2024年税务自查报告【优质5篇】

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税务自查报告【第一篇】

根据*地税直查(20xx)2002号文件要求,我企业高度重视*省地税局直属分局对企业所得税的此次稽查,成立专门的自查工作小组,组织相关财务人员学习,采取了自查与聘请税务师事务所税务专业人员协助相结合的方式,于20xx年7月13日-17日针对企业所得税进行自查。目前,自查工作已基本完成,现将自查结果汇报如下:

一、本次自查的时间范围和涉及的税种范围。

本企业本次自查主要为20xx至20xx年度的企业所得税的缴纳情况。

二、

1、高度重视,认真负责,严格按照国家财经税收相关法规,对本企业20xx至20xx年度在经营过程中涉及的各类税种进行彻底的清查,力求做到不疏忽、不遗漏。

2、把握契机,认真做好自查自纠工作,提前化解税务风险。我企业结合实际情况,进行认真全面的自查,彻底清理违法及不规范涉税事项,并以此为契机,加强我企业税务基础管理工作,并改善我局税务管理工作的盲点弱点,提高我企业的'税务工作管理水平。

三、

经过为期一周的自查工作,我企业20xx年—20xx年税务工作基本遵守国家相关税收及会计法律法规,依法申报缴纳各项税费。但工作当中难免存在疏漏,问题主要反映在未按照权责发生制的原则按年分摊所属费用、购买无形资产直接费用化、无须支付的应付款项未计入应纳税所得额等。

通过此次自查,我企业20xx年—20xx年应补缴企业所得税13,096、18元;其中:20xx年应补缴企业所得税4,580、76元;20xx年应补缴企业所得税8,515、42元。具体情况如下:

我企业所得税自查问题主要反映在没有按照权责发生制的原则按年分摊所属费用上面,申报企业所得税时少调增应纳税所得额13,881、10元,应补缴企业所得税额4,580、76元,具体调增事项明细如下:

未按照权责发生制原则分摊所属费用13,881、10。

调增应纳税所得额小计13,881、10。

应补缴企业所得税4,580、76。

(1)未按照权责发生制原则分摊所属费用应调增应纳税所得额:我企业20xx年未按照权责发生制的原则分摊所属费用13,881、10元,根据《企业所得税税前扣除办法》(国税发20xx084号文)第四条的规定,我企业应将未按照权责发生制的原则分摊所属费用调增应纳税所得额,调增应纳税所得额13,881、10元。

我企业所得税自查问题主要反映在购买无形资产直接费用化、无须支付的应付款项未计入应纳税所得额上面,申报企业所得税时合计少调增应纳税所得额34,061、67元,应补缴企业所得税额8,515、42元,具体调增事项明细如下:

购买无形资产直接费用化14,061、67。

无须支付的应付款项20,000、00。

调增应纳税所得额小计34,061、67。

应补缴企业所得税8,515、42。

(1)购买无形资产直接费用化:我企业20xx年11月购入财务软件14,300、00元直接计入了当期费用,根据《企业所得税税前扣除办法》(国税发20xx084号文)的规定,应将该无形资产分期摊销,应调增应纳税所得额14,061、67元。

(2)无需支付的应付款项应调增应纳税所得额:我企业无需支付的20xx年应付莱思软件企业20,000、00元,软件企业现己合并,并且该企业一直未催收该笔款项,根据*地税直函20xx89号文中“对于农电提成余额、无需支付的应付款项应调增应纳税所得额”的规定,应调增应纳税所得额20,000、00元。

税务自查报告【第二篇】

自地税局成立以来,局领导班子高度重视文明单位的创建工作,把创建文明单位的规划纳入单位的五年规划和年度工作计划,坚持一把手亲自抓,分管领导具体抓,党、政、工、团齐抓共管,落实所领导、工会、共青团及各股室主任创建工作责任。坚持精神文明目标管理,将制度建设、环境面貌、思想政治学习、职业道德、行业作风、遵纪守法、社会公德、家庭美德综合治理等十个方面的创建内容量化成27个项目,共100分进行考核,并与年终奖金、评优、晋升等挂钩,并采取有效措施对全所的职业道德和行业作风实行月查制度,直接同奖金挂钩,促进职工精神文明创建工作积极性。积极开展各项创建活动,党政工团根据各自职责和工作性质,开展“党风廉政教育月”、“纠正行业不正之风”、“争创文明股室”、“两个效益劳动竞赛”、“青年文明号”等多种形式的创建活动,文明建设深入人心,文明风气日渐昌盛。连续两年开展职业道德、行业作风状况社会问卷调查,被监督单位对我局税收服务工作、行业作风、职业道德三方面综合满意度达95%以上。

我局领导班子以“四好”、“五强”要求为目标,加强自身建设,订立了《廉政建设有关规定》、《关于健全监督约束机制的规定》等内部规定,实施党风廉政责任制度,坚持加强职工民主监督和民主管理,建立所务公开制度和所务公开栏,保障职工主人翁地位,充分发挥民主。班子团结进取,勤政务实、廉洁自律,密切联系群众,得到群众的肯定和好评,机关党支部连续两年被评为市先进党组织。

二.抓好“两改”工作,保持单位稳定与发展。

税务自查报告【第三篇】

税务自查报告,就是将税务机关认为可能有问题的事项,用书面文字给予解释说明。一般只要简单的介绍一下相关情况,更类似于情况说明。一般税务应该给你发一个正式的函,具体说明你要自查的问题,然后规定你交自查报告的具体日期。有的时候他们比较懒或认为不存在严重的问题,就口头通知你写个自查报告就可以。大概的格式:

"自查报告"第一行居中,然后第二行开始:列明他让你自查的问题;然后简单解释(千万不要太多字)

然后右下角写你公司名称,日期然后加盖公章。

如果是税务局发的函,还要在那个上面签字,证明你在规定日期内交了自查报告,如果税务认可了就基本没有事情了,如果他认为你的自查报告不合理,则会到贵公司进行查账。

不同行业的税负不一样,商业和工业的税负不一样.根据行业特点和企业经营情况进行解释.比如商业企业税负低,主要原因有:行业利润较低(是钢材等利润较低的批发企业),库存商品多,截止到某月底现有留抵税金多少钱,为什么库存多等原因.具体写法:

第二部分,税负的原因:前三个月收入,税金,税负.具体根据企业情况,解释税负的原因:1、行业特点;2、销售分淡季旺季,全年收入税负不低。3、签定大笔供货合同,需要准备库存。4、受市场影响,销售不旺,产品积压等等,都是企业税负抵的原因。

第三部分:如果解决税负低的情况:扩大销售,提高产品质量;减少库存等等。 以上解释一定注意要根据企业的实际情况和经营特点,千万不要为了解释而解释,如果书面解释不通就很有可能会被税务机关稽查部门进一步检查!

税务自查报告【第四篇】

1.如果是国税局的,哪就是主要检查增值税的计交情况:

你应该准备好如下资料:

(1)本年度的销售收入。

(2)销项税额分月总计。

(3)进项税额分月总计。

(4)进项税额转出数的分月总计。

(5)是否有留抵税额。

(6)本年度应交增值税。

(7)本年度已交增值税。

(8)是否有欠交现象。

(9)每个月的进项抵扣联\表。

(10)每个月的发票使用明细表。

(11)每个月的应交增值税申报表。

(12)计算一下本年的税负率(本年应交增值税/销售收入)。

(13)看一下去年全年的税负率。

(14)如果今年税负率低于去年的税务率,应该考虑一下原因,并准备一个书面说明书,

2.如果是地税局的,哪就是主要检查所得税和其他小的税种的计交情况:你应该准备好如下资料:

(1)根据((企业所得税法))对照一下自己企业的财务情况,主要有这么几种问题。

a、是否有计税工资已提未发现象(如有会让税务局贴作利润而补交税得税)。

b、临时工工资问题:按照人数与工资同口径计算;

c、向非金融机构借款时的利息率是多少?(税务上的标准是6.39%,低于这个标准可按实列支)。

f、业务宣传问题:没有广告专用发票的广告支出,不能税前扣除。

i、人均工资支出是否超过当地税务部门的统计标准?

j其他应付款和预提费用科目中是否有多计成本费用的现象。

k其他当地税务部门作为重点检查的内容。

(2)其他小税种的计交情况。

包括城建税、教育费附加、代扣代缴的个人所得税、土地使用税、车船使用税、印花税等。

税务自查报告【第五篇】

我公司是新疆注册的xx食品有限公司的全资子公司,属于食品加工企业,经营范围是方便面、挂面、粉丝、调味品的生产和销售。注册资金1000万元。

我公司于20xx年正式生产经营,下设供应、生产、物流、营销、财务等部门。遵循企业会计核算方法,设置总账和明细账等。目前使用的是金蝶软件,我公司的纳税申报表是按照要求统一在网上申报的。每年国税、地税的报税包括增税、城建税、房产税、教育费附加、个人所得税,都是自行申报。我公司每年聘请一家税务师事务所的工作人员对我公司的所得税汇算清缴和年度审计工作进行核查和检查,并出具报告。现将我公司自查情况报告如下:

我公司增加进项税专用发票真实合法,不存在开票单位与收款单位不一致或票面记载的货物与实际入库货物不一致的抵扣发票。

用于抵扣进项税额的运费发票真实合法,不存在与购销商品无关的运费申报抵扣进项税额;进项税不从购买固定资产发生的运费或出售免增调价固定资产发生的运费中扣除;国际货运代理的发票和国际货物运输发票不扣除该输入;不存在开票方和承运方之间不一致的运输发票输入扣除;不完整项目的运输发票不抵扣进项税。

我公司取得的普通发票、普通机发票、手工发票已通过国税网站查询,查询信息与票面相符。

购买房屋建筑固定资产不报抵扣进项税。

不存在购入的材料、电、气等货物用于在建工程、集体福利等非应税项目,进项税未按规定转出的情况。

如果退货或获得折扣,进项税已按规定转出。

用于非应税项目、免税项目和非正常损失的货物,应按规定转出作为进项税。

不存在开具不一致的红字发票抵扣应纳税所得额的情况:发生销售退货、销售折扣或返利,开具的红字发票及会计处理符合税法规定。

营业收入记录完整及时,现金收入按规定入账;向客户开具发票,并按要求记录相应的收入。根据《营业税暂行条例》的规定,收入在当时确认,纳税义务按时履行。

流转税、各种补贴、政府奖不减免,按规定不计入应纳税所得额。

不存在虚开发票或虚报人工成本等虚增成本,不符合税法规定的发票、凭证,成本、费用中一次性计入成本、费用且符合固定资产标准的项目不进行纳税调整;符合无形资产标准的管理系统软件在营业费用中一次性列支,不进行纳税调整。

无超标准计提的职工福利基金、工会基金、职工教育基金,无税收调整,无超标准计提的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、职工住房公积金,无税收调整,无超标准计提的补充养老保险、补充医疗保险、年金,无税收调整。

不存在擅自改变成本计价方法和调整利润的情况。

不存在固定资产超标准折旧和无形资产摊销:固定资产残值率低于税法规定的残值率或者电子设备折旧年限与税收规定不同的,不进行纳税调整;对固定资产折旧和无形资产摊销期与税收规定之间的差额进行了税收调整。

不存在业务推广费、业务招待费、广告费等超标准支出,不存在擅自扩大技术开发费支出范围、享受税收优惠等情况。

企业以各种形式向职工支付的工资收入,依法扣缴个人所得税。

我公司将在税务专项检查和税务自查中及时、准确地完成税务自查工作。

以上报道!

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