2024关于财务自查报告范文【热选10篇】
财务自查报告总结了财务状况,发现问题并提出改进措施,旨在提升财务管理水平,确保资金安全与合规性,促进整体运营效率。以下是小编为大家整理分享的财务自查报告相关内容,供您学习参考!
2024关于财务自查报告范文【第一篇】
按照省社《银监局关于》(辽银监发[20xx]18号)文件要求,合规收费标准,纠正不合理条件和收费管理不规范等问题,我行积极的进行合规收费自查工作,现将自查情况汇报如下:
一、认真自查
接到省社通知后我行迅速成立了专项清理工作领导小组,由行长担任组长,相关各部室为成员的服务收费自查工作领导小组,明确各成员分工职责,统筹安排,依据辽银监20xx18号文件的服务收费相关自律制度,有序开展服务价格目录调整优化、不规范服务收费行为清理,对照检查具体内容,细化自查工作方案,对我行的服务收费情况认真开展全面自查。专项清理工作小组
组长:
成员:计划财务部、信贷管理部、会计部、个人业务部、电子银行部
二、自查内容
按照省社、银监局关于《进一步开展银行不规范服务收费清理工作的通知》合规收费标准,对我行各分支机构自20xx1月至20xx年5月期间的服务收费情况进行自查。
1、认真落实收费公示制度
结合我行现有的各项业务收费项目,通过在营业厅内悬挂公示牌的方式,严格按照省社网站上统一公布的`价目执行收费,严禁擅自变更价格和自行增加收费项目,及时发布收费价目信息,做到各项收费服务“明码标价”,使金融消费者实时充分了解银行服务收费项目相关内容,从而能够行使自主选择权,使银行收费服务价格不再是“雾里花”、“水中月”。
2、组织员工对照收费标准自查,恪守规章制度,严谨作风。
在省社规范化的收费标准的参照下,为确保无误的按照收费标准执行,以便建立健全约束机制。我行制定具体的工作计划,并组织员工完成相应的学习。要求员工按照服务工作质量要求和规范化操作规程办理各项业务,做到快捷准确,把差错率降到最低。针对此次自查工作,我行还成立排查小组,包括凭证翻阅整理、安排专人复查,在整个服务收费自查工作中,经过层层复查,未发现不合理收费行为,切实按照辽宁省农村信用社服务价格表中的规定执行,严把服务工作质量关,
3、加强员工思想教育,提升服务品质。
银行机构经办人员的服务态度和服务质量是目前客户投诉的主要内容之一,因此只有从加强员工的素质教育入手,增强服务意识,改善服务水平,使服务收费水平与所提供服务的质量、效率相匹配,才能让客户感到物有所值,才能让客户愿意且乐于付费。
三、自查总结
通过检查,我行各分支机构均能够严格按照《价格法》、《商业银行服务价格管理办法》及上级机构的有关规定开展相关业务,同时严格贯彻落实“七不准、四公开”的各项要求,无只收费不服务、多收费少服务、超出价格目录范围收费,以及巧立名目、变相收费等违法违规行为。
根据辽宁省农村信用社收费价格项目表会计核算收费项目共计83项,我行收费项目17项,不收费项目66项,无违规收费项目。当前我行内发生的业务收费项目有:
一是存折(单)书面挂失手续费,标准为5元/折(单);
二是存折跨地级市辖取现,标准为每笔按取现金额的5%,最高50元;
三是现金存入跨地级市辖存折(单),标准为每笔按存现金额的5%,最高50元;
四是存折跨地级市辖转帐,标准为按交易金额的5%收取,最高50元;
五是存折(存单、银行卡)存款证明20元/份。农民工银行卡特色服务手续费、POS商户手续费、农信银手续费、结算手续费包括客户挂失手续费、汇款手续费是微机自动产生,不存在乱收费、收费凭证串用乱用、收费不入账、同城不同价及随意收取客户费用现象。
四、下一步计划
此次的自查活动切实有效,虽然我行未发现收费不实的账务,起到了防微杜渐的作用。在以后工作中,我行将继续按照银监部门以及上级机构的有关要求开展相关工作,积极做到在符合相关政策的条件下,努力挖掘为广大客户进一步减费让利的空间,不断改进服务,履行社会责任,加强内部管理,认真落实银行服务价格管理的相关规定和政策,规范我行服务价格行为,在提升我行总体服务质量的同时,有效维护客户的合法权益,以促进我行中间业务的健康稳步发展。
为了进一步加强学校财务管理,规范财务行为,进步财经使用效益,完善财务监视,充分发挥财务工作在学校教育教学工作中的.重要作用,增进学校工作能更好更快地展开。依照上级要求,我校成立了财务自查自纠领导小组,在本校内展开了财务自查自纠活动,具体做法以下:
(一)动员部署
1、制定实施方案,学校成立了自查自纠领导小组,召开财务规范化检查活动会议。会议研究财务规范化管理活动的展开,做到责任到人,明确要求。
2、宣传发动。完小校长组织领导小组成员认真学习中心校关于财金管理制度的有关文件精神,展开以财务规范化检查为主题的专题会,使每一个小组成员明确财务规范化检查活动的目的、意义、内容和要求,进步思想熟悉,积极自觉地参与活动。
(二)组织实施
1、自查自纠。学校认真对比中心校财务工作会议要求及10个重点题目,全面、客观地分析现状,认真展开自查自纠,撰写自查报告。
2、重点整改。学校根据督导检查的结果,针对还存在的题目,分析缘由,制定整改方案,完善整改措施,落实整改责任,切实解决实际题目。
(三)分析总结
依照上级规定,学校按要求通过深进自查,学校财务管理均依照国家有关财经法规来执行,做到了收进、支出全部纳进中心校同一核算,没有侵占、截留国家和单位收进,没有单独帐户,更未设任何情势的小金库。具体体现以下:
1、依照上级财务管理的有关政策和法规,学校有严格的财务及财产管理制度,并做到了责任到人,落实到位,没有违规操纵的现象。
2、收费方面,除依照上级规定的最的低标准:收取学前班学生每人每学期200元的保育费外,对九义教育的学生,不但没有收过任何用度,而且还将国家下拨的三免一补中的文具费及时、足额的发放到每一个学生手中。
3、严格依照财政局、教育局的有关要求和学校实际进行了学校收支预算,因学校需要而购置或使用的,都要通过校委会决定并报请中心校领导审查通过。对重大资产购买或是触及基建项目的支出,都附有合同、结算表及相干材料。
4、严格执行支出审批制度,所有大额支出都事前召开了教代会通过后,方可展开工作,学校每一年在教代会或是全体教师会上都作了财务报告,并取得了通过,接受财经审查小组的监视。
5、学校严格加强预算内资金的管理。预算收进全额缴进财政专户,严格执行了一票三证,收支两条线,所有款项没有出现私存的现象。
7、学校能做到帐目清楚,手续齐全。均忘我设小金库和私存等违规现象。
8、学校各项经费支出,都严格遵守各项财经纪律和财务制度,无乱支滥用和浪费浪费等现象。
通过工作组认真细致的清算检查,目前固然还没有发现违规违纪的现象,但通过清算检查,进一步加强了我校财务规范化管理,严厉了财经纪律,加强了对学校领导干部及财务管理职员的法制教育,强化了财务监管职能,确保了各项资金收支正当,做到用之有据,查之有凭,使用更加科学、规范。
作为一位财务职员,在今后的工作中,我将会进一步完善相干财务制度,全面分析和总结财务管理中存在的题目,并认真做好整改,力争做到自己经手的各项账目日日清、月月清,进一步规范财务管理,完善财务工作。
2024关于财务自查报告范文【第二篇】
根据《 区审计局审计通知书》 区审计通字[20xx]12号文件精神,结合我学校审计检查实际情况,对本单位的财政财务情况进行了认真的自查,现就自查情况报告如下:
一、 基本情况
中学创办于 年 X 月,是 区的高级中学。
学校机构设置了:校长室、政教处、教导处、总务处。
现有编制 人,在职员工 人,财务隶属于 。
二、任期内各学期招生情况
20xx 年秋季招生 453 人,20xx 年春季招生 434 人,20xx 年秋季招生 767 人,20xx 年春季招生 730 人,20xx 年秋季招生 904 人,20xx 年春季招生 920 人,20xx 年秋季招生 970 人.
三、任期初及任期末资产负债情况
20xx 年 7 月初资产负债情况:现金: 元、银行存款: 元、固定资产: 元、其他应付款: 0 元、应缴财政专户款: 元。
20xx 年 10 月末资产负债情况:现金: 元、银行存款: 元、固定资产: 元、其他应付款: 元。
四、我校收入均按收费许可证收费,及时上缴财政,无隐瞒、截留、转移财政收入;没有公款私存、没有设立“小金库”。
各项支出真实、合规、合法。
没有挤占挪用、扩大开支范围、提高 开支标准、虚列支出等问题。
五、各年度各种专项资金,做到了专款专用、及时拨付。
六、大宗物品和设备的购置,我校通过政府采购中心采购。
七、各项资产做到了账实相符。
八、落实了债权和债务的管理,没有重大经济遗留问题。
市 区 中学 20xx-4-20 德峨初中财务审计整改工作自查报告 我校根据《关于印发的通知》[20xx])10 号和广西壮族自治区教育厅《关于开展“审计整改”活动阶段性检查验收工作的通知》[20xx])33 号文件精神,对我校财务工作认真进行认真自查自评及检查整改,现将整改情况汇报如下 一、认真学习,提高认识 我校认真组织领导班子和财务人员学习上级财务文件,统一思想,提高认识,强化财经纪律,不继提高财务人员的业务水平,并不断完善学校财务管理的各项制度。
二、成立领导小组工作 我校结合实际,成立了德峨乡初级中学财务整改 领导小组。
组 长: 黄仕锋 副组长: 李连声 组 员: 廖 泽、张成光、杨进文、岑廷荣、王正想、朱学升、李帮文、黄美兰 领导小组下设办公室,办公主任由李连声副校长兼任,统一协调和指导财务审计整改的各项工作。
三、整改措施 依据制度要求认真进行审计整改,自查自纠存在的问题,认真反思,找差距,寻原因。
通过认真组织小组成员查看 00 年至 011 年会计凭证、会计报表、会计账簿。
在会计报表、会计账簿中银行日记帐、出纳的 现金日记账不存在任何问题,无需整改。
存在的一些问题是:1、会计、出纳还没有取得从业资格证,正在学习争取;2、在会计凭证中出现没有盖财务公章、财务主管章、 报账员章、出纳章现象及附件不完善现象;3、固定资产登记和报废登记不完善现象。
整改领导组针对以上存在的问题进行分工协作,分块整改,现已全部整改完善。
总之,财务工作是学校工作的基础,财务工作直接影响着学校的发展,要办好学校,首先要管理好财务,把有限的资金用在刀刃上。
为此,在今后的工作中,我校将按 上级主管部门的要求,严格执行各项财务管理制度,管理好学校财务。
坚持每月对经费的收支由财务审核小组审核后,再进行报账、公示,将财务开支情况在公示栏公布,自觉接受上级领导、全校教职工的监督。
德峨乡初级中学 二 0 一二年七月三日 红沿小学财务审计工作自查报告 为了全面落实《凉州区学校财务管理办法》及其补充规定、《凉州区学校大项开支申报审批制度》等规章制度,建立健全内控制度,进一步规范学校财务管理,确保各项教育经费安全、高效、规范运行,提高教育经费使用效益,落实科学发展观、办好人民满意的教育,促进基础教育持续健康发展,采取有效措施,确保学校财务管理规范化、制度化、科学化,根据《凉州区 20xx 年教育内部审计工作要点》,现将我校自审工作汇报如下: 问题梳理: 经过自查,学校目前不存在私设“小金库”、私分公款等严重违纪违法行为;在日常财务、财产管理中也能做到责任明确,制度严格,注意提高公用经费和国有资产的使用效益,确保学校素质教育活动的开展。
一、收入管理。
学校所有收入全额缴入学校基本帐户内,严格执 行“收支两条线”规定。
学校所有收费项目和标准严格按照“一费制”执行,没有任何擅自设立收费项目、扩大收费范围或提高收费标准的做法。
按规定规范使用财政部门统一印制的票据,开据票据规范。
代办费和服务性项目在收费中严格按照学生、家长自愿原则,保留原始回执。
二、支出管理。
学校严格执行国家规定的开支范围及标准。
各项支出按实列支,不虚列虚报,没有以白条作为报销凭证。
学校购置教学仪器设备、办公用品及图书资料等,只要符合政府采购条件的,全部实施政府采购。
不符合政府采购条件的,也能做到货比三家,坚持到正规商户实施采购。
学校所有支出实行校长负责制,校长统 一审批。
重大经费开支项目,严格执行《凉州区学校大项开支申报审批制度》,由校领导班子集体讨论决定。
每月定期通过校务公开栏向全体教工公布学校重大事项和经费使用情况。
学校理财小组人员之间权责明确,相互分离、相互制约、相互监督。
三、加强资产管理。
学校重视财产管理工作,建立健全内部管理制度。
每学期末组织开展资产清查工作,确保帐帐相符、帐卡相符、帐实相符,保障国有资产的安全。
学校的国有资产报废、报损等,经过学校集体研究决定,按规定程序审批入帐。
学校 没有从事任何风险性投资活动,避免国有资产的损失。
今后,学校还将调整充实财产管理人员,使学校财产管理工作更上一个台阶。
以上,是学校财务管理工作的自查报告,提请教育局计财科审核。
谢谢! 红沿小学 二 0 一二年五月三日 年财务大检查自查报告 : 我局自接到上级关于开展财务大检查及会计基础工作 复核的文件后,单位领导高度重视,成立了以一把手局长任 组长、相关岗位人员任组员的自查工作领导小组,根据文件 要求的检查范围和内容,结合本单位的实际情况,认真对照 检查,将本单位 年以来的会计基础工作、财务收支情况、预算执行情况与文件要求认真进行了自我对照、自我检查, 现就自查情况报告如下: 一、自查基本情况 财务机构设置和人员配备情况 我单位财务工作由 科负责,单位按照财务工作要求, 设置有财务主管 1 名,会计、出纳、资产管理员各 1 名,四 名财务工作者均取得会计从业资格证书,相关岗位职责明 确,业务相互牵制相互分离,使得各项业务事项得以有序进 行。
内部控制情况 单位内控制度健全,对财务收支审批、人员岗位职责、 财产管理等方面进行了全面规范,制定了 11 向财务管理制 度及两项经费管理办法。
严格执行一把手不分管财务制度, 保证了财务核算的独立严谨。
建立和完善各项制度的同时, 相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度,有效地实施 了内部监督和控制,保证了会计工作的真实性、 完整性以及 单位财产的安全,加强了对本单位财产物资的监督和管理, 杜绝了各种漏洞的发生。
明确了财务收支审批程序和审批人 的权限和责任,规范了各项资金的使用,提高了资金使用效 益。
在财务工作过程中,我局严格按照《会计法》的规定, 依法设置会计账簿,并保证其真实完整,根据本单位实际发 生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、 编制财务会计报告。
严格执行国家有关财务法规,所发生的 各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算, 依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算,确保数据真 实、有效。
在安排支出时,分轻重缓急,保证常规和重点支 出需要,既体现实际工作需要,又考虑财力可能,根据各项 工作任务,在财力可能的情况下,有保有压,确保重点,统 筹安排,合理支出。
预算编制执行情况 我局严格执行财务预算管理制度,预算编制依据充分, 项目设置科学、合理、细致,对财务预算均通过局务会讨论 共同形成决议,程序合乎规定,并且严格压缩“三公”经费 预算指标,预算编制中严格执行人员、车辆定额定员标准。
财务开支中能够做到有预算才开支,无预算不开支,无相互 挤占预算资金情况发生。
资产管理情况 我局在资产管理中账、实物人员岗位设置相互分离,达 到了相互制约相互监督的目的,保障了公共资产的安全。
为 了加强固定资产管理和使用,在固定资产购置时,严格按照 政府采购程序进行采购,并根据有关规定,建立了账簿、款 项和实物核查制度,通过建立健全制度,会计人员与资产管 理人员各自对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进 行记录、计算、反映。
定期开展资产清理,及时与实物管理 人员对账,确保资产账账、账实相符。
无固定资产不入账, 公物私用及其他违规问题。
在资产的处置中,都严格遵照有 关要求,根据上级批复情况进行处置报废,无随意处置现象 发生。
及时清理往来款项,无长期挂账现象,确保了单位资 金及时回笼。
二、存在问题 通过自查,我局在财务管理和财务工作过程中还存在一 些不足,一是在实施内部监督制度和内部控制制度时,还未 能完全达到《会计法》所规定的要求,个别经办人员财经法 规意识不强。
二是预算管理有待进一步加强,预算编制依据 充分,合理,但实际执行中,个别预算落空,未执行。
执行 中统筹考虑不足,存在预算执行进度不均衡现象。
三是在资 产管理中,由于一些资产达到报废年限,已报废,而上级部 门未审批,资产管理系统中无法销账,出现了资产实物与账 面有差异。
四是在具体会计核算中,出现未严格按规定办理 的事项,未建立支票登记簿、转账支票存根未签字。
三、整改措施 进一步规范财务报销审核流程,刻制经费审核章 戳 1 枚、实物管理章戳 2 枚,明确会计人员与实物管理人员 职责,经费开支中坚持审核流程,不符合规定的票据坚决不 予审核报销。
及时与上级部门做好请示沟通,在资产处置中严 格按照上级批复的方式处置,做到有批复再销账,确保账实 相符。
加强对单位职工的财经法规学习,不仅仅局限在 财务人员的学习层面上,普遍提高单位职工的财经法规意 识,使得无论任何人具体经办公务活动都能严格以财经法规 为准绳、财务制度为标尺,使得财务活动能从基础上得到规 范。
20xx/07/24 审计中发现的问题 自查自纠情况报告 为落实 在 会上针对审计部在内部审计工作中发现的一些问题做的重要讲话及批示,公司财务部积极行动起来,对照此次审计部在内部审计工作中发现的问题开展自查自纠工作,对发现的问题逐一整改,现就自查自纠情况 汇报如下: 一、重大经济事项决策 经自查,没有发现重大经济事项未经集体决策的情况; 单位存在资金拆借,程序不够完善,下一步将规范资金往来程序。
二、授权审批控制方面 合同会签手续完整;没有发生出纳制证的情况;网银 UKEY 严格按照制单人与审核人分开保管,但缺少必要的使用审批手续,出现付款操作由出纳经办,会计一级审核后付款的现象。
整改措施:建立网银使用审批制度,实行分级管理,多岗位复核的原则,大额资金实行三级复核。
三、基建工程管理方面 按规定签订基建相关合同,不存在与个人签订经济合同现象,大额资金支付按合同条款履行,不存在提前付款现象。
四、资金管理方面 没有发现不合理的提取大额现金现象,但备用金管理较为松散,出现部分备用金未及时归还、前款未清后款又借的现象。
整改措施:积极清理沉淀备用金,严格规范备用金流程。
五、资产管理方面 备品备件出入库手续完备,但有部分项目公司出 现低耗品未办理出入库手续的情况,公司已组织人员进行清查,并且完善相关的手续。
六、税务管理方面 严格按税法规定进行申报纳税。
七、会计基础工作方面 存在凭证摘要不清晰、会计凭证审核不及时、账簿打印滞后等薄弱点。
整改措施:在日常会计核算中,将严格按照集团公司会计基础工作标准的要求,提高原始凭证的审核、监督、控制力度和财务人员基础工作水平,促进会计基础工作的标准化、程序化和规范化。
公司 年 月 日 倒淌河镇民族寄宿制小学财务自查报告 根据教育局财务管理工作专项检查的通知精神,结合我校的实际情况,就专项检查重点内容,学校收入管理、支出管理、资产管理和财会队伍建设,自查汇报如下: 一、收入管理 1.所有预算外收入全额解入财政专户,严格执行“收支两条线”管理。
2.我校已经实行免费入学,无擅自设立收费项目、扩大收费范围或提高收费标准。
3.针对学生各类收费按规定使用财政部门统一印 制的财政票据,无乱收费现象。
二、支出管理
1.学校各项支出按实际发生数列支,无虚列虚报和白条抵库等现象。
2.学校财务支出实行校长负责制,已经建立健全民主理财制度,对大额资金的使用由校领导集体讨论决定。
3.学校实行校务公开制度,建立健全财务管理内部控制制度,所有的财务都有结算中心的报账员操办,职责明确。
4.不存在私设“小金库”、公款私存、账外账、坐收坐支等现象。
三、资产管理
1.学校资产的出租、出借、出售、出让、接受捐助、报废报损等,都有校领导集体决定并按国有资产处置管理的有关规定报批。
2.学校已建立健全资产的购置、验收、保管、使用、交接、维修等内部管理制度,建立校产台账,定期组织资产清查,做到账账相符、账卡相符、账实相符。
3.学校资产不存在将学校资产用于抵押和担保,或以货币资金投资企业、购买股票、基金、企业债券等风险性投资活动;
四、财会队伍建设
1.学校设有专门财务室,有专门的财务人员负责。
2. 校长及时关注财务运转情况,听取财务工作汇报,及时调整财务支出。
3.财会人员正确行使会计监督职权,对违反法律规定的会计事项,拒绝办理或者按照职权予以纠正以确保会计信息的真实性、合法性和完整性。
2024关于财务自查报告范文【第三篇】
一、“三公”经费自查情况
(一)公款出国(境)费
没有出国(境)事项发生,此项费用不存在。
(二)公务用车经费
对公务用车实行定点维修、定点加油、统一管理。申请公务用必须填写派车单,经审批后,由办公室根据出差里程核定油量并开具加油单到指定地点加油,通过以上制度,有效的控制了车辆油耗,降低了运行成本,并且定期对公务用车经费进行公示,接受监督。
节假日严格执行公务车辆统一停放在单位院内的规定,不存在超标准配备公车或豪华装饰公务用车行为,不存在公车私用行为。现有车辆辆,其中:执法执勤用车辆,一般公务用车辆。x年x月至x月公务用车费为x万元。
(三)公务接待费用
公务接待采取事前审批制度,凡公务来客由牵头部门主要负责人,对照《管理制度》规定,符合招待条件的在报告分管后填写招待申请单,说明招待的理由、来客人数、确定参陪人员名单,经批准后,交办公室联系定点饭店,确定标准,安排就餐。
自中央“八项”规定和党的群众路线活动开展以来,按照上述管理办法,严格控制公务接待费用支出。x年公务接待费为x万元,x年公务接待费为x万元,比上年同期下降了%,x年x月至x月公务接待费为x万元。
将公务接待费纳入预算管理,经自查不存在违规购买土特产、烟和名酒、超标准接待等现象。
(四)会议费
在会议费管理上,严格执行“财政单列、部门申请、审核支付”的管理办法,严格会议费管理规定。x年x月至x月,没有会议费用支出,不存在不按规定报批会议或虚列会议费现象。
二、财经纪律、财经秩序自查情况
(一)加强综合管理,健全财务管理岗位职责设置
严格执行财务工作规程,全面提升财务工作质量,明确各个岗位责职,使财务管理的各项制度进一步得到落实。能够按照《会计法》的有关规定从事会计工作,配备财务人员,财会人员具有一定的业务工作能力,工作中真正做到报表的及时性,数据的真实性,资料的完整性,财务的规范性,从而进一步提高工作质量。
(二)完善财务管理制度,规范财务管理行为
以抓制度建设为重点,完善了会计人员岗位责任制、财务处理程序制度、内控制度、财务收支审批制度、会计档案管理制度等相关制度。各项制度明确财务管理的目的、界定财务管理的职责、整合财务管理的程序,从而进一步完善了财务管理制度,规范了财务管理行为。
(三)夯实会计基础工作,理顺业务流程
对发生的各项经费都严格取得或填制合法的原始凭证,并对各种原始记录的格式、内容、填制方法做了统一的要求与规范,使得会计基础工作做到真实、完整、正确、清晰、及时,未发现白条入账的情况。
严格按照相关规定管理会计档案,落实专人保管,会计档案保管齐全、完整、无丢失、损害现象。
在现金管理方面,一直采取由垫支,再填单报账的方式,保障日常的运行,经自查,未发现超范围使用现金和坐支现金等违规现象。
严格执行“收支两条线”的规定,对收取的诉讼费、罚没收入等及时上缴财政专户,未发生隐瞒、截留、坐支的情况。
在财务核算上,严格业务处理程序的管理,严格财务审批制度,按照《会计法》和会计制度规定设置会计账簿、会计科目。现金和银行存款日记帐做到日清月结,并根据各项资金的性质,严格做到专款专用,账目清楚,手续齐全。x年已经实现会计电算化工作。
三、资产管理自查情况
加强对国有资产的管理,要求单位财务人员及时登记资产账务,建立资产明细卡片,注明购入时间,使用时间和价值等,并由单位专人负责对资产的领用、入库进行管理,对于报废资产,首先进行登记,并报财政局进行审核,根据批复进行账务核销,同时由财务人员每年对使用的资产进行核对。
经查,所有临街铺面出租收入均按规定上缴财政。
四、存在的问题及整改措施
(一)财务人员为兼职人员,并未经系统专业的财务培训,不具备会计从业资格。下一步将加强对财务人员的培训和管理。做到定期进行培训,特别是对专项资金的使用以及账务处理进行统一培训,并积极鼓舞、大力支持财务人员参加从业资格、业务职称考试。
(二)进一步加强公务接待费管理,研究制定《公务接待管理制度》,严格控制公务接待标准,审判报账程序。
(三)进一步加强执法执勤用车管理,研究制定《执法执勤用车管理办法》,执法执勤用车定点维修、定点加油,严格记录,规范派车管理程序,加强对驾驶人员的管理。
2024关于财务自查报告范文【第四篇】
按照市委和X区工委关于在农口开展“三重三抓一监督”活动的安排意见,XX镇从4月底到6月中旬,集中进行了全镇财务的自查、互查工作。从目前看,全镇各单位票据正确,收支平衡,均符合财务管理规定,无私设小金库和违犯财经纪律,贪污挪用现款的行为。
一、领导重视,分工明确,责任到人
为了使财务大检查落到实处,抓出成效,他们以“四抓一主题”为载体,利用星期五下午机关干部学习的时间,组织大家深入学习了《党章》、“八个坚持、八个反对”、“四大纪律八项要求”等内容,并认真剖析了近年来我市几起违纪违法案例。
大家一致感到,市委提出的“三重三抓一监督”非常及时,在目前开展有着非常重要的意义,它不但给我们敲响了警钟,更重要的是为加强我镇的组织建设,干部队伍建设和党风廉政建设,全面提高各级干部的整体素质有着现实和长远的意义。以法理财,公正理财,科学理财,规范理财程序,是全面落实“三重三抓一监督”的重中之重,也是建设社会主义新农村的必然要求。
为此,镇上组建了以主要领导挂帅的财务清查领导小组。对镇财务室、经委、农技站、兽医站、农经站、民政办、农机管理站的财务管理人员进行了了专门的教育,要求他们要以高度负责的精神,聚精会神的财务自查,谁主管,谁负责,谁签字,谁审核,确保了此项工作的落实。
二、自下而上,逐级清查
镇党委规定,持有经费的各个站室对照以下五个方面自我为主搞好自查,
1、财务报告的内容是否真实、完整。
2、有无违反规定擅自设立罚没项目、擅自扩大罚没范围和提高罚没标准以及少收、漏收现象。
3、所取得的各项收入,是否按规定汇缴到上级主管部门的罚没款专户,有无“公款私存”或截留、坐支、挪用行为。
4、是否按规定用途列支返还款,有无擅自扩大开支范围、提高个人补助标准行为。
5、专项经费是否做到专款专用,有无改变用途和额度行为。并要求各单位将自查结果以书面的形式,上报镇政府办公室。
在此基础上,财务清查领导小组依照各单位的自查报告,主要从以下三个方面进行了审计,
1、对财务收支、资产、负债、损益进行审计。
2、对预算、决算、财务报告及其它财务收支的相关资料进行审计。
3、对银行开户、会计凭证、会计账簿,会计报表及其它相关资料进行审计。
在此基础上,他们通过联合会审的方法,对各单位的收费票据逐本审核,对有争议的票据广泛听取群众的意见,并把评议的结果上报镇党委集体裁决,自查结束后,每个财务人员都写了保证书,确保了把责任落到了具体人身上。
三、建章立规,科学理财
通过自查、互查,镇党委感到,只有依法理财,按章办事,不徇私情,严格执行“一支笔”审批制度,并广泛接受群众的监督,才能从源头上杜绝贪污腐败的违法行为,才能把有限的经费真正用到建设社会主义新农村中去,因此,他们重新修订了财务管理规定,并规定,财务人员要严格执行财务管理制度和行规,加强业务学习,提高思想素质,开展经常性教育活动。
原创文秘材料,尽在网络。每年对各单位的账目审计一次,并通报审计结果。继续坚持“一只笔”审批程序,按照《财务管理规定》,民主理财,科学理财,做到专款专用,凡动用大项经费的,都必须经党委集体研究决定,凡是涉及到农民切身利益的事,都要躬身实际,科学考查,并悉心倾听农民的心声,积极采纳他们合理化的建议和意见,真正把事情办成群众满意的放心事。
不断加强监督检查,保证各项资金安全,有效的运转。不断加强党风廉政建设和反腐斗争的力度,教育广大干部清政廉洁,勤政为民,不谋私利,干好工作。
2024关于财务自查报告范文【第五篇】
根据中国证券监督管理委员会福建监管局《关于开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》(闽证监公司字 [20xx年3月28
日,公司制订了《关于开展规范财务会计基础工作专项活动的工作方案》 (以下简称“《工作方案》”),并成立专项活动领导小组。根据上述文件规定和工作方案的安排,本次专项活动时间为20xx年4月至11月,分为三个阶段,4月至6月为公司自查自纠阶段、7月至9月为实施专项检查阶段、10月至11月为汇总分析和督导提高阶段。
截至本自查报告日,公司完成了自查自纠的阶段性工作,形成了《梅花伞业股份有限公司关于开展规范财务会计基础工作专项活动自查报告》(以下简称“《自查报告》”),并经公司董事会审计委员会和第二届董事会第二十六次会议审议通过。现将本次专项活动的组织开展情况、自查内容和发现问题以及拟订的整改措施(包括整改期限、整改责任人)等报告如下:
一、专项活动组织与开展情况
(一)根据《工作方案》,公司对本次专项活动作出如下组织部署:
1、公司总经理组织召开专项活动领导小组和工作小组动员会并作出具体部署,要求工作小组高度重视本次专项活动,切实查找存在问题与不足,制订整改措施并逐项落实到位,使公司财务会计基础工作得到进一步提高。
2、公司财务负责人组织相关人员认真学习福建监管局《通知》、《福建辖区上市公司财务会计基础工作调查问卷》和公司现有的各种财务制度与文件。
3、公司财务负责人布置专项活动工作安排,就自查阶段的分工、要求与时间安排等作出部署,要求相关人员按规定时间认真完成自查内容,形成工作底稿和初步自查情况提交财务负责人审核。
4、公司审计部按照董事会审计委员会及工作方案的要求,制订审计计划并及时开展审计。
(二)根据《工作方案》,本次专项活动开展情况如下:
1、公司财务人员根据《调查问卷》分类整理、汇总自查内容,开展规范财务会计基础工作专项活动自查报告,逐条检查,详细说明情况,并形成自查工作底稿。
2、财务部经理对财务人员的自查工作底稿与自查结果详细复核,对自查发现存在的问题进行重点核查,并提出相应的自查核查结果,提交财务负责人审核。
3、财务负责人对财务部经理的自查结果进行了审核,对自查底稿的内容完善提出指导意见,要求财务部按时提交专项活动自查报告。
4、按《工作方案》要求,财务部将自查底稿与自查报告提交公司审计部。
5、审计部按照制定的审计计划,依据福建监管局相关文件要求对自查报告内容逐项稽核,审查自查底稿并就与财务控制相关内容进行审核,同时向审计委员会报告专项活动开展情况,听取审计委员会对自查工作的指导。
6、财务负责人就自查阶段工作开展情况、自查内容、发现问题或存在的不足、整改措施、整改期限和责任人等情况向总经理作出全面汇报。审计部就专项活动的稽核结果与建议形成内部审计报告提交董事会审计委员会审议,并向总经理作出通报。
7、根据自查情况与内部审计情况,形成了专项活动的自查报告提交董事会审议。
二、自查工作的内容
依据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》等相关规定,公司逐项对照《调查问卷》进行了认真、全面的自查。公司在财务管理组织架构和人员配置、会计核算基础工作规范性、资金管理和控制、财务管理和会计核算制度建设和执行、财务信息系统使用和控制、母公司对子公司财务管理和控制等方面的财务会计基础工作较为规范,同时按相关文件的要求也存在一定不足之处需进一步加以完善,公司为此提出整改措施、整改期限和整改责任人,认真加以落实。
三、自查结果及整改措施
(一)财务人员和机构设置基本情况
1、公司依据《中华人民共和国会计法》的规定,设置会计机构及财务人员。
2、公司按照国家《会计基础工作规范》要求和公司章程、公司《财务会计管理制度》的规定,选聘主管会计工作负责人和会计机构负责人。公司主管会计工作负责人和会计机构负责人在财务管理方面具有良好的管理经验,有较强的沟通协调能力。
3、公司对主管会计工作负责人和会计机构负责人有明确的岗位职责和考核制度。主管会计工作负责人、会计机构负责人为公司经营班子成员。
4、主管会计工作负责人和会计机构负责人人事关系均在本公司,未在本公司以外的其他单位领取薪酬。主管会计工作负责人系董事长之妻弟,会计机构负责人与控股股东、实际控制人和上市公司董事、监事、高级管理人员不存在亲属关系,未在其他单位(上市公司母公司、子公司以及参股公司以外的主体)兼职。
5、公司依据《会计基础工作规范》要求,根据会计业务需要设置会计工作岗位,配备会计人员。岗位职责和考核制度明确,岗位设置符合内部牵制要求。现有财务会计人员均具备相关专业知识和专业技能,具备会计从业资格。
6、公司《财务会计管理制度》依据《会计基础工作规范》要求,对会计人员的离职交接做了规定,会计人员离职交接严格按制度中的规定办理。
7、会计人员的工作岗位严格实行定期轮换,会计人员任用实际采取了回避,但尚未形成书面制度。
整改措施:修订公司《财务会计管理制度》,对会计人员的工作岗位实行定期轮换及会计人员任用回避原则作出明确规定。
整改期限:20xx年9月30日前
整改责任人:财务总监、主管会计工作负责人
8、公司重视会计人员的专业培训,鼓励会计人员自行参加各类会计职称及执业资格考试,《财务会计管理制度》中明确要求公司财会工作人员须参加继续教育培训。
9、公司财务人员的聘任都是通过参加人才招聘会或是通过网络人才招聘试用合格后录用。
(二)会计核算基础工作的规范性
1、公司根据《会计基础工作规范》及公司财务管理制度的要求,记账凭证后都附有合法的原始单据。
2、记账凭证的编制:在凭证的编号上,采用按照发生经济业务的先后顺序编号,对一笔经济业务涉及两张以上记账凭证时,采取分数编号;“摘要”填写对所记录的经济业务的简要说明;将经济业务中所涉及的全部会计科目,按照先借后贷的顺序记入“会计科目”栏中的“一级科目”和“二级及明细科目”,并按应借、应贷方向分别记入“借方金额”或“贷方金额”栏;凭证分别由有关人员签章,明确经济责任。
3、凭证的审核、传递程序和保管:为了保证会计信息的质量,在记账前由财务经理对记账凭证进行严格审核,主要审核记账凭证是否有原始凭证为依据,所附原始凭证的内容与记账凭证的内容是否一致,审核其项目是否填写齐全;审核科目是否正确;凭证金额是否正确。
4、凭证的传递程序:由经办人据实完整的填写付款报销单,并附完整有效的原始单据,交部门经理、主管副总经理、总经理审批。对于填制的记账凭证经由财务经理审核签章后方可记帐。
5、公司使用ERP管理系统,公司凭证每月打印并装订成册,总账、明细账按年打印并订装。
6、公司《财务会计管理制度》中规定:“会计档案调阅必须经财务负责人审批,填写“会计档案查阅登记表”方可查阅会计档案,并在约定的期限内收回。在经得财务负责人同意后才能复印。”在自查中发现未按相应规定办理。
整改措施:拟建立会计档案调阅审批登记手续,《会计档案查阅登记表》必须包括但不限于:申请人、调用原因、调用档案明细、归还期限、会计档案管理人、财务负责人。会计档案查阅和复印时申请人应填制申请单,履行财务负责人签字手续。
整改期限:20xx年6月30日前
整改责任人:财务总监
(三)资金管理和控制情况
1、公司制定了资金管理的相关制度,货币资金日常管理由财务部负责,财务总监负责公司资金的统筹、融资及货款支付的审批。对外投资、对外担保、技改基建、风险投资等审批权限分别集中于股东大会及董事会。
2、资金管理严格按照制度执行,审批人在授权范围内进行审批,不超越权限审批。
3、公司资金管理业务的负责人与控股股东、实际控制人和上市公司董事、监事、高级管理人员不构成亲属关系;出纳人员与控股股东、实际控制人和上市公司董事、监事、高级管理人员不构成亲属关系,与上市公司主管会计工作负责人、会计机构负责人不构成亲属关系。
4、公司按照《支付结算办法》和《银行账户管理办法》开设和管理银行账户,不存在以个人名义开设账户,财务由专人编制银行余额调节表,公司开通了网上银行支付功能,支付、审核权限符合《支付结算办法》、《银行账户管理办法》和内部控制要求。资金的支付审批、复核与执行岗位分离;资金的保管、记录与盘点清查岗位分离;出纳人员未兼任稽核、会计档案保管、收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
5、收付原始单据由出纳人员加盖现金付讫或转账付讫字样。银行收支凭证由专门会计人员进行账务处理,出纳人员均有核对收付款凭证。
6、公司禁止开据加盖银行预留印鉴的空白票据。
7、公司财务印鉴有财务专用章、法人代表章、发票专用章分人管理,不存在印鉴保管风险。
8、公司日常票据主要有支票和银行承兑汇票。银行承兑汇票设置票据登记簿管理。支票领用人在支票存根签名,但支票未设置登记簿,未对支票购买、注销进行记录。
整改措施:建立支票登记簿,对支票购买、注销等进行记录,作废凭证要求归档管理。
整改期限:20xx年6月30日前
整改责任人:财务总监
(四)财务管理制度建设及执行情况
1、公司根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》、
《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》、《企业内部控制基本规范》等相关规定制订财务管理制度。公司财务制度能有效地保障公司及全体股东的合法利益,保证公司的资产安全。
2、公司财务制度执行由公司财务部门负责制定及修改,由总经理复核,董事会批准的分级审核制度。
3、公司财务管理制度中没有对重大会计差错更正制定相应的责任追究条款。
整改措施:修订《财务会计管理制度》,追加对重大会计差错更正追究责任条款。
整改期限:20xx年6月30日前
整改责任人:财务总监
4、除了《企业会计准则》(20xx年没有发生会计政策变更,公司近三年也没有发生重大会计差错。
5、公司统一制定下属子公司的财务管理制度,统一制定下属子公司的会计政策,并督促其按财务管理制度、会计政策执行。
(五)财务信息系统使用和控制情况
1、公司使用金蝶ERP系统,包括了财务会计、供应链、生产管理、成本管理、计划管理等模块,模块运行正常,基本能满足公司目前的需要。随着公司业务的扩大及经营管理的需要,公司将会不断增加新的管理模块的投入。
2、公司财务信息软件系统日常的管理和维护由专门的IT信息部门处理,技术问题由金蝶公司负责处理,公司购买软件系统的合同条款里明确规定了专业机构的维护人员不得泄漏公司财务信息。公司对金蝶软件系统访问及操作权限根据不同的职责与岗位进行了设置。不属于财务部门的人员无法访问及获取财务信息。
3、公司实际控制人为公司董事长,有权查阅财务信息,但没有修改公司财务信息系统的权限。
4、公司财务信息系统使用和控制的实际操作有权限设置,但未形成书面的管理制度。
整改措施:根据《会计电算化管理办法》及公司的实际情况制定符合公司管理要求的会计电算化管理制度。
整改期限:20xx年6月30日前
整改责任人:财务总监
(六)母公司对子公司财务管理和控制情况
1、母公司对子公司的资金管理
母公司每月对下属子公司的资金情况进行检查。对下属公司资金运用包括原材料、固定资产、在建工程等款项的支付、应收款的回笼情况进行检查。子公司每月向母公司提供资金计划表、应收账款情况表、资金收支汇总表等报表便于母公司了解子公司的资金管理及运营情况。
2、母公司对子公司财务人员的管理情况
子公司财务经理为子公司财务负责人,子公司的财务负责人由母公司聘任或由母公司委派。子公司财务负责人每月定期向母公司主管会计工作负责人、会计机构负责人及董事长汇报生产经营情况及财务状况。母公司对子公司一般财务人员的任职资格要求与母公司一致,须持有会计从业资格证,至少有一年的会计工作经验。母公司不定期组织对子公司财务人员的专业培训。四、自查总结
通过此次专项活动的开展与自查,公司董事、高级管理人员和财务部门对公司存在的问题进行了总结并认真的分析与反思,提出了整改方案及措施,规范了公司的运作水平,增强了公司财务人员对会计基础工作的认识,提高了财务人员的业务水平和整体素质。公司将以此为契机进一步规范财务会计基础工作运作体制,形成促进财务会计基础工作规范开展的长效机制,提高公司规范运作意识和治理水平。
2024关于财务自查报告范文【第六篇】
根据教育局财务管理工作专项检查的通知精神,结合我校的实际情况,就专项检查重点内容,学校收入管理、支出管理、资产管理和财会队伍建设,自查汇报如下:
一、收入管理
1.所有预算外收入全额解入财政专户,严格执行“收支两条线”管理。
2.我校已经实行免费入学,无擅自设立收费项目、扩大收费范围或提高收费标准。
3.针对学生各类收费按规定使用财政部门统一印 制的财政票据,无乱收费现象。
二、支出管理
1.学校各项支出按实际发生数列支,无虚列虚报和白条抵库等现象。
2.学校财务支出实行校长负责制,已经建立健全民主理财制度,对大额资金的使用由校领导集体讨论决定。
3.学校实行校务公开制度,建立健全财务管理内部控制制度,所有的财务都有结算中心的报账员操办,职责明确。
4.不存在私设“小金库”、公款私存、账外账、坐收坐支等现象。
三、资产管理
1.学校资产的出租、出借、出售、出让、接受捐助、报废报损等,都有校领导集体决定并按国有资产处置管理的有关规定报批。
2.学校已建立健全资产的购置、验收、保管、使用、交接、维修等内部管理制度,建立校产台账,定期组织资产清查,做到账账相符、账卡相符、账实相符。
3.学校资产不存在将学校资产用于抵押和担保,或以货币资金投资企业、购买股票、基金、企业债券等风险性投资活动;
四、财会队伍建设
1.学校设有专门财务室,有专门的财务人员负责。
2. 校长及时关注财务运转情况,听取财务工作汇报,及时调整财务支出。
3.财会人员正确行使会计监督职权,对违反法律规定的会计事项,拒绝办理或者按照职权予以纠正以确保会计信息的真实性、合法性和完整性。
为了加强我财务管理,规范和加强财会工作,贯彻落实《教育部、财政部关于进一步加强中小学财务管理工作的意见》(教财[]21号)文件和《市教育局财政局转发〈教育部财政部关于进一步加强中小学财务管理工作的意见〉的通知》和宜黄县教育局财政局关于转发《市教育局财政局转发〈教育部财政部关于进一步加强中小学财务管理工作的意见〉的通知》文件精神,我校高度重视,及时召开了校委会,把学校财务、总务、后勤、工会及班主任相关人员,召集起来,进行学习、座谈,对学校近几年财务财务管理工作进行了认真自查。现报告于下:
一、组织领导
为了切实加强自查工作力度,确保相关人员及时到位,我县成立了巴青县中小学财务管理自查工作领导小组。相关人员如下:
组长:魏长征巴青县教体局局长
副组长:次仁德措巴青县教体局副局长
蒋云科巴青县财政局局长
魏木次仁监察局局长
成员:王玉芳巴青县教体局会计
汪小梅巴青县教体局会计
中学、各小学会计出纳
二、财务管理制度建立情况
1、各校均建立了财务管理制度,做到工作职责上墙。由专人管理学校各项财务。做到分工明确,责任到人。
2、建立了学校财务管理内部审计制度、收入、支出管理制度和固定财产登记制度,县教体局、财政局经常下各校检查指导财务工作,确保各校制度落到实处。
三、财务管理人员配备情况
各校均配备兼职财会人员,设有会计和出纳。我局并定期组织各校财会人员,参加财务培训。
四、财务管理规范情况
(一)、我县教育系统收费情况
1、我县义务教育阶段,全县13所中小学免除学杂费政策都已得到全面落实,所有学校均免费提供教科书、作业本。
2、全面实施农牧区学生义务教学阶段"两免三包"政策,并得到彻底落实。
3、在义务教学阶段,全县13所学校均不收取任何报名费用及任何违反国家规定的费用。
4、各中小学没有一起利用学校教育、教学场地、资源举办面向中小学生的各种收费培训、补课行为。各中小学没有一起强制性要求学生购买教辅材料的行为。
总之,在我县教育系统收费中,严格按照国家政策及上级单位要求,实施并落实,无任何乱收费情况。
(二)、"三包"经费管理使用情况
1、各学校严格按照"三包"经费的相关文件精神认真彻执行。
2、严格专款专用原则,不能挪作他用。
3、"三包"经费的落实情况必须有本乡镇党委、政府及有关部门的监督和审计。每月进行校务公开,每学期必须进行政务公开。
4、要求和中、小学做到帐目清楚,手续齐全。
5、合理地使用"三包"经费,把"三包"经费用在实处让学生吃好、穿好。
6、各学校使用"三包"经费时,必须有两人以上同时参与,防止经费流失。
全县中小学,做到了合理地使用"三包"经费,是国家的惠民政策,严格落到了实处。
(三)、其他财务管理情况
1、各校均无私设"小金库"和公款私存等违规现象。各项均在银行开设有学校公用资金帐户,并做到收支有据,账目清晰。
2、学校各项经费支出,都严格遵守各项财经纪律和财务制度,无乱之滥用和铺张浪费等现象。
3、对于大额款项支出,均要经过经办人、证明人签字,对于涉及基建等项目的支出,都附有合同、结算表和其他相关材料。
4、各校对于学校的资产增减,都做了较好的登记,做到出入有据。
五、建议
1、目前我县各校财务人员均为兼职,希望上级单位,能给我县各校配备专职财会人员。
2、进一步加大财务人员培训力度,提高业务能力。
为了加强学校财务管理,建立财务工作的正常秩序,充分发挥财务工作在学校教育教学工作中的重要作用,学校成立以校长为组长,总务处、财会人员组成的财务领导小组,本着精打细算,勤俭节约的原则,对学校各种资金的使用,进行合理的分配和有效的核算控制,完善财务制度,堵塞漏洞,严格监督资金的有效使用。现将有关情况汇报如下。
一、建立学校财务管理制度,加强对学校经费的管理
1、制定财务管理制度。财务管理制度包括对经费收入的管理,如上级拨入的事业经费、专项拨款、基本建设及拨款、上级拨入的预算外资金、学校代收费收入以及教职工水电费收入等。对学校的这些收入,我们都做到及时入帐,及时上缴学校财务专户,不私设小金库。
2、加强对经费使用的管理。学校完善经费的开支审批制度,学校所有经费必须经校长审批,报销票据须签上经办人姓名,说明购物或开支用途,并由会计中心审核后才能报销。
3、严格执行收支两条线。学校不设小金库,所有的收入及时上缴财政专户,报帐员备用金存放不超过规定限额。
4、财务公开,接受监督。学校的一切开支帐目每季度在校务公开栏上进行公布,接受教职工和社会的监督。
二、严格执行教育收费,做到明明白白收费
学校严格按照省和县有关文件规定的项目和标准进行收费,没有巧立收费项目、搭车收费和擅自提高收费标准。每学期,学校在组织学生入学报名时,都通过公开的形式,将学校的收费项目,收费标准,收费依据等内容在醒目处张贴,向社会公示,主动接受学生、家长与社会的监督,提高入学收费的透明度,做到让学生明明白白交费,高高兴兴上学。学校收取的高中学费、初高中信息技术教育费、住宿费、择校费等一律统一使用《海南省非税收入一般缴款书》进行收费;课本费、作业本费等采用财政局统一印制的“代收费”发票进行收费。并按“收支两条线”的原则进行收费管理,所收款项及时上缴县财政专户,不挪作他用,不坐支,不设立小金库。
三、实际阳光操作,把“两免一补”资金及时发放到真正贫困的学生手中
20xx年,财政共三次拨给我校贫困寄宿生补贴25200元,XX年4月拨给48000元。为了杜绝“两免一补”资金发放过程中的弄虚作假及暗箱操作现象,让“两免一补”资金真正发放到贫困学生手中,学校领导小组就发放的对象,发放的人数金额、形式等做出了规定。制定《乐东中学家庭贫困学生补助发放规定》,采用学生申请、学校调查摸底、学生家庭经济收入对比,领导小组讨论确认等办法,确定补助对象,张榜公示,对张榜公示中反映的情况进行再认真调查核定。然后造册发放,学校共分四次将这部分“两免一补”资金及时发放到家庭贫困学生手中,平均每个学生获300元补助,让家庭困难学生上得起学,读得起书,让贫困学生和家长感受到党和国家政策的温暖,使财政支农惠农资金真正成为民心工程。
四、规范教育学杂费管理,把钱用到刀刃上
20xx年财政拨给我校教育学杂费(包括中央所拨经费)共456924元。这部分资金直接拨到学校财政专户。这部分资金怎样用,用在哪里,我们认为除用于保证正常教学经费外,还要用来改善学校办学条件,做到一年完善一些,逐年完善,把财政拨给的教育学杂费用于教学和学校发展最需要的地方。
我们主要用于如下几个方面:
1、学校办公经费;
2、教学用品购置;
3、教师学习培训费;
4、体育器材购置;
5、远程教育技术教室装修;
6、学校低压路线改造配套资金;
7、学校供水设施改造;
8、学生课桌椅购置;
9、校容校貌改造等,部分用于支付水电费。对每笔资金的使用,学校都召开领导会议进行民主讨论,集体作出决定。财政所拨的教育学杂费对乐东中学这样一个有64个班级4400多学生的学校本说是远远不够的,但由于我们规范管理,一分钱当作二分钱用,使这部分资金用到教学和学校发展最需要的地方,把钱用在刀刃上,大大改善了学校的办学条件,为师生员工创造了一个良好的学习和工作环境。
五、加大教研经费投入,建设一支高素质、强专业的教师队伍
学校十分重视教学教研和师资培师工作,在学校经费比较紧张情况下,学校都要拨出一定的经费,选派一批年青的有培养前途的教师到外地学习。20xx年6月选派20名教师到山东师范大学学习,又派高承杰老师赴上海跟班蹲点学习,接着又送黄菁老师参加全省英语骨干教师培训,学校每年都为教师订阅大量教学资料供教师教学备课用,对一些研究性学习的重点课题,学校都从经费上给予大力支持。
六、规范绩效工资的发放
对上级发放给初中义务教育阶段的绩效工资,我们实行民主评议的办法,分为三个等级进行发放,目前为止,上级拨给的绩效工资都按照评定的等级发放到所有的初中教师手中。
2024关于财务自查报告范文【第七篇】
各区、县及开发区工会要克服地税一代收就万事大吉的思想,充分发挥收缴经费的主动作用,及时掌握基层单位的职工人数、工资总额状况。针对代收经费过程中存在的问题,采取与税务局联合下发催拨通知或与稽查局联合检查的方式,督促基层单位足额缴纳工会经费,逐步减少收缴经费的盲区。要采取有效措施,加大财政划拨工会经费工作力度,在调查研究,摸清底数的基础上,向同级党委和政府汇报,与同级财政部门进行协调,切实将财政统发工资的行政事业单位的工会经费纳入财政预算,力争全面实现行政事业单位计拨工会经费由财政统一划拨。
(一)加强领导,为财务人员履行职责创造条件
各单位领导要切实加强对财务工作的领导,认真研究解决经费收缴、财务管理、资金使用中的重点和难点问题;要对存在的问题,逐一检查,寻找差距,分析原因,制定措施,限期整改;要充分调动财务人员的用心性和创造性,为财务人员依法按章履行职责创造条件。
(二)强化财务管理,建立健全工会各项财务制度
制度重在管理,管理重在规范。市总工会财务部已针对检查中存在的问题,制定了一系列强化区、县工会财务管理的工作制度。要求各单位逐步联系实际建立和完善内部控制制度,建立健全贴合当前工会财务工作实际的相关制度,做到用制度管人、用制度管事、用制度管财。
加强检查指导,提升乡镇、街道工会财务管理工作水平
推荐进一步加强对乡镇(街道)工会财务工作的检查指导,根据基层单位的实际状况,25人以上的单位可单独建立银行账户,对这些单位进行规范管理。25人以下的单位及联合会可由行政代管,但务必保证工会经费的足额计提及独立使用。充分发挥乡镇(街道)工会的承上启下的作用,在县级、乡镇(街道)工会、基层工会开展以非公企业工会为重点,收好、管好、用好工会经费为主要资料的财务规范化建设达标活动,一级抓一级,一级帮一级,一级促一级,层层落实,促使工会财务管理水平上台阶。
2024关于财务自查报告范文【第八篇】
为进一步加强财政资金管理,严肃财经纪律,全面提高财政资金使用效益和财政财务管理水平,从源头上治理违法违纪行为,确保财政资金安全完整,根据《xx市人民政府办公室关于开展全市财务大检查的通知》([20xx]号)文件的要求,xx镇对20xx年度财政财务收支及资金管理使用情景进行一次全面的大检查,具体情景如下:
一、加强领导,精心组织
财政所及时向政府领导作专题汇报,得到了领导的高度重视,并组织了全体财务人员参加的关于财政财务自检自查的会议,依照相关财经法规,制定规范了检查程序、检查时间及工作要求。严格按照“通知”要求,组织开展自检自查工作,确保按期圆满完成财务大检查自检自查工作任务。
二、基本情景及自查结论
(一)财务机构和人员设置情景
1、xx镇单独设置会计机构,执行《行政单位会计制度》、《事业单位会计制度》,有会计人员xx人,其中大学本科学历xx人,高中学历xx人,有xx人具有初级会计职称,不存在会计人员无证上岗,并按规定安排实施继续教育。
2、会计岗位设置情景。按规定设有稽查岗位、内部审计岗位、会计档案管理岗位、微机管理(核算)岗位、出纳岗位。
3、会计核算和会计报告。按规定依法建账,按适用统一会计制度会计核算,会计帐薄启用登记、会计凭证取得填制、财务报告格式完整性贴合规范,不存在凭证造假行为,帐帐、帐证、帐表、帐实相符,电算化生成材料贴合规定,内部会计监督机制健全,法律规定应经社会审计的已审计,没有帐外设帐及私设“小金库”行为。
(二)内部控制制度建立情景
1、岗位职责。根据上级要求和工作需要,设置岗位,定员定岗,并明确岗位职责。涉及十八个岗位及会计、出纳的职责,有所长岗位职责;预算会计岗位职责;行财会计岗位职责;农财会计岗位职责;统发工资岗位职责;社会保障资金管理岗位职责;基建财务管理岗位职责;统计评价管理岗位职责;票据专管员岗位职责;住房基金专管员岗位职责;政府采购专管员岗位职责;信息员岗位职责;会计、出纳岗位职责;档案管理职责;财务统管岗位职责;稽查岗位;内部审计岗位;微机管理岗位。
2、管理制度。管理制度有印章管理制度;会计档案管理制度;账户和银行对账管理制度;资金收入、支出管理;资金申请、审批、核销、结账管理;专项资金管理制度;政府采购管理;财务公开制度;固定资产管理;教育经费及农村义务教育经费使用管理;行政问责办法实施细则、首问首办职责实施细则、限时办结制实施细则。
经过财务管理规定、内部控制会计制度和银行账户信息银行业务(账户动帐实时信息和异常预警通知)的建立及执行,已做到会计、出纳分设,帐、款分管,预留银行印鉴和转账、现金支票分别保管,并记有银行存款日记账,按时与银行进行核对,有效杜绝了每笔业务及会计、出纳业务一人经办,最大限度保证财政资金使用安全、规范、有效。
(三)财政预决算执行及收支情景
1、地方财政一般预算收入执行情景。
20xx年,全年完成一般预算收入xx万元,为年初预算数xx万元的%,较上年完成的xx万元增收xx万元,增长%。
2、地方财政一般预算支出情景
20xx年,地方一般预算支出xx万元,比上年增支xx万元,增%。其中上级专款构成的支出xx万元,比上年xx万元增支xx万元,增%。
3、一般预算平衡情景
地方一般预算收入xx万元,加上级补助xx万元,加上年结余xx万元,收入总计xx万元;一般预算支出xx万元,加上解支出xx万元,支出总计xx万元;收支相抵,全镇财政年终滚存结余xx万元(本年结余xx万元)。
4、基金收支及平衡情景
本年收入xx万元(上级专款),本年安排支出xx万元,年末无结余。
(四)预算外资金收支情景
上年预算外资金结余xx元。20xx年预算外资金收入xx元(一般预算外资金收入xx元,统筹资金收入xx元),20xx年预算外资金支出xx元(一般预算外支出xx元,统筹资金支出xx元),年末累计预算外资金结余xx元,其中:专项资金结余xx元,一般预算外资金结余xx元,统筹资金结余xx元。
(六)自查结论
1、无截留、隐瞒、挤占、挪用、滞压、坐支应当上解上缴财政部门的财政收入,以及虚增虚减财政收入问题。
2、无擅自占用、使用和处置国有资产等问题。
3、无擅自收费(包括仍执行已明令取消、暂停执行的收费)以及擅自扩大收费范围、提高收费标准等问题。
4、无擅自购建应当实行政府采购的建筑物、商品等问题。
5、无虚报、冒领、贪污财政专项资金以及滞压、截留、挪用应当拨付的专项资金等问题。
6、无滞压、截留、挪用财政转移支付资金以及粮食直补、良种补贴资金等问题。
7、无私存私放财政资金或其他公款以及造假账等问题。
8、无“白条”入账、使用已作废的票据以及擅自销毁票据等问题。
9、无擅自开立、使用账户等问题。
三、存在的问题及处理意见
(一)会计基础规范化建设中存在以下问题:
1、有记账凭证签章不全的现象。
2、有记账凭证摘要不清晰地情景。
3、有部分附件单据未盖附件章。
4、不注重业务处理的细节。
处理意见:从学习、制度、检查等方面进一步加强会计基础工作规范化建设。
(二)单位往来款项中存在的问题
1、债权债务数额大,性质不清。
2、长期挂账,大部分是统管以前构成的。
3、财统办文体类原会计账务移交不清,往来款不明。
处理意见:对债权债务进行清理,区别性质,采取经济及法律手段清收,防止国有资产流失。
(三)工程管理中合同管理、招投标、工作监理管理薄弱。处理意见:加大工程管理的学习、宣传、加强监管力度。
(四)会计电算化工作滞后,会计人员电算化技能参差不齐,除总预算、预算外实行会计电算化外,其余均为手工记账。
处理意见:根据实际情景逐步全面推进会计电算化工作,并建立与之相适应的信息系统管理制度。
(五)监管中痕迹管理和规范化管理问题
1、补助性资金和项目资金的管理中,已按有关要求进行事前、事后公示,但没有注重图片信息的收集、整理工作,缺少管理痕迹。
2、补助性资金和项目资金的监管中,按有关要求已采取不一样形式对主要环节进行监管,但未构成规范的表格材料。
处理意见:严格按照《财政部关于切实加强乡镇财政资金监管工作的指导意见》和《财政部关于印发乡镇财政资金监管工作办法和流程的通知》建立规范的监管台账和进行公开公示痕迹资料收集、整理工作。
2024关于财务自查报告范文【第九篇】
据中国证券监督管理委员会福建监管局《关于开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》(闽证监公司字[20xx]19号)(以下简称”《通知》”)的要求,为贯彻《通知》的相关精神,切实有效地开展财务会计基础工作,不断完善并有效执行梅花伞业股份有限公司(以下简称“公司”)财务管理制度,提高财务信息披露质量,提高财务会计人员的整体素质,进一步提升公司规范运作水平,20xx年3月28日,公司制订了《关于开展规范财务会计基础工作专项活动的工作方案》(以下简称“《工作方案》”),并成立专项活动领导小组。根据上述文件规定和工作方案的安排,本次专项活动时间为20xx年4月至11月,分为三个阶段,4月至6月为公司自查自纠阶段、7月至9月为实施专项检查阶段、10月至11月为汇总分析和督导提高阶段。截至本自查报告日,公司完成了自查自纠的阶段性工作,形成了《梅花伞业股份有限公司关于开展规范财务会计基础工作专项活动自查报告》(以下简称“《自查报告》”),并经公司董事会审计委员会和第二届董事会第二十六次会议审议通过。现将本次专项活动的组织开展情况、自查内容和发现问题以及拟订的整改措施(包括整改期限、整改责任人)等报告如下:
一、专项活动组织与开展情况
(一)根据《工作方案》,公司对本次专项活动作出如下组织部署:
1、公司总经理组织召开专项活动领导小组和工作小组动员会并作出具体部署,要求工作小组高度重视本次专项活动,切实查找存在问题与不足,制订整改措施并逐项落实到位,使公司财务会计基础工作得到进一步提高。
2、公司财务负责人组织相关人员认真学习福建监管局《通知》、《福建辖区上市公司财务会计基础工作调查问卷》和公司现有的各种财务制度与文件。
3、公司财务负责人布置专项活动工作安排,就自查阶段的分工、要求与时间安排等作出部署,要求相关人员按规定时间认真完成自查内容,形成工作底稿和初步自查情况提交财务负责人审核。
4、公司审计部按照董事会审计委员会及工作方案的要求,制订审计计划并及时开展审计。
(二)根据《工作方案》,本次专项活动开展情况如下:
1、公司财务人员根据《调查问卷》分类整理、汇总自查内容,开展规范财务会计基础工作专项活动自查报告,逐条检查,详细说明情况,并形成自查工作底稿。
2、财务部经理对财务人员的自查工作底稿与自查结果详细复核,对自查发现存在的问题进行重点核查,并提出相应的自查核查结果,提交财务负责人审核。
3、财务负责人对财务部经理的自查结果进行了审核,对自查底稿的内容完善提出指导意见,要求财务部按时提交专项活动自查报告。
4、按《工作方案》要求,财务部将自查底稿与自查报告提交公司审计部。
5、审计部按照制定的审计计划,依据福建监管局相关文件要求对自查报告内容逐项稽核,审查自查底稿并就与财务控制相关内容进行审核,同时向审计委员会报告专项活动开展情况,听取审计委员会对自查工作的指导。
6、财务负责人就自查阶段工作开展情况、自查内容、发现问题或存在的不足、整改措施、整改期限和责任人等情况向总经理作出全面汇报。审计部就专项活动的稽核结果与建议形成内部审计报告提交董事会审计委员会审议,并向总经理作出通报。
7、根据自查情况与内部审计情况,形成了专项活动的自查报告提交董事会审议。二、自查工作的内容
依据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》等相关规定,公司逐项对照《调查问卷》进行了认真、全面的自查,
二、整改报告
公司在财务管理组织架构和人员配置、会计核算基础工作规范性、资金管理和控制、财务管理和会计核算制度建设和执行、财务信息系统使用和控制、母公司对子公司财务管理和控制等方面的财务会计基础工作较为规范,同时按相关文件的要求也存在一定不足之处需进一步加以完善,公司为此提出整改措施、整改期限和整改责任人,认真加以落实。
三、自查结果及整改措施
(一)财务人员和机构设置基本情况
1、公司依据《中华人民共和国会计法》的规定,设置会计机构及财务人员。
2、公司按照国家《会计基础工作规范》要求和公司章程、公司《财务会计管理制度》的规定,选聘主管会计工作负责人和会计机构负责人。公司主管会计工作负责人和会计机构负责人在财务管理方面具有良好的管理经验,有较强的沟通协调能力。
3、公司对主管会计工作负责人和会计机构负责人有明确的岗位职责和考核制度。主管会计工作负责人、会计机构负责人为公司经营班子成员。
4、主管会计工作负责人和会计机构负责人人事关系均在本公司,未在本公司以外的其他单位领取薪酬。主管会计工作负责人系董事长之妻弟,会计机构负责人与控股股东、实际控制人和上市公司董事、监事、高级管理人员不存在亲属关系,未在其他单位(上市公司母公司、子公司以及参股公司以外的主体)兼职。
5、公司依据《会计基础工作规范》要求,根据会计业务需要设置会计工作岗位,配备会计人员。岗位职责和考核制度明确,岗位设置符合内部牵制要求。现有财务会计人员均具备相关专业知识和专业技能,具备会计从业资格。
6、公司《财务会计管理制度》依据《会计基础工作规范》要求,对会计人员的离职交接做了规定,会计人员离职交接严格按制度中的规定办理。
7、会计人员的工作岗位严格实行定期轮换,会计人员任用实际采取了回避,但尚未形成书面制度。
整改措施:修订公司《财务会计管理制度》,对会计人员的工作岗位实行定期轮换及会计人员任用回避原则作出明确规定。
整改期限:20xx年9月30日前
整改责任人:财务总监、主管会计工作负责人
8、公司重视会计人员的专业培训,鼓励会计人员自行参加各类会计职称及执业资格考试,《财务会计管理制度》中明确要求公司财会工作人员须参加继续教育培训。
9、公司财务人员的聘任都是通过参加人才招聘会或是通过网络人才招聘试用合格后录用。
(二)会计核算基础工作的规范性
1、公司根据《会计基础工作规范》及公司财务管理制度的要求,记账凭证后都附有合法的原始单据。
2、记账凭证的编制:在凭证的编号上,采用按照发生经济业务的先后顺序编号,对一笔经济业务涉及两张以上记账凭证时,采取分数编号;“摘要”填写对所记录的经济业务的简要说明;将经济业务中所涉及的全部会计科目,按照先借后贷的顺序记入“会计科目”栏中的“一级科目”和“二级及明细科目”,并按应借、应贷方向分别记入“借方金额”或“贷方金额”栏;凭证分别由有关人员签章,明确经济责任。
3、凭证的审核、传递程序和保管:为了保证会计信息的质量,在记账前由财务经理对记账凭证进行严格审核,主要审核记账凭证是否有原始凭证为依据,所附原始凭证的内容与记账凭证的内容是否一致,审核其项目是否填写齐全;审核科目是否正确;凭证金额是否正确。
4、凭证的传递程序:由经办人据实完整的填写付款报销单,并附完整有效的原始单据,交部门经理、主管副总经理、总经理审批。对于填制的记账凭证经由财务经理审核签章后方可记帐。
5、公司使用ERP管理系统,公司凭证每月打印并装订成册,总账、明细账按年打印并订装。
6、公司《财务会计管理制度》中规定:“会计档案调阅必须经财务负责人审批,填写“会计档案查阅登记表”方可查阅会计档案,并在约定的期限内收回。在经得财务负责人同意后才能复印。”在自查中发现未按相应规定办理。
整改措施:拟建立会计档案调阅审批登记手续,《会计档案查阅登记表》必须包括但不限于:申请人、调用原因、调用档案明细、归还期限、会计档案管理人、财务负责人。会计档案查阅和复印时申请人应填制申请单,履行财务负责人签字手续。
整改期限:20xx年6月30日前
整改责任人:财务总监
(三)资金管理和控制情况
1、公司制定了资金管理的相关制度,货币资金日常管理由财务部负责,财务总监负责公司资金的统筹、融资及货款支付的审批。对外投资、对外担保、技改基建、风险投资等审批权限分别集中于股东大会及董事会。
2、资金管理严格按照制度执行,审批人在授权范围内进行审批,不超越权限审批。
3、公司资金管理业务的负责人与控股股东、实际控制人和上市公司董事、监事、高级管理人员不构成亲属关系;出纳人员与控股股东、实际控制人和上市公司董事、监事、高级管理人员不构成亲属关系,与上市公司主管会计工作负责人、会计机构负责人不构成亲属关系。
4、公司按照《支付结算办法》和《银行账户管理办法》开设和管理银行账户,不存在以个人名义开设账户,财务由专人编制银行余额调节表,公司开通了网上银行支付功能,支付、审核权限符合《支付结算办法》、《银行账户管理办法》和内部控制要求。资金的支付审批、复核与执行岗位分离;资金的保管、记录与盘点清查岗位分离;出纳人员未兼任稽核、会计档案保管、收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
5、收付原始单据由出纳人员加盖现金付讫或转账付讫字样。银行收支凭证由专门会计人员进行账务处理,出纳人员均有核对收付款凭证。
6、公司禁止开据加盖银行预留印鉴的空白票据。
7、公司财务印鉴有财务专用章、法人代表章、发票专用章分人管理,不存在印鉴保管风险。
8、公司日常票据主要有支票和银行承兑汇票。银行承兑汇票设置票据登记簿管理。支票领用人在支票存根签名,但支票未设置登记簿,未对支票购买、注销进行记录。
整改措施:建立支票登记簿,对支票购买、注销等进行记录,作废凭证要求归档管理。
整改期限:20xx年6月30日前
整改责任人:财务总监
2024关于财务自查报告范文【第十篇】
根据文件精神,从5月上旬起,结合本单位的实际情况,对本单位会计基础工作情况进行了认真的自查,现就自查情况报告如下:
一、财务收支情况
在财务工作过程中,本单位严格按照《会计法》的规定,依法设置会计账簿,并保证其真实完整,根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法规,所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算,依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算,确保数据真实、有效。在安排支出时,分轻重缓急,保证常规和重点支出需要,既体现实际工作需要,又考虑财力可能,根据办公室各项工作任务,在财力可能的情况下,有保有压,确保重点,统筹安排,合理支出。
二、单位内部控制制度建立和执行情况
根据本单位工作实际,在建立并实施内部监督和控制制度过程中,制定了《财产管理制度》。建立和完善各项制度的同时,相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度,有效地实施了内部监督和控制,保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全,加强了对本单位财产物资的监督和管理,杜绝了各种漏洞的发生,达到了以下三点要求:
1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限,使其相互分离、相互制约,以明确责任,防止舞弊,各项业务事项得以有序进行。
2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任,规范了各项资金的使用,提高了资金使用效益。
3、明确经费支出的范围和开支标准,采取各种有效措施控制经费开支,杜绝了浪费现象的发生。
三、固定资产管理和使用情况
为了加强固定资产管理和使用,在固定资产购置时,严格按照政府采购程序进行采购,并根据有关规定,建立了账簿、款项和实物核查制度,通过建立健全制度,会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一致;另一方面通过账簿记录和记账凭证,原始凭证的核对,保证账账相符。无固定资产不入账,公物私用及其他违规问题。
四、存在问题
通过自查,我村在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足,在实施内部监督制度和内部控制制度时,还未能完全达到《会计法》所规定的要求,预算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要进一步完善这方面的制度,实行更有力的措施,力求将这方面的工作做得更好。
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