支票管理制度优质4篇

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支票管理制度【第一篇】

为了加强支票(现金、转帐支票)的使用和管理，明确支票的购买、保管、使用(领用、支付)、收取、进账等环节的岗位职责和业务流程，依据本单位的实际情况制定本制度。

一、领购 出纳员根据业务需要，报经会计，按照银行规定到开户行购买，同时做好《支票购、用、存登记簿》登记工作，年终，做好作废支票及登记簿同银行账的归档工作；

二、保管 出纳员负责保管空白支票(做到“三防”，即防盗、防火、防潮)。严禁空白支票和印鉴同时存放一处，避免被盗用；禁止空白支票加盖完整印鉴；

三、银行预留印鉴保管使用 出纳员保管、使用法人私章，会计保管、使用公司财务印鉴；严禁相互交接印鉴使用，代为盖章。违规使用造成损失的双方负责；出纳、会计不在，印鉴交第三人保管使用，并做好使用记录；

四、预领 业务人员填写《支票预领单》，并按规定由主管审批，到财务办理支票借款业务；

五、填开 出纳员对公司规定权限内，并符合规定手续的《支票预领单》填写支票。超出规定权限的，报总经理批准后填写支票。开票前核对银行存款可用余额，禁止签发空头支票、远期支票；填写要素要齐全；金额事先难以确定时， 予以限额，并填写日期、收款人(或单位)名称、用途；

六、盖章 会计对《支票预领单》及已开支票进行复核，对符合公司规定权限及手续、填写无误的加盖财务印鉴。对超过权限的，非经常业务电话总经理确认后盖章。严禁会计对不符合规定的支票盖章；

七、领用 业务员负责保管已领支票的安全使用，保管至收款方签收为止；

八、挂失 支票被盗或遗失，业务员、出纳员在第一时间到银行办理挂失止付，同时上报公司。采取补救措施无效给公司造成经济损失，责任人按损失金额100﹪赔偿并进行相应处罚；

九、核销 预领支票实行领取登记、用完核销制度。以支票付款的，支票头要求收款人签名(盖章)，取得发票后业务员按报销程序办理核销手续；

十、收款 屈臣氏付款，会计负责通知综合岗安排收款，并负责跟踪、填制《屈臣氏应收款回款进度表》;其他客户(非发票户)付款，出纳员开具一式三联收据，收款员凭单收款，未经公司批准原则上不收取远期支票。收款员对客户支票进行初审(检查收款单位、日期、金额大小写是否一致、印鉴是否模糊等)，收回当日交出纳员；

十一、进账 出纳员对收到支票进行审核，无误交会计盖章背书，当日或次日交银行办理进账，并跟踪款项到账；对公司同意收到的远期支票，出纳员负责保管，到期办理进账；

十二、本规定自公司批准之日起实施。

支票管理制度【第二篇】

第一节支票管理

第一条支票由出纳人员负责管理，支票使用时应有“款项使用申报表”，按资金使用权限，分级报批，然后将支票按批准金额抬头、日期、用途等项目要素填列清楚，登记号码，加盖印章，领用人在“款项使用申报表”和支票存根上签字备查；领用的支票须在五日内报销清账。

第二条出纳人员支票付款后凭支票存根和票据(采购甲供材、固定资产、办公物品还要验收登记员签字)入账，统一编制凭证，按制度登记银行帐，原“款项使用申报表”作附件。

第三条出纳人员接到职能部门交付支票应认真快速检查支票票面是否清晰，印章是否正规齐全，签发日期是否有效。

第四条支票领用人在公司领用当月未能进行报销的，如支票当月未出账，支票领用人应将未用支票退回财务部；如支票已出账，领用人应将款项申报手续交至财务部，否则财务人员凭支票领用手续及银行出账证明，进行相关账务处理。如月末支票领用人未按上述制度处理，出纳人员下发书面通知告之经办人、部门经理及主管副总。

第五条对于报销时发票票面金额比实际支付金额少时，财务人员要及时催办，到月底按“第四条”制度处理。

第六条出纳人员应在每周一向财务部经理和财务负责人报送现金和银行存款结存数。

第二节现金管理

第一条公司可以在下列范围内使用现金：

1.员工工资、津贴、奖金；

2.个人劳务报酬；

3.出差人员必须携带的差旅费；

4.结算起点以下的零星支出；

5.经批准的'其他开支；前款结算起点按《银行结帐办法》最新制度标准为1000元或经相关领导批准确定；

6.支付各种抚恤金、丧葬补助费；

7.根据国家制度颁发给个人的科学、技术、文化、教育、卫生、体育等各种奖金；

8.各种劳保、福利费用以及国家制度对个人的其他支出；

9.支付给个人采购农业产品款项，可以使用现金；

10. 中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

第二条除本制度第一条外，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，由财务经理列支使用范围。

第三条公司购置固定资产、办公用品、大宗物资及其他工作用品必须采取转帐结算方式，不得使用现金。日常零星开支所需库存现金限额为30000元。超额部分应存入银行。

第四条出纳人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情况需坐支的，应事先报财务负责人批准。

第五条出纳人员从银行提取现金，应当填写“财务提现申报表”，并写明用途和金额，由财务经理或财务负责人审批后提取。银行每日提取以不超过5万元现金为限，且不可以连续多日提取。为公司购置物品或支付费用时，尽可能提前申请支票支付，需要大额现金的情况，需要提前一天通知财务部。

第六条员工因工作需要借用现金，需填写“借款单”，按制度流程批准后方可借款。预借现金后，需在借款事由工作办结后五个工作日内，到财务部办理多借金额的预结算，并将未使用的借款退还财务部，逾期不作结算的，财务部出纳将以书面形式告知借款员工及部门经理及主管副总。

第七条符合本制度使用现金的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销单或领款凭证，经批准后由出纳支付现金。

第八条收付款后要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”“付讫”戳记。

第九条出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金收付。帐目应当日清月结、每日结算、结出余额，做到帐款相符。

第十条备用金按年借用，年初凭审批完整的《借款单》，至财务部领取备用金，年度结束10个工作日前，借款人至财务部归还备用金。

支票管理制度【第三篇】

第一条支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有“支票领用单”,经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章，填写日期、用途，登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。

第二条支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行账号，原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。

第三条财务人员月底清账时凭“支票领用单”转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报账手续后再作补发工资处理。

第四条对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，到月底按第三条规定处理。凡一周内收入款项累计超过10000元或现金收入超过5000元时，会计或出纳人员应文字性报告总经理。凡与公司业务无关款项，不分金额大小由承办人文字性报告总经理。

第五条凡1000元以上的`款项进入银行账户两日内，会计或出纳人员应文字性报告总经理。

第六条公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。

支票管理注意事项

一、支票：是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行，在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。出票人：单位和个人，在同一票据交换区域的各种款项结算，均可使用支票。

二、支票上印有“现金”字样的为现金支票，现金支票只能用于支取现金。支票上印有“转账”字样的为转账支票，转账支票只能用于转账。

三、工、建、中、交、农、光大、商行等均有自己的支票。

四、标识，各行支票纸质特制，有防伪。

五、出票日期要求大写：贰零零贰零伍壹拾捌

六、收款人：天源塑胶制品(深圳)有限公司

七、出票人账号：一般为印泥印上去的。

八、人民币①应大写，②$陆仟伍佰玖拾捌元柒角整；③顶格。

九、人民币小写要以“$”封口。

十、人民币大小写要一致，整张支票不允许涂改，尤其是人民币处不一致或填错、涂改都应视无效。

十一、用途要明确填清楚。

十二、出票人签章：财务专用章、法人章(加盖印章应与银行预留印鉴一致)。

十三、存根：出票人用以记账。

十四、齐缝章

十五、支票付款期限十天。

十六、需存入银行，要填写过账单。

十七、持转、现、过账单不允许承诺立即付货。

十八、可能出现空头，与银行预留印鉴不符。

支票管理制度【第四篇】

1、支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有"支票领用单",经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。

2、支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在"支票领用单"及登记簿上注销。

3、财务人员月底清帐时凭"支票领用单"转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。

4、对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，到月底按第二十一条规定处理。

5、公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。