企业的财务管理（优质4篇）

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企业的财务管理【第一篇】

现代物流企业财务管理目的

近年来，我国的物流企业在快速的发展，物流企业的数量也在逐渐增大，这给现代物流企业带来了很大的压力。因此，现代物流企业要想能够长久稳定地发展下去，就必须重视财务管理问题。现代物流企业主要是从事物流活动的单位，它给市场上的服务对象提供需求，从而使得商品的使用价值得以真正地实现。对于现代物流企业来说，财务管理工作显得非常重要。财务管理工作主要是以物流企业的管理目标为中心，对物流中各个环节的经济活动进行管理，运用科学的手段来降低服务对象的商品成本，从而使得服务对象能够获得更大的价值。另外，现代物流企业要想实现财务管理的目的，就必须对资金的收入和支出进行合理分配，根据自身企业的性质，减少财务风险，增加企业经济效益。

现代物流企业财务管理中存在的问题

① 资金使用效率不高

与国外发达国家相比，我国的物流企业发展比较缓慢，物流企业的资金管理方法也比较滞后，从而使得资金的使用效率不高，这在很大程度上影响了企业的运营效率。与此同时，由于物流企业缺乏科学有效的资金管理手段，无法第一时间掌握市场最新动态，也不能科学合理的调配资金资源，给物流企业的资金运行带来了很大的风险。另外，部分物流企业只是根据上级部门汇报的资金情况进行汇总，并没有对各个部门的实际资金进行实时监督和规划，这也在一定程度上降低了资金的使用效率。

② 融资较为困难

目前，随着现代物流企业市场竞争的压力越来越大，物流企业如果不改变以往传统的融资方法，就很可能面临倒闭的局势。物流企业要想有所发展，就必须投入大量的人力、物力和财力，但是一般的物流公司都是中小企业，无法在短时间内筹集大量的资金，如果只是单纯地依靠物流公司是很难满足大量资金需求的。但是，根据目前物流企业的发展形势来看，物流企业的信用情况较为一般，很多物流企业的融资都比较困难，而且金融机构对物流企业的融资成本定的都比较高，从而使得很多物流企业都无法进行较多的融资。

③ 财务监管不严

现代物流企业为了扩大自身的经营范围，总是在其他各个地区都建立很多的分支机构，呈现出金字塔的形状，由于分支机构比较多，管理起来相当烦琐，无法对各个分支机构进行财务管理监控，从而使得这些机构的财务核算工作都不符合相关标准，甚至有的机构出现了一些财务方面的违法犯罪行为。与此同时，很多物流企业的内控体系存在很多的不足之处，缺乏财务管理的风险意识，从而使得下属机构缺乏有效地财务控制。另外，很多现代物流企业普遍缺乏专业素质高的财务人员，这些财务管理人员也没有充分认识到财务管理的重要性，并且缺乏专业的财务管理业务知识，从而无法及时有效地监督管理财务管理工作。

提高现代物流企业财务管理的对策

① 进行全方位预算管理，重视财务管理

从目前我国现代物流企业的发展现状来看，很多相关财务管理工作人员都没有充分认识到财务管理工作的重要性，因此，现代物流企业要想保证自身能够长久稳定地发展下去，就必须进行全方位的预算管理，重视财务管理工作。目前，流通问题对于所有的物流企业来说都是非常重要的，流通主要包括货物的流通、资金的流通等，因此，企业相关领导应该致力于对财务预算的控制，改变以往对资金收入和支出的统计和汇总形式，对财务具体的情况进行实时的控制，树立财务监管的权威。同时，现代物流企业还应该制定并分解预算主要指标的建立，定期对市场做一个整体的调查，确立财务资产的收益率，把相关的指标分解到各个部门，从而提高所有工作人员的工作积极性，并明确每位工作人员的责任，从而保证财务管理工作的顺利完成。另外，要对全面预算目标的实现进行评价，通过一系列的评价结果能够充分了解到预算执行的效果，一旦预算执行中出现了差错，那么就可以采用相应的。措施进行解决，从而提高资金的利用率，最终真正实现财务全面预算管理目标。

② 完善企业财务管理信息化，加强财务监管力度

现代物流企业要想能够健康稳定地发展下去，就必须保证自身朝着信息化、自动化的方向发展。为了提高自身信息化水平，物流企业应该根据财务管理的需要调整企业的财务管理功能，加大对财务管理工作的投入水平，不断推进财务信息化软件的发展。同时，物流企业还应该不断优化财务机构配置，提高财务人员的信息技术水平，从而提高财务管理工作效率。最后，现代物流企业还应该加强财务监管力度，相关领导要不定期对财务管理工作进行抽查，一旦发现问题，就要及时追究相关负责人的责任，从而保证企业实现经济效益的最大化。

③ 精简优化机构，提高财务人员素质

目前，很多物流企业都没有一个专门的财务管理机构，从而使得财务管理工作不能充分地发挥其作用，因此，物流企业要充分认识到财务管理的重要性，成立财务管理机构，精简优化机构，从而保证财务预算、审核等工作的有序进行。人才对于所有的企业来说都是非常重要的，物流企业也不例外，因此，物流企业应该定期对相关的财务管理人员进行专业知识的培训，让财务管理人员能够熟练掌握先进的财务管理知识，不断提高自身的业务能力，从而培养出一支具有较高职业道德素质和专业技术水平的财务管理人才队伍。另外，还可以制定相关的奖惩措施和考核机制，对于表现良好的财务管理人员要进行适当的奖励；表现工作差的员工要进行严厉的惩罚。只有这样，才能保证财务管理工作的顺利进行，从而提高企业的经济效益。

④ 不断开拓融资渠道

对于所有的现代物流企业来说，融资是其中非常重要的工作。但是由于物流企业自身条件的限制，融资一直以来都是物流企业面临的难点问题。因此，物流企业就应该不断开拓融资渠道，促进企业快速、持续发展。首先，我国相关政府应该降低信贷标准，不断对信贷结构进行有效调整；其次，要对金融机构进行政策性引导，保证金融机构能够给物流企业带来资金支持；最后，物流企业也应该不断引入大量的外部资金，与其他物流企业进行合作，从而达到开拓融资渠道的目的。

企业的财务管理【第二篇】

1、根据合同及时准确的`收取款项，每天将款项存入银行，做到日清；

2、每天进行现金清点、银行帐查询，确保帐实相符；提交资金日报

3、整理财务资料并完成装订、归档保管等工作，如：凭证、合同、发票等

4、每月正确编制银行存款余额调节表

5、在规定时间内完成出纳模块结帐；

6、财务合同协管；

7、领导交付的其他工作。

企业财务管理制度【第三篇】

第一章 总则

第一条 为了加强会计基础工作，建立良好的会计工作秩序，进一步提高会计工作水平，加强财务管理，规范市属国有粮食企业财务行为，推进现代企业制度建设，根据《会计法)、《财务通则》、《会计准则》和《企业财务制度》的规定，结合全市粮食系统实际，制定本制度。

第二条 本制度适用的监管范围企业流动资产、固定资产、负债以及成本费用进行监管。

第二章 流动资产的管理

第三条 流动资产的管理主要包括货币资金、应收帐款、预付帐款、应收补贴款、其他应收款、存货、待处理流动资产损失等。

第四条 货币资金的管理

（一）现金管理：要建立健全现金管理制度。出纳员要做到日清月结，严禁白条抵库，严禁公款私存。因工作需要确需借支现金的，必须由财务负责人审核，法人代表审批方可支取。财务负责人定期对出纳抽查盘点库存现金，出纳员必须随时接受相关部门及本企业领导的监督检查，库存现金不得超过规定限额。

（二）银行存款的管理：企业必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和银行结算业务，按照资金性质或业务需要，开设银行账户进行结算。银行印鉴必须由财务负责人与出纳员分开保管。不准为外单位或个人提供资金（贷款）担保，任何人不得出借银行账户；不准签发空头支票和远期支票；不得弄虚作假套取现金和银行信用卡。不准将企业资金借给与本单位生产经营无关的单位和个人。

（三）各单位核算统一归集在财务部门，不准各部门另行设置出纳，分散核算。

（四）严禁用公款炒股、炒期货。

第五条 应收或预付帐款的管理

（一）企业各种生产经营活动应当按《中华人民共和国合同法》签订合同并严格履行。

（二）企业粮食业务要遵循“钱进来、货出去、货进来钱出去”的原则，对合同期内应收款项，应落实到人，明确责任，及时收回，以防坏账的发生。

第六条 其他应收款的管理

（一）以前发生的其他应收款要查清原因，企业督促并协助责任人采取一切有效措施追回。

（二）除正常工作需要发生的其他应收款外，不允许有其他应收款发生。

第七条 应收补贴款的管理

应收补贴款应专款专用，并及时与财政部门结算。

第八条 存货的管理

（一）企业存货，特别是原粮、产成品应当符合国家有关质量标准。

（二）企业每个季末要对库存商品进行盘存、核实，做到账实、账账、账证、账表相符，对盘盈或盘亏库存商品要查找原因，分清责任，及时调整账务。

（三）中央、省、市、县级储备粮油严格按规定专仓、专罐、专人保管、专账记载，做到账账相符、账实相符。保证质量好、储存安全和管得住、调得动、用得上，力争不亏损。

第九条 待处理流动资产损失的管理

（一）由于政策原因造成的'流动资产损失按规定列支。

（二）由于人为因素造成的流动资产损失，要找出原因，分清责任，由企业集体研究，提出处理意见并按规定程序报批后方可入帐。

第十条 坏帐损失的管理

企业每年末，对债权债务进行全面检查，逾期三年以上不能收回或不能支付的应收、应付款项按照会计制度有关规定分清情况进行处理。

第三章 固定资产的管理

第十一条 企业资产购建的管理

（一）项目审核。按照有关规定投资额在5万元以上（含）的新建、改建、扩建、装修、拆除、修缮等建设工程项目，国家投资的项目应当经企业领导班子研究决定；企业自筹的项目经企业领导班子及职代会研究决定；专项资金项目必须按照专项资金使用管理办法进行报批。

（二）项目招投标。拟建项目经核准批复后，项目建设单位应当严格执行招投标制度。

（三）基本建设（含新建、扩建、维修改造）项目竣工验收后，应当委托有资质的中介机构审计后方可结算付款。

（四）盘盈固定资产必须及时入帐，其资产名称及重估入帐价值须报市商务和粮食局备案。

（五）企业购置汽车（货车、轿车）必须报经市商务和粮食局批准后，方可购买。亏损企业一律不得购买轿车。

第十二条 企业资产处置的管理

（一）应当按规定程序审批的资产范围：企业整体转让资产、部分出让或转让资产、租赁或托管资产、盘亏、报损报废固定资产。

（二）审批程序：企业处置国有资产，必须由企业领导班子及职代会研究，形成统一意见后，向市商务和粮食局提出书面请示（附处置资产明细表），经市商务和粮食局派人员到现场实地勘察后，提出初审意见报市商务和粮食局及国有资产管理部门审批。

（三）经批准处置的国有资产必须通过有资质的中介机构评估，其评估价值在5万元（含5万）以上必须采取公开竞卖方式进行。

第十三条 企业资产收益的管理

企业资产收益必须按时入帐并按相关规定使用。

第四章 负债的管理

（一）应付账款、预付账款、其他应付款的每笔结算支付必须有凭有据。大额资金的运行须上报市商务和粮食局备案。

（二）专项应付款：最低收购价、仓房维修费、简易建筑费企业必须专款专用，不得挤占挪用。

第五章 成本费用的管理

第十四条 制定费用标准。企业要增强节约意识，制定工资、招待费等费用标准，降低费用开支，力争以最小的支出，获取最大的经济效益。

第十五条 企业所有费用开支必须坚持企业财务部门审核把关，法人代表“一支笔”审批制度。

第十六条 严把费用开支关，堵塞漏洞。企业不得为外单位和个人报销费用或变相列支费用。

第十七条 企业要按权责发生制原则，确认当期的收入、成本、费用，不准虚列成本、虚报盈亏、隐瞒财产和收益，不做假帐，客观、真实、准确地反映企业的经营成果。

第十八条 各企业只准设置一套会计核算，严禁搞账外账或设置“小金库”。

第六章 监管方式

第十九条 严格实行《攀枝花市商务和粮食局局属企事业单位重大事项报告制度》。市商务和粮食局对企业财务实行定期不定期检查。

（一）每半年市商务和粮食局对市属购销企业组织一次内部审计。

（二）如遇特殊情况，市商务和粮食局随时对企业财务执行情况予以检查。

第七章 责任追究

第二十条 现金出现短库，由出纳员全额赔偿。其短库金额超过相关法律法规规定的，按照有关法律法规处理。

第二十一条 应收和预付帐款、其他应收款由于失职、渎职行为不能按时收回的，对有关责任人采取赔偿损失和追究其法律责任，对负有直接领导责任的人也须采取一定的经济和行政处罚。

第二十二条 企业财务负责人未按《攀枝花市商务和粮食局局属企事业单位重大事项报告制度》规定进行报告的，市商务和粮食局责令其改正，并给予批评，发现三（件）次以上（含三次）未报告的，市商务和粮食局将视其情节给予通报批评，并追究其失职责任。

第二十三条 企业法人代表，财务负责人违反本制度其他规定的，市商务和粮食局责令其限期改正，并视其情节按相关规定处理，违反法律法规者，将依法依规予以处理。

第八章 附则

第二十四条 本制度由财务审计科负责解释。

第二十五条 本制度自公布之日起施行。

企业财务管理制度【第四篇】

为了加强民非单位的会计核算和财务管理，认真贯彻执行财务工作纪律和职责规定，根据《中华人民共和国会计法》、《民间非营利组织会计制度》要求，结合民非单位实际情况，特制定财务管理制度：

一、财务预算制度

财务预算由董事会（所、中心领导）根据年度计划，必须在年末前一个月，以书面形式提出下年度的各项收支计划报告，经董事会（所、中心办公会）研究评审后逐项批准实施，重大项目开支（1万元以上的）由董事会（所、中心办公会）决定，无预算计划的不得开支，特别情况支出项目应做追加预算。

二、财务报表制度

财务报表，由财务专人负责，有关财务工作人员每月月初5日前报上月财务报表，报董事长（主任、所长）签署，凡有经济收入的服务项目，必须及时填写报表，其收入及时上缴财务。做到报表清楚，帐款相符，若发生错误，其经济损失由财务经办人员负责赔偿。

三、有独立的银行账号

出纳员收入的'帐款应及时存入银行，正规现金支出，应在规定限额内提取，现金帐目要日清日结，严禁以白条借据抵顶现金，严禁挪用公款。

四、因公借款或使用支票（500元以上），须经单位领导同意，由经办人员写出借款单据，登记签字方可；经办人应在一周内办理报销，报销单由董事长（所长）签字，不得无故拖延报销时间。

五、重大开支，由董事长（所长、主任）办公室研究决定，事后向董事会（所长、主任办公会）报告。

六、严禁外借账户、支票和虚开增值税发票。实行空白支票与财务专用章分开管理的规定。