内部控制领导小组方案实用【优质5篇】

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内部控制领导小组方案【第一篇】

为贯彻中共中央关于全面推进依法治国的方针，按照《关于全面推行行政事业单位内部控制做好基础性评价工作的通知》的要求，为尽快建立符合规范要求和我校自身特点，权责明确、运行有效、执行有力、管理科学的内部控制制度，加快推进管理学校内部控制制度的建设实施，经研究决定成立学校内部控制领导小组，其中各小组组成人员名单如下：

组长：

副组长：

成员：

（一）收入内控管理。

组长：张李斌。

成员：段林强范亚楠李亮杨新娜马建光陈海青李宇鑫。

2、收入管理的职责。

（1）学校公共预算拨款收入（工资福利支出预算收入、对个人和家庭补助的预算收入、商品和服务支出的预算收入、其他资本性支出的预算收入），接到上级主管部门的资金文件或拨款通知书进行收入管理。（具体责任人：李亮杨艳飞）。

（2）学校事业收入（学前教育保教费）按照上级规定幼儿保教费的收费标准进行收费，每学期初由各公立幼儿园负责人核定幼儿数并收取本学期的保教费，由学校财务人员现场开具财政统一的非税收入票据，及时将现金上缴财政专户，作应交财政专户款账务处理，不得以任何形式截留、挪用。（责任人：李亮杨艳飞）通过请示财政拨付经费。做好“收支两条线”管理。

（3）学校的伙食费及代管款项的收入管理（学生伙食费等）按照“保证学生的饮食健康”的标准最低收取伙食费，由食堂财务管理员收取并开具财政统一的往来收入票据，及时将现金上缴财政往来专户，作相应的账务处理，不得以任何形式截留、挪用。（责任人：韩安明范亚楠）通过请示财政拨付，由财政做支付管理。

（二）支出内控管理。

组长：

副组长：

成员：

2、支出管理的职责。

1、收费与发放补助。严格按照国家政策代收费并开收据，禁止无文件乱收费。对国家财政下拨的各种补助费用，要按时足额发给学生本人，并保留领取签名，严禁冒名套取。凡是各类机构、团体或个人直接捐助各校的财物需及时书面报备中心校接受监管，未上报者责任自负；通过中心校捐助的按我校财物管理条例执行。

2、支出项目。办公费、电费、交通费（一般按公交车票价，在人多紧急或需要开车的情况下参照每车每公里一元付租车费，需办公室登记时间、人员、任务、里程等信息）、差旅费、水费、保洁费、安保费、绿化费、邮电费、体育耗材费、租赁费等。经费支出必须用于教育教学工作，合情合理合法；严禁用办公经费私发奖金、福利；提倡节约，杜绝虚假、重复、浪费现象。

小型维修。专业性不强的维修自己动手；五百至一千元的维修一般程序为：先申报、造预算、修前照相、中心校派人实地查看、签订合同、施工、中心校验收、照相、报销。

以下项目由中心校统一办理：

（1）教材、参考及各种教师用书；教研记录、校长日记、听课本等。

（2）报刊、杂志、试卷费、印刷费。

（3）师生缴纳的保险费。

（4）接待费。

（5）上派的各种工本费、手续费、资料费、审验费等。

（6）公派的学习、培训等费用。

（7）超过一千元的维修费用。

（8）锅炉取暖燃料费。

（9）购置费。

3、准支额度。根据学校规模分为两类，龙镇、新城一类，其余二类；同一项目总价支出一类校在500元、二类校300元以下的，由学校校长决定是否支出并为支出项目合理合法性负责；超过此标准必须先报中心校，由中心校决定；对多数学校的相同支出与超过一千元的物品采购支出，经申报后由中心校统一办理或走政府采购程序。

4、支出凭证。支出凭证必须是国家正式税票，发票后附支出明细表，内容包括：时间、名称、单价、数量、总价、经手、用途或管存等项目。

5、发票签字。学校一般有“经办人、内控校长正副组长、负责人”签字,经办人即参与办理此票支出项目的人，负责人即学校校长；签字强调有其他人在场签字，不能单独签字或冒名顶替，学校校长为经办人、证明人签字的真实性负责。

6、支付方式：一般情况转账支付，特殊情况使用其他支付方式。

1、年初两周内，各校制定《全年基本支出预算表》交中心校审定。

2、按已审定的预支计划合理支出。

3、学校会计至少每月送签一次支出税票到中心校，先找财务人员初审，再找分管校长签字，最后校长审签。

4、每学期末，学校负责人将本学期大额支出分类简要说明。

内部控制领导小组方案【第二篇】

内部控制制度是指在单位内部建立的连接和约束各种经营活动的措施、方法和程序。现代企业管理的产物。以下是为大家分享的“内部控制领导小组方案实用【优质5篇】”，进一步提高内部管理水平，规划内部控制，加强廉政风险防控建议，经研究决定，成立“乐清市新居民服务中心机关内部控制领导小组”。现就有关事项通知如下：

组长：

副组长：

成员：

办公室主任由黄同志兼任，工作人员包括：。内部控制领导小组办公室挂靠在综合科，综合科为本中心内部控制牵头部门。

组长由黄同志兼任，工作人员包括：。内部控制工作小组办公室挂靠在综合科。

组长由王同志兼任，工作人员包括：。内部控制评价与监督小组办公室挂靠在信息科。

负责内部控制建设工作的统一部署和组织实施。

研究、审定、完善本中心内控机制的基本制度和工作标准；规划和制定内部控制建设的工作重点、计划方案；研究处理内控工作中的重大问题；监督内控机制健全和完善的整体进程，并及时调整工作计划，确保内控机制健康运行等。

承办内控制领导小组交办的工作；了解和掌握内控机制建设情况，定期向领导小组报告并适时通报；协调筹备召开内部控制领导小组会议；负责协调督办各科室开展内控工作并承办专项工作等。

落实内部控制领导小组要求，组织和协调中心各科室开展内部控制建设；负责内部控制的专题培训；负责内部控制制度的制定、执行；在建立健全各项制度基础上，推进信息化建设，推动内部控制建设常态化；完成内部控制领导小组交办的其他工作任务。

负责对内部控制建立与实施情况进行内部监督检查和自我评价。

确定内部监督检查的方法、范围和频率；定期组织编制风险评估报告，对内部控制的完善性、有效性等做出评价，及时发现内部控制存在的问题并提出改进建议。

（一）建立定期例会和专题会议相结合的制度。定期例会由内部控制领导小组办公室负责准备，由领导小组组长主持，领导小组全体成员参加。每半年召开一次例会；如遇特殊情况，领导小组组长可决定临时召开。专题会议可以由领导小组组长或副组长决定召开；也可以由领导小组办公室根据工作需要负责召集。

（二）建立领导小组会议决定事项的督办制度。领导小组办公室了解掌握落实情况，及时向领导小组反馈成员部门进展情况。

行政事业单位的内部控制（以下简称“内控”）是指行政事业单位为实现控制目标，在单位和业务两个层面通过建立制度、制定程序、执行措施，对经济活动的风险进行防范和管控。行政事业单位的政府采购是为了保证其正常运行和为社会提供公共服务履行职能，采购货物、服务和工程而发生的经济活动。

较之一般的会议费、差旅费、办公费等支出，行政事业单位的政府采购具有金额大、涉及面广（既涉及内部部门多，还涉及供应商等外部市场主体）、业务流程环节多、持续时间长（有的跨年度）、技术或服务较复杂、专业性强、廉政防控的风险点多、社会公众舆论关注度高的特点。

行政事业单位的政府采购内控体系建设的核心是“制衡”，即，以“分事行权、分岗设权、分级授权”为主线，通过建立制度、健全机制、规范流程、完善措施、形成依法合规、运转高效、风险可控、问责严格实现对政府采购活动内部权力运行的有效制约。

下文，笔者通过单位和业务两个层面，分析行政事业单位政府采购内控建设的详细路径。

单位层面政府采购内控机制的建立。

单位层面内控机制的建立是在单位“三定”方案（定职能、定机构、定编制）的框架内，明确相关领导和相关部门关于内控业务的决策、归口管理、执行机构及其职责，实行“三权”分离；科学设置管理层级和权力运行规程；明确相关岗位及其工作职责，确保不相容岗位相分离；明确分级授权的级别、范围和权限；建立各相关关键岗位的定期轮岗机制等。具体到政府采购内控机制的建立，要从组织架构和机制等方面健全。

01建立政府采购内部制衡机制实施制衡要靠“三权”分离、四项措施、八大方法来落实。决策权、管理权、执行权要分离，由不同的部门行使。分事行权、分岗设权、分级授权、定期轮岗四项措施是制约权力运行、加强内部控制的基本要求和有效措施。八大方法是指运用内控制衡原理，结合内控风险所采取的措施、手段和程序，具体为：不兼容岗位相互分离、内部授权审批控制、归口管理、预算控制、财产保护控制、会计控制、单据控制以及信息内部公开。

02明确政府采购决策、管理、执行机构及其工作职责。

首先是明确政府采购决策机构。除小额项目的决策由单位主管政府采购的领导决定外，政府采购的决策机构应为单位领导班子会议。领导班子会议研究审议政府采购方面的主要事项是：审议政府采购内部管理制度；研究决定重大政府采购事项；审定政府采购预算和计划；督促政府采购执行机构按照内控制度的规定和采购预算办理政府采购业务；协调解决政府采购业务执行中的重大问题。同时，还应建立健全政府采购事项集体研究、合法性审查和内部会签相结合的议事决策机制。采购限额以上的政府采购项目一般都达到了领导班子“三重一大”议事决策的范围，采购项目应在充分调研的基础上经班子会议审议通过后方可启动立项和采购。重大项目、情况复杂或专业技术性强的采购项目，可以先进行技术咨询或专家专题研究论证，为单位领导班子审议决策提供技术支撑。

其次是明确政府采购归口管理机构及其主要工作职责。归口管理机构一般设在单位（综合管理）办公室，也有设在财务部门的，采购项目规模大或业务频次多的，也有单列归口管理机构的，其主要职责是：根据财政部门有关政府采购的管理规定，拟定本单位的政府采购制度、流程等规范性文件；审核汇总采购需求部门提交的政府采购预算建议数、政府采购计划，审核采购需求、采购方式、采购组织形式，审核采购文件，协助实施委托集中采购机构和代理机构采购的项目；组织自行采购项目的招标采购活动；负责本单位政府采购的日常管理工作、信息统计工作；组织或参与政府采购项目验收工作；在单位职责范围内，负责组织受理、处理采购事项的质疑，投诉的答复，纠纷的处理；负责采购资料的归口管理与备案工作；负责向领导班子会议汇报纳入“三重一大”议事决策范围的政府采购事项；配合监督机构对政府采购项目实施情况及内控情况的监督检查。

最后是明确政府采购执行机构主要职责。政府采购执行机构进行采购项目的市场调研，提出采购需求，拟定采购预算；拟定采购文件；参与招标采购活动；拟定采购合同，报本单位合同归口管理部门审核后，根据授权签订采购合同；协调并监督中标供应商履行合同；申请并协调按合同约定支付采购资金；组织或参与采购项目的验收；负责采购项目的质疑投诉答复文本的草拟，参与采购项目质疑投诉、纠纷事项的处理。

03对政府采购业务权限进行分级授权分级授权，是对涉及政府采购的各管理层级和各工作岗位，分事项的类别、重要性、工作量（数量）多少、金额大小等维度分别授权，明确授权范围、授权对象、授权期限、授权与行权责任、一般授权与特殊授权界限，防止授权不当、越权办事。如某单位关于政府采购事项内部分级授权的审批权限分3万元以下、3万元到10万元、10万元到20万元、20万元以上四个层级，由不同级别的领导审批，最高级别是单位领导班子会议。

04合理设置政府采购业务岗位，建立岗位责任制。

岗位的设置主要把握两个原则：一是牵制原则。确保每项经济业务都要经过两名或两名以上工作人员处理，做到相互牵制，不相容岗位相互分离。分离应体现在不兼容岗位之间，而不是所有岗位都要分离。如果受到人员编制的限制而无法完全实现不兼容岗位相互分离，可以结合本单位实际采取提高透明度、加强检查监督等方法替代进行风险控制。二是效率原则，内控的手段和办法的应用应适度，内控的实施是要耗费人力成本和时间成本的，风险掌握在可控范围内即可，不可过度内控，为了内控而内控，影响工作的开展和工作效率。

此外，应以岗位说明书等书面形式明确岗位职责，提出对内部控制关键岗位的专业能力和职业道德要求，明确岗位职责、划清职责边界，岗位权限以及与其他岗位或外界的关系，各流程、各环节的工作要求和执行标准，并确保不相容岗位相互分离。对于审核岗，要明确内部审核的各项要素、标准、权限和工作要求，对照要求逐项把关，审核不通过的退回上一岗补充或纠正，实行办理、审核、审定的内部审核机制。还应当明确必要的协作、临时ab角替岗的内容和工作机制。

05对政府采购不相容岗位进行分离设置。

政府采购事项申请的岗位应当与对采购事项进行审核审批的岗位分离，内部审核审批的岗位与具体执行采购业务的岗位分离，业务执行的岗位与采购信息记录的岗位分离，内部监督的岗位与采购业务审批岗位、与采购业务执行岗位分离。

不相容岗位相互分离的控制方法要求合理设置内部控制关键岗位，明确划分职责权限，对确需分离的政府采购不相容岗位实施相应的分离措施，形成相互制约、相互监督的工作机制。

以下是12组政府采购业务应当分离的不相容岗位：采购项目调研立项与审定相分离；采购预算编制与审核相分离；采购预算审批与执行相分离；采购需求提出与审核相分离；采购方式申请与审定相分离；采购文件编制与审核相分离；采购活动组织与质疑投诉答复相分离；采购合同拟订与审核相分离；采购合同签订与验收相分离；采购合同执行与验收相分离；采购资金支付审批与支付执行相分离；监督检查与上述相关岗位均分离。

06实行政府采购相关岗位定期轮岗制度定期轮岗是内控的四大措施之一，对政府采购经办岗、管理岗，通过明确轮岗范围、轮岗条件、轮岗周期、交接流程、责任追溯等要求，建立交流和定期轮岗制度，具体轮岗周期视岗位不同和单位情况而定，如3年、5年或8年定期轮岗。对于专业性强、编制所限而不具备轮岗条件的岗位，应对该岗位和工作人员采取专项审计等措施控制风险。

业务层面政府采购内控流程制度的制定和执行。

行政事业单位应当在政府采购法律法规的原则框架下，结合单位实际，将制衡机制全方位融入权力机构的设立，融入部门职责权限、岗位职责权限的设置，嵌入政府采购制度和业务流程的设计中。

第一，设计科学合理、清晰的政府采购流程是制定政府采购制度的前提。

其涉及内控的政府采购流程主要有以下12项：采购预算的编制及审批；采购需求的编报及审核；采购计划的申请及审批；代理机构的协助及确定；采购文件的拟定及审核；政府采购方式的申请及确定；采购方式变更的申请及审批；电子卖场采购项目的采购申请及审批；自行采购项目采购活动的组织；采购合同的拟定及审核；采购项目履约验收与结算；供应商质疑的受理和答复，投诉的答复。

第二，在设计科学合理的政府采购流程的基础上，制定政府采购的内部管理制度。

其架构和主要内容有27项：确定制度的目的和依据；制度的适用范围；执行制度的原则和要求；执行制度的主体及其各自的职责权限（决策机构、归口管理机构、执行机构、监督机构）；政府采购关键岗位人员的职责权限，应明确不相容岗位相分离；分级授权审核审批权限；政府采购范围和限额标准；政府采购组织形式；政府采购方式；政府采购方式变更；进口产品采购；政府采购项目立项；编制政府采购预算；编报政府采购预算执行建议书；采购文件编制；电子卖场采购；委托代理机构采购；小额零星项目自行组织政府采购活动；政府购买服务项目的实施；签订政府采购合同并公告；履行政府采购合同并结算采购资金；验收政府采购项目；保存政府采购档案资料；政府采购质疑和投诉答复；内部监督检查（主体、客体、方式和内容）；附则（解释主体，实施时间）；附表（内部审批表单）。

第三，设计科学合理的表单执行政府采购的制度和流程。

表单是内控的八大办法之一，是直观简洁反映内部控制管理申请及审批的事项、级别、权限、流程的载体。在日常政府采购内控管理工作中，单位大多是以表单形式来执行内控制度和流程的。在制定政府采购制度中，应结合单位内控管理实际，设计科学合理、适用的表单作为制度的附件，常用的政府采购内部表单有以下15种：政府采购项目立项申请表（大额项目需报建议书）；政府采购项目预算申请表（附《政府采购项目预算明细表》）；政府采购预算执行建议书；代理机构随机抽取表；政府采购项目采购需求单；采购文件审核表；采购单位代表随机抽取表；采购单位监督人员随机抽取表；开标评标现场监督表（监督人员填报）；合同审核表；采购项目实施进度及付款申请表；采购项目验收书；固定资产入库/领用单；政府采购档案交接表；项目支出绩效评价表。

制定内控体系的目的是为了执行。做好执行工作，应在以下五个方面发力。

1提高思想认识内控领导小组、内控工作小组以会议、文件、学习材料、培训、宣传板报、钉钉、微信等多种方式组织开展政府采购内控制度及流程规范的宣传学习交流活动，也可以结合党课、廉政教育课进行培训学习。

2加强组织领导全体职工应在内控领导小组的领导下，在内控工作小组的组织下，认真学习下发的内控体系文件，增强贯彻执行内控体系的自觉性。

3将内控体系贯彻落实到内控管理工作中去涉及政府采购业务相关岗位的人员应认真履职，整改以往的不规范做法，将内控制度及流程规范在政府采购各相关岗位和环节中予以执行。

4以问题为导向进行集中研讨内控工作小组注意收集政府采购内控实施情况，定期或不定期召开会议听取大家的反映，发现新问题，研究解决对策。

5适时修订更新政府采购内控体系文件按照财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》的要求，单位应当建立内控体系建设和执行的长效机制，一年至少开展一次内控风险评估工作和内控评价及监督工作，针对发现的风险和问题，研究防控风险，进行整改，并形成相应的报告。在此基础上，根据法律法规、财政部门规范性文件、机构改革、职能调整，结合内控评价和风险评估发现的问题，以及单位实际，适时修订更新内控体系，并在内部管理工作中予以贯彻执行。

在各级财政部门的要求和指导下，目前部分行政事业单位已建立了基本的政府采购内部控制体系，但内控体系的制度和流程还有待于完善，内控体系的执行更需要坚实落地，内控工作还需要进一步加强和推进，进而强化制度的刚性约束，有效防范政府采购领域的舞弊和预防腐败，提升政府采购活动的组织管理水平和财政资金使用效益，提高政府采购的公信力。

会议时间:20xx年6月28日。

会议地点:会议室。

主持人:记录人:。

会议议题:讨论内部控制建立与实施相关的议题。

出席人员:。

缺席人员:无。

会议内容：

会议传达了《中共中央关于全面推进依法治国若干重大问题的决定》、《行政事业单位内部控制规范》，《天于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》的通知，以及本单位相关内部控制制度等文件指导思想和精神。带领与会人员认真学习了内部控制工作的目标、原则、方法步骤、风险管理与应对措施、监督与评价等内容。

与会人员就内部控制文件学习、关键岗位和重点领域风险防控措施等问题展开讨论，会上讨论形成《内部控制实施工作方案》。由财会室牵头、讨论内控分工，组建内控业务领导小组，强调建立部门内部监督制度，形成制衡机制，要求各个科室工作人员充分认识到加强科室内部控制规范的重要性，按照有关文件和规章制度要求，建立健全内控制度，规范行为，将内控工作作内全校的重点工作，监督执行达到检查标准。

内部控制领导小组方案【第三篇】

内部控制，是指一个单位为了实现其经营目标，保护资产的安全完整，保证会计信息资料的正确可靠，确保经营方针的贯彻执行。以下是为大家分享的“内部控制领导小组方案实用【优质5篇】”，提升学院办学水平，4月2日下午，学院召开内部控制专题工作会议。院长汪源浩、副院长姚明会、纪委书记秦知恒，总务处、基础部、监察审计室及财务处负责人参加了会议。会议由汪源浩主持。

汪源浩传达了财政部印发《行政事业单位内部控制规范(试行)》和《安徽省财政厅关于做好行政事业单位内部控制规范实施工作的通知》文件精神，带领与会人员学习了单位内部控制的目标、应该遵守的原则以及风险评估和控制的方法和单位层面内部控制等内容，并从预算业务控制、收支业务控制、政府采购业务控制、资产控制、建设项目控制和合同控制等6个方面对加强学院内部控制管理工作进行了分析。

与会人员就内部控制文件学习、高等职业院校内部控制实施办法的研究以及成立内部控制领导小组和经济活动风险评估小组等问题展开讨论。大家表示，建立学院内部监督制度、加强部门协调、形成制衡机制是规范化管理的必然趋势，是法治校园建设的必然要求。

汪源浩就学院近期内部控制工作进行强调：一是明确监察审计室作为学院内部控制的职能部门;二是加强对内部控制的领导，成立内部控制领导小组和经济风险防控领导小组;三是进一步完善内部控制相关制度，力争制度规范全覆盖;四是做好相关审计档案管理工作;五是加强改进建设项目管理，实行全过程控制。

会议时间：20xx年x月xx日(星期三)9:00。

会议地点：会议室。

出席：内控工作小组成员。

座谈会内容：关于单位建设内部控制体系的建设加强。

为了提高财政内部管理水平,规范内部控制,有效防控财政业务风险和廉政风险,加强本单位内部控制管理，有针对性地建立健全内部控制体系，保证制度的落实，并长期发挥作用，进一步提高内部管理水平，规范各项工作管理，强化廉政风险防控机制建设。

(一)《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》(财会201524号，以下简称《指导意见》)《指导意见》称，内部控制是保障组织权力规范有序、科学高效运行的有效手段，也是组织目标实现的长效保障机制。要认真贯彻落实党的十八大和十八届三中、四中、五中全会精神，深入贯彻习近平总书记系列重要讲话精神，全面推进行政事业单位内部控制建设，规范行政事业单位内部经济和业务活动，强化对内部权力运行的制约，防止内部权力滥用，建立健全科学高效的制约和监督体系，促进单位公共服务效能和内部治理水平不断提高，为实现国家治理体系和治理能力现代化奠定坚实基础、提供有力支撑。

《指导意见》明确了四大主要任务：

1、健全内部控制体系，强化内部流程控制;。

2、加强内部权力制衡，规范内部权力运行;。

3、建立内控报告制度，促进内控信息公开;。

4、加强监督检查工作，加大考评问责力度;。

此外，《指导意见》强调加强组织领导、抓好贯彻落实、强化督导检查、深入宣传教育。并明确指出，各级财政部门要加强对单位内部控制建立与实施情况的监督检查，公开监督检查结果，并将监督检查结果、内部控制自我评价情况和注册会计师审计情况作为安排财政预算、实施预算绩效评价与中期财政规划的参考依据。同时，加强与审计、监察等部门的沟通协调和信息共享，形成监督合力，避免重复检查。

1、内控的基本理念(目标)就是风险防范和管控，我单位根据评估方法、程序和范围，针对上一部形成的经济活动明细逐项分析确认。例如：预算编制的风险：

(1)编制基础不准确，预算编制与业务部门脱节。

(2)预算分类汇总不准确。

(3)预算为经有效审批。

(4)预算上报不及时。

2、针对风险评估结果，完善业务活动梳理明细表，如发现有控制环节缺失的，应加上必要的步骤，完善后绘制业务流程图，使业务工作流程一目了然。完善个环节控制措施，尤其是关键控制点应重点关注，控制措施应与国家和上级的法律、法规一致，内部制度不一致、不完善的进行修改。

3、进行内部控制基础性评价，撰写评价报告。

内部控制领导小组根据《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》文件、《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》填表说明对内部控制基础性评价工作进行评价打分并填报附件《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》，撰写内部控制基础性评价报告，针对存在扣分情况，提出改进方向和采取的措施。

为了提高本单位管理服务水平和风险防范能力，促进单位可持续健康发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，本单位已在建立内控工作小组的基础上，对本单位的实际情况进行分析，并提出相应的方案进行调整，确保本单位内控体系逐步完善。

会议时间：

会议主题：成都航院内部控制建设培训暨工作布置会。

日前，成都航空职业技术学院在德胜楼第三会议室召开“成都航院内部控制建设培训暨工作布置会”。成都航空职业技术学院内部控制建设领导小组、内部控制建设工作小组、内部控制建设监督检查工作小组成员以及各部门(单位)负责人参加了会议。会议由成都航空职业技术学院内部控制建设领导小组副组长、纪委书记武智慧主持。

在内部控制建设专题培训会上，武智慧书记解读了《财政部关于印发行政事业单位内部控制规范(试行)的通知》(财会21号)、《四川省教育厅关于做好行政事业单位内部控制建设工作的通知》(川教函〔2016〕452号)等上级有关政策文件，辅以实例说明了设计和实施内部控制的方法，并从校内各单位(部门)职责入手解读了内部环境控制的几个注意点。

内部控制建设工作小组成员、财务处处长常春喜、基建处副处长张合振、国资处处长余彦滨和党政办主任李晓梅分别从预算管理、收入管理、支出管理、建设项目管理、采购管理、资产管理、合同管理以及决策机制制度等方面介绍了成都航空职业技术学院内部控制制度建设及完备情况。

在工作布置环节，内部控制建设监督检查工作小组组长、纪检监察审计处处长刘宏延从法治建设的角度介绍了内部控制的背景和必要性，并对《成都航空职业技术学院内部控制建设工作实施方案》进行了说明。内部控制建设工作小组组长、党政办主任李晓梅对开展内部控制建设各时间段的工作安排和责任要求进行了具体介绍。

最后，武智慧书记代表成都航空职业技术学院内部控制建设领导小组指出，做好内部控制建设既是贯彻中央要求、加强规范化管理的需要，更是成都航空职业技术学院依法治校、提升治理能力的重要举措，成都航空职业技术学院党政高度重视并全力推进成都航空职业技术学院内部控制建设工作，他强调各单位(部门)要充分认识此项工作的重要意义，按照上级通知和成都航空职业技术学院有关部署，加强学习宣传,落实责任，全力配合，通过“以评促建”的方式，进一步防范风险，化解风险，通过规范化业务流程控岗、控人，不断完善相关制度，推进信息化建设，全面推进成都航空职业技术学院内部控制体系和机制建设。

会议时间：10月20日上午。

10月20日上午，南宁职业技术学院张宁东校长主持召开内部控制基础性评价工作会议，协调推进南宁职业技术学院内部控制建设及有关材料上报工作。南宁职业技术学院领导李振秋、周旺、杨清源、王鑫、黄春波出席会议，校内各职能部门全体中层干部参加会议。

会上，杨清源总会计师就《南宁职业技术学院内部控制基础性评价工作方案》的起草过程、工作思路、工作内容和重点做了解读，要求各部门认真研读工作方案内容和要求，以高度责任感落实南宁职业技术学院内部控制基础性评价各项工作。根据财政部《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》、自治区财政厅《关于加快推进行政事业单位内部控制建设有关工作的通知》以及南宁市财政局《关于报送行政事业单位内部控制基础性评价报告的通知》精神，结合南宁职业技术学院工作实际，南宁职业技术学院将于11月20日前分三阶段完善南宁职业技术学院内部控制建设各项工作，并将自评报告上报上级主管部门。为统筹做好该项重大工作，南宁职业技术学院制定了《南宁职业技术学院内部控制基础性评价工作方案》，就工作目标、组织机构、工作原则、实施步骤、工作内容、工作要求等做了明确说明和规定，并细化成《南宁职业技术学院内部控制基础性评价指标及任务清单》，明确评价标准、责任部门和时间节点等细节，确保工作得以协调顺利落实和高质量完成。

参会的各职能部门负责人就《南宁职业技术学院内部控制基础性评价工作方案》做了充分讨论，结合部门工作特点和实际提出了意见建议。

张宁东校长在工作会议上强调，各部门要高度重视此次会议精神，从政治、经济、全局的角度和高度重视做好内部控制建设各项工作。张校长指出，南宁职业技术学院多年来呼吁更多获得高校办学自主权，而依法治校、规范内部经济和业务活动，强化内部权力运行机制，优化南宁职业技术学院治理结构，建立健全科学高效的`制约和监督体系，提升内部管理水平是获得高校办学自主权的重要基础，也是南宁职业技术学院健康发展的应有之义，为此，各部门要正确理解此项工作的重要意义，为南宁职业技术学院科学发展担当起应有的责任。

会议时间：10月17日下午。

会议主题：单位内部控制建设工作动员及推进工作会议。

10月17日下午，市商务局召开了单位内部控制建设工作动员及推进工作会议。局机关各处室处长及副处长;市贸促会、市中小商贸流通企业服务中心负责人及经办人参加了本次会议。会议首先由安泰会计师事务所夏祖兴所长对内控建设工作内容进行了具体介绍，使大家对内控建设工作有了基本的认识。随后叶新良局长对我局开展该项工作提出了三点建议：一是进一步提高思想认识;二是进一步明确目标任务;三是进一步强化配合意识。最后，负责本次工作的安泰会计师事务所陈芬英组长对内控建设工作进行了培训，在培训过程中，参会人员对不明白之处积极地进行提问，陈组长对大家提出的问题也都进行了详细地解答，使参会人员对该项工作有了更进一步的了解。

会议时间：20xx年4月6日(星期三)9:00。

会议地点：会议室。

出席：内控工作小组。

座谈会内容：关于单位建设内部控制体系的初步推行。

党的十八届四中全会通过的《中共中央关于全面推进依法治国若干重大问题的决定》明确提出：“对财政资金分配使用、国有资产监管、政府投资政府采购、公共资源转让、公共工程建设等权力集中的部门和岗位实行分事行权、分岗设权、分级授权，定期轮岗，强化内部流程控制，防止权力滥用”，为行政事业单位加强内部控制建设指明了方向。

为了加强本单位内部控制管理，有针对性地建立健全内部控制体系，保证制度的落实，并长期发挥作用，进一步提高内部管理水平，规范各项工作管理，强化廉政风险防控机制建设，本委应财政局要求，以《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会〔2012〕21号)为依据，开展了内部控制基础性评价工作，成立内部控制工作领导小组。

《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会〔2012〕21号，以下简称《内控规范》)。

《内控规范》对单位建立与实施内部控制提出了四大原则：

1、全面性原则。内部控制应当贯穿单位经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。

在组织层次上，实现全人员：涵盖单位领导、管理层和全体员工;在范围上，实现全过程：覆盖单位各项业务和管理活动，在流程上应当渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节;在内容上，实现全风险控制：包含财务风险、市场风险、运营风险、法律风险在内的所有风险。

2、重要性原则。在全面控制的基础上，内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险。

内部控制基础性评价应当在全面评价的基础上，重点关注重要业务事项和高风险领域，特别是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位，着力防范可能产生的重大风险。各单位在选取评价样本时，应根据本单位实际情况，优先选取涉及金额较大、发生频次较高的业务。

3、问题导向原则。内部控制基础性评价应当针对单位内部管理薄弱环节和风险隐患，特别是已经发生的风险事件及其处理整改情况，明确单位内部控制建立与实施工作的方向和重点。

4、适应性原则。内部控制应当符合国家有关规定和单位的实际情况，并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。

按照区财政局提出如期建立与实施内部控制工作，提升内部控制水平的要求，五里墩街办事处本次内部控制工作分为初步分为两个部分：

(一)梳理业务流程，建立健全单位各项内部管理制度。

梳理单位各类经济活动的业务流程，明确业务环节，根据《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会〔2012〕21号，以下简称《内控规范》)等文件要求，建立健全单位各项内部管理制度并督促相关工作人员认真执行。主要工作：

1.梳理单位各类经济活动的业务流程，明确业务环节，编制流程图。

2.系统分析经济活动风险，确定风险点，选择风险应对策略。

3.根据《内控规范》规定建立健全单位各项内部管理制度，包括：预算管理制度、收入管理制度、支出管理制度、政府采购管理制度、资产管理制度、建设项目管理制度、合同管理制度。

针对国家相关政策，单位内部控制制度，以及本单位内部控制拟实现的目标和采取的措施、各部门及其人员在内部控制实施过程中的责任等内容进行专题培训。

为了提高本单位管理服务水平和风险防范能力，促进单位可持续健康发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，本委已成立内部控制工作小组，希望相关部门和个人能够支持相关工作，积极配合，确保内控工作顺利开展。

xxxxxxx单位。

20xx年x月x日。

内部控制领导小组方案【第四篇】

为进一步做好贯彻实施《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔20**〕21号）（以下简称《内控规范》）工作，加强内部控制建设，提高管理水平，根据《河南省教育厅关于印发省教育厅部门属预算单位内部控制建设工作方案的通知》（教财〔20**〕737号）及《河南省财政厅关于进一步推进行政事业单位内部控制建设实施基础性评价工作的通知》（豫财会〔20**〕17号）要求，结合我校实际，特制订河南师范大学内部控制建设工作方案。

内部控制是指学校为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对学校内部的部门管理、职责分工、业务流程、经济活动等方面的风险进行相互制约、相互监督的防范和管控。它既是学校的一项重要管理活动，也是学校的一项重要制度建设；既是学校管理的一项系统工程，也是学校治理的重要基石。

以和***总书记系列重要讲话精神为指导，以《会计法》、《预算法》等法律法规和相关规定为依据，结合开展“两学一做”教育，抓住贯彻实施《内控规范》的有力契机，通过“宣传动员、梳理流程、明确职责、建立制度、督促实施、完善提高”等措施，夯实学校各项基础工作，保证经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，进一步推进财务规范化、精细化、信息化管理，有效防范舞弊和预防腐败，提高学校内部管理水平。

（一）领导机构。

成立“河南师范大学内部控制建设领导小组”（以下简称“内控领导小组”），负责组织制定学校内控控制建设工作方案、协调解决重大事项、监督指导工作开展。

组长：常俊标。

副组长：孙先科、陈广文、李雪山、马治军（常务）。

张现周。

（二）联合工作机构。

成立由财务处牵头，党委办公室、校长办公室、监察处、审计处、人事处、国有资产管理处、后勤管理处、基建处等部门参加的“河南师范大学内部控制建设联合工作组”（以下简称“联合工作组”），内控领导小组和联合工作组下设办公室（以下简称“内控办公室”），内控办公室设在财务处。联合工作组在内控领导小组领导下，具体负责全校各单位内控建设的督促、指导、检查等工作。

组长：马治军。

成员：孔国庆、白鑫刚、张银付、闫留义。

以上相关处室同时指定1名联络员。

（一）工作任务。

根据《内控规范》要求，应从单位层面和业务层面两个方面加强内部控制。一是建立并组织实施适合学校实际情况的内部控制体系，包括学校经济活动的决策、执行和监督相互分离；建立健全内部控制关键岗位责任制，确保不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督；充分运用现代科学技术手段，加强内部控制等。二是梳理学校各类经济活动的业务流程，明确业务环节，系统分析经济活动风险，确定风险点，选择风险应对策略；在此基础上，根据国家有关规定，建立健全学校各项内部管理制度，并督促相关工作人员认真执行。三是落实《河南省财政厅关于进一步推进行政事业单位内部控制建设实施基础性评价工作的通知》（豫财会〔20**〕17号）《河南省财政厅关于进一步推进行政事业单位内部控制建设实施基础性评价工作的通知》（豫财会〔20**〕17号）等要求，进一步强化内部控制建设，提高学校管理服务水平和风险防范能力，促进学校可持续、健康发展，更好发挥内部控制在提升内部治理水平、规范内部权力运行、促进依法治校、推进廉政建设中的重要作用。

（二）任务分工。

学校内控建设工作领导小组及联合工作组，负责对学校内部控制工作的组织情况、内部控制机制的建设情况、内部管理制度的完善情况、内部控制关键岗位工作人员的管理情况、财务信息的编报情况等进行综合评价并提出完善意见；各相关职能部门对具体经济业务活动进行全面梳理，查找存在的风险，提出完善意见，制定具体制度，经学校审批后组织实施。

具体经济业务活动主要包括预算业务管理、收支业务管理、票据管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理及内部监督管理等。财务处负责预算业务管理、收支业务管理、票据管理等相关业务；国有资产管理处负责政府采购业务管理、合同管理、固定资产管理等相关业务；基建处负责建设项目管理等相关业务；审计处负责审计等相关业务；监察处负责内部监督管理等相关业务；其他职能部门按照工作职责分工及《内控规范》要求，负责分管领域经济业务活动控制的归口管理；全校各单位按照《内控规范》和工作方案要求，认真开展内控机制建设，切实履行内部控制职责。

（三）工作目标。

通过贯彻实施《内控规范》，将内部控制理念深入人心，形成人人注重风险防范、处处强化责任意识的良好氛围；各类经济活动的规章制度及其业务流程得到细致梳理，经济活动的决策、执行、监督实现有效分离，议事决策机制、岗位责任制、内部监督等内控机制更加完善；内部控制牵头部门及其工作职责得到进一步明确，各单位在内部控制中的沟通、联动机制更加顺畅、高效，形成管控合力；内部控制关键岗位工作人员的培训、评价、轮岗等机制得到建立健全；账务处理及财务信息编报水平明显提高；内控信息化手段建设长足发展，风险评估和内部控制方法更加科学规范；以预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等业务层面内部控制制度为主要内容，汇编形成学校《内部控制工作手册》；学校《内控规范》落实工作进入常态化、规范化轨道，内部控制工作成效全面显现。到2020年，基本建成与现代大学治理体系相适应的，权责一致、制衡有效、运行顺畅、执行有力、管理科学的内部控制体系，更好地发挥内部控制在提升学校内部治理水平、规范内部权力运行、促进依法行政、推进廉政建设中的重要作用。

（一）宣传培训学习阶段（20**年9月底前）。

按照学校统一部署，在组织相关人员参加培训的同时，要会同相关职能部门积极组织开展校内的宣传、培训和学习活动，使全校相关人员全面了解实施《内控规范》的意义、原则、内容和方法，在校内形成“人人学内控，人人懂内控，人人参与内控，人人执行内控”的良好局面。各单位应立即启动本单位的内部控制建设工作，确定1名中层干部为联络员，负责内部控制建设的联络工作。联络员基本信息表于20**年9月15日前报财务处稽核科（办公系统段世芳便笺）。结合本单位实际，制定周密详细、切实可行的工作方案或工作计划，积极组织好本单位的内部控制建设工作。

（二）梳理工作流程健全内控制度阶段（20**年10月底前）。

按照内控规范要求，在全面学习基础上，各单位要对单位层面和业务层面现有的工作制度和业务内容进行全面梳理，查找风险点，制定风险防范应对措施。在全面梳理现有的工作制度和业务内容基础上，各单位要按照科学、民主、规范、严谨原则，根据工作实际和业务特点，修改工作程序，利用文字、图表等形式完善业务流程，建立单位内部控制制度的基本框架；充分利用信息化系统，固化工作流程。

（三）开展内部控制基础性评价阶段（20**年10月15日前）。

通过开展内部控制基础性评价工作，一方面，明确单位内部控制的基本要求和重点内容，使各单位在内部控制建设过程中能够做到有的放矢、心中有数，围绕重点工作开展内部控制体系建设；另一方面，旨在发现单位现有内部控制基础的不足之处和薄弱环节，有针对性地建立健全内部控制体系，通过“以评促建”的方式，推动各单位完成内部控制建立与实施工作。

（四）内控制度再完善阶段（20**年11月底前）。

各单位将包括评价得分、扣分情况、特别说明项及下一步工作安排等内容在内的内部控制基础性评价报告向单位主要负责人汇报，明确下一步单位内部控制建设的重点和改进方向。按照内部控制要求，在单位主要负责人直接领导下，建立适合本单位实际情况的内部控制体系，确保在20**年底前顺利完成内部控制建立与实施工作。

（五）基础性评价总结阶段（20**年12月5日前）。

报告，电子版同时发送至财务处稽核科段世芳便笺。总结报告内容包括本单位开展单位内部控制基础性评价工作的经验做法、取得的成效、存在的问题、工作建议等。学校于12月5日上报省教育厅基础性评价总结。

（六）督导指导和检查阶段（20**年9月起）。

学校将加强监督检查力度，加强建设过程的督导，对不重视内部控制建设工作和工作不到位，影响学校内控建设整体工作进展的的单位将在全校通报督促其整改，检查结果作为安排年度经费预算、实施绩效评价、学校年度考核的参考依据。对评价结果不真实的单位，一经查实，应严肃追究相关单位和人员的责任。

（七）评价报告报送阶段（2017年3月底前）。

在各单位完成内控建设的基础上，学校对整体内部控制基础性评价和内部控制工作作进一步总结完善，再次开展内部控制基础情况综合性评价，最终形成学校的内部控制基础性评价报告，作为20**年决算报告的重要组成部分报送省教育厅。

（一）高度重视，精心组织。

各单位要站在促进学校事业健康发展的高度，要充分认识全面推进行政事业单位内部控制建设和实施内部控制基础性评价工作的重要意义，把制约内部权力运行、强化内部控制，作为当前和今后一个时期的重要工作来抓，通过“以评促建”的方式推动本单位内部控制水平的整体提升。工作涉及到单位层面、业务层面、评价监督等多方面工作，时间要求紧，工作任务重，必须加强宣传、培训和学习，精心组织落实，做到边学习、边梳理、边完善、边规范、边执行，逐步建立权责明确、运行有效、执行有力、管理科学的内控体系。

（二）细化职责，落实责任。

各单位（部门）要成立相应工作机构，加强对贯彻实施《内控规范》开展内部控制评价工作的组织协调，细化工作方案，明确工作职责，落实工作责任。各单位负责人作为内控实施的第一责任人，要高度重视、全力支持，切实担负起领导责任，带头组织推动内控实施。工作任务要落实到具体岗位和专人，做到任务到岗、责任到人、一级抓一级、层层抓落实。建立牵头部门负责组织落实，相关部门积极协调配合的联动机制。要结合实际细化工作方案，明确工作职责，健全工作机制，加强组织落实，积极推进，确保完成各项工作任务。

（三）部门带头，齐抓共管。

《内控规范》的贯彻实施，不仅是一项全员参与的“系统性工程”，更是一项单位负责人带头执行的“一把手工程”。各职能部门、各单位要加强沟通、相互协调、齐抓共管，各阶段工作可压茬进行。各职能部门既是分管领域内控实施的组织者，也是内控工作的实施者，要把执行《内控规范》作为提升管理水平的基础工作和重要抓手，积极带头开展工作，履行宣传培训、示范引导、督促检查等职责。各单位作为《内控规范》实施的主体，要按照学校统一部署，主动开展工作，全面提升风险防控和内部管理水平。

（四）加大宣传，营造氛围。

要加大对单位内部控制建设及其成果的宣传推广力度，充分利用报刊、电视、广播、网络、微信等媒体资源，进行多层次、全方位的宣传报道，引导单位广大干部职工自觉提高风险防范和抵制权力滥用意识，确保权力规范有序运行。同时，要加强对单位领导干部和工作人员有关制约内部权力运行、强化内部控制方面的教育培训，为全面推进行政事业单位内部控制建设营造良好的环境和氛围。

（五）加强监督，不断完善。

建立健全内部控制的监督检查、

自我评价。

和问责制度。通过日常监督和专项监督，检查内部控制实施过程中存在的突出问题、管理漏洞和薄弱环节，进一步改进和加强内部控制。同时，将内部控制制度实施情况与干部考核、追责问责结合起来，促进自我监督、自我约束机制的不断完善，构建符合我校实际，具有较强操作性和适应性、完备的内部控制体系。

内部控制领导小组方案【第五篇】

为进一步规范学院内部管理，提升学院办学水平，4月2日下午，学院召开内部控制专题工作会议。院长汪源浩、副院长姚明会、纪委书记秦知恒，总务处、基础部、监察审计室及财务处负责人参加了会议。会议由汪源浩主持。

汪源浩传达了财政部印发《行政事业单位内部控制规范(试行)》和《安徽省财政厅关于做好行政事业单位内部控制规范实施工作的通知》文件精神，带领与会人员学习了单位内部控制的目标、应该遵守的原则以及风险评估和控制的方法和单位层面内部控制等内容，并从预算业务控制、收支业务控制、政府采购业务控制、资产控制、建设项目控制和合同控制等6个方面对加强学院内部控制管理工作进行了分析。

与会人员就内部控制文件学习、高等职业院校内部控制实施办法的研究以及成立内部控制领导小组和经济活动风险评估小组等问题展开讨论。大家表示，建立学院内部监督制度、加强部门协调、形成制衡机制是规范化管理的必然趋势，是法治校园建设的必然要求。

汪源浩就学院近期内部控制工作进行强调：一是明确监察审计室作为学院内部控制的职能部门;二是加强对内部控制的领导，成立内部控制领导小组和经济风险防控领导小组;三是进一步完善内部控制相关制度，力争制度规范全覆盖;四是做好相关审计档案管理工作;五是加强改进建设项目管理，实行全过程控制。

9月12日上午，在怀化学院五楼会议室，校长宋克慧主持召开了怀化学院内部控制建设工作会议。校党委副书记吴波，校纪委书记伍贤进，副校长佘朝文、李强、董正宇、张南生、校长助理张松青及学校机关职能处室负责人出席了会议。

在会上，伍贤进首先阐述了学校内部控制建设的涵义是：以规范学校经济和业务活动有序运行为主线，以内部控制量化评价为导向，以信息系统为支撑，突出规范重点领域、关键岗位的经济和业务活动运行流程、制约措施，逐步将控制对象从经济活动层面拓展至全部业务活动和内部权力运行。通过建设，达到使怀化学院基本建成为与国家治理体系和治理能力现代化相适应，符合建设区域性高水平应用型大学管理要求，权责一致、制衡有效、运行顺畅、执行有力、管理科学的内部控制体系的目标，更好发挥内部控制在提升学校内部治理水平、规范内部权力运行、促进依法行政、推进廉政建设中的重要作用。

为确保学校内部控制建设方案符合财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》及湖南省财政厅、审计厅、教育厅《关于贯彻落实财政部全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》及湖南省财政厅《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》的规定和要求，伍贤进强调：各单位要充分认识加强学校内部控制建设的重要性和紧迫性，一是要提高认识，加强领导，完善内部控制建设的组织管理。二是要明确任务，突出重点，全面加强内部控制建设。三是要协同推进、加强评估，强化监督，确保内部控制取得实效。四是要加强宣传教育，强化责任担当，使内部控制理念深入人心，深入工作实际。

伍贤进还就内部控制建设领导小组、联席工作机制、各单位内部控制的关键及内部控制建设工作推进部署、进度安排、报告制度等相关事项作了说明。

和对照审查，并针对存在的问题抓好整改落实、健全制度，提高执行力，确保内部控制有效实施。第三要建立内部控制建设的工作机制。第四要严格工作流程。根据教育厅规定的梳理工作流程、健全内控制度、建立工作手册、检查评估四个阶段，在2016年底，全面完成怀化学院内部控制制度的建设，并把内部控制制度建设和实施情况纳入学校监管的范围，纳入财务审计和领导干部经济责任审计，与干部的考核、追责、问责结合起来，强化学校干部和工作人员自我监督、自我约束的自觉性。因此，要求各单位按工作方案的要求分步推进，首先要找出内部控制的核心部位和关键环节，并在主管校领导的监督和指导下进行自我评价，然后按时提交经过修改完善的内部控制制度。宋克慧还要求学校计财处、审计处要在业务上对各单位内部控制建设进行指导，对内部控制制度建设的格式要求和专业知识进行辅导，做到系统、完整、合规、适用、按时。宋克慧还要求《怀化学院报》和学校校园网刊发学校内部控制建设的文章，加强宣传教育、强化责任担当，让全校教职员工都知晓，使学校内部控制建设深入人心。

吴波也在会上讲话，要求各单位根据学校内部控制建设的要求进一步做好建章立制的工作。审计处处长何学红、计财处处长司金山也对内部控制建设专业上的要求作了解读。