2023年银行财务自查报告【推荐4篇】

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银行财务自查报告【第一篇】

根据《马关县财政局关于开展20xx年度行政事业单位会计工作检查的通知》（马财秘[20xx]210号）文件精神，从今年8月起，结合实际，组织相关人员对我院会计基础工作、会计内部控制及财务会计行为等情况进行了自检自查，现就自查情况汇报如下：

通过开展行政事业单位会计法律法规制度执行情况专题检查，促进行政事业单位严格遵守《会计法》，认真执行行政事业单位会计制度，夯实单位会计基础工作，完善内部会计控制制度，规范财务会计行为，提高会计工作的质量。通过管好用资金，保障行政事业单位各项业务正常运转。

《中华人民共和国会计法》、《云南省会计条例》、《行政单位会计制度》、《事业单位会计制度》及《内部会计控制规范》。

1。从事会计工作的人员是否持有会计从业资格证书；

2。会计账簿设置是否合规、是否严格执行《会计法》、行政事业单位会计制度；

3。会计内部控制制度是否健全；

4。包括财务制度在内的各项规章管理制度是否健全、是否得到严格遵守；

5。会计核算是否真实合法、信息披露和财务会计报告是否真实和完整；

6。会计电算化工作是否规范、会计电子文档是否健全；

7。是否存在会计造假及其他违反国家财经方针政策的行为。

（一）财务收支执行情况

在财务工作中，我院严格按照《会计法》和《行政单位会计制度》的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整。根据我局实际发生的会计事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法规，所发生的各项会计事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算。依据《行政单位会计制度》的规定进行会计核算，确保数据真实、完整。在安排经费支出时，分轻重缓急，既保证常规工作需要，又保障重点支出所需；既体现实际工作需要，又考虑财力可能，合理安排支出。

（二）单位内部控制制度建立和执行情况

根据我院工作实际，在建立并实施内部监督和控制制度过程中，建立了《经费支出管理制度》、《授权审批制度》、《财产清查制度》等相关内部管理制度。建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守规章制度，有效地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全，加强了对各项资产的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生，达到了以下三点要求：

1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限，使其相互分离、相互制约，以明确责任，防止舞弊，各项会计事项得以有序进行。

2、明确了财务收支审批程序和审批人的职责和权限，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效益。

3、明确了经费支出的开支范围和标准，采取各种有效措施控制经费开支，杜绝了浪费现象的发生。

（三）固定资产管理和使用情况

为加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时，严格按照政府采购程序进行采购，并根据有关规定，建立了账簿、款项和实物资产清查制度，通过建立健全制度，会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数相一致；另一方面通过账簿记录和记账凭证、原始凭证的核对，保证了账账相符。定期或不定期进行财产物资清查。无固定资产不入账，公物私用及其他违规违纪问题。

通过自查，我院存在部分财务管理制度和内部控制制度的建立不完善、执行不到位的问题。今后将进一步完善制度，强化内控管理，切实提高会计工作效率。

银行财务自查报告【第二篇】

市政府办公室:

我委根据文件精神，从12月上旬起，结合本单位的实际状况，对本单位会计基础工作状况进行了认真的自查，现就自查状况报告如下:

一、财务收支状况

在财务工作过程中，本单位严格按照<会计法>的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整，根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告，

财务工作自查报告。严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算，确保数据真实、有效。在安排支出时，分轻重缓急，保证常规和重点支出需要，既体现实际工作需要，又思考财力可能，根据办公室各项工作任务，在财力可能的状况下，有保有压，确保重点，统筹安排，合理支出。

二、单位内部控制制度建立和执行状况

根据本单位工作实际，在建立并实施内部监督和控制制度过程中，制定了<财产管理制度>。建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度，有效地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全，加强了对本单位财产物资的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生，到达了以下三点要求:

1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限，使其相互分离、相互制约，以明确职责，防止舞弊，各项业务事项得以有序进行。

2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和职责，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效益。

3、明确经费支出的范围和开支标准，采取各种有效措施控制经费开支，杜绝了浪费现象的发生。

三、固定资产管理和使用状况

为了加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时，严格按照政府采购程序进行采购，并根据有关规定，建立了账簿、款项和实物核查制度，透过建立健全制度，会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存状况及时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一致；另一方面透过账簿记录和记账凭证，原始凭证的核对，保证账账相符。无固定资产不入账，公物私用及其他违规问题。

四、存在问题

透过自查，我委在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足，在实施内部监督制度和内部控制制度时，还未能完全到达<会计法>所规定的要求，预算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要进一步完善这方面的制度，实行更有力的措施，力求将这方面的工作做得更好。

银行财务自查报告【第三篇】

按照联社统一部署和安排，我组一行人，于xx年x月x日至x日对xx年度经营成果真实性指标进行了全面检查。本次查证的主要事实如下：

现有营业网点x个（主社x个），信用代办点x个；在册正式职工x人，非正式职工x人，其中代办员x人。截至年月末，该联社各项存款余额xx万元，比年初净增xx万元，增长x%，完成联社计划的x%；各项贷款余额xx万元，比年初净增xx万元，完成联社计划的x%；不良贷款xx万元，比年初净降xx万元，剔除央行票据置换贷款1万元，实际净降xx万元，完成联社计划的x%，占比x%，比年初下降x个百分点。在总贷款中逾期贷款xx万元、呆滞贷款xx万元、呆账贷款xx万元，分别占各项贷款的x%、x%、x%。全年实现财务收入xx万元，比上年增加xx万元，增长x%，其中贷款利息收入xx万元，手续费收入xx万元；财务支出xx万元，比上年增加xx万元，增长%；其中存款利息支出xx万元，营业费用xx万元，手续费支出1万元；全辖实现账面利润xx万元，比上年减少xx万元，完成市联社计划的4%。贷款收息率x%，营业费用率x%，人均费用x万元，资本充足率为x%，固定资产占比为x%。

检查认为，20xx年该联社针对本地区实际情况，立足改革和发展两不误，采取一系列行之有效的措施和办法，取得了一定的成绩。总的来看，业务经营状况发展较好，出现了存、贷两旺的局面，信用社的实力进一步得到了增强，信誉得到了提升，各项经营成果较为真实，但该联社在内部管理和核算上也还存在一定的不足。

（一）财务上存在的问题

1、部分费用支出未进入当期成本。一是当年购置的办公设施（办公家具、多功能显示屏等）、支付的安全防卫费（防弹玻璃、防盗门等）共计x万元，未纳入当年费用科目进行核算，而在联社科目往年计提的建房款中列支x万元，在联社账外储蓄存单账户中列支x万元。其中x万元冲销了1391垫支的家具款，x万元购置联社招待所家具，x万元预付联社招待所装饰款。（20xx年x月x日该联社营业部在5321—低值易耗品金额x万元，附件为开出的发票二张，通过社内往来转入存入活期储蓄存款，存款人名字为，储蓄存单号码为，于20xx年x月x日支取，本息合计x万元，在营业部存入活期储蓄存款户，户名，账号为。20xx年x月x日转存存款结息x元，付利息所得税x元，实际余额x万元。x年x月至x年x月共计支出笔，金额1万元，至x月x日该账户现余x万元，检查结束时已责成该联社销户，并将余款纳入联社大账管理）。二是当年开支的费用未纳入当期损益核算。如联社机关20xx年x月x日将开支的广告费x万元在2642管理部门统筹基金宣传费科目列支（联社规定将%上划集中使用，x%由信用社据实列支）。又于当天用2642科目管理部门统筹基金冲减5321科目业务宣传费x万元。

2、费用计提不够准确

（1）呆账准备少核销、多计提。全辖年初余额x万元，当年应核销x万元，实际核销x万元，少核销x万元；年末各项风险资产余额为x万元，呆账准备金余额应达到x万元，实际余额为x万元，多计提呆账准备金x万元。

（2）效益奖计提有误。年账面利润x万元，调增项目：网络摊销费1万元，计算机中心运行费x万元，多计提呆账准备金x万元，联社月底发放银团贷款x万元，计提呆账准备金x万元视同利润；调减项目：减免2%营业税及附加税x万元，专项票据提应收利息x万元，少核销呆账x万元，实际计提效益奖基数为x万元，扣除x%企业所得税x万元，该联社应提效益奖x万元[（—）×30]，实提x万元，少提x万元。

（3）职工教育经费多提x万元。

（4）职工养老保险金多提x万元。其原因是你联社计提基数全部是按当年工资总额计提。（联社理由是历年有红字多x万元）。

（5）职工住房公积金多提x万元。

（6）超比例冲销待核销应收利息x万元。年年末余额为x万元，当年冲销x万元，年末余额x万元，超比例冲销x万元。

3、限额费用有超标现象

（1）业务宣传费超支x万元。

（2）业务招待费超比例开支x万元。全辖共支x万元，从抽查的三个网点看，均有超支现象。

4、该联社年末现有递延资产余额x万元，主要是网络费x万元，补充养老保险x万元，房屋装修费x万元。装修费未按规定年限进行摊销，如信用社年房屋装修费x万元当年未摊销完。

5、部份资产已损失，金额x万元。一是委托及代理资产（负债）业务科目预计损失x万元。如信用社x万元是与农行未脱钩之前为农行代理的扶贫贷款，现已损失；二是调出调剂资金科目预计损失x万元，主要是与行社脱钩前调给农行贷给企业的贷款，现贷款已损失。三是存放同业款项科目预计损失x万元，主要是接受基金会资产，现债务落实困难，无法收回，金额x万元；信用社与农行在脱钩之前拆借给农行贷给企业的贷款x万元，现贷款已损失。

6、应收应付款项处理不及时

（1）1391其他应收款未及时清理和处置，金额x万元。一是该科目实际损失额达x万元，损失款项未进行处置；其中各社垫付历年诉讼x万元（联社营业部x万元、牌楼信用社x万元，分水信用社x万元），现基本无法收回，已损失；个信用社发生的经济案件损失x万元；两个信用社分别于年和9年违规操作存款业务和违规为企业承诺担保贷款导致被法院强制执行x万元。二是联社机关历年应下划的材料款x万元未在当年摊销进入损益。

（2）2621其他应付款处理不及时。全辖共有余额x万元。主要存在：一是联社机关养老金统筹账户红字金额x万元应逐年摊销未摊销，形成原因主要是历年提取的养老保险金不够支付退休职工的医药费和补差工资而形成。二是联社机关暂收年劳动分红税x万元未进行处置。三是信用社基金会并入的农行扶贫贷款有x万元未查明原因进行处置。（联社说明年终决算信用社未划上来，实际只欠x万元）。

7、有隐匿存款的现象。经查，该联社等个信用社在2621科目隐匿存款x万元。

8、一是联社机关2621科目应付各项风险金账户中联社收各信用社2年多预提的各项考核奖x万元，年未划回相应的信用社进入损益核算，二是牌楼信用社抵贷资产租金收入x万元未纳入当年收入，而是摆在2621科目。

9、费用开支账务处理不规范

（1）费用列支账户归属不准。一是在印刷费中列支客户座谈会开支费用。营业部20xx年x月x日在印刷费中列支客户座谈会购印刷品费x万元；二是在公杂费中列支客户座谈会开支费用。营业部20xx年x月x日在公杂费中列支客户座谈会购文具费x万元；三是公杂费中列有修理费。营业部x年x月x日在公杂费中列支室内局部装饰费x万元；四是在其他费用中列有医疗保险费。20xx年x月x日在其他费用中列支医疗保险费x万元；五是信用社在差旅费中列支守库费；六是信用社在其他营业外支出列支汽车修理费。

（2）费用列支附件资料不齐、不合规。如信用社20xx年x月x日在代办手续中列支元收贷手续费无收贷清单，附件是劳务发票。

10、账务核算不规范

一是1392和2622委托及代理资产和负债业务两个科目核算的年辖内多个信用社与其他联社的联合放款，金额x万元，营业部同时在两个科目中重复反映了资产和负债金额x万元。二是历年利润分配提取的劳动分红未纳入应付利润科目中进行核算，而是长期摆在2621科目中核算。营业部有x万元，联社机关有x万元。

11、当年实际利润情况：年该联社账面利润x万元。

调增项目金额为x万元：网络摊销费x万元，计算机中心运行费x万元，多计提呆账准备金x万元，该联社月底发放的银团贷款x万元，计提呆账准备金x万元视同利润，信用社抵贷资产租金收入x万元，职工教育经费多提x万元，职工养老保险金多提x万元，职工住房公积金多提x万元，待核销应收利息超比例进行冲销x万元。

调减项目金额为x万元：减免2%营业税及附加税x万元，专项票据提应收利息x万元，当年支付的安全防卫费x万元，联社机关历年应下划的材料款x万元未在当年摊销进入损益。实际考核利润为x万元，扣除33%所得税x万元，应提效益奖[（—）×30] 万元，实提5x万元，少提x万元。

（二）信贷管理上存在的问题

1、抵债资产管理不够规范。一是该联社抵债资产的基础管理工作不到位，存在着台账建立不规范。如联社资保科管理的抵债资产台账的要素不全，不能全面反映抵债资产处置进度。二是在接收、处置抵债资产时存在反映不真实的现象。主要表现：接收抵债资产列账时未将利息列入抵债资产待变现利息，如接收有限公司只列x万元本金，而未将相应利息纳入抵债资产待变现利息；社未经审批在并社时调增x万元抵债资产。三是将抵债资产调入呆账，如信用社将公司抵债资产x万元从抵债资产中调入呆账，于20xx年x月x日用央行专项票据置换。

2、投资业务风险较大，收回难度大。该联社截止年12月日共有债券投资笔x万元，经银监会检查确认，风险较大，收回困难。

3、贷款手续欠合规。本次对该联社营业部、信用社34笔大额贷款x万元进行了抽查，发现一些不合规的现象：

（1）借款人主体资格不合规。如联社营业部借款户重公司二分公司于20xx年x月x日转贷x万元，该笔贷款由公司承贷，但贷款资料中没有总公司的借款授权书。

（2）贷款抵押物有不合规定的现象。一是抵押物折价偏高，如联社营业部20xx年x月x日给公司贷款x万元，用货船作抵，其折价比例为%，超过重信联[20xx]212号文件之规定的%；二是抵押物不符合规，如信用社借款户学校，于20xx年x月x日借款x万元，用该校幼儿院教学楼作抵押。

（3）贷款约定不明确。一是贷款合同约定不明确，如借款户20xx年x月x日与社签订x万元的贷款合同，当日发放x万元，后于x年x月又发放x万元，但合同中未约定贷款发放期限；二是贷款抵押物补充要素约定不明，如社借款户公司于20xx年x月x日借款x万元，用作保，但未将的保险受益人变更为信用社。

（4）保证贷款有担保单位不符规定的现象。如营业部借款户公司20xx年x月x日借款x万元，担保单位公司不具备aaa级资格。

（5）项目贷款不合规。如重庆公司注册资本x万元，先后贷款x万元，其中20xx年x月x日贷款x万元，该户贷款无详实的项目贷款论证资料、用地规划许可证。

（6）按揭贷款操作不合规。如营业部办理按揭贷款x万元，未按规定对借款人进行审查、设定担保金等。

（7）银团贷款借据要素不齐全，该联社营业部所有银团贷款笔亿元借据均不同程度存在缺少主任和信贷员印章的现象。

4、少数社贷款还未拆分完，形态反映不实。经该联社自查现在还有5个社发放贷款笔x万元（于20xx年x月x日到期，该户共欠信用社贷款x万元），现还未拆分，因此未调整形态。其原因，一是现在正在诉讼中；二是如果调了会影响专项票据兑付。

5、大额贷款审批操作程序有待进一步完善。一是审批成员签字不齐全，本次对该联社今年以来贷审会审批的笔x万元大额贷款和展期笔x万元贷款逐户逐笔进行了检查，笔均不同程度存在缺少参与审批成员的签名；二是无调查人结论性意见和审批后的结论，主要是月日前审批的笔5x万元贷款；三是月日前审批的贷款无会议纪要。

6、信贷档案资料管理不规范。一是经检查该联社信贷科保管的所有银团贷款和营业部的贷款档案资料均无资料目录，其资料存放无序。二是营业部年月发放公司x万元银团贷款无相关档案资料，现只有银团贷款邀请书、同意贷款回复、调查报告、市联社咨询文件、提款通知书，无银团贷款协议、借款合同、抵押合同、联社审贷会审批记录和表决等资料。

7、呆账核销未如实调账。经查，该联社4年度经逐级审查报批核销呆账贷款户元，其中个人户x元、企业户x元，联社今年分两次调账，三季度调账x万元、四季度调账x万元，还余元，同时处理历年审批后未调账的呆账元，共计元未调账（联社理由个别社财力不足，余下的明年再调账）。同时在抽查信用社主社时发现该门市在申报呆账核销时有人为少报贷款余额和调账与审批的呆账不一致的现象，如20xx年x月x日借款x万元，上报审批x万元，而只核销了x万元。

8、“信用工程”开展尚有差距。本次抽查社村均不同程度存在一些不足，一是农户经济档案要素不齐，社村比较突出；二是无分户评级表；三是无颁证登记表；四是无“信用工程”开展监测台账；五是贷款面较低，社村仅为%、社村为%。

9、贷款科目归属不正确。经检查和联社自查，该联社营业部历年贷款科目归属不正确，在现有贷款余额x万元中有x万元归属不正确，其中有笔x万元（其中x万元系今年发放）非农业贷款纳入农业贷款科目中。

（一）严格按照市联社精神，进一步规范联社审贷会工作规则，加强贷款合规性、合法性的审查，提高决策质量，把贷款风险控制在最低限度内。

（二）加强信贷档案资料的管理，联社相关职能科室对全区信贷档案资料进行一次全面清理，凡是不符合要求的要严格按照市联社有关规定补充完善相关资料，按序专户保管，使全区信贷档案资料早日走上制度化、规范化、的轨道。

（三）进一步深化“信用工程”创建工作，完善相关基础资料，加大农户小额贷款投放力度，切实发挥农村金融主力军作用，巩固农村阵地。

（四）加大不良贷款清收和处置力度，努力提高信贷资产质量，不断优化资产结构，提高自身经济效益。

（五）加强抵债资产的管理，规范接收和处置程序，加大责任的落实，把抵债资产的损失降到最低限度内。

（六）加强对员工队伍的培训，增强核算意识，提高业务技能，正确核算各种财务活动，及时处理各种账务，减少差错，不断提高核算质量。

银行财务自查报告【第四篇】

为深入贯彻云南省总工会第**届**次全委会确定的 全省工会 xx 年度总体思路，落实“打牢工会物质基础” 的工作任务，全面加强经费收缴和财务管理工作，根据省总 工会云工[xx]23 号及云狱电[xx]128 号文件精神，配合 监狱系统做好基层工会财务大检查工作，我狱积级组织了相 关人员对本单位工会财务工作进行了自检自查，现将自检自 查工作情况报告如下：

主要清查工会经费财政 划拨和非财划经费是否按比例足额计拨。经与财务科、劳资 科相核对工人、干部工资总额对此两年度计拨经费进行统计 核实 xx 年度工人工资总额为 元计拨工会经费 为 元实际拨入数为 元，干部工资总额为 元计拨经费为 元，实际上拨入数为 元干部少拨经费 元。xx年度工人工资总 额为 元计拨经费为元实际拨入数为 元干部工资总额为 元计拨经费为 元实际拨入数 元，xx年干部增资未提工会经费故少拨 元,此两项经核实后将在xx年度补拨付工会。

总之，我单位工会严格按照工会财务会计制度进行财务 收支，按制度要求使用会计科目，建立会账簿，按时记账，及时核对银行、现金日记账，按季编制基层工会资产负债表 及基层工会经费收支预决算表，年终编写财务工作总结，会计资料信息真实、正确、合法、账表、账账、账实相符。