财务档案管理制度精编4篇

网友 分享 时间:

【路引】由阿拉题库网美丽的网友为您整理分享的“财务档案管理制度精编4篇”文档资料,以供您学习参考之用,希望这篇范文对您有所帮助,喜欢就复制下载支持吧!

关于会计档案管理制度细则1

一、 会计年度终了, 将装订成册的会计档案进行整理立卷。

各种会计档案应按会计档案材料的关联性,分门别类地组成几 个类型的案卷,将各卷按顺序编号。

各类资料整理要求: 1.会计凭证。

(1)按月立卷:每月末将装订成册的凭证,统一登记案 卷目录,每月立卷一份。

(2)分散装订:根据凭证号的顺序多少,分散装订,做 到整齐、牢固、美观。

(3)装订封面的所有内容要填写齐全,包括:单位名称、 年度、月份、起止日期、号码、装订人签章等。

2、会计账簿。

各种会计账簿办理完年度结账后,除跨年使用的账簿外, 其它均需整理妥善保管。

(1)会计账簿在办理完年度结账后,只在下一行的摘要 栏填写“结转下年”字样,不填其它内容。

(2)会计账簿在装订前,应按账簿启用表的使用页数, 核对各个账户账面是否齐全,是否按顺序排列。

(3)活页账簿去空白页后,将本账面数项填写齐全,撤 去账尺,用坚固耐磨的纸张做封面、封底,装订成册。

不同规 格的活页账不得装订在一起。

(4)会计账簿的装订顺序: 会计账簿装订封面→账簿启用表→账户目录→按本账簿 页数顺序装订账页→会计账簿装订封底。

(5)装订后的会计账簿应牢固、平整、不得有折角,掉 页现象。

(6)账簿装订的封口处,应加盖装订人印章。

(7)装订后,会计账簿的脊背应平整,并注明所属年度 及账簿名称和编号。

(8)会计账簿的编号为一年一编,编号顺序为总账、现 金日记账、银行存(借)款日记账、明细分类账、辅助台账。

3、会计报表。

会计报表编制完成并按时报送后,留存报表均应按月装订

成册,年度终了统一归档保管。

4、电子会计档案。

(1)建立电子会计档案备份制度,能够有效防范自然灾 害、意外事故和人为破坏的影响。

(2)按月备份:每月末将财务服务器自动储存数据分别 备份在管理员电脑硬盘和独立硬盘中,月度备份不少于两份。

(3)按年刻录光盘:年终 60 日内,在光盘上刻录上年备 份数据后统一归档保管。

(4)单位档案管理机构接收电子会计档案时,应当对电 子会计档案的准确性、完整性、可用性、安全性进行检测,符 合要求的才能接收。

(5)形成的电子会计资料不属于具有永久保存价值或者 其他重要保存价值的会计档案。

二、当年形成的会计档案,在会计年度终了后,可暂由财 务管理部指定保管人保管一年(且出纳人员不得兼管会计档 案) 。

期满 30 日内, 由财务管理部指定保管人员编制移交清册, 移交公司董事会统一保管。

三、移交档案管理部门保管的会计档案,原则上应当保持 原卷册的封装。

个别需要拆封重新整理的,档案管理部门应当 会同财务管理部和经办人员共同拆封整理,以分清责任。

第五条 财务管理部和分管档案部门保存的会计档案不得

借出。

如有特殊需要,经股东指派人员(另设置)批准后,可 以提供查阅或复制,并办理登记手续。

查阅或复制会计档案的 人员,严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换。

一、由档案管理部门建立健全会计档案查阅、复制、登记 制度并参照集团《档案管理办法》办理审批手续。

二、会计档案的保管期限分为永久、定期两类。

定期保管 期限一般分为 10 年和 30 年。

三、会计档案的保管期限,从会计年度终了后的第一天算 起。

第六条 本办法规定的会计档案保管期限为最低保管期 限,各类档案的保管按照本办法附表所列期限执行。

第七条 保管期满的会计档案,除本第七条规定的情形外, 可以按照以下程序销毁: 一、本公司分管档案部门会同财务管理部提出销毁意见, 编制会计档案销毁清册,列明销毁会计档案的名称、卷号、册 数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限、销毁时 间等内容。

二、单位负责人在会计档案销毁清册上签署意见。

三、销毁会计档案时,由股东指派人员汇同档案管理部门 和财务管理部共同派员监销。

四、监销人在销毁会计档案前,按照会计档案销毁清册所

列内容清点核对所要销毁的会计档案;销毁后,应在会计档案 销毁清册上签名盖章,并将监销情况报告单位负责人。

第八条 保管期满但未结清的债权债务原始凭证和涉及其 他未了事项的原始凭证,不得销毁,应当单独抽出立卷,保管 到未了事项完结时为止。

单独抽出立卷的会计档案,应当在会 计档案销毁清册和会计档案保管清册中列明。

项目建设期间的 建设单位,其保管期满的会计档案不得销毁。

第九条 使用电子计算机进行会计核算,应当保存打印出 的纸质会计档案。

使用磁盘、光盘等磁)(性介质保存会计档案, 应专柜保管。

第十条 公司应交接会计档案的,交接双方应当办理会计 档案交接手续。

移交会计档案的单位,按规编制完会计档案移 交清册,列明应当移交的会计档案名称、卷号、册数、起止年 度和档案编号,应保管期限、已保管期限等内容。

交接会计档 案时,交接双方应当按照会计档案移交清册所列内容逐项交 接,并由交接双方的公司单位负责人负责监交。

交接完毕后, 交接双方经办人和监交人应当在会计档案移交清册上签名或 盖章。

第十一条 预算、计划、制度等文件材料,应当执行文书 档案管理规定,不适用本办法。

第十二条 未按本制度规定妥善保管、归档会计档案,造

成会计档案资料损毁、灭失,给公司造成经济损失的,承担赔 偿责任及相应法律责任。

第十三条 本办法适用于集团公司及下属各子公司,本办 法由财务管理部负责解释和修订,自发布之日起实施。

以上就是差异网为大家带来的4篇《财务档案管理制度》,希望可以启发您的一些写作思路。

会计档案管理制度2

第一章 总则

为了加强会计档案 管理,保证会计档案的安全、完整、及时,根据《中华人民共和国会计法》和《中华人民共和国档案法》及财政部《会计档案管理办法》的规定,结合本公司实际情况,制定本办法。

第二章 会计档案管理部门

1、公司档案主管部门和财务部门共同负责会计档案工作的指导、监督和检查。会计档案的具体管理工作由财务部门负责,由财务部门指定专人负责在专门地点保管。保管地点应具备完善的防潮、防霉、防蛀、防火、防盗等条件。

2、财务部门及公司内部有关的分公司、子公司、必须建立会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理制度 ,保证会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅、严防毁损、散失和泄密。

第三章 会计档案归档的范围

1、会计凭证:包括外来的和自制的各种原始凭证、原始凭证汇总表、记账凭证、记账凭证汇总表,涉及对外对私改造资料,银行存款(借款)对账单及余额调节表等。年度终了都必须按照规定归档。

2、会计账簿:包括总账、明细账、日记账、各种辅助登记簿等。

3、财务报告:包括《会计制度》规定和主管部门临时通知编报的'主要财务指标快报,月、季、年度会计报表,报表附注及财务情况说明书。上级主管部门对报告的批复及社会审计的审计报告。

4、其他会计核算资料:凡与会计核算紧密相关的,由会计部门负责办理的有参考价值的数据资料。

5、增值税专用发票和普通发票。

第四章 会计档案的整理

会计年终了后,应将装订成册的会计档案进行整理立卷。各种会计档案应按会计档案材料的关联性,分门别类地组成几个类型的案卷,将各卷按顺序编号。

1、会计凭证。

(1)按月立卷:每月末将装订成册的凭证,统一登记案卷目录,每月立卷一份。

(2)分散装订:根据凭证的多少,分散装订,做到整齐、牢固、美观。

(3)装订封面的所有内容要填写齐全,包括:单位名称、年度、月份、起止日期、号码、装订人签章等。

2、会计账簿

各种会计账簿办理完年度结账后,除跨年使用的账簿外,其他均需整理妥善保管。

(1)会计账簿在办理完年度结账后,只在下一行的摘要栏填写“结转下年”字样,不填其他内容。

(2)会计账簿在装订前,应按账簿启用表的使用页数,核对各个账户账面是否齐全,是否按顺序排列。

(3)活页账簿支空白页后,将本账面数项填写齐全,撤去账尺,用坚固耐磨的纸张做封面、封底,装订成册。不同规格的活页账不得装订在一起。

(4)会计账簿的装订顺序:会计账簿装订封面—账簿启用表—账户目录—按本账簿页数顺序装订账页—会计账簿装订封底。

(5)装订后的会计账簿应牢固、平整、不得有折角,掉页现象。

(6)账簿装订的封口处,应加盖装订人的印章。

(7)装订后,会计账簿的脊背应平整,并注明所属年度及账簿名称和编号。

(8)会计账簿的编号为一年一编,编号顺序为总账、现金日记账、银行存(借)款日记账、分户明细账、辅助账。

3、会计报表

会计报表编制完成并按时报送后,留存报表均应按月装订成册,年度终了统一归档保管。

第五章 会计档案的归档保管

1、当年的会计档案在会计年度终了后,可暂由财务部门保管一年,期满后存入档案并由专人保管。

2、会计档案管理人员负责全部会计档案的整理、立卷、保管、调阅、销毁等一系列工作。

3、机构变动或档案管理人员调动时,应办理交接手续,由原管理人员编制会计档案移交清册,将全部案卷逐一点交,按管人员逐一接收。

第六章 会计档案的借阅使用

1、财务部建立会计档案清册和借阅登记清册。

2、凡需借会计档案人员,须经财务负责人或单位领导批准后,方可办理调阅手续。

3、借阅会计档案人员,不得在案卷中标画,不得拆散原卷册,更不得抽换。

4、借阅会计档案人员,不得将会计档案携带出外,特殊情况,须经单位领导批准需要复制会计档案的,须经财务负责人或单位领导批准后方可复制。

第七章 各种会计档案保管期限

1、会计凭证保管15年。

2、会计账簿保存15年,其中现金和银行存款日记账保25年。

3、会计报表保存10年,其中年度决算表永久保存。

4、发货票保管5年。

第八章 会计档案的销毁

1、会计档案保管期满,需要销毁时由档案部门提出销毁清单,汇同财务部门共同鉴定后,编制会计档案销毁清册,报经主管经理和上级主管部门批准后,方可销毁。对其中未了结的债权、债务的原始凭证,应单独抽出,另行立卷,由档案部门保管到结清债权、债务时为止。

2、按规定销毁会计档案时,应由档案部门和财会部门、审计部门共同派人监销,监销人在销毁会计档案以前要认真清点、核对,销毁后,在销毁清册上签名盖章,并将监销情况以书面形式报告有关领导。

第九章 附则

本制度自颁布之日起实施,未涉及情况按国家有关规定处理。

会计档案管理制度3

为了加强和规范会计档案管理,建立健全会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理制度,保证会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅,严防毁损、散失和泄密,根据《会计法》和《会计档案管理办法》的规定,结合本单位工作实际情况,特制定本制度。

第一条会计档案的归档范围。

会计档案是指会计凭证、会计账簿、财务报告、会计年度数据备份盘、会计核算系统软件、操作人的密码等会计核算专业资料,是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据。具体包括:

(一)会计凭证类。包括原始凭证、记账凭证、汇总凭证、其他会计凭证。

(二)会计账簿类。包括总账、明细账、日记账、固定资产明细账、辅助账簿、其他会计账簿。

(三)财务报告类。包括月度、年度财务报告、其他财务报告,报告中要有会计报表、附表、附注及必要的文字说明。

(四)其他类。包括银行存款余额调节表、银行对账单、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册及其他在会计核算工作中直接形成的对国家和社会及各核算单位具有保存价值的会计核算资料。

第二条会计档案的整理。

会计年度终了后,应将装订成册的会计档案进行整理立卷。各种会计档案应按会计档案材料的关联性,分门别类地组成几个类型的案卷,将各卷按顺序编号。

(一)会计凭证

(1)按月立卷:每月末将装订成册的凭证,统一登记案卷目录,每月立卷一份。

(2)分散装订:根据凭证的多少,分散装订,做到整齐、牢固、美观。

(3)装订封面的'所有内容要填写齐全,包括:单位名称、年度、月份、起止日期、号码、装订人签章等。

(二)会计账簿:各种会计账簿办理完年度结账后,除跨年使用的账簿外,其它均需整理妥善保管。

(1)会计账簿在办理完年度结账后,只在下一行的摘要栏填写“结转下年”字样,不填其它内容。

(2)会计账簿在装订前,应按账簿启用表的使用页数,核对各个账户账面是否齐全,是否按顺序排列。

(3)活页账簿去空白页后,将本账面数项填写齐(!)全,撤去账壳,用坚固耐磨的纸张做封面、封底,装订成册。不同规格的活页账不得装订在一起。

(4)会计账簿的装订顺序:

a.会计账簿装订封面;

b.账簿启用表;

c.账户目录;

d.按本账簿页数,顺序装订项页;

e.会计账簿装订封底。

(5)装订后的会计账簿应牢固、平整、不得有折角,掉页现象。

(6)账簿装订的封口处,应加盖装订人印章。

(7)装订后,会计账簿的脊背应平整,并注明所属年度及账簿名称和编号。

(8)会计账簿的编号为一年一编,编号顺序为总账、现金日记账、银行存款日记账、分户明细账、辅助账。

(三)会计报表

会计报表编制完成并按时报送后,留存报表均应按月装订成册,年度终了统一归档保管。

第三条会计档案的归档保管。

(一)当年的会计档案在会计年度终了后,可暂由业务人员保管一年,期满后转入档案室并由专人保管。

(二)会计档案管理人员负责全部会计档案的整理、立卷、保管、调阅、销毁等一系列工作。

(三)机构变动或档案管理人员调动时,应办理交接手续,由原管理人员编制会计档案移交清册,将全部案卷逐一点交,接管人员逐一接收。

(四)磁性介质会计资料的归档。年度终了,系统管理员将当年账簿、报表等会计电算化资料备份并详细标注,装盒交档案室归档。包括:会计年度数据备份盘;同期的操作系统、相关应用程序软件及会计核算系统软件;操作人的密码、操作日志等其他会计资料。会计档案磁性资料保管期限与书面资料一致。会计软件保管期截止该软件停止使用或有重大更改后五年。以磁性介质保存的会计资料,根据保管期限,由系统管理员定期复制,且应标识清楚,双份归档,异地存放。

会计档案管理制度4

1、会计档案是记录和反映经济业务的重要史料和证据,必须严格执行安全和保密制度,严防毁损、散失和泄密。

2、单位每年形成的会计档案,由财务科负责整理立卷,装订成册。当年会计档案,在会计年度终了后,可暂由财务科保管一年。期满之后,编造清册移交档案室保管。财务科不得自行封包保存。

3、会计档案向外单位提供利用时,档案原件原则上不得借出,如有特殊需要,须报上级主管部门批准。但不得拆散原卷册,并应限期归还。

4、各种会计档案保管的期限:

(1)5年保管期:会计月、季报表

(2)15年保管期:总帐、明细分类帐;原始凭证和记帐凭证;会计移交清册

(3)25年保管期:现金日记帐、银行存款日记帐

(4)永久性保管期:会计年度决算报表;会计档案保管,销毁清册;职工工资及奖金发放清册。

5、会计档案保管期满,需要销毁时,由档案室提出销毁意见,会同财务科共同鉴定,严格审查,编造会计档案销毁清册,列明销毁会计档案的`名称。卷号、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、销毁时间等内容。报领导批准后方可销毁。销毁时,应由档案室、财务科共同派员监督。监销人在销毁后必须在销毁清册上签名盖章,并将监销情况报告领导。

6、会计档案销毁前,对本单位认为重要的会计资料,应复留存,以便备查。

45 543217
");