财务审计自查自纠报告【优推10篇】

财务审计自查自纠报告总结了财务管理中的问题与不足，提出整改措施，旨在提升财务透明度和合规性，确保资金使用的有效性与安全性。以下是小编为大家整理分享的财务审计自查自纠报告相关内容，供您学习参考！

财务审计报告 【第一篇】

合作社财务工作关系到合作社的稳定和发展。一年来，严格执行了收支两条线制度，有效提高了资金的使用效益。在合作社理事会统筹安排下，在全体合作社成员的大力支持协助下，我们本着“严谨、节约、规范”的管理原则，合理安排有限的资金，为合作社持续、稳定的`发展做出了应有的贡献。

根据临湘市梅池石蛙养殖专业合作社章程，财务审计小组向各位合作社成员对合作社本年度财务进行审计报告如下：

一、20xx年合作社收入总计元，收入情况如下：

销售商品石蛙 26000斤 元

销售石蛙幼苗 30000只 元

销售石蛙种苗 600对 元

销售礼品石蛙 元

销售成员生产资料，如黄粉虫、蚯蚓种 元

上级扶持拨款 元

新增合作社成员入股 元

学员参观学习费 元

二、20xx年合作社支出总计元，支入情况如下：

基地建设费 元

收购合作成员养殖石蛙 元

采购合作社成员所需生产资料 元

组织合作社成员交流经费 元

养殖石蛙种蛙繁殖成本 元

繁殖场人工工资 元

黄粉虫，蚯蚓养殖成本 元

合作社办公经费 元

合作社招待经费 元

交通费 元

维修（护）费 元

电费 元

综上所述，合作社20xx年财务年度经营状况总收入元，除去总支出元，合作社盈利 元。预留元作为20xx年生产运营经费元，总共 元用于合作社成员分红。

三、问题与意见：

其中收入中商品的不同季节、不同价格要标明，幼苗的大小、月份、价格明确标明，特别是开支中办工经费，招待费中必须理事长与两位理事的签名。收购合作社成员石蛙分两个季节要明确月份，办工经费中用车事由不够清楚。

各位成员，在今后的工作中，我们将严格的执行财经纪律、法规和国家统一的财务制度，加强对合作社经费支出的管理与监督，提高财务管理水平，做到“取之得当，用之合理”。正确处理合作社、本社成员各方面的利益关系，维护合作社、本社成员的各项利益。

财务审计报告 【第二篇】

根据水利部《关于召开临淮岗洪水控制工程竣工技术预验收会议的。通知》（办建管[2007] 号）文件的要求，临淮岗洪水控制工程（以下简称临淮岗工程）竣工技术预验收财务审计组于2007年6月16日至19日在安徽省霍邱县对临淮岗工程竣工财务决算进行了预验收。财审组由 名专家组成（名单附后）；水利部淮河水利委员会，水利部淮委临淮岗工程建设管理局，安徽省水利厅，河南省水利厅等单位的代表参加了会议。

财审组专家观看了临淮岗工程建设录像，听取了竣工财务决算编制及审计等方面的工作回报，查阅了财务管理、会计核算、审计、专项检查等有关资料，依据基本建设财务管理、竣工财务决算编制规程等有关规定，对《临淮岗工程竣工财务决算》进行了审查。经充分讨论，形成了临淮岗工程竣工技术预验收财务审计组报告。 一、概算批复情况

水利部水总[2001]187号文批复临淮岗工程概算投资226686万元，中央投资70%，为158680万元，安徽省投资30%，为68006万元；国家发展改革委员会以《关于下达2005年第三批治淮骨干工程中央预算内专项资金投资计划的通知》（发改投资[2005]1781号）将中央投资调整为181337万元，占投资80%，安徽省投资调整为45349万元，占投资20%。其中：主体工程投资为133902万元，安徽省淹

没影响处理工程投资为18694万元，河南省淹没影响处理工程投资为26353万元，坝区占地及移民安置工程投资为41929万元，耕地占用税为5808万元。投资来源为：非经营性基金、财政预算内专项资金、中央水利建设基金、安徽省预算内投资和安徽省水利建设基金。工程建设内容包括：主体工程、占地拆迁及移民安置、淹没影响处理工程等，其中主体工程包括：填筑主坝、副坝，拆除已有10孔深孔闸、加固改建49孔浅孔闸和加固原船闸下闸首，新建12孔深孔闸、14孔姜唐湖进洪闸和临淮岗船闸，扩挖上、下游引河。规划安置人口25635人，永久占地万亩，临时占地万亩。主体工程施工总工期5年。

二、计划下达及资金到位情况 (一)计划下达

1、水利部淮委于2000-2006年分9次累计向淮委建管局下达临淮岗工程的中央投资计划181337万元，详见下表：

2、安徽省水利厅于1999-2005年分13次累计下达临淮岗工程的安徽省配套投资计划45349万元，详见下表：

中央投资计划与安徽省地方投资计划已全部下达完毕。 (二)资金到位

累计到位资金226686万元，其中：中央投资到位为181337万元（非经营性资金为89187万元，财政预算内专项资金为73250万元，水利建设基金为18900万元），安徽省投资到位为45349万元（预算拨款为万元，水利建设基金为万元）。见下表：

中央基建基金拨款到位情况表

单位：万元

安徽省地方配套投资到位情况表

单位：万元

中央投资与安徽省地方配套投资已全部到位。 三、投资完成及交付资产情况

截止到2006年12月31日，临淮岗工程共完成投资226686万元。其中：建筑安装工程投资万元，设备投资万元，待摊投资万元，其他投资万元。淹没影响处理工程、占地拆迁及移民安置工程共批复概算86976万元，由项目法人分别与

豫、皖两省水利厅签订包干合同，由两省水利厅负责组织实施，投资全部完成（其中万元列入未完工程）。

截止200年 月 日，已形成交付使用资产226686万元，其中淮委建管局实施部分（主体工程）111734万元，安徽省建管局实施与引河有关的主体工程27976万元，安徽省淹没影响处理工程18694万元，河南省淹没影响处理工程26353万元，占地拆迁及移民安置41929万元。

四、投资包干节余

临淮岗工程共形成节余资金万元，占概算总投资的%。其中：淮委建管局实施部分（主体工程）实现投资包干节余为万元，占对应概算%；安徽省建管局实施与引河有关的主体工程为万元，占对应概算%；安徽省淹没影响处理工程为万元， 占对应概算%。

五、预计未完工程投资及预留费用

截止到2006年12月31日，未完工程及预留费用合计为9,万元，其中：未完工程为5,万元，预留费用为4,万元，未完工程及预留费用占概算总投资的 %。经审计确认，截止2007年3月17日，临淮岗工程未完工程及预留费用总额为6,

万元，其中：未完工程3,万元，预留费用3,万元，未完工程及预留费用占概算总投资的 %，符合验收规程要求。未完工程投资及预留费用完成情况详见下表。

临淮岗工程未完工程投资及预留费用表

单位：元

六、财务管理情况

为做好临淮岗工程的财务管理工作，水利部淮委、安徽省水利厅

高度重视，加强监督指导。淮委建管局作为项目法人， 在严格按照国家关于水利建设资金使用的管理规定使用建设资金的基础上，结合临淮岗工程建设实际情况制定了一系列内部控制制度，会计核算及财务管理取得了良好的效果，保证了资金安全，对工程安全和干部安全也起到了积极作用。

七、审计检查情况

临淮岗工程作为“十五”期间治淮骨干工程，自2001年正式开工建设以来，经历了国家审计署南京特派办审计，国家发改委重大项目稽察办、水利部稽察办的稽察，水利部委托南京兴光会计师事务所的财务检查等共8次审计稽查。对审计、稽察和财务检查中发现的问题，淮委建管局均按有关要求进行了整改。

水利部委托北京万隆松德会计师事务所于2007年3月12日至4月16日对总体竣工决算进行了审计。出具了„„（审计报告）。审计认为：临淮岗洪水控制工程按照国家批准的建设内容和标准完成建设任务，投资控制在批准概算范围内，并形成一定节余，项目建设过程中认真执行项目法人责任制、招投标制、建设监理制和合同管理制。认真按照建设单位会计制度和财务管理办法进行财务管理，内部控制制度健全有效。积极顺应国库集中支付改革，该项目是中央财政第一家财政直接支付改革试点成功项目，国库集中支付改革成功实践，保证了资金安全，对工程安全和干部安全起到了积极作用。工程竣工财

务决算报告符合《水利基本建设项目竣工财务决算编制规程》的要求，反映了该工程项目投资完成情况，能够作为该项目竣工验收的依据。

八、竣工财务决算报告编制情况

2006年1月，项目法人就开始着手临淮岗工程竣工财务决算的编制工作。根据水利部《关于临淮岗洪水控制工程验收有关问题的批复》（办建管[2005]123号）精神，依照水利部《水利基本建设项目竣工财务决算编制规程》(SL19-2001)（水国科[2001]39号），结合临淮岗工程建设管理的特点和实际情况，淮委建管局制定了《临淮岗洪水控制工程竣工财务决算编制方案》（临建管[2006]2号），该方案包括编制依据，结构体系，编制主体、对象及分工，组织实施及编制进度，编制程序及方法，编制口径及要求等，妥善解决了竣工财务决算编制工作中遇到的技术难题，该方案有效地保证了临淮岗工程竣工财务决算的编制质量和编制进度。

临淮岗洪水控制工程是国家重点治淮工程，建设周期长、单项工程多、管理要求高。主管部门及项目法人高度重视竣工财务决算编制工作，水利部、淮委对竣工财务决算编制工作进行了业务指导。

2006年10月至2006年12月，先后编制完成主体工程（分淮委实施部分和安徽省实施部分）竣工财务决算、河南省淹没影响处理工程竣工财务决算、安徽省淹没影响处理工程竣工财务决算和坝区占地及移民安置工程竣工财务决算等5个单项竣工财务决算，并通过了竣工决算审计。2007年2月，在统一调整竣工决算基准日为2006年12月31日后，淮委建管局编制完成了总体工程竣工财务决算。2007年4月，根据北京万隆松德会计师事务所对总体工程竣工决算审计意见，

对总体竣工财务决算进行了调整。2007年6月，淮委组织相关专家对总体竣工决算进行了审核，认为总体决算编制内容全面、数据准确、资料完整、重点突出，符合竣工财务决算编制规程规定，总体竣工财务决算如期编制完成并通过审计，为总体工程竣工验收创造了条件。

九、意见和建议

（一）严格按照基建程序加快未完工程的施工进度，对预留费用本着节俭原则使用。

（二)该项目共实现包干节余 元，其中：淮委建管局实施部分为 元，安徽省建管局实施与引河有关的主体工程为 元，安徽省淹没影响处理工程为 元。包干节余资金的处理应严格按照《基本建设财务管理若干规定》(财建[1998]4号）执行。

（三）抓紧清理、结清往来款项。 十、验收结论

临淮岗工程是国家重点水利项目。水利部、安徽省政府、淮委等对临淮岗工程建设高度重视。项目法人、各建设主体严格管理，工程已按批准的内容完成，工程竣工财务决算已通过审计。

财审? 竣工财务决算编制符合《水利基本建设项目竣工财务决算编制规程》(SL19-2001)。同意提请竣工验收委员会验收。

临淮岗工程竣工验收技术预验收财务审计组

二○○七年六月

附件：临淮岗工程竣工验收技术预验收财务审计组专家签字表

财务审计报告 【第三篇】

一、基本情况

xx是吴店镇一所寄宿制中学，服务周边十几个村和一个社区，覆盖人口近6万人。现有班级20个，学生1081人，其中住宿生共880人，含贫困住宿生346人。全校教职工187人，其中：在职教师170人（因工作需要外借6人，6人为高级工，其余均为专任教师），退休教师17人。享受遗属补助人员9人。学校占地面积66800平方米，校舍建筑面积33578平方米，其中教学及教学辅助用房4300平方米，行政办公用房883平方米，生活服务用房28395平方米。

二、全年收入情况

20xx年收入情况如下：

1、教育事业费拨款xxx元其中：在职工资xxx元，退休工资260750元，绩效工资xx元，公用经费xxx元，遗属补助14445元，贫困生生活补助44735元，教师医保费32293元，其他374936元。

2、上级补助收入50891元

3、其他收入331670元总计全年收入xxx元。

三、全年支出情况

①工资福利支出xx元

⑴基本工资支出xxx元，津贴补贴18129元，绩效工资xxx元。

⑵社会保障（各类保险）支出150005元

⑶其他工资支出7134元

②对个人和家庭补助947677元

⑴退休工资325478元。

⑵助学金386735元

⑶遗属补助14445元

⑷其他221019元

③商品和服务支出766114元

⑴办公费92450元

⑵印刷费126712元

⑶水费7176元

⑷电费32689元

⑸邮电费29408元

⑹交通费15240元

⑺维修费151292元

⑻培训费70691元

⑼劳务费20245元

⑽专用材料费287元

⑾其他219924元

④其他资本性支出269147元

其中：办公设备购置10443元

专用设备购置44209元

信息网络构建131245

其他资本性支出83250元

四、审计检查后存在的问题：

1.预算执行情况

从整体看，预算执行情况良好，但也存在着执行不到位的地方，如：维修费、交通费有不同情况的`超标，收入预算和实际有较大出入。

2.“三公”经费开支情况

“三公”经费的开支，交通费超标5240元，招待费超标12574元。

3.财务手续完善情况

从检查情况看，各项财务手续完善情况较好，指派人、经办人、审核人、签字人无缺少情况。发票填写也较规范、完整。

4.民主理财小组意见

从检查情况看，民主理财小组意见签署较为规范，各项手续齐全。

5.大额申报情况等

从检查情况看，大额申报制度执行比较到位，各种条据均能执行大额申报制度。不足之处是少量大额申报单缺少上级部门审批意见。

五、整改建议

1、严格控制“三公”经费执行情况，不得再出现超标现象，否则应追究相关责任人责任。

2、严格大额申报制度执行，各种签名意见必须齐全。

3、印刷费、维修费加强预算控制，消除不合理开支。

财务审计报告 【第四篇】

一我园在上级各部门的领导下，按照上级有关财务制度的要求，做到认识到位和民主管理，由于本园切实制订各项财务制度，落实管理措施，因此本园的教育，教学工作得以顺利进行，并取得了良好的效果。

一、制订各项财务制度，加强财务管理。

幼儿园的财务管理得好与坏，直接关系到幼儿园教职工的积极性，同时也关系到一个幼儿园的办园质量。我园深深地认识到财务管理的重要性，不断完善管理机制，认真制订各项管理制度，使我园的财务管理制度化，后勤保障服务化。我制订的财务制度主要有：《幼儿园财务管理制度》，《财务开支制度》，《幼儿园管理意见》等。通过这些制度的制订，加上我园领导的带头执行，我园的整体工作逐步走上规范化，高质量的办学之路。

二、强化幼儿园收入收?

公开收费项目，公开收费标准，接受教师及家长的`监督，统一收费项目，统一收费标准，幼儿园有完善的经费管理制度，真正做到了专款专用。

三、加强财务管理，改善办园的条改。

1、 我园财务管理的记账人员和审批人员、出纳人员、经办人员、财务保管人员的职责权限明确，做到了相互分离、相互制约、相互监督。

2、我园不以盈利为目的，办园的资金通过举办者的投入和收取幼儿保教费等。在本年度，我园对财务工作实行民主管理的原则，科学地，有计划地用好资金。

3、良好的环境是办好幼儿园的重要条件，本年度，我园在资金紧缺的情况下，全体员工齐心协力，节省开支，先后投入部分资金美化环境，添置设备和设施，大大改善了我园的办学条件。根据幼儿园工作计划，通盘考虑，全面管理，我园对财务工作严格管理，合理使用有限资金。各项收入做到心中有数，坚持做到了“量入为出，以收定支”今后我们要更细致的规范财务基础管理，扎扎实实的开展幼儿园的财务工作。

财务审计报告 【第五篇】

关于对南通市通州区xx学校20xx年x月至20xx年x月财政财务收支情况的审计报告

根据南通市通州区教育系统20xx年内部审计工作意见(通教审[20xx]x号)，审计办公室派出审计组于20xx年xx月xx日至x月x日对xx学校20xx年x月至20xx年x月的财政收支情况及其他经济活动进行了审计，并延伸审计了学校食堂账目。本次审计采取了就地审计的办法，并根据《教育系统内部审计工作规定》(教育部17号令)，实施了必要的审计程序。我们的审计以学校提供的有关财务账目、会计凭证、财务报表及相关的资料为依据，xx学校对提供资料的真实性和完整性负责。本次审计工作得到了xx校长和其他有关人员的积极配合，工作完成顺利。审计果如下：

一、被审计单位基本情况

二、审计期间被审计单位财政收支及资产负债情况

(一)20xx年x月至20xx年x月财政收支情况

(二)20xx年12月末资产、负债及净资产情况

(三)基建维修工程和大型物资采购情况

(四)食堂及小卖部经营情况

三、审计评价意见

审计果表明，20xx年x月至20xx年12月xx学校财务管理能执行国家的'财经法规，会计核算基本符合《事业单位会计制度》的规定，学校的财务收支基本真实，经济活动基本合法。内部控制制度基本健全，学校财务管理做到民主、公开，经费使用实行一支笔审核，内审小组积极参与学校行政账、食堂账的稽核审计。xx校长本人在平潮小学任职期间，能够较好地遵守国家的财经纪律，重大事项做到集体决策，财务支出公开透明。但在具体的财政收支管理上，还存在以下需要纠正和改进的方面。

四、审计中发现的问题

五、审计意见及建议

为了进一步规范xx学校的财务管理工作，我们提出如下审计意见和建议：

针对本次审计所反映的问题，学校应按照有关制度规定，制定切实可行的整改措施，并将整改措施和落实情况自收到本报告之日起二个月内报教育审计办公室。

xx审计组

二Oxx年xx月xx日

财务审计报告 【第六篇】

根据集团部署，我们于XXXX年X月X日起对集团财务总监xx自XXXX年X月至XXX年X月任期内的经济责任，依据相关单位提供的相关资料进行了就地审计。我们查阅了有关的财务报表和账册凭证，与集团部分高管进行了交流，对财务管理部和资金计划部部分人员进行了书面询问调查，采用询问和抽样调查相结合的必要的审计程序，并就本报告与xx交换了意见，现将审计情况报告如下：

一、概况

xx自XXXX年X月起任ABC集团财务总监，并兼任集团财务管理部和资金计划部经理，全面负责集团财务和资金的规划、筹集、运作和管理。

本次离任审计时间跨度为XXXX年X月至XXXX年X月，其间集团下达财务总监的主要考核指标： 项目 XXXX年 XXXX年 合 计 财务填报完成情况说明 融 资 部门预算执行 海外资本运作 完成海外上市任务，确定全部海外上市程序 通过了尽职调查，拟上市资产整合，对在美反向收购上市进行了有益的探讨，XX公司已转为外商独资企业。

财务管理制度

x月x日前建立财务管理制度体系框架，x月x日前完成制度健全和完善，建立内控系统，完成财务信息化 集团财务制度按计划完成了根更新和完善，统一的集团会计核算制度自xxxx年1月起全面执行，总部实现电算化，异地公司年内同步运行至甩账。

全面预算管理

提出预算控制指标，并实施考核方案，全面实行预算管理。

预算管理已初见成效，按月向预算单位提供预算执行反馈，及时修正预算，正式开始编制工程预算。 财务分析 提交财务分析报告，半年内部往来清理 进行了两次大的往来清查核对，大大减少内部随意挂账。部门建设 员工满意率>55%，培养1-2个骨干，优秀人才流失≤1人，优秀人才服务期2年以上基本上完成

二、考核指标完成情况

1、根据财务管理部和资金计划部的工作总结和我们分享的“财务审计自查自纠报告【优推10篇】”，集团融资目标经调整后为： 万元。

实际完成 万元，其中XXXX年 万元，XXXX年 万元，与计划相比完成情况不是很令人满意；由于部分贷款归还后未能再获续贷，期间贷款规模缩减了万元。主要原因是宏观调控对全行业的巨大影响、XX公司项目融资条件不成熟以及集团可抵押资产规模。

2、预算执行情况，xx所负责的财务管理和资金计划两部门的年度预算均没有突破，预算外支出 万元，也事前经过审批。经对这两部门的费用报支情况抽查，未见越权和违规审批情况。

3、海外上市计划，目前已进行了拟上市企业的资产剥离、重组工作，并通过了合作方的尽职调查，实施拟上市企业股权调整，已完成xx字公司的改制工作。

4、集团预算管理已搭建了初步的框架，今年又开始将工程、营运费用等全面纳入预算体系，在预算管理方面已初见成效，并在对一些存在问题进行修订、完善。

5、制度建设，集团于XXX年X月试行的制度、流程已涵盖了相关财务管理制度，集团会计核算制度也已从XXXX年X月X日起全面推行，集团上海、北京、南京、成都、深圳等已全面实行会计电算化，这将全面提升集团财务信息质量。

6、财务分析，我们注意到财务分析还是以零星建议、报告方式分散提交，目前尚未制度化、定期化地提交集团系统财务分析，对集团往来账的清理还有好多工作要做，目前仍存在较多子公司间往来不平现象。

7、XXXX年X月至X月，集团财务管理部为员工先后提供了用友软件操作培训、税务筹划培训等提高财务人员素质的学习安排，财务人员队伍相对保持了数量稳定，但财务人员进出比较频繁：2004年有新进财务、融资人员10人，离职7人，05年1-4月，新进2人，离职1人。

三、任期内主要工作业绩

xx在任期内工作认真负责，带领财务管理部、资金计划部员工为集团财务目标的完成付出了辛勤的劳动，主要管理业绩如下：

1、开拓融资渠道，新辟融资主体。 在全行业面临金融、财税等宏观调控措施多管齐下的时候，集团融资工作难度加大，在xx总监的努力下，集团仍融资 万元，除了银行贷款外、银行承兑汇票融资也初次引入；行业融资受限制，集团将AA、BB、CC等非宏观调控重点公司作为融资平台，争取到万元的融资，较好地满足资金需求。

2、强化基础管理，推进制度建设。 集团财务、融资相关制度和流程地制定和完善紧跟集团管理规程和流程建设的步伐，如期完成拟稿、审议和定稿工作，并制定集团统一的会计核算办法，同一集团会计政策，明确集团会计信息质量要求。

3、积极探索海外资本运作之路。 围绕集团海外资本运作计划，财务部和资金计划部对纳入此计划地子公司进行了资产清查重组，在XXXX年X月通过尽职调查，并开始着手有关公司股权结构调整工作，已完成XX字公司的转制手续。

4、税务筹划得到高度重视。 XXXX年增设专人负责税务事务，先后安排多次培训，并实施了多项税务筹划方案，有效地降低集团税负。如新公司注册地的选定、如关于业务招待费、广告费、人员工资等税前扣除事项采取了一些筹划措施、如对关联交易的运用等。

5、预算管理作用得到进一步发挥，拟推行工程费用估算和投资控制管理体系。

四、主要工作不足

1、作为高管，财务总监首先要建立起一个有效地财务体系，能有效和迅速的生产会计信息。集团财务管理和会计核算制度的下发，正推动构建这一体系的努力，但财务人员的频繁变动，财务总监对会计信息质量缺乏更多的关注，目前提供的会计信息及其质量，还不能很好地服务于集团的决策。

2、集团财务会计和融资工作机构设置和人员配备还需进一步科学化，财务总监在这一方面需有更大的决定权，对财务人员工作、培训、考核需投入更大的精力。任期内财务人员业务指导、培训交流较少，流动频繁，财务组织体系不稳定。

3、融资平台建设未能满足集团发展需要，资金调度仍需更加科学、有效，对外协调工作存在差距。

由于宏观调控等形势变化，使融资工作难度加大，任期内集团融资目标经调减，完成情况仍不理想，银企关系还需要进一步加强和改善。

五、xx对集团财务工作的建议

经与xx交换意见，xx对任期内拟解决或正在进行但仍未完成的财务事项提出如下建议：

1、加强财务基础工作，建立财务基础工作考评体系，建立会计问题解答制度，不断提高会计信息相关性、及时性，更好地为集团战略决策服务。

2、推进税务筹划工作，目前也有些思路和操作，包括设立贸易公司和销售公司的做法，包括拟收购一家建筑公司的思路，通过与主营行业相关的产业延伸，搭建税收筹划的平台，充分利用税法留给我们的操作空间，减少和降低税收成本，创造税收价值。

3、破解融资难题，拓展融资渠道。各地区融资环境不同，在项目投资决策时，要评估投资环境，并将融资环境纳入重要评估指标。海外上市的探索需继续深入，要充分评估需要与可能，从集团发展的实际情况出发，寻求海外融资的切实可行的最佳路线。

4、完善预算管理体系，目前的预算仅占小部分，销售收入、营销费用、工程预算和投资控制都要纳入到预算管理体系，预算执行情况表要包含集团全部收支，准确监测集团现金流，切实发挥预算的作用。

5、加强财务团队建设，以前会计人员偏紧，相互之间沟通和交流不充分，今后要建设有凝聚力、战斗力、相对稳定的财务人员队伍，确保集团财务目标的实现。如多与财务人员交心、增加业务培训、增进财务人员交流、关心财务人员工作和生活、落实财务人员岗位责任制等。

为更好地做好集团高管（地区公司主要负责人）任期经济责任审计，建议集团完善高管定期述职制度，其述职报告应提供书面材料，并作为重要档案存档，审计时可供查询。由于执行审计师曾经是财务管理部总经理，离开该部门尚不满一年，提请报告使用人注意本报告的独立性。

财务审计报告 【第七篇】

ABC有限公司:

因对贵公司进行清算处置的需要，我们接受委托对贵公司2000年1月1日至2003年4月30日的财务收支及资产负债情况进行了审计。贵公司对提 供的会计资料的真实性、完整性负责， 我们的责任是发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我

一、基本情况

贵公司于1998年XX月XX日领取XXXXXXXXXXXX号企业法人营业执照，注册资本275万元，法人代表XXX，经营范围：销售通信器材、承揽通 信工程设计、施工、通信设备维修、汽车维修，物业管理；餐饮娱乐、职业中介、通信信息服务；室内装饰、工业与民用建筑工程。

贵公司下设通讯器材分公司、通信工程分公司、物业管理分公司、通信工程设计分公司、建筑工程分公司。其中，建筑工程分公司于2001年4月注销。

二、审计情况

（一）财务收支情况

1、收入情况

2000年1月1日至2003年4月30日，贵公司累计实现销售收入147,054,元，其中2000年实现销售收入 72,526,元，2001年实现销售收入67,487,元，2002年实现销售收入6,636,元，2003年1 至4月实现销售收入404,元。

收入组成：①通信工程及设计收入34,087,元，②器材销售收入111,579,元，③物管收入250,元， ④委托代办收入1,135,元。

2、成本费用情况

2000年1月1日至2003年4月30日，贵公司累计发生销售成本129,447,元，营业费用6,155,元，管理费用 5,558,元，财务费用-204,元，主营业务税金及附加1,731,元，营业外收支净额465, 元，所得税2,123,元。

销售成本组成：①通信工程及设计成本29,272,元，②器材销售成本99,032,元，③物管成本92,元，④委托代办成本1,050,元。

3、利润实现情况

2000年1月1日至2003年4月30日，贵公司累计实收净利润3,623,元。其中：①2000年实现净利润3,988, 元，②2001年实现净利润630,元，③2002年实现净利润322,元，④2003年1至4月净利润 -1,319,元。

（二）资产负债及所有者权益状况

1、资产情况

截止2003年4月30日，贵公司资产总额21,213,元。其中：货币资金428,元，应收账款7,127,元， 其他应收款3,103,元，坏账准备1,元，长期投资2,000,元，固定资产原值1,838,元，净 值1,368,元，土地使用权5,386,元。

固定资产、应收账款及其他应收款明细表见附件。

2、负债情况

截止2003年4月30日，贵公司负债总额12,560,元。其中：应付账款4,270,元，应付福利费228,元，未交税金86,元，其他应交款3,元，其他应付款7,971,元。

应付账款及其他应付款明细表见附件。

3、所有者权益情况

截止2003年4月30日，贵公司所有者权益总额8,653,元。其中实收资本2,180,元，资本公积3,121,元，盈余公积906,元，未分配利润2,446,元。

资本公积的形成情况: ①2000年1月1日至2003年4月30日增加资本公积3,037,元，均系所得税减免金额，②1999年结转83,元，系劳服司遗留。

盈余公积的形成情况：①2000年1月1日至2003年4月30日增加盈余公积874,元，均系从利润中提取，②1999年结转31,元，系劳服司遗留。

三、存在问题

1、截至2003年4月30日，应付款项中应付工资余额4,651,元，工会经费248,元，教育经费202,元， 劳动保险费1,102,元，福利费147,元，共计6,351,元。经审计，系1999年至2003年4月从成本费 用中计提，其中应付工资大部份按800元/月/人的标准计提，计提依据不充分，与实际支付情况亦不相符。

2、截至2003年4月30日，应收款项中个人所得税余额155,元。经审计，系贵公司代职工支付的所得税。根据税法及会计制度，应按个人所得税法规定进行核算。

3、截至2003年4月30日，实收资本2,180,元，营业执照注册资金2,750,元，两者不一致。

四、审计意见

1、我们认为，除上述问题造成的影响外，贵公司2000年1月1日至2003年4月30日表列的财务收支及资产负债情况在重大方面符合企业会计准则和《邮电通信企业会计制度》的规定。

2、对审计报告所述问题按相关法规制度规定处理。

附送：1、2003年4月30日资产负债表；

2、2000年1月1日至2003年4月30日损益表；

3、固定资产明细表；

4、应收账款及其他应收款明细表；

5、应付账款及其他应付款明细表。

财务审计报告 【第八篇】

我们审计了后附的xxx股份有限公司（以下简称xxx公司）财务报表，包括20xx年12月31日的资产负债表，20xx年度的利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则及其应用指南的规定编制财务报表是xxx公司管理层的责任。这种责任包括：

（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；

（2）选择和运用恰当的会计政策；

（3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。除本报告 “三、导致保留意见的的事项”所述事项外，我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的`审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、导致保留意见的事项

xxx公司20xx年12月31日的应收账款余额x万元，占资产总额的x%。由于xxx公司未能提供债务人地址，我们无法实施函证以及其他审计程序，以获取充分、适当的审计证据。

四、审计意见

我们认为，除了前段所述未能实施函证可能产生的影响外， xxx公司财务报表已经按照企业会计准则及其应用指南的规定编制，在所有的重大方面公允反映了xxx公司20xx年12月31日的财务状况以及20xx年度的的经营成果和现金流量。

财务审计报告 【第九篇】

根据医院内部审计工作计划，于20xx年12月9日对设备科20xx年的设备采购、验收结算，对药库的材料采购进行内部专项审计。审计目标是否建立了完善的设备采购制度，设备采购是否按照当年度《湖州市人民政府集中采购目录标准》、《湖州市卫生系统协议采购目录》、《湖州市卫生系统部门集中采购限额标准以下医疗设备采购管理措施》和医院有关设备、药品采购相关法律法规或政策规定执行等。

一、 审计总体情况

已建立《设备采购管理制度》、《设备验收制度》、《设备调剂调拨制度》、《设备档案管理制度》、《设备科人员分工制度》等制度，明确设备采购过程的程序和流程和各人员岗位职责。设备采购年度计划由医院设备管理委员会讨论形成纪要、医院设备年度采购计划请示、卫生局的指示等文件。

20xx年度设备采购入库合计金额2248228元。

设备抽查，通过招投标方法购入设备：排队叫号系统、数字x线设备成像系统、血气分析仪、真空高温灭菌器械、离心机、交换机、生物安全柜等，招标文件、合同、安装验收手续齐全，设备采购的付款方法能按合同规定期限付款，审批手续齐全。

20xx年度药品采购入库合计金额元，其中材料元，药品器械元，合同、验收入库手续齐全，发票及时准确，付款方法能按合同规定期限付款，审批手续齐全。

二、 审计中发现的问题

1、 根据设备采购制度能进行设备采购前的市场调查论证工作，但个别设备缺科室采购申请论证及市场调查资料。

2、 能对数字x线设备成像系统、血气分析仪等大型设备利用效果进行评价，缺少对新增的小型设备利用效果评价资料。

三、 审计建议

1、 对已建立的`设备管理制度进行完善，加强设备采购过程中，科室采购申请论证及市场调查环节的实施，资料整理保管完整。

2、 健全设备利用效果评价制度，对新增中、小型设备利用效果的评价。

财务审计报告 【第十篇】

一、基本情况

xx村辖有9个村民小组，1342人，村干部7名，党员49名。耕地面积亩。

二、审计年限

自20xx年1月至20xx年3月。

三、财务审计情况

（一）总收入元

1、其他收入元，其中2005年18762元（其中建房管理费4000元、土地差价7762元、村部出售7000元）、2006年元（其中协调收入62000元、公路庆典收入5839000元）、20xx年90991元（其中建房管理费19091元、协调收入71900元）、20xx年1—3月份103400元（其中各级拨款50400元）。

2、统筹收入2263元（2005年）。

3、借入款项，其中2005年借入元、2006借入62361元、20xx年1—3月份200000元。

4、土地补偿收入，其中2005年10000元、2006年元、20xx年元、20xx年1—3月份718000元。

（二）总支出元

1、维修费17053元，其中2005年1220元、20xx年5633元、20xx年1—3月份10200元。

2、会议生活197650元，其中2005年16483元、2006年88948元、20xx年13820元、20xx年1—3月份51935元。

3、工资补助277346元，其中2005年20880元、2006年136876元、20xx年13820元、20xx年1—3月份105770元。

4、奖金福利141712元、2005年5170元、2006年117756元、20xx年17756元。

5、邮电报刊23339元，其中2005年482元、2006年13650元、20xx年2271元、20xx年1—3月份6973元。

6、办公费34424元，其中2005年9866元、2006年10178元、20xx年8625元、20xx年1—3月份5755元。

7、计划生育元，其中2005年元、2006年元、20xx年元、20xx年1—3月份9573元。

8、组级工资福利42168元，其中2005年32568元、2006年9600元。

9、上交财政52630元，其中2006年31930元、20xx年9600元、20xx年1—3月份11100元。

10、利息支出133872（2006年）。

11、差旅费23146元，其中2005年390元、2006年1218元、20xx年300元、20xx年1—3月份19565元。

12、水电费2166元、其中2005年319元、2006年1218元、20xx年元、20xx年1—3月份435元。

13、其他开支536330元，其中2005年元，2006年327605元、20xx年162374元、20xx年1—3月份31409元。

14、土地款8877061元，其中2006年7290456元、20xx年1276805元、20xx年1—3年309800元。

15、固定资产509441元，其中2006年6709元、20xx年113625元（乒羽部），20xx年1—3月份389107元。

16、还旧欠47814元，其中2006年38300元、20xx年6514元、20xx年1—3月份3000元。

17、社会应酬25458元，其中20xx年19338元、20xx年1—3月份6120元。

18、公益事业293390元，其中2005年500元、2006年248090元、20xx年44800元。

（三）财务收支情况

三年多来，帐面实现总收入元，帐面总支出元，帐面情况节余元。但出纳手中未做帐收入100000元，未做帐支出元，实际亏损达元。

四、存在的问题

1、工程结算使用领款单入帐，无正规完税票据，无施工合同、无结算单。

2、向外高息揽存保运转，加大了村级运转的包袱，三年多来支付利息高达133872元。

3、内部的监督力度不强，部分报销凭证手续不健全，入帐票据白条高达80%。

4、未经批准带领组级干部外去旅游学习，开支19565元。

5、公款购买手机四台，计币10370元。

6、购名牌服饰发票10629元。

7、组级领取土地款手续，票据不规范。

8、出纳手中未入帐收支过大，手中还存在未签字票据转入出纳手中抵库现象。

五、工作建议

1、严格按现金限额管理制度管理货币资金。现金超出一定限额（1000元）的，应及时存入村在银行开设的账户。出纳应建立现金日记账和银行存款日记账，坚持做到日清月结，手续不全的票据，不得支付现金。

2、加强村级财务的`内部监督力度。要进一步完善凭证报销手续。入账的原始凭证要求使用正规发票。除特殊需要向村借款用自制的借款凭证外，其它领款均不得用领（借）凭证代替，村自制的领（借）凭证要求停止使用。所有的餐费发票必须要附有菜单，同时要注明接待事由，手续齐全，方可入帐。

3、工程应实行招投标、预决算，施工前应签规范协议，工程完工的应及时验收并交付使用，工程队在报销款项时应提供完税发票，并附详细工程核销清单。

4、加强组级财务监督力度。使各项补贴、补偿款确实落到农户手中。

5、催促各种欠款的收回，及时回笼资金，壮大集体经济。对已形成呆账或坏帐的，提交村民代表会议研究处理。