审计整改情况报告（实用4篇）

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审计整改报告1

为了规范垦区土地整理项目的管理，强化审计监督，确保土地整理项目达到预定的效益和效果，根据总局有关会议精神，对垦区20xx年-20xx年土地整理项目进行专项审计。为保证顺利完成工作任务，特制定本方案。

一、 审计目标

通过本次审计，摸清20xx年以来土地整理项目建设情况，及时发现和纠正问题，促进各单位规范项目管理，保证项目资金正确使用，推动垦区土地整理事业健康发展。为垦区土地可持续利用和土地资源的合理配置发挥审计的监督保障作用，同时，也为总局决策提供参考依据。

二、 审计范围

20xx年-20xx年垦区土地整理项目共计173个，遍布9个管理局。宝泉岭管理局27个项目，其中20xx年4个、20xx年8个、20xx年11个、20xx年4个；红兴隆管理局27个项目，其中20xx年1个、20xx年5个、20xx年12个、20xx年9个；建三江管理局47个项目，其中20xx年10个、20xx年11个、20xx年22个、20xx年4个；牡丹江管理局49个项目，其中20xx年8个、20xx年13个、20xx年21个、

20xx年7个；北安管理局4个项目，其中20xx年2个、20xx年2个；九三管理局4个项目，其中20xx年1个、20xx年1个、20xx年2个；齐齐哈尔管理局8个项目，其中20xx年3个、20xx年2个、20xx年3个；绥化管理局4个项目，其中20xx年2个、20xx年1个、20xx年1个；哈尔滨管理局3个项目，其中20xx年1个、20xx年1个、20xx年1个。

三、 审计对象

20xx年-20xx年垦区土地整理项目单位（详见附表）包括：宝泉岭管理局的名山、江滨、绥滨、梧桐河、军川、二九〇、新华、普阳、共青、宝泉岭10个农场和撤队并点单位；红兴隆管理局的友谊、八五二、八五三、双鸭山、北兴、五九

七、二九一、红旗岭、饶河、江川、宝山、曙光12个农场和撤队并点单位；建三江管理局的八五九、勤得利、鸭绿河、二道河、浓江、前进、胜利、七星、前锋、洪河、红卫、前哨、创业、大兴14个农场和撤队并点单位；牡丹江管理局的八五四、八五五、八五六、八五七、八五八、八五一一、八五〇、云山、八五一〇、兴凯湖、庆丰、宁安、山市种奶牛场13个农场和撤队并点单位；北安管理局的二龙山、建设、长水河3个农场和撤队并点单位；九三管理局的大西江、鹤山、哈拉海3个农场和撤队并点单位；齐齐哈尔管理局的查哈阳、富裕、依安、泰来、齐齐哈尔种畜场5个农场和撤

队并点单位；绥化管理局的绥棱、柳河2个农场和撤队并点单位；哈尔滨管理局的松花江、岔林河、四方山个农场。

四、 审计的内容和重点

（一）项目管理情况。主要审计项目立项审批情况，项目“五制”（法人责任制、公开制、招投标制、合同制、监理制）落实情况。

（二）项目建设任务完成情况。主要审查项目建设是否按批准的规划设计和计划完成，质量是否符合设计标准，各项目工程量是否已经验收核实，设计变更事项是否办理了批准手续；有无自行变更设计、提高或降低建设标准、扩大或缩小建设规模、增减工程量等问题，有无重大质量事故和经济损失。

（三）项目预算执行情况。主要审查各项工程建设和相关工作费用是否严格按照批准的预算内容及控制额度执行，有关预算调整事项是否办理了批准手续；有无自行改变预算内容、扩大支出范围、提高预算标准等问题，有无用预算资金搞计划外工程问题。

（四）项目费用支出情况。主要审查计入项目成本的各项费用支出是否符合规定的开支范围和标准，核算是否正确，内容是否真实，手续是否完备，竣工项目费用支出与其

他项目支出、单位经费支出界限划分界限是否清晰，有无虚列支出、扩大开支范围和标准、挤占成本等问题。

（五）项目资金管理及使用情况。主要审查项目实施单位是否按照规定要求管理和使用项目资金，各项制度是否健全和严格执行，内部控制是否严密，是否遵守按项目管理、分账核算、专款专用原则，有无转移、截留、侵占项目资金问题，是否按进度支付工程款并按规定程序审批，是否预留了质量保证金。

（六）项目资金结余。主要是核实竣工项目结余资金，重点是审查剩余物资的处理和债权债务的清理，有无转移、挪用剩余物资、虚列往来欠款、隐匿结余资金等问题。

（七）项目竣工决算的编制。主要审查编制依据是否充分，编制内容是否全面，各项数据是否正确真实，应附送的资料是否齐全，签报手续是否完备，各项收尾工作是否全面、彻底，有无遗留问题，对遗留问题的处理是否合规；决算报表有无错报、漏报和以少报多、虚列支出等现象。

（八）项目竣工决算审计。是否进行了竣工决算审计，是否按审定的金额结算，审计发现的问题是否已经整改。

五、 审计组织和分工

本次审计由总局审计处统一组织，总局直接审计10个农场，其他农场由各管理局审计处实施审计工作。各审计组在

管理局之间交叉审计。

总局成立土地整理项目审计领导小组，负责审计工作的协调和指导工作。组长：魏清，副组长：李义、葛佩雅、潘正平、李兆银，成员：师平、赵龙富、王业刚、胡琳、程茂英、段冬、韩雨昊、高振亮、姜海波、陈嵩、朱正秋、牛逍。

管理局审计处由处领导担任审计小组组长，组织本处人员、抽调农场审计人员组成审计组，力量不足的也可从能够审计项目管理的中介机构借人参加，被审计单位所在管理局土地整理中心主任参加协调和配合。

安管理局各项目农场和撤队并点单位；绥化管理局审计组审计九三管理局各项目农场和撤队并点单位；哈尔滨管理局审计人员编入总局审计组，总局审计组审计二九〇农场、新华农场、江川农场、宝山农场、大兴农场、勤得利农场、兴凯湖农场、八五一〇农场、齐齐哈尔种畜场、四方山农场。

六、 审计方式

本次审计以就地审计为主，撤队并点等分散型项目可以就近集中审计。

七、 审计工作要求

（一）审计过程中要实事求是地反映查处的问题，如实上报审计结果，不得瞒报、漏报。针对审计查出的问题，提出有针对性、可操作性的审计建议。

（二）严格遵守审计纪律，遵守职业道德，轻车简从，廉洁从审。

（三）注意保守审计工作中知悉的机密信息，对审计结果不扩散、不宣传。

（四）乘车、住宿等要注意安全。

（五）本次审计5月15日前进点，6月5日前结束并向总局审计处报送汇总审计结果。

附件：

1、20xx年-20xx年土地整理项目统计表（后发）；

2、《省财政厅、国土资源厅关于印发黑龙江省土地整治项目资金管理办法（试行）的通知》等文件（后发扫描件）；

3、各管理局土地整理中心联系电话（后发）；

4、需要项目单位准备的资料（后发）；

5、土地整理项目审前调查表；

6、土地整理项目审计用表（3张）。

上面内容就是一米范文范文为您整理出来的4篇《审计整改情况报告》，希望可以启发您的一些写作思路。

财务审计整改报告2

在这段时间的工作当中，我一直都在不断的努力，我相信在我们部门的领导下，在财务部的各位同事的积极配合下，我们财务部一定能够完成好公司给我们的财务工作指标，我相信在大家的帮助下，我一定会做到最好。为了总结经验，克服不足，现对今年的财务工作做出如下总结：

一、会计基础工作学习及理解

为了确保财务核算在公司的各项工作中发挥准确的指导作用，我们在遵守财务制度的前提下，认真履行财务工作要求，正确地发挥会计工作的重要性。总结各方面工作的特点，制定财务工作计划，扎实地做好财务基础工作，年初以来，我们把会计基础学习及集团下达的各项计划、制度相结合，真实有效地把会计核算、会计档案管理等几项重要基础工作放到了重要工作日程上来，并按照每月份工作计划，组织本部门人员按月对会计凭证进行了装订归档，按时完成了凭证的装订工作。严格按照会计基础工作达标的要求，认真登记各类账簿及台帐，部门内部、部门之间及时对帐，做到帐帐相符、帐实相符。

二、会计管理方面

1、资产管理：我们在按会计制度要求进行资产管理的基础上，更加有条不紊地坚持集团的各项制度，严格执行集团财务部下发的资产管理办法及内部资产调拨程序。认真设置整体资产账簿，对帐外资产设置备查登记，要求各部门建立资产管理卡片建全在用资产台帐，并将责任落实到个人，坚持每月盘点制度，对盘亏资产查明原因从责任人当月工资中扣回。在人员辞职手续时，认真对其所经营的资产进行审核，做到万无一失。

2、债权债务管理：对酒店债权债务认真清理，每月及时收回各项应收款项，对员工赔偿物品及电话费超支等个人挂帐均在当月工资中扣回，做到清理及时，为酒店减少损失。

3、监督职能：加大监控力度，主要表现在如下几个方面：

4)财务监控从第一环节做起，即从前台收银到日夜审、出纳，每个环节紧密衔接，相互监控，发现问题，及时上报。

5)对日常采购价格进行监督，制定了每月原材料采购及定价制度(菜价、肉价、干调、冰鲜)，酒水及物料购入均采用签订合同的方式议定价格。对供应商的进货价格进行严格控制，同时加强采购的审批报帐环节及程序管理，从而及时控制和掌握了购进物品的质量与价格，及时了解市场情况及动态。

6)加强客房部成本控制：

一、要求客房部加强对回收物品及客房酒水的管理，对未用的一次及时回收，建立二次回收台帐。

二、定期对二次使用的酒水及物料盘点，核算成本，杜绝浪费现象。

三、对客房酒水要求编制酒水日报，及时了解酒水进销存情况。

四、合理安排使用资金，既不能使用一次也不能在使用一次，酒水及物料定期安排使用，把物料消耗控制在最低限度。

五、客房酒水要求编制酒水日报，及时了解酒水进销存情况。

六、开展同行酒水竞赛活动，从饮水、安全、防火、防盗等方面强化酒水，巩固地方市场。

七、联合质检部门开展质量管理培训活动，制定酒水质量管理规范，并实行质量缺陷跟踪制度，以确保各项质量管理措施落到实处。

八、根据季节变化制定并落实不同时期的酒水计划，推出同季节酒水。

九、开展同行品牌桑拿节活动，在酒水上形成独特的地方特色，如：汤口大酒店独特的“三无”牌桑拿效果受到客人们的欢迎。

十、部工作计划：

20xx年我们将继续在酒店领导的指导下开展工作，落实任务，强化管理，创新服务方式，提高业绩。在20xx年我们将从以下几方面开展工作开展；

7、继续开展培训工作，从员工的入手，建立员工综合素质档案，从服务礼仪、接待技巧、技巧等方面培训。提高酒店员工业绩的目标。

8、继续开展员工思想教育工作。

9、继续开展全员意识培训工作。

10、继续开展多种形式的工作(尤其是白酒

审计整改报告3

大庆榆树林油田开发有限责任公司：

我们接受委托，对贵公司20xx年生产、产能建设中永久性占地和临时性占地发生的永征地补偿费、临时占地补偿费、油水淹地补偿费以及与油田生产占地相关的土地补偿费用支出和土地事业性收费支出进行审计。贵公司的责任是向我们提供与此相关的情况资料，并对这些资料负责，我们的责任是对土地征地费用和临时占地费用支出的合理性发表审计意见。我们的审计是根据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中我们进行了包括检查占地认定单，计算补偿金额、测量占地面积，观察耕地种植作物等我们认为必要的审计程序。

一、基本情况：

贵公司是石油生产企业，全年因钻井、作业、采油（包括提捞）、油水管线施工以及管线、井口跑水跑油等原因，需进行永久性征地和临时性占地，跑水跑油时需对水污油污的农作物进行补偿。公司在内部管理控制方面，将与此有关的事务交由工农事务办统一负责。工农事务办依照贵公司经营管理制度汇编中《施工用地管理办法》、《施工用地及补偿标准》等相关文件处理有关事务。因此，我们对工农事务办20xx年全年的土地占地认证单（占地费用支出凭证）以及工农事务办提供的相关资料进行了详细审计。

贵公司20xx年全部生产、产能建设用地1181336M2（1772亩）。本年永征地面积147750M2（亩），其中征用井场面积72000M2（60口井），通（井）路面积65207M2（约8694延长米），卸油点9463M2，供电线路线杆占地1080M2（120根杆）。临时性占地面积897700M2（1346亩），其中管线开沟地面积61147M2（管线61147延米），短地面积79215M2。水淹地面积24230M2（亩）。油污地面积111657M2（亩）。

根据工农事务办的认定标准计算本年应发生土地补偿费金额7,979,元（根据同样的原始单据，工农事务办计算数为7,984,元，计算误差4,元。李蕾20xx年12月30日电话提供）。内容分别如下：永久性征地费用（包括井场和通井路）2,630,元（附表1）；临时性用地补偿费用4,556,元（附表2+3 +4），

其中：短地补偿费617,元（附表3），管线开沟地补偿费723,元（附表

4）；水淹地补偿费5,元（附表5）；油污地补偿费104,元（附表6）；政策性补偿费415,（附表7）元；协议补偿250,元（附表7）；行政事业性收费16,元（附表7）。（以上均为未审前数）

二、审计过程中我们发现管理中存在如下问题：

1、土地补偿费计算方法有误

经我们检查询问，工农事务办上两年度计算永征地补偿费用--其中的土地补偿费时，没有按照公司有关规定（即按土地地类划分）标准补偿。贵公司管理文件汇编《施工用地及补偿标准》规定，永久征地土地补偿费按该耕地被征用前3年平均年产值10倍补偿。被征用的土地年产值确定标准执行绥政土发（20xx）1号文件。工农事务办在以前年度计算永征地土地补偿费时，按当年地表种植作物即按青苗补偿费标准的10倍进行补偿。以文件中规定的肇东标准为例，旱地年产值元/M2，一般菜田年产值元/M2。本年永久征地面积147750 M2，其中菜地面积115272 M2。按以前年度的计算方法，仅征用种菜地的土地补偿费就达3,919,元（115272××10）。依据肇东市土地部门划分的地类（即旱地或一般菜田）确定，油田产能建设所征土地均属旱地，应按/米2计算土地补偿费。我们计算的土地补偿费金额是899,元（115272××10）。两种计算方法相差3,020,元（115272×（）×10）。加上统征服务费差额120,元（3,020,×4%），共计差额3,140,元。对于前述问题，工农事务办采纳了我们的意见，改变了以前年度计算方法，为贵公司节约开支3,140,元。

2、临时性占地面积认定不准确

，贵公司因本年油水管线施工和管网改造，临时性占地面积897700 M2（未审数），

费用达4,556,元（未审数）。审计中我们经检查发现，临时占地中管线施工占地面积土99#、土100#、土106#、土107#占地认定单面积计算有误差。经询问和实际测量，产生误差的主要原因是土地面积测量计算方法不正确。按工农事务办的一贯做法，占地面积测量时由分管的一名土地员和当地乡土地员、村负责人用米绳实地测量。这种方法用于小面积测量时一般没有误差。但是，管线施工占地情况特殊，管线一般几千米长，全靠土地员徒步测量，当地乡土地员与村负责人往往为了地方利益，在测量时作弊而土地员不能察觉，比如偷拉米绳，本应原地不动却往后行走等。以上原因导致临时占地面积虚增47765 M2，占全年临时占地面积的5%。

3、地面种植作物认定不准确

贵公司生产、产能建设永久征地和临时占地本年均发生在肇东市的所属乡镇。当地农业生产以种植玉米等大田作物为主，在土地部门的地类划分上也均属旱田。本年永久性征地147750 M2，其中菜地115272 M2，占全部面积的78%。临时性占地897700 M2（未审数），其中菜地523053 M2（未审数），占全部面积的58%。据我们测量计算，本年管线工程“榆一联至东口，榆二联至树2，榆二联至树127污水管线”工程地区，沿管线长度14500米穿越农田，管线穿越蔬菜地的长度仅有176米，占总长度的%，经观察其它农田未见反证，由此判断本地区菜地面积占农作物种植面积不足2%。由于油田生产的特殊性以及当地农户抢种经济作物的实际情况，油田生产、产能建设占地中，菜田占大田的比例会有所增加。但是，我们认为，永征地78%和临时占地58%的比例不符合实际情况。经调查询问，其主要原因是占地认定处理不及时，往往是产能建设占地部门先占地，后补批临时用地手续，土地员到现场时，已经不能取得地面种植作物的第一手资料，或已经发生农户抢种经济作物的事实，给土地认证工作带来极大困难，也给企业造成了很大的经济损失。经我们测算，如果本年青苗补偿费按照10%菜田（田间抽样计算，榆树林油田产能建设地区种植蔬菜的面积不足2%）计算，20xx年全年土地补偿费可以控制在600万元以内。

4、补偿标准适用不正确

根据公司有关规定，因永征地造成的。30米以内确实无法耕种的短地按耕地的10倍补偿。土10#占地面积58×24米（亩），经调查不符合按短地补偿规定，应按照临时占地补偿。

5、占地认证单项目填写不完备，编号不连续，处理现场记录不及时。

工农事务办本年加大管理力度，严格四方签认制度，对认证单实行编号管理。基础工作较以前年度有很大提高。但是我们在审计中也发现有些单据填写不完备，编号不连续。如土9#—土14#占地认证单没有生产部门经办人和施工单位经办人签字。由于油田生产的特殊性，会有四方不能同步认证的情况。但是应当尽快补签。此外，99年修建东382井区油水系统工程占地至20xx年底才协议补偿，处理现场不及时，仅此一项就增加本年土地补偿费250,元。

6、土地补偿费计算不及时。

审计中我们发现工农事务办只有在年终时才一次汇总计算全年的土地补偿费，

平时只是估算补偿金额，这样不利于平时发现占地认证方面的问题，也不利于有关领导作出相关的决策。

三、具体审计情况如下：

审计情况对比表： 面积单位（M2） 金额单位（元）

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我们审定永征地面积147750M2（亩），其中征用井场面积72000M2（60口井），通（井）路面积65207M2（约8694延米），卸油点9463M2，供电线路线杆占地1080M2（120根杆）。临时性占地面积848543M2（1273亩），其中管线开沟地面积61147M2（管线61147延长米），短地面积77823M2。水淹地面积24230M2（亩），油污地面积111657M2（亩）。

针对审计过程中发现的问题我们进行了审计差异调整， 调整额为754,元（经工农事务办确认，附表9）。调整后本年土地补偿费用金额7,229,元。其中：永久性征地费用（包括井场和通井路）2,630,元（不包括测绘费）；临时性用地补偿费用3,857,元（其中：短地补偿费607,元，管线开沟地补偿费722,元）；水淹地补偿费5,元；油污地补偿费104,元；政策性补偿费366,元；协议补偿250,元；行政事业性收费14,元。

在审计过程中，我们得到了工农事务办的积极配合，工农事务办按照要求调整了永久性征地的土地补偿费的计算标准，仅此一项，就为公司节约土地费用开支3,140,元，加上工农事务办确认的审计调减数754,元，本年共减少土地

费用开支3,895,元。

工农事务办本年加强了有关土地占地认定单签认方面的内部管理，强化了四方签认制度，减少了占地补偿的任意性，补偿费用较上年大幅度减少，减少幅度为%。很好地完成了年初公司下达的费用指标。

针对审计中发现的问题我们提出如下建议：

1、组织工农事务办业务人员认真学习与土地补偿费用相关的法律法规文件以及公司内部的相关规章制度，在工作中严格执行有关法规和规章制度。审计中我们注意到贵公司《施工用地及补偿标准》中规定，临时用地补偿统征服务费的标准是（[青苗费+复垦费]×4%）。根据黑土资发[20xx]36号文件精神，临时占地不属于土地包干全包工作范围，按照半包工作方式，结合大庆油田有限责任公司的实际工作做法，我们认为统征服务费的标准应当修正为（[青苗费+复垦费]×2%）。

2、针对临时性占地面积认定不准确的情况，我们认为，在以后年度测量管线施工长度、计算补偿面积时，应参照施工单位测量的施工管线长度进行修正。必要时结合成本效益原则，可以聘请专业测量人员使用专用测量仪器进行测量，防止由于舞弊造成的土地补偿费用损失。

3、地面种植作物认定不准确，主要与前述的突击施工与农户抢种有关。要解决这个问题，还需要工农事务办加强占地认证方面的管理，主动开展工作，努力争取各方面的积极配合，并提请有关领导重视这方面的工作，加大工作力度，促进各方面协作。通过调查我们了解到工农事务办已经配备了照相和摄像器材，建议以后年度要求作到补偿金额万元以上的认证单均有照片或录像资料，极特殊情况应当有主管领导签字。

4、土地永征地和临时占地等情况应当建立相应的稽核制度。

不论永久征地还是临时占地，或者水淹、油污地，土地补偿费用的发生在各个生产、产能部门都有相关的生产记录，我们在审计过程中验证了这一点。如临时占地中的压裂占地和研究设计室提供的20xx年新井压裂进度及施工顺序表核对相符。但是经询问，工农事务办本年对于本年发生的各种补偿费用没有与相关产能单位进行核对。我们认为应当设立一个有效的独立于工农事务办和生产单位的稽核岗位（比如交由内部审计部门），要求各生产、产能建设单位按月上报与占地认证有关的情况汇总表，与工农事务办月末上报的占地情况分类汇总表核对并出具汇报材料，如果发现异常情况，及时上报处理。

5、工农事务办应当按月计算土地补偿费金额，编制占地情况分类汇总表，以此作为预付肇东市土地补偿费的依据和用于及时与生产、产能建设部门相核对。

6、加强内部审计工作。土地补偿费发生具有特殊性，即先发生占地事实， 签占地认证单，年底编制付款计算单并与肇东市土地部门核对，最后跨年付款。针对这种情况，应当要求内部审计部门加强事前和事中审计。如果等付款后进行审计，即使审计出问题，也难以挽回企业的经济损失。

这份审计报告中提出的审计建议，是我们基于为贵公司服务的目的，根据审计过程中发现的内部控制问题而提出的。我们是对贵公司20xx年度土地补偿费用进行审计，所实施的审计范围是有限的，不可能全面了解所有的相关内部控制，审计建议中提到的问题，仅是我们注意到的，不应被视为对内部控制发表的鉴证意见，所提建议不具有强制性和公正性。

本审计报告仅提供给贵公司，在贵公司内部使用。因使用不当造成的后果，与签字的注册会计师及所在的会计师事务所无关。

附件：（一）土地费用开支明细表（附表1—7）

（二）土地费用审计差异汇总表（附表8）

（三）占地认证单计算表（附表9）

大庆元昇联合会计师事务所主任会计师： 冷雪梅

主审注册会计师： 徐哲慧

助理人员：王艳芝、包明涛

吴冬梅、张利民

中国 ● 大庆 签发日期 二Oxx年一月六日

审计整改报告4

XXX同志经济责任审计报告

20xx年2月24日至20xx年3月7日，XXX派出审计组依据XXXX(以下简称“XXX”)及辖内XXX社(以下简称“XXX”)提供的资料，对XXX同志20xx年9月至20xx年2月任荆门市XXX期间的工作情况进行了审计，本次审计主要采取抽查方式。现将审计情况报告如下：

一、基本情况

(一)被审计人基本情况。

XXX，男，生于1962年11月，大专文化程度，中共党员，经济师。20xx年9月至20xx年2月任荆门市XXX，分管稽核监察、安全保卫工作。

(二)被审计人所在单位基本情况。

截止20xx年2月底，XXX下辖机构下辖机构网点XXX个，其中：XXX。全辖共有员工XX人，其中：在岗员工XX人，内退员工XXX人，工勤人员XXX人。

报表反映各项资产总额XX亿元；负债XX亿元，其中：各项存款XX亿元；所有者权益XX亿元，其中：未分配利润XX亿元，未弥补历年亏损XX亿元。累计亏损挂账XX亿元。

二、被审计人任职期间履行职责情况

该同志任职期间，认真贯彻XXX及监管部门要求，抓住工作重点，强化监管职能，突出风险管控重点，坚持从严治社，及时纠正并处理各类违规，为XXX发展保驾护航，有力地推动了全市XXX改革发展工作。

(一)抓住工作重点，强化监管职能。

一是加强稽核监察队伍建设， 监督管理工作提供组织保障。通过公开选聘与组织考核推荐的方式，调整完善了34名审计稽核人员，并保持了稽核队伍的相对稳定。出台了稽核监察工作考核办法、稽查中队管理暂行办法以及稽核工作程序、信访工作程序、纪律处分工作程序和工作报告制度、工作例会制度、劳动纪律制度等。先后组织了两次审计监察及安保人员的轮训，通过对案防工作流程、审计工作程序、信贷业务审计方法、经济责任审计方法、信贷违规定性、财务违规定性、稽核项目档案与内务管理等相关知识的学习，有效提高了“纠偏查错”的能力和防案控险的水平。

二是突出风险管控重点， XXX发展保驾护航。多次组织了全辖营业网点、金库、ATM机的安全评估大检查，并将评估结果进行了通报，引起联社党委的高度重视，经市、县两级的共同努力，先后增加投入大量资金，经督促整改，除4个信用社网点需纳入下年改造计划外，其余安保设施均达到公安部GA858-20xx行业标准。围绕改革发展目标，统筹常规审计和阶段性业务发展重点审计，共开展了50万元

至100万元到期未收回贷款、机关财务管理、干部交流离任、基建项目等11项(次)审计活动；同时，开展了包括财务对账、授权、密押、印鉴、票据、大额存款、百万元以上大额存款、银行卡专项检查活动十余项，通过检查及时暴露和处置了一些风险隐患，切实规避了各类风险，进一步优化了农信社内部经营秩序和管理环境。

三是坚持从严治社，及时纠正并处理各类违规。对违规违纪行为始终保持打击的高压态势，对审计、检查、信访工作中涉及的违规违纪责任人督促县级联社进行了责任追究。

(二)狠抓案件防范，确保稳定平安。

围绕“改革、发展、规范”三大中心任务。突出防案控险工作重点。通过层层落实案防责任，深入开展“内控和案防制度执行年”活动，确保了全辖农信社人、财、物全面安全无事故，进一步提高了监管工作实效。一是市、县两级联社分别成立了案件防控领导小组及专门办公室；二是层层签定案防责任状；三是按照案件防控工作量化考核细则组织案防工作量化考核；四是深入开展“内控和案防制度执行年”活动；五是认真开展“三项”检查；六是认真落实领导干部案防工作“三个一”、“”四个一、“五个一”制度。使全员的案防意识得到了明显提高、内控和案防制度的执行力得到明显增强、内控制度得到进一步的完善，促进了各项业务的稳健发展，任期内未发生案件。

(三)坚持廉洁自律，强化作风建设

在作风建设上，一是严谨求实，注重开展调查研究，主动参与县级联社转换经营机制调研活动及拟定公司部、个贷部、清收部及绩效考核方案工作；二是敢抓敢管，不回避矛盾，不上交矛盾，针对过去违规处理不到位的问题，加强个案督办，并深入一线与被处理员工面对面谈话，及时化解矛盾，消除违规上访事件所带来的负面影响；三是服务基层诚垦热情，对基层反映的'问题，及时答复和帮忙解决。

在廉政建设方面，一是重点加强并监督领导班子的党风廉政建设，层层签订党风廉政建设责任书，通过建立领导干部一岗双责制度，完善廉政建设档案制度，加强对领导干部及一线高管人员的行为监督；二是督促相关部门健全社务公开和公示制度，完善民主监督机制，对群众关心的热点、难点、疑点、焦点问题，以及领导班子建设、人事决定、财务收支、信贷发放、办事结果，提高工作的透明度，实行民主管理并接受群众的再监督；三是严格自律，严格遵守中纪委十七届五次全会提出的“五个严禁”及党员领导干部谦洁从政“八禁止”行为规范和省联社党委作风建设“六不”承诺。

三、审计中发现的问题

在对XXX同志任职期间履责情况审计中，发现XXX同志及荆门市联社总体工作存在以下几个方面的问题：

(一)部分审计项目有待进一步跟进，对部分员工轮岗

的离任审计还没有同步开展，对辖内县级联社副职干部的任期经济责任审计没有按规定期限开展，部分审计项目检查的内容还不够全面。

(二)还存在对部分违规违纪人员的责任追究不到位的问题，有待今后督促落实。

(三)个别员工违规放贷的现象还没有得到遏制，员工思想教育还有待进一步加强。

四、审计建议

针对审计中发现的问题，对XXX同志及XXX今后的工作提出如下建议：

(一)对XXX同志的建议。一是要进一步加强学习，不断提高自己的政治理论和业务素质；进一步提高组织领导、管理能力。二是要多深入基层开展调查研究。三是要进一步严格落实各项规章制度。

(二)对XXX的建议。一是要大力组织存款，加大贷款投放，进一步加快业务发展步伐。二是要加大对不良贷款的清收力度，做好控新降旧工作，努力提高资产质量。三是要严格加强贷款管理，严密防范贷款风险。要严把贷款审批关，加强贷后跟踪检查，确保贷款安全。四是进一步加强对辖内农信社内控管理，认真落实省联社出台的各项内控制度。五是要妥善解决历史遗留问题，理顺工作关系。