票据管理制度【14篇】

票据管理制度旨在规范票据的使用、流转和保管，确保财务透明，降低风险，提高资金使用效率，维护企业合法权益。下面是小编给各位分享的票据管理制度，仅供参考，喜欢就支持一下啦。

票据管理制度 篇1

第一章总则

第一条为规范非税收入票据管理，加强政府非税收入征收管理和单位财务监督，维护国家财经秩序，保护公民、法人和其他组织的合法权益，根据《湖南省非税收入管理条例》和《财政票据管理办法》（财政部令第70号）等有关规定，结合我省实际，制定本办法。

第二条非税收入票据的印制、购领、发放、使用、保管、核销、销毁及监督检查等活动，适用本办法。

第三条本办法所称非税收入票据是指国家机关、事业单位、具有公共管理或者公共服务职能的社会团体及其他组织（以下简称执收单位）依法收取非税收入时向公民、法人和其他组织开具的收缴凭证。

非税收入票据是财务收支和会计核算的原始凭证，也是财政、审计等部门进行监督检查的重要依据，其中《湖南省非税收入一般缴款书》还是银行办理非税收入结算的凭证。

第四条各级人民政府部门是非税收入票据的主管部门。省级财政部门根据有关法律、法规的规定，制定非税收入票据具体管理办法，统一印制非税收入票据，指导下级财政部门非税收入票据管理工作。各级非税收入管理机构负责非税收入票据的核发、保管、使用、核销、销毁、年检、稽查等日常管理工作。

第五条非税收入票据必须由独立核算、有健全财务会计制度和专职财会人员的执收单位购领。

第六条财政部门应当积极推进非税收入票据电子化改革，依托计算机和信息网络技术手段，实行电脑开票、自动核销、全程跟踪，源头控制，提高非税收入票据管理水平。

第二章非税收入票据的种类、适用范围和内容

第七条省级财政部门根据有关规定制定非税收入票据的种类、内容、规格、式样，并根据社会经济发展的需要，对非税收入票据进行归并、增减和调整。

第八条非税收入票据的种类和适用范围：

（一）非税收入通用票据，是指执收单位依法收取政府非税收入时开具的通用凭证。主要包括非税收入一般缴款书、电子缴款收据等。

（二）非税收入专用票据，是指特定的执收单位依法收取特定的政府非税收入时需集中汇缴而开具的专用凭证。主要包括行政事业性收费票据、政府性基金票据、罚没票据等。

第九条非税收入票据包括非定额和定额两种形式。

非定额非税收入票据包括票据名称、票据号码、票据字轨、票据监制章、项目、标准、数量、金额、交款人、开票日期、联次及其用途、开票单位、开票人、复核人等内容。

定额非税收入票据包括票据名称、票据号码、票据字轨、票据监制章、项目、交款人、金额、开票日期、联次及其用途、开票单位、开票人等内容。

第十条湖南省非税收入票据的适用范围和联次用途按各种非税收入票据的说明执行。

第十一条各级非税收入管理机构可根据实际需要代执收单位开具非税收入票据。

第三章非税收入票据的印制

第十二条省级非税收入管理机构具体承担全省非税收入票据印制管理工作，并按照政府采购有关规定确定承印企业。任何组织和个人不得私自印制、伪造、变造非税收入票据。

第十三条非税收入票据承印企业应当按照印制合同、票据式样和要求印制非税收入票据，并建立严格的票据印制、运输和保管制度，确保票据的质量、安全和及时供应。

第十四条非税收入票据印制应当使用防伪专用品。禁止私自生产、使用或者伪造非税收入票据防伪专用品。

第十五条非税收入票据套印全国统一式样的财政票据监制章。财政票据监制章的形状、规格和印色按照财政部统一规定执行。禁止伪造、变造财政票据监制章，禁止在非财政票据上套印财政票据监制章。

第十六条非税收入票据原则上使用中文印制，有实际需要的可以同时使用中外两种文字印制。

第十七条非税收入票据承印企业应当对非税收入票据式样模板、财政票据监制章印模、防伪专用品等的使用和管理实行专人负责，不得将承印的非税收入票据委托其他企业印制，不得向委托印制票据的省级财政部门以外的其他执收单位或者个人提供非税收入票据。

第十八条印制合同终止后，非税收入票据承印企业应当将印制票据所需用品、资料及时交还省级财政部门，不得自行保留或者提供给其他执收单位或者个人。

第十九条非税收入票据实行不定期换版制度。省级财政部门确定非税收入票据换版时间、内容和要求，并及时予以公告。

第四章非税收入票据的购领与发放

第二十条非税收入票据实行分级管理。即下级非税收入管理机构到上一级非税收入管理机构购领；执收单位按照收入级次或者财务隶属关系，向同级非税收入管理机构购领。

各级非税收入管理机构和行政事业单位主管部门均不得越级、越权发放非税收入票据。

第二十一条非税收入票据实行凭证购领、分次限量、核旧领新的购领制度。

第二十二条非税收入票据实行季度计划申报制度。各执收单位应在规定时间内向同级非税收入管理机构申报下季度用票计划，市州非税收入管理机构应在规定时间内向省级非税收入管理机构申报下季度用票计划。

第二十三条首次购领非税收入票据，应当按照规定程序办理《湖南省非税收入票据购领证》（以下简称《购领证》）。

执收单位办理《购领证》，应当向同级非税收入管理机构提交申请函、单位法人证书、组织机构代码证书副本原件及复印件，填写非税收入票据购领申请表，并根据收取非税收入的性质分别提交下列材料：

（一）收取行政事业性收费的，提交批准收取行政事业性收费文件的复印件；

（二）收取政府性基金的，提交批准收取政府性基金文件的复印件；

（三）收取国有资源（资产）收入的，提交批准收取国有资源收入文件的复印件，或者有关部门批准出租、出借、处置国有资产文件的复印件；

（四）收取罚没收入的，提交证明本单位具有罚没处罚权限的法律依据；

（五）同级财政部门要求提交的其他材料。

第二十四条各级非税收入管理机构应当对申请单位提交的材料进行审核，对符合条件的单位，核发《购领证》，并发放非税收入票据。

第二十五条再次购领非税收入票据，应当出示《购领证》，提供前次票据使用情况，包括票据的种类、册（份）数、起止号码、使用份数、作废份数、收取金额及票据存根等内容。经非税收入管理机构审核，确认资金已按规定缴入非税收入汇缴结算户后，办理核销手续并发放非税收入票据。

第二十六条购领未列入《购领证》内的非税收入票据，应当向原核发《购领证》的非税收入管理机构提出申请，并依照本办法规定提交相应材料。非税收入管理机构审核后，在《购领证》上补充新增非税收入票据的相关信息，并发放非税收入票据。

第二十七条非税收入票据一次购领的数量一般不超过本单位三个月的使用量。

第二十八条发放非税收入票据时，实行无偿供应的，由同级财政预算安排票据工本费所需资金；收取工本费的，应按照全省统一标准收取，不得加价发放。收取的票据工本费应实行收支两条线，纳入预算管理。

非税收入票据工本费应专项用于非税收入票据印制、仓储、运输、保管、培训和废止票据的损失弥补等，不得挪作他用。

第五章非税收入票据的保管与使用

第二十九条执收单位应当指定专人负责管理非税收入票据，建立票据使用登记制度，设置票据管理台账。

第三十条执收单位在启用非税收入票据前，应检查票据有无缺联、缺号、重号等情况，一经发现，应及时报告同级非税收入管理机构，非税收入管理机构再逐级上报至省级非税收入管理机构予以处理。

第三十一条非税收入票据必须按顺序填写，不得拆本使用。票据填开必须字迹清楚、内容真实完整、印章齐全，各联次内容和金额一致。如填开错误，应另行填开，不得涂改。因填写错误或缴款义务人不按时缴款等原因而作废的非税收入票据，应当完整保存各联次，并加盖作废戳记或注明“作废”字样，不得擅自销毁。

第三十二条禁止执收单位转让、出借、代开非税收入票据，禁止使用非法票据或者不按照规定开具非税收入票据。

灭失非税收入票据或《购领证》，应当查明原因，及时以书面形式报告同级非税收入管理机构，并在市级以上媒体公告作废。

第三十三条填开非税收入票据应当统一使用中文。非税收入票据以两种文字印制的，可以同时使用另一种文字填开。

第三十四条湖南省非税收入票据原则上应在本行政区域内发放使用，但派驻外地的执收单位在派驻地使用的情形除外。

第三十五条非税收入票据应当按照规定使用，严禁使用过期作废票据，严禁非税收入票据与其他财政票据之间、非税收入票据与税务发票之间互相串用混开。不按规定使用的，缴款义务人有权拒绝缴款，财务部门不得作为报销凭证。

第三十六条非税收入票据使用完毕，执收单位应当按照要求填写相关资料，按顺序清理非税收入票据存根、装订成册、妥善保管。

非税收入票据存根的保存期限一般为5年。保存期满需要销毁的，报经原核发票据的非税收入管理机构查验后销毁。保存期未满、但有特殊情况需要提前销毁的，应当报原核发票据的'非税收入管理机构核准销毁。

第三十七条尚未使用但应予作废销毁的非税收入票据，应当登记造册，报原核发票据的非税收入管理机构核准。

第三十八条执收单位合并、分立、撤销、职权变更，收费项目被依法取消或者名称变更的，应当自变动之日起15日内，向原核发票据的非税收入管理机构办理《购领证》的变更或者注销手续；对已使用非税收入票据的存根和尚未使用的非税收入票据应当分别登记造册，报非税收入管理机构核准。

第三十九条各级非税收入管理机构应及时清理、收缴财政库存和执收单位上缴的空白废止票据，按规定报省级非税收入管理机构统一销毁。

第四十条各级非税收入管理机构、非税收入票据承印企业、执收单位应当建立健全非税收入票据管理相关制度，设置非税收入票据专用仓库或者专柜，做到防盗、防火、防潮、防蛀、防爆、防腐。指定专人负责保管，做到分类存放，干净整齐，确保非税收入票据安全。

第六章监督检查及罚则

第四十一条省级非税收入管理机构应当定期对非税收入票据承印企业的履约情况进行检查。

第四十二条各级非税收入管理机构要建立健全非税收入票据年审和稽查制度，加强对非税收入票据的监督检查，对非税收入票据的购领、使用、保管等情况和非税收入票据所收资金的解缴情况进行定期或不定期检查。

第四十三条各级非税收入管理机构实施监督检查，应当按照规定程序和要求进行，不得滥用职权、徇私舞弊，不得向被检查单位收取费用。

第四十四条非税收入票据使用单位和非税收入票据承印企业应当自觉接受同级非税收入管理机构的监督检查，如实反映情况，提供有关资料，不得隐瞒、弄虚作假或者拒绝、阻挠。

第四十五条单位和个人违反非税收入票据管理规定的行为，由财政部门依照国务院《财政违法行为处罚处分条例》、《湖南省非税收入管理条例》和《财政票据管理办法》的有关规定处理。涉嫌犯罪的，依法移送司法机关。

第四十六条财政部门、执收单位工作人员违反本办法规定，在工作中徇私舞弊、玩忽职守、滥用职权的，依法给予处理处罚处分；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关。

第七章附则

第四十七条本办法自公布之日起施行。

20xx年8月12日湖南省财政厅颁布的《湖南省非税收入票据管理办法》（湘财综〔20xx〕28号）同时废止。

票据管理制度 篇2

随着经济的发展和多样性，票据作为支付工具在日常生活中扮演着越来越重要的角色。为了规范票据的使用和管理，票据管理制度应运而生。本文将从票据管理制度的定义、对象、原则以及流程等方面展开讲述。

一、票据管理制度的定义

票据管理制度是指在票据的使用和管理过程中，为确保票据的真实、完整、合法，规范票据的流转、交换等环节而制定的一系列制度和规定。

二、票据管理制度的对象

票据管理制度的对象主要包括票据的出具人、受款人、收款人以及承兑人等。

1.出具人：指发票、支票、汇票等各类票据的发起者。

2.受款人：指票据上明确的收款人。

3.收款人：指代理受款人在票据到期日前向出具人收取票据款项的人。

4.承兑人：指对汇票等一定金额、一定期限内到期的票据进行承兑，并签名、盖章认可的银行或金融机构。

三、票据管理制度的原则

1.真实原则：票据必须真实反映交易的实质。

2.完整原则：票据必须包含完整的`票据内容和相关手续。

3.合法原则：票据必须符合法律法规的规定，并与交易事实相符合。

4.规范原则：票据必须按照规定的程序办理，并符合企业内部控制要求。

四、票据管理制度的流程

票据管理制度的流程包括票据出具、票据流转、票据核实、票据管理等流程。

1.票据出具

票据出具是指票据的制作、签字、盖章等环节。出具人应当根据票面内容填写票据，并注明票据用途、金额等重要信息。票据签字和盖章要求出具人行使必要权限，确保出具人和票据上注明信息的真实性。

2.票据流转

票据流转指在票据使用和交易中，票据经过的流转和转手等环节。在票据流转过程中，各方应当根据票据内容和相应的法律法规规定，保证票据的真实和完整。

3.票据核实

票据核实是指对已经流转的票据内容、金额、用途等相关信息进行核查，以确保票据的真实性和正确性。票据管理人员应当及时对票据主体信息、票据上相关条款、票面签字和印章等进行审核，并及时记录核实结果。

4.票据管理

票据管理是指对已流转的票据进行后续的管理工作。票据管理人员应当根据票据管理制度的相关规定，对票据进行妥善保管、归档、清理、销毁等工作。同时，应当采取必要的防范措施，防止票据遗失、伪造和篡改等事故和风险的发生。

总之，票据管理制度的制定和实施对于保障每一个交易的真实性和完整性至关重要。各方在票据使用和管理中，都应当认真遵守票据管理制度的相关要求，以确保票据交易的安全、合法和有效。

票据管理制度 篇3

第二人民医院票据管理制度是确保医院财务管理规范、透明、高效的重要工具。它的核心作用在于规范票据的使用、管理与审核流程，防止财务风险，保证资金的安全与合理使用，同时也有助于提升医院的整体运营效率。

内容概述：

该制度主要包括以下几个方面：

1. 票据的种类和适用范围：明确各类票据（如收据、发票、银行单据等）的`用途和使用条件。

2. 票据的开具和审核：规定开具票据的程序，包括信息填写、签字确认等，并设定严格的审核流程。

3. 票据的保管与存档：设定票据的保管期限和方式，以及电子化存储的规定。

4. 票据的核销与报销：规定报销的流程，包括提交、审批、支付等环节。

5. 内部控制机制：设立内部审计和监督机制，定期进行票据检查，防止错误和欺诈行为。

6. 培训与教育：定期对员工进行票据管理制度的培训，提高全员的财务合规意识。

票据管理制度 篇4

票据管理制度

一、各类票据，如销售发票、发货明细表、收款收据、收购发票、增值税专用发票等由公司财务统一领购，分户建帐，视同现金，专人管理。

二、各类票据的使用实行领发制，公司所属各单位因公用票，由单位记帐员到公司办理领票手续，用完后及时上缴。

三、各单位记帐员对领入的各类票据的填制及所用范围要监督把关，出现问题一律由记帐员全权负责。

四、公司及单位票据经管人员要妥善保管各类发票，绝对禁止将本单位发票借给他人使用或代人开票，一经发现，从严处罚。

五、发票的填写要符合“发票填开要求”，大小写相符，金额不得有涂改，并加盖单位公章及经办人私章。

六、发票专管人员要定期对发票进行清查、盘点，发现问题及时上报。

财务票据管理制度 ：

一、为加强票据管理，规范票据业务，明确管理责任，特制定本制度。

二、财务票据包括银行票据和非银行票据。银行票据包括支票、贷记凭证等；非银行票据包括收据、各种税票、社保票据等。

三、财务票据的领购、保管、核销业务由专人分工负责。出纳担任银行票据的保管业务，经财务总监指定的会计人员负责非银行票据的保管。非银行票据领用后由领用人保管，领用的收据由出纳包管。

四、财务票据应存放于保险箱内，有专人妥善保管。财务印章与银行票据应由财务总监与出纳分别保管。非银行票据的保管使用两分开原则，不得由一人兼任。

五、办理有关票据业务必须财务总监稽核，出纳员根据稽核无误的原始凭证收取、支付银行票据，收取款项时应开具收据。

六、银行票据、收据必须顺号签发，作废时应加盖专用的作废章。作废票据不得缺联少页，已开出的作废票据，由票据开具人员负责收回。

七、票据开具时候应该注意单位名称（全称）、金额大小写规范、专案名称准确，规范单据填写正楷，字迹清晰；单据在填写过程中出现错误，不得撕毁单据，必须保持单据完整，并加盖作废章。

八、出纳收到银行票据时，应认真稽核，及时入账，对不合规票据及时向财务总监反映，由财务总监确定解决方案。

九、已缴纳的税票、社保凭证等非银行票据应由专人及时取回，妥善保管，做到以后有查可依。

十、票据管理人员应建立备查登记簿。发生有关票据行为时，应及时登记备查簿。

十一、财务人员在发现票据遗失、票据出错和票据不实等情况时，应尽快采取相应的措施，对重大事故财务总监应向公司总经理汇报。

十二、票据保管人员调动工作或离职时，应编制票据移交明细表，在财务总监的监督下逐笔确认移交，确认无误后，由监督人和后任财务人员 在交接明细表上签名确认。

十三、本规定适用于所有财务人员，如有违反究其相关责任。

如何完善财政票据管理制度，建议从以下几个方面入手：

一、从制度本身的完善着手，将制度条例化，规范化，程式化，制度的出台相关人员需要执行和遵从；

二、在制度实施前需要听取相关人员的意见建议，制度化但不僵化不失人性化，宣传教育并让相关执行人员认识到制度带来的好处和优势；

三、从上到下执行制度，需要相关的领导起带头作用，对制度本身要关注并执行；

四、制度执行后需要进行检查和监督，了解制度执行的效果，便于进一步完善制度，让制度实施的更好。

发票收据管理制度

一、总则

（一）为规范公司发票和收据的管理，正确进行经济核算， 依据《中华人民共和国发票管理办法》及《XX市发票管理暂行规定》等法律法规， 并结合本公司具体情况，特制定本制度。

（二）本制度所规定的发票、收据是指:

1、发票:指从税务机关购买的专用发票，包括北京市服务业专用发票、北京市工商企业资金往来专用发票等。

2、收据:指盖有公司财务专用章（或发票专用章），从非税务机关购买的收款票据。

（三）总公司财务部设专人负责发票、收据的购买、保管、使用、领取、收回和检查工作，对发票和收据进行统一管理。

（四）本制度适用于总公司本部及所属各分公司，并作为分公司制定发票、收据管理制度的依据。

二、发票、收据的购买、保管和领取

（一）发票、收据由公司财务部统一购买，并由专人负责，各地督导不得从财务部以外的单位和个人领购发票或收据。分公司由于业务需要，独立从事经营业务的，可以自行购买使用。

（二）发票、收据购入后由财务部设专人负责保管，并设定发票、收据使用登记簿，按类别登记。

（三）分公司或督导应当严格发票、收据的管理工作，由专案负责人统一到财务部领取所有发票、收据，填写发票、收据使用登记薄，将领取数量、号码进行登记，双方签字。

（四）整本收据使用完后，收据使用人应将整本收据存根联交到专案负责人，由专案负责人核对收据存根、报表后到财务办理登出登记。

（五）财务部每季应将库存发票、收据清理一次，账面数与实有数进行核对，年终将已使用的发票、收据按《会计档案管理制度》要求存档储存。

（六）发票保管人变更时，应办理发票移交、清点手续。

三、发票的使用

（一）总公司及所属分公司提供服务收取款项时，应向付款方开具发票。

（二）总公司及所属分公司收取单位或个人往来性质的款项时，应向付款单位或个人开具资金往来发票或收据。

（三）使用发票、收据前应检查有无缺号、缺联、少份、错号现象。如发现上述情况之一，此本发票或收据不能使用，及时交回财务。

（四）开据的发票、收据，必须注明单位全称、日期、经济业务内容、数量、单价、金额、填制人等。

（五）不得虚开、开发票，不得开具与事实不符发票。

（六）发票、收据要按顺序使用，各联要一次复写，各栏内容要真实、准确、完整，并在收款单位处加盖财务专用章。

（七）填错的`发票要逐联加盖“作废”字样，并完整储存各联，统一装订。

（八）使用电子计算机开具发票，必须经主管税务机关批准，并使用税务机关统一监制的机打发票。

（九）任何单位和个人不得转借、转让、开发票、收据；不得使用拆本发票、收据；不得自行扩大专业发票使用范围。

（十）各地督导所收押金必须向促销员填开收据，经并双方签字，两天记忆体入总公司财务部指定帐户，同时上报收取押金明细表以及收据使用状况，并通知财务部查收。

四、发票、收据的检查

（一）对使用完的发票，财务部应仔细检查整本发票是否按规定使用。

（二）发现丢失发票、收据的发票管理人，必须在当日向总公司财务部报告，丢失发票的，还应在2日内向主管税务机关报告。

五、责任

（一）所有发票、收据使用人都应按本制度使用和管理发票、收据，如违反规定造成损失的，如能弥补，应尽力弥补，不能弥补的，要负赔偿责任。

（二）因发票管理不善，造成重大经济损失的，要追究当事人及部门负责人责任。对严重违反发票使用规定的，按税务管理规定对责任人进行处罚。

（三）凡未按公司要求及时上交押金，收取押金不开收据，不及时上报收取押金明细表的情况，一经查处，将如数上交押金，并处相关责任人200-500元罚款。

六、附则

（一）本制度由总公司财务部负责制定、修改和补充。

（二）本制度由总公司财务部负责解释。

（三）本制度自颁布之日起执行。

票据管理制度 篇5

票据管理制度是企业财务管理的核心组成部分，其主要功能在于规范企业的经济活动，确保资金流动的透明度，防止财务风险，并为审计和税务检查提供准确的凭证。它通过对票据的审核、登记、保管和核销等环节进行严格控制，帮助企业准确记录每一笔交易，提高财务数据的可靠性，同时也为企业决策提供有力的数据支持。

内容概述：

票据管理制度主要包括以下几个关键方面：

1. 票据的'获取与审核：明确票据的来源，规定只有合法合规的票据才能作为报销依据，要求对每一张票据进行细致的审核。

2. 票据的登记：建立完善的票据登记系统，详细记录每张票据的日期、金额、用途等信息。

3. 票据的保管：设定安全的票据存储条件，确保票据的完整性和安全性。

4. 票据的核销：制定严格的核销流程，防止虚假报销和重复报销。

5. 票据的审计：定期进行内部审计，检查票据管理制度的执行情况，及时发现并纠正问题。

6. 法规遵从：确保所有票据处理符合相关法律法规，如税法、会计准则等。

票据管理制度 篇6

票据管理制度的重要性体现在以下几个方面：

1、财务合规：确保医院财务活动符合国家法律法规和行业规定，降低法律风险。

2、提升效率：标准化的`流程可以减少工作中的混乱和延误，提高工作效率。

3、资金安全：有效监控资金流动，防止资金被滥用或挪用，保障医院的经济利益。

4、决策支持：准确的财务数据为医院管理层提供决策依据，支持战略规划。

5、公信力：公开透明的财务管理有助于提升医院的社会形象和公众信任。

票据管理制度 篇7

随着经济全球化的深入发展，各种商业活动的不断增加，票据作为商业交易中的重要支付工具得到了广泛应用。然而，由于票据的高度可转让性和高额支付能力，票据管理中的不正常操作可能会导致重大的风险和损失，因此实行严格的票据管理制度是至关重要的。

一、票据管理制度的必要性

票据管理制度是一套规范商业票据使用、保管、核验和交换等流程的制度。票据的值比较高，其犯罪率和风险比较高，为了规范票据的使用，企业必须建立票据管理制度，对票据进行统一管理和监管，以确保企业利益和投资安全。

制度可以明确每个人员的职责，保障企业的利益。制度的实施能够规范企业的操作流程，从而规避由票据管理引起的风险和损失，使企业获得更大的'收益。

二、票据管理流程

1.票据申请

票据申请是票据管理的第一步。在进行签发票据之前，必须先提交申请表，并说明发票金额、交款方、收款方、开票对象，以及申请人和授权人等详细信息，并在保证申请合法性、真实性的前提下，才能进行签发等操作。

2.签发票据

当申请流程顺利完成并获得批准后，签发人员应准确地填写票据上的各项信息。填写过程中，应当仔细检查和核对资料，确定票据唯一性并印章盖章才能签发。

3.票据核对

在签发票据之后，需要对票据进行核对，确保票据信息无误。核对内容包括票据号码、发行日期、金额、开票单位、收款单位等信息是否一致。核对过程可以通过人工、电子核对等方式进行，确保流程的准确性。

4.票据保管

签发票据后，应当加强票证的保管工作。票据的保管应当在专门的票据保管库中进行，保管库应当设有封闭式存储空间、防火、防盗、防湿等设备，以确保票据的安全。

5.票据使用

在需要使用票据的时候，应当根据操作流程进行使用，确保票据的正确性和安全性。票据使用时需要认真核对票据信息，避免存在错票、重复开具等情况。

6.票据交换

在进行票据交换时，应当通过正规渠道进行，确保票据安全可靠。票据交换应通过银行代理或专业承运公司等形式进行，避免私人网络交易等不安全的方式。

7.票据销毁

当票据到期或者不需要继续使用后，应当及时销毁。票据的销毁包括物理销毁和电子销毁两种方式。销毁工作由相关人员进行，销毁后应当确保票据的安全性，避免泄漏风险。

三、总结

票据管理制度是商业活动中的重要组成部分，是确保商业效益和风险控制的基础。在制定票据管理制度时，应当根据企业的实际情况和风险特征，制定完整的操作程序，确保流程的规范化和标准化。同时，票据管理制度的执行需要严格把关，避免违规操作和风险发生。

票据管理制度 篇8

第一条支票签发使用管理

1、因业务需要，由银行购入支票时，需登记支票购买手册，以便备查。

2、购入的空白支票及预留印鉴，应存于保险柜中。银行预留印鉴及支票采取分别管理或双印鉴分别管理的办法。

3、支票上的'预留印鉴需随用随盖，不得预先在支票上盖章。

4、对作废支票应加盖作废章，并妥善保管。

第二条支票签发使用管理

1、不得签发空白支票和远期支票。签发支票时应填写签发日期、用途、付款金额或限额。

2、支票应按顺序使用，不得跳号使用。

3、各部门领用支票时，必须经过厂领导同意、财务负责人认可后出纳人员才可以签发支票。

4、日常费用支出使用支票时，应建立支票领用登记簿，领用人要在支票登记簿上写清购买内容、领取日期、领取人姓名、支票号码、用款限额并且由经办人签字。

5、支票使用人需按申请的用途、核定的金额使用支票，不得套用支票，不得转借他人，实际使用金额即将出现超限额时不得先斩后奏，需经财会负责人同意后方可使用，并在一周之内报帐。对超期未报的支票，财会人员应及时催报，未报帐之前不得再领用支票。

6、报帐时财会人员要认真审核支票的合法性、用途、金额、并由经手人、部门负责人和财会负责人签字后附支票存根入帐。报销后，注销转帐支票领用记录。

第三条对收入票据的管理

1、支票：要审核签发日期是否有效；支票填写是否符合银行规定（大小写金额及笔色）；对方签章是否符合规定；用途是否填写并属实；是否有对方帐号；有密码的银行支票是否填有密码，并应核实支票签发单位是否有透支危险，上述诸项如审核无误，方可收帐，开具收据，作为接交依据，并应及时送交银行。

2、汇票：需审核签发日期是否有效，收款人是否为全称，是否正确，压数是否清楚。如上述诸项审核无误，方可收帐。为明确责任，财会结算人员应建立汇票接收登记册，并由交接双方签字。对因各种原因退回的银行汇票，财会人员除及时与对方取得联系外，要对汇票妥善保管，不得丢失，以便二次投存银行或退回原单位。

3、对收到的银行承兑汇票除认真审核其票面是否合格外，还要按照银行汇票的有关管理规定造册登记并妥善管理。

4、银行汇票在未到承兑期限时，应由会计人员妥善保管，如果丢失，应立即报告、作废和声明并由责任人承担一切经济损失。在汇票到期前，会计人员应提前10天向银行申请承兑。

票据管理制度 篇9

收费票据管理制度是企业财务管理的重要组成部分，它涉及企业的收入确认、成本核算以及税务合规等多个环节。主要包括以下几个方面：

1. 票据的种类与适用范围：明确各类票据（如增值税专用发票、普通发票、收据等）的使用条件和场合。

2. 票据的`开具与审核：规定开具票据的流程、审核标准以及相关人员的职责。

3. 票据的保管与存档：设定票据的保管期限、存储方式及查阅规定。

4. 票据的核销与审计：阐述票据核销的步骤、审计频率以及异常处理机制。

5. 法律法规遵守：强调遵守相关财务法规，确保票据管理的合法性。

内容概述：

1. 票据管理政策：制定企业内部的票据管理政策，明确管理目标和原则。

2. 系统与流程：建立和完善票据管理系统，规范操作流程。

3. 培训与教育：定期对员工进行票据管理知识的培训，提高合规意识。

4. 内部控制：设立内部控制机制，防止票据滥用、伪造和丢失。

5. 监督与考核：通过定期检查和考核，确保制度执行的有效性。

票据管理制度 篇10

一、学校必须严格执行由物价部门核定的收费项目和收费标准，每学期收费须张贴收费公示，严禁乱收费。所有收费必须纳入学校统一账户，严禁账外账。

二、总务部门在每学期开始制定学期财务预算计划，期末对财务预算执行情况进行总结，严格控制计划外支出，做到支出有度，账目清楚。

三、因公出差暂借款须由总务主任或分管副校长签字同意，公事结束后及时办理票据报销手续。严格控制公款私借，个人特殊情况确需借款，须由校长亲自审批。

四、严格规范财务报销程序，财务报销必须提供正规税务发票，报销封面必须由经办人、证明人、总务主任、分管副校长、校长签字，方可报销。

五、公款招待票据报销须提供就餐菜单和由校办公室出具的通知单；外出学习或培训票据报销须提供相关文件或通知；物品采购票据报销须提供采购合同和物品明细单；基建维修和零工使用票据报销须提供相关合同和审计报告；其它各类票据报销均须提供相关明细表和附件。

六、学校财会人员必须严格遵守财会制度，忠实履行岗位职责，不断提高业务水平，廉洁自律，按章办事。积极配合财政、税务、物价等有关部门到校进行的财务检查。

七、强化校内财务监督，学校每年底由工会牵头，组织有关人员对年度财务运行情况进行稽核，撰写财务稽核报告，并通报教职工，接受广大教职工的.监督。

八、本规定经校长办公会审议通过，即日起实行。

票据管理制度 篇11

在企业管理中，票据管理制度是一项基础而关键的工作，它涉及到财务核算、成本控制、风险防范等多个环节。这次培训主要涵盖了票据的种类与性质、票据管理流程、风险识别与防范、以及制度的执行与监督等方面。

内容概述：

1. 票据基础知识：详细解析了商业汇票、银行本票、支票等各类票据的'特性与用途，使参与者了解票据的基本构成和法律效力。

2. 管理流程：从票据的获取、审核、入账到报销，详述了每个步骤的操作规范，强调了票据的真实性与完整性。

3. 风险管理：讨论了伪造票据、票据丢失、过期等问题，提出了预防措施和应对策略。

4. 制度执行：强调了制度的严格执行与监督，包括内部审计、定期检查和责任追究机制。

票据管理制度 篇12

1、为加强学校收费票据的管理和监督，按照《江苏省中小学财务管理若干规定》和《江苏省行政事业性收费（非商事收费）票据管理暂行办法》要求，特制定本制度。

2、票据管理包括对向财政部门购领事业性收费票据和结算票据、向税务部门购领的发票和向银行购领的银行结算空白凭证。学校不得私自印刷票据替代上述票据。

3、学校所有票据的`购领、保管、管理统一归口财务科负责。具体管理工作由财务科科长负责。

4、建立票据领、用情况登记簿制度。行政事业性收费票据、结算票据在购领时需在登记簿上登记起止号码、领用时间、用途，并由领用人签名。交回时，须检查其使用的合法性和合规性、是否缺少、交回日期、剩余份数等内容。全部使用完以后，再全部送财政部门核销。

5、收费收据和结算票据必须到财政部门购领。其他业务需开具票据时，必须到上级业务主管部门统一购领。

6、发生经济业务，应提供票据的必须提供票据。

7、项目须填写齐全、数字正确、内容真实。不得涂改、撕毁、转让、销毁和拆本使用。不得代其他单位开具。

8、票据不可提前盖具印鉴。只有在经济业务发生时，方可盖具。

9、票据使用必须按顺序用双面复写纸套写。若需作废，不得撕毁，加盖“作废”戳记后，连同存根一起保存。

10、银行结算票据在购领时必须登记起止号码，使用时进行领用登记；因书写原因需作废时，应加盖“作废”戳记。连同存根一起保存，不得撕毁；使用后的存根应附在记账凭证后。

11、票据使用后存根联须和会计档案一起保存。

12、财务科长应经常检查票据的使用、保管情况。

票据管理制度 篇13

为了加强财务管理，提高科学理财水平，严肃财经纪律财，保障全所工作的顺利开展，特制定本制度。

一、认真学习《会计法》等相关财务管理法规、制度，财务电算化业务知识。

二、严格贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度。坚持原则，把好收支关。

三、按照收支两条线的规定，认真履行职责，严禁公款私借和坐支，严格各种支票和结算凭证的管理、保存。

四、负责编制单位年度预算、决算报表。加强经济核算，提高资金使用效益。

五、坚持勤俭办事的方针，加强资金管理，精打细算，厉行节约，对铺张浪费等不良现象。

六、单位一切费用支出，经所领导核准，经办人签名，所长签字方可报销。

七、对原始凭证进行严格审核，如不合法、不真实、数量、单价、金额不符、经办人未签字，拒绝支付。

八、每月按时向所长提供财务收支报表。帐表处理坚持真实、及时、准确，做到帐表相符，帐帐相符，帐物相符，日清月结，上报下达。

九、银行账户要完全符合开设账户的规定，财务预留印鉴由财务人员分开保管，及时核对银行账目。会计凭证、会计账簿、会计报表，按规定装订归档，妥善保管。

十、建立、健全固定资产管理工作。定期进行固定资产盘点清查，账、物核对，如有盘盈、盘亏，要及时查明原因，按有关规定处理。

十一财务人员相互协作配合，因工作需要购买、招待等经所长批准后方可办理。为基层站、队单位搞好服务，做好后勤保障工作。

一、为了加强票证管理，进一步规范和正确使用票证，特制定本制度。

二、票证是有价证据，有利于保护合法经营，强化管理手段，规范经营行为，搞好统计工作的重要依据。票证管理必须坚持专人负责专人发放，专人核销，建立票证明细登记，定期检查的原则。并实行缴旧领新制度，做到台帐登记清楚，票款、帐票相符无差错，发放有计划，库存不积压，保证及时供应。

三、严格票据发放范围，必须整本用完后再使用新的票本，严禁票据一分为二使用。各基层站票管员必须妥善保管票据。做好防盗、防火安全工作。严禁票据乱扔乱放，以防丢失。

四、开据票据必须按项目填写清楚，严格执行政策，注明时间、开票人员的姓名、单位，以便备查。同时开票人必须字迹清楚，不得随意涂改。

五、处罚票据严格执行收支两条线规定，认真做到开票、缴款两分离，严禁工作人员随意坐支、挪用。

六、票据作废必须所长签字同意，财务股、县所票管员要按照各自职责严格把关。

七、营运证工本费收取严格执行有关政策，严禁发放人情证。

八、财务股和县所票管员每月对各基层站、队、股所领票据缴销使用情况严格核查，每月将票款使用情况上报所长。年终对所有票据核缴收回入库，发现问题要如实向领导汇报，以便及时处理。

九、因工作需要，票管员发生变动，在互相交接时，必须签字交接清楚，以防意外。

十、对不遵守、不执行票证管理制度的，视其情节轻重，给予以下处分：(1)开票不规范、票据管理混乱但未造成损失的`，给予警告，责令改正。(2)对开人情票、发人情证等造成轻微经济损失(损失额小于100元)的，给予相应损失额度2倍以上的罚款。(3)对票据丢失、损毁的，站(队)负责人要负领导责任，并给予处罚相应损失额(按票据最高价值计算)20%的经济处罚;给予票据管理人员或直接责任人处罚相应损失额80%的经济处罚，并责令在全所会上说明情况、作出检讨。损失额超过5000元的;撤消站(队)负责人及票管人员职务，并给予党、政纪处分;(4)对中饱私襄、有意污、合伙污的工作人员，给予党、政纪处分、解聘及污金额2倍以上的经济处罚。构成犯罪的，移送司法机关，坚决依法处理。

票据管理制度 篇14

票据管理是企业财务管理的重要组成部分，涉及发票的开具、审核、存储、报销等一系列流程。一个有效的票据管理制度旨在确保财务数据的准确性和合规性，提高工作效率，防范风险。

内容概述：

1. 票据的获取与审核：规定发票的合法来源，设定严格的`审核标准，防止虚假或无效发票的流入。

2. 票据的分类与编码：建立统一的分类标准，便于后期检索和管理，同时通过编码系统提高数据录入的准确性。

3. 票据的存储与保管：明确纸质和电子票据的保管方式，确保安全、完整，并符合税务机关的要求。

4. 报销流程：设立明确的报销程序，包括审批权限、时间限制和所需凭证。

5. 信息化管理：利用财务软件进行票据电子化管理，提高效率，减少人为错误。

6. 内部审计与监督：定期进行内部审计，确保票据管理制度的执行，发现问题及时纠正。

7. 员工培训：对相关人员进行票据管理知识的培训，提高其业务水平和合规意识。