和结算制度，严格收付手续制度，认真审查银行存款收支的真实准确性和合理合法性。

2、酒店除现金外的各项货币资金要及时存入开户银行，并在存款额度内合理安排和使用存款资金，提高存款资金使用效果。

3、坚持“钱帐分管”的原则，建立和执行内部制约制度。银行存款收交业务应由出纳人员负责管理，出纳员不能兼管记帐工作，支票印签由不同人员分别保管和使用。

4、严格支票的规范管理。财务部签发的支票，必须有足够的银行存款做保证，严禁签发空白支票。一般情况下，不应携带空白支票，业务紧急需要空白支票时，应按规定手续登记，按时报帐，写明接受支票的单位和用途，详细说明理由。支票必须按规定的时效填写，不准签发远期支票。不准出租、出借支票。

四、应收及预付款管理规范应收及预付款项包括应收票据、应收帐款、预付款、待摊费用、其他应收款等。

1、应收票据管理：

（1）、应收票据计价。应收票据按现行制度规定，按面值计价、发生的贴现利息支出计入财务费用。

（2）、应收票据专管制度。为了加强票据的管理，酒店应指定专人负责管理票据，并应设置“应收票据备查簿”，逐笔登记每一商业票据的种类、号数签发日期、票面金额、交易合同号和付款人，承兑人、背书人或收款人的姓名或单位名称、到期日、贴现日和贴现净额、收款日期和回收金额或付款日期和金额等详细资料。票据到期结清后，应在备查簿内逐笔注销。有关票据的结算方式和程序按银行规定进行。

2、应收帐款管理

（1）、应收帐款的计价。应收帐款一般按买卖双方成交时的交换价格计算，但若有折扣，还有考虑折扣因素。

实行现金折扣，应使用总价法，即以未扣减现金折扣的价额作为实际售价记作应收帐款，视现金折扣对客户提早付款的鼓励，收款时，折扣额通过借记“销货折扣折让”反映。

（2）、坏帐处理。酒店在年度终了按年末应收帐款余额的3—5‰提取坏帐准备金，计入管理费用。法律另有规定的，从其规定。酒店发生坏帐损失，冲减坏帐准备金。当年发生的坏帐损失超过上一年计提的坏帐准备金部分，计入管理费用；少于上一年计提的坏帐准备金部分，冲减管理费用。收回已核销的坏帐，增加坏帐准备金。

五、预付货款、待摊费用和其他应收款管理规范

1、严格控制预付货款的数量及占用时间。定购大型设备预付款，要和工程进度保持一致。

2、待摊费用要分别规定摊销期限，最长为12个月。

3、加强在用低值易耗品管理，减少维修费用，增加变价收入。

4、其他应收款与酒店主营业务没有直接关系，尽量减少占用，及时组织结算催收。

六、存货管理规范

1、明确存货分类。

（1）原材料：食品原料、调料、配料以及月末盘存未售出的有关半成品、成品等；

（2）燃料：酒店所储备的各种固体、液体、汽体燃料；

（3）低值易耗品：不作为固定资产核算的各种用具和家具；

（4）物料用品：除原材料、燃料、低值易耗品以外的经营管理用品，主要包括：

①旅游用品：为旅游客人备用的物品，如茶叶、小食品、纪念品等；

②日常用品：酒店经营管理备用的日常用品，包括清洁用品、纸制品、塑料制品、瓷器、玻璃器皿、银器等；

③办公用品：为客人备用的各种纸张、笔墨、文具等；

④针棉织品：各种台布、小毛巾等针棉织品和统一制作的制服；

⑤包装用品：各种桶、箱、坛、袋等包装物品；

⑥其它物品：除上述物品以外的各种零星物料用品；

2、确定存货范围的原则是：凡在盘存日期内，法定报有权归属于酒店的一切存货，不论其存放地点如何，均视为酒店的存货，包括存放在酒店门市部和陈列展览已经发售但未办理结算手续，购入后不经酒店仓库直接发交购买单位或加工单位的物品，委托其它单位加工或代销的，已购入但尚未入库的在途物品等。酒店销售的商品、产品等凡是所有权已经转移给购买方的，不管物品是否发出，都不包括在本酒店的存货之内。

3、存货计价。