家庭投资理财计划书（精彩5篇）

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家庭如何理财【第一篇】

29岁的欢欢(化名)是一家航空公司的销售，税后月收入为5800元，同岁的丈夫从事的是医疗销售，税后月收入近10000元。两人于去年刚刚完婚，是一个刚组建不久的幸福小家庭。

夫妻俩每月的支出包括5500元的房屋贷款，7000元的日常生活开销，外加医疗费200元，计算下来，两人每月的总支出在127000元上下，月结余有3100元左右。

年度性收入方面，两人年终奖合计40000余元，银行存款利息一年大约为3000元。年度性支出则主要是1000元的保险费和20000多元的旅游费和人情费，合计约为24000元。年度结余可以达到20000元。

如何树立理财观念

在家庭理财日益受关注的今天，欢欢向笔者坦言，其实自己和丈夫并没有什么理财观念可言。

“近来身边的朋友都在谈论股票和基金，弄得我们也心痒痒的，虽然我们也有小额投资，但也只是跟着别人走，自己根本不懂。我们现在有3万元的活期存款，近10万元的定期存款，不知道应该怎样合理分配进行投资，来获取一些收益？”

欢欢与丈夫的工作并不算非常辛苦，但出差的机会很多，往往无暇顾及投资，外加是刚组建的新婚家庭，似乎依然是沉浸于浪漫世界的“恋爱宝贝”，因而日常花销比较大，理财观念非常之淡漠。欢欢戏言，之前丈夫每次大手大脚地花钱总会自我安慰道“这点小钱没事的”，但当两人真切感受到终要回归柴米油盐酱醋茶的生活时，这才体会到投资理财的重要意义。怎样建立正确的理财观念、优化配置家财以实现增收，欢欢正在为此寻求良方。

大病过后如何投保

欢欢在登记结婚的半年前曾查出患有癌症，手术过后恢复良好，工作也正常进行。当时由于单位已为其投保，外加欢欢也向医保局申请了大病医疗费的补助，因而手术费、住院治疗费等大头都是由保险公司和国家承担的，自己只支出了1000元左右的费用。这一点让欢欢深感健康保险的价值，但大病过后，许多保险公司都不接受欢欢的投保，家庭保障问题顿时让欢欢犯了难，不知道怎样安排为妥，好让两人在基本社保的基础上再给小家庭多增添几分保险系数？

未来闲置时间如何填补

由于身体状况欠佳，欢欢考虑过等怀了孕之后便暂停工作，直到孩子三四岁时再重回职场。那就可能出现了一段将近五年的“空白期”，因此她希望自己到时候能开一家小店，因为新房的小区里都是一群志趣相投的朋友，人脉资源充足。“我想结集朋友开店或许能让我这段闲置时期的财务更为自由，不知道可不可行？”

家庭如何理财【第二篇】

白领精英，一般衣领洁白、收入高、福利好，是令人羡慕的职业。但令人羡慕的白领也有自己的苦恼，有很多白领阶层人士有向“白领”发展的趋向，每月刚发完薪水，还完房贷及信用卡，添置些衣物，和同事朋友潇洒一回，一番冲动之后发现这个月的工资又“白领”了。为什么让人艳羡的白领精英会沦落到如此地步呢？因为这些白领的财务处于亚健康状态，他们之前没有及时发现自己家庭存在的财务隐患，日积月累易造成危机的爆发。

常见财务隐患

某专业理财机构近期对其进行理财体检的白领客户数据进行分析，发现白领常见的财务隐患有以下几类：

消费不健康

数据显示，消费不健康的白领占70%。其表现就是通常所说的“月光”。如果一个家庭的消费支出过多，就没有更多的资金用于投资，将不能实现家庭资产的有效增值。这些白领最好将每月的费用分为基本生活开销、必要生活费用和额外生活费用三个项目。养成记账的好习惯，这样有助于理顺家庭的财务开支，减少不必要的开销，做到节流，以积累更多的资金用于资产增值。消费不健康的另一种表现是过度节约消费支出，影响生活幸福，这也是不可取的。

流动性不健康

数据显示，流动性不健康的白领占79%。其中流动性过剩的占42%，许多白领担心遇到突发事件，从而备了许多的准备金，导致过多的资金闲置，不利于资产增值。流动性不足的占37%，这些白领阶层，危机防范意识不强，手里留的资金不够，容易导致突发事故时手足无措。

家庭保障不健康

数据显示，家庭保障不健康的白领占85%。家庭保障不足是家庭理财常见误区之一，很多年轻人认为自己年轻，身体健康不需要保险。其实，保险防损防灾的功能是任何理财产品无法取代的。年轻人应为父母考虑一下，父母辛苦养你长大，你的离去或染上重疾将给父母造成精神及家庭财务的重大负担，所以应该购买一定的意外险、重疾险及定期寿险。另外，年轻时候买保险还有一大好处，就是保费更低，更合算。

收入构成过于单一

统计数据显示，有57%的白领阶层此项诊断不达标。这类人收入构成过于单一，容易造成一旦该项收入中断，家庭会因为没有资金来源陷入瘫痪状态。获取投资收益能力不足获取投资收益的目的即是达到家庭财务自由。

财务自由的概念

是指，即使不去工作，只靠投资就可以应付日常支出。数据显示，有94%的白领家庭此项诊断不健康，亟需通过专业的理财指导实现自己的财务自由。

如何发现家庭财务隐患

白领精英家庭财务存在诸多隐患，如何才能及时发现？据笔者调查发现，有些第三方理财公司开发了专门的理财体检系统，投资者可以通过在线填写家庭财务数据，自助完成对家庭财务隐患的诊断。白领精英一般何时需要进行理财体检？专家建议一般3―6个月需要对自己的家庭财务进行一次诊断。另外，当家庭财务出现重大变化时，比如：买房、买车等大额支出或奖金收入、项目分成等大额收入，这时也需要对家庭财务重新进行一次理财体检。

白领精英如何解决家庭财务隐患

通过理财体检发现白领精英家庭存在的主要财务隐患涉及消费、收入、保险、储蓄、投资等方面。如何有效解决这些隐患？

家庭如何理财【第三篇】

[关键词]家庭理财；误区；建议

随着社会经济的迅猛发展，人们的生活水平普遍得到了提高，人们现在关注的话题逐渐从如何才能吃饱穿暖的话题上转移到了如何在能够有效对管理家庭的收入与支出，如何确保家庭资产的保值与增值。家庭理财是一个家庭经济活动的核心所在，通过确定目标、制定财务计划、实施财务管理，在家庭存在的生命周期内不断积累财富、运用财富，从而实现家庭资产的保值与增值[1]。当前，如何才能够做好家庭理财，接下来笔者就家庭理财中常见的误区进行分析，并就如何做好家庭理财提出了几点建议，以帮助大家树立争取的理财观念有所帮助。

1家庭理财中常见的误区

一方面，很多人从思想上就认为理财是有钱人才会做得事情，只有有钱人才会去理财，才应该去理财。理财的前提是要有足够的资本，钱不多根本就谈不上理财。一般群众只有靠平常省吃俭用才能够有多余的钱，认为可支配收入中消费剩下的这部分钱应该存放在银行里面获取利息，认为这才是最安全、最有保障的一种方式。但是我们都知道随着负利率时代的到来，将钱存放在银行并不一定是安全的，从长远来看，钱也会出现贬值的现象。

另一方面，很多人对理财产品的认识不够科学，不够全面。这一部分人群虽然具有理财意识，但是在选择理财产品时会买进那种购买人很多的理财产品，呈现出跟风、随大流的现象，这种不根据自己实际情况看来选择理财产品的行为是盲目地，有很高的风险性。还有一部分人群在选择理财产品的时候过于看重眼前的利益，而忽视了其背后的高风险，在刚尝到甜头的时候就出现了亏损，这种做法欠缺思考，不可取的。对于选择理财产品时，应在对其有很深入的了解的基础上，明白其的优势与缺点所在，在结合自己的实际情况，来选择最适合自己的理财产产品。

2对做好家庭理财的几点建议

提高对家庭理财风险的认识

理财具有的一定的风险性，在选择理财之前就应该控制风险。就家庭而言，对家庭理财的风险进行控制是十分重要的，如果在发生危机时，没有预防措施进行应对，甚至会造成一个家庭的破裂。家庭理财风险可以分为投资风险与风险承担能力两类。就投资风险来讲，投资作为一个家庭资金开源的重要环节，所以投资风险也是家庭在进行理财时应该重点考虑的一个问题，投资需谨慎。投资风险也可以分为政治、财务、通货膨胀、利率风险。就风险承担能力来讲，与个人的个性、条件与家庭情况有密切的关系，通常来讲，有些人是风险爱好者，愿意通过高风险来获取较高的回报，还有一部分人为确保资产安全而放弃了可能获取利益的机会。此外，年龄较大的人群的风险承担能力越低；家庭收入、资产越高人群的风险承担能力越高；家庭负担越小的人群所能够承受的风险能力越高。总而言之，家庭理财风险的程度与家庭个人的态度有密切的关系，乐观的家庭其具有风险承受能力相对来讲越强，悲观的家庭其风险承受能力相对较低[2]。

转变观念，科学规划理财

要做好家庭理财，其关键在于做好家庭全盘性的理财规划。首先，需要打造出一个一生的幸福目标。每一个家庭成员对于自己人生的向往都是不同的，但是想要实现幸福就需要有一定的物质基础，因此需要对理想进行明确，制定出和家庭实际情况相符的财务目标计划。其次，要对当前家庭的财产现状开展分析。需要将资产、负债来进行分类，然后分别进行合并计算，摸清楚家庭有多少的净资产。再次，预测估计在未来一段时间内家庭的收入情况。需要考虑到家庭中工作成员的收入水平和职业发展，同时还要考虑到存款的利息，如果有股票还需要考虑股息，将这些相加来估算未来一段时间内的家庭收入[3]。然后，根据这些来对家庭中不同阶段的理财目标进行确定。例如预计在三年来买车（买什么价位的车）、五年买房（买多少面积的房）、一年后家庭资产达到多少，退休以后生活能维持的水平等等。最后，对家庭的支出进行预算。预算应满足家庭消费的需求与必要的节俭，有计划的家庭支出是实现财富目标的重要前提。

正确使用理财工具

不同的理财工具特点不同，使用的方法也各不相同，在投资的时候需要有相对应的理财知识作为支撑，能够对理财工具进行正确的使用。例如银行存款这种最为基本的理财工具，所需要掌握的最基本的知识就是活期存款的利率标准就是取款的时候的挂牌利率，而定期存款的利率标准就是以在办理定期存款业务那一天的利率为准。对于家庭来讲，通过储蓄存款的方式开展理财时不應该仅仅是合理搭配活期与定期，还应该对存款期限进行合理的安排[4]。比如如果预计会在有加息的情况，那么就应该将重点放到短期的存款上来，这样不仅仅是能够获得定期的利息，还可以获得加息带来的良好收益。如果在减息预期的情况下，应将重点放在长期的定期存款上，确保让自己的存款能够获得更多收益。

加大对理财中家庭差异的重视

由于每个家庭的经济状况各不相同，其在选择理财工具的侧重点也存在不同不同，注入资金的方式也会有一定的差异，所以在最后选择投资理财的方式也会不一样。以我国南部与北部的家庭资产总量来进行比较，可以发现北方的家庭要比南方家庭低，一个相当重要的原因就在于理财观念和理财方式上存在有差别。在北方经济不乐观的家庭很多都会放弃理财，而中等收入的家庭基本都是以各种保障性支出方式为主，理财的方式基本局限于储蓄。而那些富裕的家庭考虑的较多的是消费。南方的家庭很多都比较重视财富的增长，那些经济基础不好的在努力的脱贫致富，中等的家庭考虑的是如何让保障性开支增值，以确保生活的正常运行，小康家庭则将家庭的盈余用于投资理财上。家庭在投资理财时应重视各自家庭的差异性，谨慎理财。

3结束语

对于家庭理财，从小讲就是对家庭自身财富积累的影响，而从大处来讲则会影响到社会资源的配置。家庭是国家和社会的重要组成单元，因此家庭理财要能够取得效果不仅仅需要做好上面的几点，还需要在一定程度上考虑政府制定的长期规划以及经济政策和货币政策，只有从多个方面考虑，才可以确保家庭理财的目标尽早实现。

作者：王子涵

参考文献：

[1]戴丹。互联网金融发展对家庭财富管理影响研究[D].浙江大学，2016.

[2]刘万军。家庭理财发展研究[J].审计与理财，2016，（01）：37-38.

[3]张唯。城镇居民家庭理财模式研究[D].武汉科技大学，2014.

家庭投资理财计划书范文【第四篇】

――家庭理财第一步，从记录每笔收支开始

这个小本并不是什么私密日记，更不是记录八卦绯闻，而是家庭账本。无论多富足的家境，想要清晰合理地理财，就要先做好每一笔收支记录。不需要懂得会计报表，只要统计每天的消费明细，就可以看清家庭收支状况是否合理。

专家点评：万事开头难，从最基本的做账开始，理财就变得很简单。设置一个账本，把每日的收支分别归类记录在册，每月进行一次总结，下个月的收支状况同样如此。相互比较就可以发现自己的钱到底从何而来，又流向何处。通过账本就可以看出哪些钱是一些不必要的开支，做到开源节流。

操作难度：

2“花”一步看五步，未来的钱要现在算

――把家庭生活目标和计划可能产生的消费做个预算

聪明主妇绝对不会今天的钱今天花，明天的钱明天说，她们会提前很长时间就开始预算未来的钱。

短期目标主要是眼前的开支，比如每月基本固定的生活费、水电煤、管理费、月供贷款等；

中期目标则包括1-5年的规划，比如短期教育费、家庭大件商品（包括购房购车）的必要支出；

长期目标则是指5年以上的规划，比如子女教育、退休养老、资产传承等；

同一时期内，还可以给目标排序，看哪些更重要，哪些是必需的，哪些可有可无，然后再对计划进行删除修改。

专家点评：计划不如变化快，往往设定的目标容易因为环境的改变而出现偏差，所以目标的设置上应留有余地，不一定非要将金额设置得很精确。

大概投入：子女教育、房产、养老金，这类中长期目标的金额较大，每个家庭的差异也较大，建议拿出家庭总收入的三分之一作为储备，一般可以满足需求。

操作难度：

3不花那么多只花一点点，同样能扮靓

――日常生活，开源也要节流

女人天生都爱美，谁都想打扮得漂漂亮亮，从一群女人中脱颖而出；更想老公带着自己出席晚宴的时候惊艳全场，给老公带来荣耀。很多主妇认为：扮靓需要钱，光把钱拿去买这个那个名牌，日常生活还靠什么维持？孩子读书看病靠谁？其实，想扮靓，考验的不是钱财而是智慧。

聪明主妇谈经验：

结婚前我就是个很爱美的姑娘，结婚后，我也要当一个最美丽的主妇。

每天，我都穿得时尚得体，服装款式绝不重样。跟朋友们喝茶时，她们都问，哎呀臭美的，这不是香奈儿这季的新品吗？这么个饬法你一个月得花多少养家钱啊？

我心里暗喜：她们哪里知道我的臭美经？我家后面有条小街，里面有一间很不起眼的小店，那里就是我扮靓的源头――“山寨服装店”。每个季度，我都会拿着时尚杂志里各大品牌的新款图片找裁缝师傅，选好面料，交下定金，半个月后，一件伪世界名牌就诞生在我身上了。因为是我自己选的面料，所以绝对不是粗制滥造的廉价货，穿在身上一点不掉价。当然，这个价位就比它们的“正身”便宜太多了，连一个零头都不到，根本不会影响到家庭的日常开支，却一样可以成为镇柜之宝。

便宜扮靓小窍门：

1、山寨服装店：便宜的价钱打板服装，价格便宜很多倍，尺寸更贴身，还可以根据自己的要求做些细节修改。

2、自制香水：大牌香水一向价格不菲，其实完全没必要花这个钱。现在很多出售香精的，价格不贵，适合有情调的主妇买回后按说明书自行调配，保证独特不撞香。

3、大牌散装：还在花大笔的钱买大罐海蓝之谜或雅诗兰黛？买它们的分装版吧，价格便宜，携带也方便，还可以满足“喜新厌旧”的主妇。

4、DIY护肤品：现在流行DIY护肤品风，用极少的价格买一些皂基、氨基酸、精油之类的基本材料，按说明书自行配置护肤品，针对自己的皮肤问题下药。

大概投入：各大品牌的十分之一左右

操作难度：

4给自己的小家设一个“财务后援团”

――持家时要特别注意，一定要留一笔“活钱”

每个家庭都需要一笔可以随时大量支出的钱，当遇到一些突发事件时，往往需要一笔资金来进行解决。一般情况，一定要给家庭预留至少3-6个月固定开支，这就是所谓的“财务后援团”。

通常，“财务后援团”有几种存在的形式：

父母公婆以及其他信得过的亲人

自家某个隐蔽安全的地方

某张特定的银行卡

聪明主妇谈经验：

去年年底，老公单位分了大红包，开心地给了我一大半。我想了想，自己留着也只会被挥霍掉，干脆给妈妈，老人家想买什么就买。

于是，我只留下了那笔数的一个零头，其他整头部分全部拿去给了妈妈。

今年国庆的时候，家里突然发生了点状况，急需用钱，我和老公一时拿不出那么大一笔数额，只有东拼西凑到处借钱，可还差一些。

就在这个节骨眼上，妈妈提着一个小包来了，什么话也没说，拉开包，里面赫然是厚厚的一叠钱，我们都诧异了，妈妈欣慰地说：“这是你们去年年底给我送来的，这么多钱我用不了，干脆存起来等着生利息，正好赶上你们急用，赶紧拿去吧！”

看着那厚厚一叠的钱，我们的眼睛一下湿润了。从那以后，我们每个月都会固定给妈妈一笔钱，一来是希望老人家手头宽裕，二来是知道父母不会乱花钱，等于监督我们攒钱。

专家点评：留备用资金是必需的，但这笔钱是否能真正作为紧急备用金，就看您个人的定力。而备用金的形式可以采用银行存款或者货币型基金等流动性较高的投资品种。留一部分活钱也可以随时给自己心情放个假，出去旅游也可以从中开支。

操作难度：

5“顶梁柱”是家里的“特级宝物”

――各种保险必须配备

如果家庭收入主要来源于老公，那么家庭支柱面临的任何风险都将带来难以承受的冲击，所以老公的保障是必须优先考虑的。从意外健康疾病一些常见突发状况着手，再配备寿险。将老公保障好之后，再为孩子进行安排。

专家点评：社会上保险的品种繁多，尽管您有了给丈夫投保的思路，但是选择何种保险就成了您必须考虑的问题。

大概投入：保险的费用千差万别，而一般保全家型的保险费用每年大约数千元，平均下来每月几百元就可以获得保障。

操作难度：

6掀起“全家”理财运动，理财观要从小培养

――理财计划多让全家参与

虽然家里的事情是由主妇们操办，但是可以经常让全家甚至孩子一起参与，发掘和实现大家的人生目标。俗话说一个好汉三个帮，一个家庭三个桩，妻子、丈夫、子女都应该成为家庭理财的主角。

聪明主妇谈经验：

女儿上初三，前几天说去同学家玩，可回来后却穿了一件新衣服，还多了几样头饰。我再三追问，她才承认她花的是奶奶给她的200元钱，而且去商场来回都是坐的出租车。趁她睡着后，我悄悄翻了翻她的小钱包，里面竟然还有200多元钱！原来，女儿这些“私房钱”都是平时以买练习册、学校培训费等借口找我要的。

我想了想，决定带女儿进行一个星期的“持家”计划。那一个星期里，我每天买菜都会带着女儿一起。头三天，女儿不是抱怨起得早就是抱怨我挑菜的时间太长，我拿出100元钱问女儿：“你知道这张钱可以做多少事吗？”

女儿想了想，说：“可以打3次的士，买4条手链，吃2顿肯德基，看一场3D电影。”

我摇摇头：“你可知道，这张钱是我们今天三餐的伙食费，其中还包括你的酸奶钱和买水果的钱。”

女儿有些诧异，我耐心地一笔笔给她解释：“你最爱吃的糖醋排骨，一般需要32元成本，还不算上水电煤气；爸爸爱喝的鱼汤，需要24元成本；荤素要搭配，所以买蔬菜还需要12元，这样就只剩32元了。然后你要的酸奶是7块8一提，餐后水果20块一斤，我们来回车费6块，这样下来基本就没有剩余了。你想想，妈妈要是不挑拣仔细不打折扣，这张钱还不够用。只有合理地分配好这张钱，大家才可以每天吃得开心又营养。”

女儿低下头仔细算了会，默默地点了点头：“我从没想过100元会这么关键……”

周末那天，女儿要求自己去超市买菜，她手里拿着一个小本，上面密密麻麻写着菜价和成本费。女儿自信满满地对我说：“我考验自己一次，我相信能合理地分配好这笔钱！”

专家点评：尽管主妇们一般是家庭理财的大掌柜，但如果能将丈夫及子女也动员起来参与到理财计划当中，会使得理财事半功倍，也可以借此培养孩子们的理财意识。在增加理财成功概率的同时，也可以提升整个家庭的幸福感和满足感。丈夫忙碌的工作后还要思考着大笔财产怎么分配运用才更合理，年少的子女们总觉得钱不够花，这些常见的家庭难题，靠这个同步理财计划便可以解决。

操作难度：

7开展“钱生钱”计划

――攒点私房钱，来点小投资

家庭的资产除了靠全家的工资来支撑外，通过投资的方式来使资产增值也得到了现代都市人的认同，说通俗一点就是“用钱生钱”。除开上述提到的一些必要开支及储蓄外，剩下的闲钱可以用来投资。一般算来，家庭每月收入的15%拿来投资是比较合理的。

专家点评：可供选择的投资产品多种多样，股票、基金往往是人们最先想到的投资方式，它们尽管收益可观，但波动幅度大，存在一定风险；债券、保险型理财产品、房产、商铺其实也是不错的选择，它们收益稳定，只是需要长期投资才能体现价值。

作为普通投资者，应首先弄清楚这些产品的特性以及自身的需求，正如冬季来临，购买冬装不仅仅只为了保暖，美观实惠也是需要考虑的。如果不经过研究就掏钱，很可能会买回一件无比后悔的衣服。投资也是如此。

股票、基金属于高风险投资产品，尽管入门的门槛很低，但是由于盈亏波动较大，会影响日常生活，所以这方面的投资一定要经过仔细研究再做决定。这种方式适合想短期投资、抗风险能力较强的主妇尝试。

债券属于低风险投资产品，能获得每年远超过银行定期存款的利息，尤其是企业债，有的企业债一年利息税后可以高达6%

保险型理财产品属于混合型投资产品，除了兼具储蓄投资的功能，还具备了保险的特性，但是投资的周期较长，只有达到了一定投资年限才能收回本金和利息。这种方式和上面提到的债券，都适合希望做稳妥长期投资的主妇。

房产属于中等风险投资，这包括居住性住房和商铺。他们的共同点就是初期投入金额较大，但后期可以回收投资并翻番，只是投资的周期也较长。

家庭投资理财计划书范文【第五篇】

（首都师范大学学前教育学院，北京 100048）

[摘 要] 对美国伊利诺伊州的幼儿保育投入政策“儿童保育资助计划”和幼儿教育投入政策“所有儿童的幼儿园计划”的介绍和分析显示，这两项政策对我国各省市建设和完善学前教育经费投入机制有诸多的启示，主要包括应注重学前教育财政投入效益，将经费用于最有需要的群体或最重要的方面：应赋予民办园获得财政投入的机会，对普惠性民办园按生均标准进行补贴；幼儿教育的成本分担比率应与幼儿家庭状况挂钩；在政策实施的过程中，应充分吸收民间第三方力量；对幼教市场的调控应采取引导家长消费的方式，避免单纯限价。

[

关键词 ] 教育投入；投入效益；教育成本分担

学前教育发展的基础是足量、合理的经费投入，其中政府投入对于学前教育物质条件的改善、师资队伍的稳定、教育质量的提高具有十分重要的意义。自2010年起，我国一系列学前教育新政颁布后，许多省市相继加大了学前教育公共经费投入力度。然而，经费数量虽有增长，投入机制仍存在诸多问题。如部分地区着眼于局部，来考虑到本区域学前三年适龄幼儿的整体状况；部分地区仅将财政投入用于公立学前教育机构，未将民办机构纳入投入保障范围；部分地区将投入重点放在园舍等硬件建设上，未能重视师资、体制建设；还有部分地区在经费分配上未充分考虑弱势地区与弱势群体的需求，尚未建立公平的幼儿教育投入分配机制。本文拟对美国伊利诺伊州的幼儿保育和教育投入政策进行介绍和分析，以提出对我国学前教育经费投入机制改革有益的启示。

一、美国伊利诺伊州幼儿保育和教育投入政策简介

美国伊利诺伊州共有1300万人口，其中5岁以下儿童将近100万。这100万儿童中有超过1/5生活在联邦贫困线以下，有近19万生活在联邦贫困线的185%以下，即生活在低收入家庭中。此外，该州就业人口的1/10拥有至少一个6岁以下子女，家长用于幼儿保育和教育的费用大约占家庭收入的1/4。由此可见，幼儿保育和教育不仅是该州低收人家庭的沉重负担，对许多中等收入家庭来说负担也不轻。

与我国学前教育投入单轨制不同，美国的学前教育投入采取的是双轨制模式：幼儿保育投入由社会福利部门负责，幼儿教育投入由教育部门负责。伊利诺伊州的学前教育投入政策主要包括该州人文服务部(Department of Human Services)实施的“儿童保育资助计划”(Child Care Assistance Pro-gam，简称CCAP)和该州教育委员会(Illinois State Board of Education)实施的“所有儿童的幼儿园计划”（Preschool for All，简称PFA）。

（一）儿童保育资助计划( CCAP)

为让伊利诺伊州的家庭不受收入条件限制，能够选择适宜于自己家庭和子女的优质儿童保育和教育服务，让所有儿童从出生起就能在安全、利于成长、具有文化及发展适宜性的环境中成长、学习和被照料，伊利诺伊州通过其人文服务部下属的儿童保育和发展局(The Bureau of Child Care andDevelopment)实施CCAP计划。’

CCAP的经费主要来源于伊利诺伊州本州的财政收入和联邦政府拨付给该州的福利经费，其宗旨是为低收入且正在工作或求学的家长提供优质的、能支付得起的儿童保育服务，让他们可以继续就业或学习，同时让他们的子女能获得健康、情感和社会性等方面的发展，其主要内容包括以下方面：

1．资助对象。

CCAP主要针对出生后6周到13岁的儿童，以及13 -19岁的特殊儿童。伊利诺伊州的适龄儿童家庭只要满足下述条件之一基本能获得资助：家庭年收入低于联邦贫困线185%，并且家长正在就业或者正在接受CCAP认可的教育及培训；家长是青少年，并正在接受高中教育；家长正在为提高就 ，业机会接受继续教育。

2．资助方式。

CCAP资助的对象虽为家庭和儿童，但经费却直接划拨给幼儿教育机构。为保证CCAP所购买的保育服务质量，2009年伊利诺伊州健康和人文服务部通过合同方式设立了48家服务基地，后来又增至175家。这些机构均为获得开办许可的中心式幼儿保育机构( Center-based Program)或家庭式幼儿保育机构(Family Child Care)。CCAP鼓励家庭从基地当中选择幼儿保育机构，同时也允许家庭选择其他幼儿保育机构甚至亲戚来照看子女。

CCAP中有一部分经费专门用于提高保育质量。该州人文服务部与16家民间机构签订协议，委托它们实施多项质量保障措施，这些措施主要可以归为三类：为家庭提供“消费教育”，向家长提供关于CCAP以及各幼儿保育机构的信息，让他们在知情的情况下做出最适合于自己家庭和子女的选择，弥补家长无法对保育服务质量做出专业判断的不足；为幼儿保育机构提供经费和技术支持（如培训和咨询），以及为保育工作者提供专业发展的机会和经费；为有志开办幼儿保育机构的社区和雇主（企事业单位）提供技术支持和相关数据或信息，拓展本州托幼服务的供给量。

3．成本分担。

CCAP向家庭提供的保育资助很多时候不足以支付所有保育费用，此时家长就需要联合付费( Co-payment)，即根据家庭收入、家庭人数、需要保育服务的儿童数量以及儿童在幼儿保育机构接受服务的时间长短等按照滑动费率承担一定的费用。CCAP鼓励幼儿保育机构采纳州政府制定的收费标准，不得向获得政府补贴的家庭收取比全额自付的家庭更多的费用。如果幼儿保育机构的收费标准超过州收费标准，家长必须承担多余部分。

4．实施成效。

CCAP实施至今取得了喜人的成效。2013财政年度（2012年7月1日至2013年6月30日），CCAP共计为来自于149699个家庭的259493名儿童提供了保育资助；89130个家庭的家长因获得CCAP的资助得以外出工作和学习；仅%享受CCAP资助的家庭进行了联合付费，平均而言联合付费的额度仅相当于其家庭收入的%。

（二）“所有儿童的幼儿园计划”( PFA)

PFA计划的前身是1985年的“处境不利儿童的幼儿园计划”(Pre-kindergarten Program for At-Risk Children)，该计划的目的是减少教育不公，致力于为家长提供育儿培训，以及为处境不利的婴幼儿提供教育服务。2006年伊利诺伊州制定了PFA计划，致力于让州内所有3岁和4岁幼儿享受优质的幼儿教育，目的是促进儿童发展，尤其是减少贫穷对学前儿童生理和心理发展的负面影响，帮助每名儿童做好入学准备。PFA的经费主要来源于伊利诺伊州本州的财政收入，其主要内容包括以下方面：

1．资助对象。

虽然PFA的最终目的是为州内所有3岁和4岁幼儿提供优质教育，但它更重视处境不利儿童，因此优先招收处境不利儿童，并且所招收的幼儿51%以上被识别为“处境不利”的幼儿教育机构具有获得PFA经费的第一优先权。此外，优先招收中低收人家庭儿童，并且所招收的幼儿51%以上家庭年收入低于联邦贫困线四倍的幼儿教育机构具有获得PFA经费的第二优先权。当已经获得PFA经费的幼儿教育机构的优先权幼儿（如处境不利、家庭收入中低水平）的比例下降并低于51%时，其获得的经费数额也会按照比例相应下降。

2．资助方式。

PFA采取的也是直接向幼儿教育机构划拨经费的方式，但要获得PFA划拨的经费，幼儿教育机构必须向教育委员会申请，并获得批准，而教育委员会对经费的审批则是择优性的。

申请资格。只要具有为幼儿提供教育、健康、社会和发展等服务经验的机构，无论公立还是私立，无论盈利性还是非盈利性，均有资格申请PFA经费。PFA经费既可用于开办新园，又可用于建设旧园。申请PFA经费的幼儿教育机构必须满足以下条件：每个班级必须拥有至少一名具有幼儿教育资格和本科以上学历的教师；必须为幼儿提供至少每天两个半小时、每周小时的优质学前教育，全面促进儿童社会、情感、身体、认知技能的发展。

申请方式。PFA经费的划拨采取的是公开招标方式，幼儿教育机构须以书面形式向伊利诺伊州教育委员会提出申请。伊利诺伊州教育委员会通过网络平台向社会申报通知，并为申请者撰写申请书提供详细指南。以2010年的PFA申报指南为例，申请书必须包含七项内容：儿童及家庭评估、教育方案、家长教育和家长参与、社区合作、工作人员的资质、员工的专业发展、机构质量评估。除提交申请书外，申请者还必须提交经费使用预算。预算项目包括：职工工资和福利、服务购买、耗材、用于购买固定资产的资本支出、转移支付、价格低于500美元的非资本化设备。预算用途则包括：教育教学、提高教育服务的质量、办公管理、场地和设施的运作及维护（保证建筑物和设施的有效性和安全性）、学生的交通服务（接送儿童上学、放学，或外出活动）、儿童和职工的伙食（为儿童和职工准备和运送食物）、社区服务、向其他学区或政府组织交纳费用（转移支付）。’

审批方式。PFA经费的审批采取的是第三方评审的方式。伊利诺伊州教育委员会面向社会公开招募评审专家（如幼教专业大学教师、科研人员、幼儿园教师培训者、幼儿教育私人顾问、幼儿教育机构管理者等），对幼儿教育机构的申请书进行评审。为了减少主观性，评审人必须采用统一的、科学的、量化的工具对幼儿教育机构的申请进行评审。PFA的评审工具分为四个部分：第一部分“服务人群”总分30分，评审内容是申报PFA的幼儿教育机构所在地区对幼儿教育的需求情况，包括该地区处境不利儿童和家庭的数量，用于识别儿童和家庭需求的标准，有效的招生策略等。评审人将结合伊利诺伊州的人口统计数据，例如婴儿死亡率、低体重新生儿比率、青少年怀孕率、失业率、儿童虐待率、幼儿贫困率等，对这些内容进行评审；第二部分“方案计划”总分40分，对应的是申请书的第一、二、三、四、七项内容；第三部分“经验和资质”总分30分，对应的是申请书的第五和第六项内容；第四部分总分10分，主要是预算情况。每一部分中的每一项内容都被分为三个档次（不达标、达标和优秀），每一档次都有对应的分值和指标，评审者根据申请书的具体情况选择与其相符的指标，然后给出分数。此外，评审者还需要对申请书的每一部分做出质性评价，指出优点和问题，以便申请者能够改善提高，下一年继续申请。通常一位评审人会评审10～15份申请书，每份申请书又分别由3位评审人评审，PFA主管最后会依据总体得分情况决定是否拨付经费。

3．成本分担。

在经费有限的情况下，为了惠及更多幼儿，PFA只资助幼儿获得时间有限的教育服务。以2009年为例，PFA的生均投入为一年3000美金，这一数额是每学年180天，每天两个半小时的幼儿教育生均成本。也就是说，假如家长要让幼儿享受超过规定时间的教育服务，就需要自己承担超出部分的费用。

4．实施成效。

PFA实施至今取得了显著成效，根据2009年美国幼儿教育研究院(National Institute fo，Ea，ly E-ducation Research，简称NIEER)关于全美州立幼儿园的年报，伊利诺伊州凭借其为3岁和4岁幼儿提供的优质教育，成为美国各州在幼儿教育方面的领头羊。2009年，伊利诺伊州3岁幼儿入园率全美排名第一，4岁幼儿人园率全美排名第13位，并且其州立幼儿园达到了NIEER年报中10个质量标准中的9项。但2008年金融危机后，该州财政赤字居高不下，受经费限制的影响，最近几年该州4岁幼儿人园率在全美的排名有下降趋势（2012年排名第17位），质量也略有下降（2012年只达到8项质量标准）。不过，其3岁幼儿入园率则一直保持全美第一。这主要得益于PFA致力于让州内所有3岁和4岁幼儿都能享受到优质的幼儿教育，而美国其他许多州目前都只资助4岁幼儿获得免费幼儿教育。

由于经费有限，为惠及更多幼儿，PFA只为幼儿提供每日小时的免费教育，这一方式对家庭的帮助有限。现实情况下，许多接受PFA拨款的幼教机构每天分上、下午班。一部分孩子上午来园，一部分孩子下午来园。如果家长要让子女获得全日制的学前教育，就只能选择昂贵的私立幼教机构，或者带着孩子不厌其烦地奔波在PFA幼教机构和其他幼教机构之间。这在客观上对家长和幼儿造成了许多不便。

二、对美国伊利诺伊州幼儿保育和教育投入政策的分析

（一）关于投入目的的分析

CCPA作为幼儿保育投入政策，主要目的是鼓励家长就业，尤其是妇女就业，一方面可以弥补州内劳动力资源的不足，另一方面可以帮助家长摆脱对社会福利的依赖，最终促进地方经济的发展。PFA作为幼儿教育投入政策，目的则是促进儿童发展，尤其是减少贫穷对学前儿童生理和心理发展的负面影响，帮助州内每一名儿童做好入学准备。基于投人目的的不同，两项政策在资助对象和机构的选择上既有相同又有不同。

1．资助对象的异同。

两项政策都赋予弱势群体（低收人家庭或处境不利幼儿）获得经费资助的优先权。但是，CCPA的资助条件主要聚焦于家长是否正在获得以就业为目的的教育或培训，而PFA的资助条件主要聚焦于幼儿是否有日后学业失败的风险。因此，CCPA的经费除用于幼儿保育外还可以用于学龄儿童课后托管以及更大年龄特殊儿童的保育，而PFA则专门用于学龄前3岁和4岁幼儿的教育。

2．机构选择的异同。

CCPA和PFA都直接将经费划拨给幼儿保育或教育机构。但是，它们采取不同方式来保证自己的经费流向质量有所保障的机构。CCPA设立了多个保育服务基地，鼓励家长从中选择，同时也允许家长选择名单之外的机构或个人。这种做法一方面为家长提供了自己选择保育服务的自由，另一方面对家长的消费行为进行了引导。PFA采取的则是公开招标方式，由教育行政部门选择质量合格的机构进行投入。相比之下，前者更能体现对家长选择权的尊重，后者则更能有效地保证公共资源流向质量合格的机构。

（二）关于资源配置方式的分析

无论是幼儿保育投入还是幼儿教育投入，都属于公共资源的配置，因此CCAP和PFA在资源配置的方式上具有许多共性。

1．保底不保全。

在成本分担问题上，两项政策均具有公共资源保底不保全的特点。CCAP按照州政府制定的收费标准承担基本保育费用，额外费用由家长承担。PFA也只能让幼儿无偿获得每学年180天、每天小时的教育服务，超出部分需家长承担。作为社会公共服务体系重要组成部分的幼儿保育和教育，必然要使用行政和市场两种手段配置相关资源，也必然要由公共资源和家庭资源两个方面来分担成本。美国著名教育财政学家约翰，斯通提出了高等教育成本分担的两项基本原则，即利益获得原则与能力结构原则。所谓利益获得原则即根据社会和个人收益的大小来确定各自分担的成本份额；能力结构原则则以分担能力作为确定高等教育成本分担标准的依据。由于在美国幼儿保育和教育与高等教育一样也不属于义务教育，因此CCPA和PFA的成本分担机制也采取了这两项原则。

2．注重效益。

公共资源不同于其他资源的最大特点就是其配置要追求公共福利的最大化。同样数额的教育经费，给处境不利或低收入家庭的幼儿带来的效用总是大于给发展正常或家庭富裕的幼儿，因此两项政策均赋予低收人家庭或处境不利幼儿获得资助的优先权。尤其是PFA还设立了等级式优先权机制，以保证公共资源配置效益最大化。从PFA评审的主要依据也可以看出，该政策是以“用有限的资源让更多处境不利和中低收入家庭的幼儿获得质量相对有保障的教育服务”为出发点的。

3．有第三方参与。

CCPA通过向第三方民间机构购买服务的方式帮助所选基地提高保育服务的质量。PFA则在经费审批环节使用第三方评审人对申请者进行评估。这种委托第三方进行管理或评审的做法在美国的政府项目中较为常见，一方面可以弥补政府工作人员的不足，另一方面可以保证管理人员和评审人员的独立性与公正性。

三、对我国的启示

（一）应注重学前教育财政投入效益，将经费优先用于最有需要的群体或最重要的方面

公共经济学的实证研究表明，多数情祝下公共资源的配置效益与其公平性互为正相关，因此我国政府应借鉴PFA和CCPA“保底不保全”的做法，构建以弱势群体为重点的投人机制。在我国，弱势群体主要包括城市低保家庭子女、进城务工人员子女、农村经济困难儿童、留守儿童、少数民族儿童、残疾儿童等，应将有限的公共资源配置给这些没有政府帮助就难以获得质量有保证的学前教育的群体。

另一方面，学前教育的财政投入必须用于那些切实能够影响教育质量的方面，例如降低班级规模及师幼比、保障并提高教师待遇、提供在职培训等，以此保持学前教育与保育服务的稳定性、改善教育环境、降低教师的流动性、提高从业者的收入、保证低收人家庭幼儿教育与保育质量等。

（二）应赋予民办园获得财政投入的机会，对普惠性民办园按生均标准进行补贴

PFA赋予私立机构和公立机构平等的竞争财政投入的权利。由于体制不同，我国无法照搬该做法，但政府应当对那些达到一定质量标准的普惠性民办园进行补贴，具体做法可参照PFA，按照招生人数和生均标准对这些园所进行补贴。这种投入方式的好处在于：一是在公办园学位严重短缺的情况下，可以充分利用民办学前教育资源；二是可以在较短时间内较大程度地实现学前教育公平。

将民办园纳入投入范围后，我国政府可参照CCPA的做法，采取签订基地合同的方式向质量有保障的民办园进行补贴。这种做法和某些国家或地区实施的“教育券”( voucher)制度相比，更能控制家庭所获得的幼儿教育服务的质量。如果说“教育券”制度将家长放到了选择服务的主导地位上，这种基地合同的方式则是将政府放在了选择服务的主导地位上。以往研究表明，由于信息不对称等原因，家长很多时候缺乏判断机构质量好坏的能力，让有能力获得更多信息的政府来选择则可以避免家长不能正确选择所带来的弊端。

（三）幼儿教育的成本分担比率应与幼儿家庭状况挂钩

PFA计划虽然致力于为所有3岁和4岁儿童提供免费的幼儿教育，但在经费有限的情况下优先考虑处境不利儿童，其中不仅包括低收入家庭的幼儿，还包括其他处境不利的儿童，例如残疾儿童、单亲家庭儿童、移民家庭儿童、遭受虐待和忽略的儿童、父母受教育程度低的儿童等。CCAP计划则是首先考虑贫困和低收入家庭的幼儿，家庭联合付费的数额和家庭收入及家庭负担挂钩。我国在制定幼儿教育成本分担机制时，也应该充分考虑儿童的家庭状况。在此，“家庭状况”不仅包括家庭收入情况，还应该包括家长的受教育程度，儿童是否是留守儿童、是否是外来打工者子弟、是否兄弟姐妹众多，家长是否还要负担老人等。最好能采用经济学工具制订一套公式，将上述变量考虑在内，计算家庭应该承担的比率。作为补充，政府还可以结合本地居民的收入水平、家长的购买力、政府的财力等合理估算各方应分担的成本比例。

（四）应在政策实施过程中充分吸收民间第三方力量

目前我国关于政府向民办园投入的呼声越来越高，但是民办幼儿园数目众多，良莠不齐，究竟谁应该获得投入？谁不应该获得投入？政府对民办园投入的审批人应该是谁？如果固定由某一部分教育行政管理人员或教研人员负责审批，则容易滋生腐败。我国政府可以借鉴PFA的做法，邀请第三方参与到学前教育公共投入的审批中来。第三方可以是来自高校或研究机构的教授、学者，也可以是来自其他幼儿园的资深园长、骨干教师、财务人员。这种独立于政府与幼儿园的外部评审机制不仅具有灵活性、及时性等特点，同时也相对公正、客观。