营运资金管理毕业论文样例通用8篇

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营运资金管理毕业论文【第一篇】

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姓名：阿拉文库

一年以上工作经验|男|25岁(1991年3月19日)

居住地：上海

电话：136*******(手机)

e-mail：http:///

最近工作[6个月]

公司：xx有限公司

行业：金融/投资/证券

职位：

学历：本科

专业：国际金融学

学校：上海财经大学

求职意向

到岗时间：可随时到岗

工作性质：全职

希望行业：金融/投资/证券

目标地点：上海

期望月薪：面议/月

目标职能：

2015/4 – 2015/10：xx有限公司[6个月]

所属行业：金融/投资/证券

业务部

1. 根据公司年度经营计划，编制公司年度、月度资金支出计划。

2. 负责公司资金预算计划管理及资金使用分析，协助上级做好银行信贷和融资工作。

3. 负责公司资金支出工作，登录资金支出台账，编制公司年度/月度资金支出汇总。

2014/4 – 2015/1：xx有限公司[9个月]

所属行业：金融/投资/证券

业务部

1. 负责编制、分析公司资金来源表，定期检查分公司资金执行情况。

2. 管理银行帐户、电子银行与资金调拔，确保资金安全。

3. 分析现金流状况，揭示公司现金流动、营运资金管理中存在的.问题并提出应对措施。

2010/8— 2014/6 上海财经大学 国际金融学 本科

2011/12 大学英语四级

英语(良好)听说(良好)，读写(良好)

本人能与同事协作，服从安排，能尽快适应新的环境及工作为人诚恳、有上进心、富有团队合作精神、沟通能力强。工作遇到的各种问题及时发现，分析、处理级力强。对如何提高一个团队的执行速度、准确、精度，有着丰富的执行贯彻经验。

营运资金管理毕业论文【第二篇】

营运资金是企业流动资产和流动负债的总称。流动资产减去流动负债的余额称为净营运资金。营运资金管理包括流动资产管理和流动负债管理。

流动资产是指可以在一年内或超过一年的一个营业周期内变现或运用的资产，流动资产具有占用时间短、周转快、易变现等特点。企业拥有较多的流动资产，可在一定程度上降低财务风险。流动资产在资产负债表上主要包括以下项目：货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、预付费用和存货。流动负债是指需要在一年或者超过一年的一个营业周期内偿还的债务。流动负债又称短期融资，具有成本低、偿还期短的特点，必须认真进行管理，否则，将使企业承受较大的风险。流动负债主要包括以下项目：短期借款、应付票据、应付账款、应付工资、应付税金及未交利润等。

流动资产-流动负债=营运资金。

营运资金越多，说明不能偿还的风险越小。因此，营运资金的多少可以反映偿还短期债务的能力。但是，营运资金是流动资产与流动负债之差，是个绝对数，如果公司之间规模相差很大，绝对数相比的意义很有限。而流动比率是流动资产和流动负债的比值，是个相对数，排除了公司规模不同的影响，更适合公司间以及本公司不同历史时期的比较。

营运资金是指流动资产减去流动负债（短期负债等）后的余额。如果流动资产-流动负债0，则与此相对应的“净流动资产”是以长期负债和投资人权益的一定份额为资金来源；如果流动资产-流动负债=0，则占用在流动资产上的资金都是流动负债融资；如果流动资产-流动负债0，则流动负债融资，由流动资产和固定资产等长期资产共同占用，偿债能力差。

营运资金管理毕业论文【第三篇】

选题最好能建立在平日比较注意探索的问题的基础上，写论文主要是反映学生对问题的思考，详细内容请看下文。

数据分析下的零售行业大卖场营运管理研究。

广东省高速公路营运管理模式研究。

商业银行资金营运管理及对策研究。

公交企业智能化营运管理系统设计与实现。

综合安全评估在fpso营运管理中应用研究。

出租车共乘问题研究。

中小型货代企业连锁经营模式研究。

成雅高速公路收费基础管理与可持续发展分析。

基于生态位理论的主题公园群落研究。

高速公路公司业绩评价体系构建。

济菏高速扁平化运营管理模式设计与实现。

我国养老金财务问题探讨。

宁夏高速公路联网收费系统的设计与实现。

基于epon技术的高速公路视频千兆以太通信网络设计与实现。

。

营运资金管理毕业论文【第四篇】

摘要：本文论述了采用“零营运资金管理”可为企业带来更大收益的观点。“零营运资金管理”通过减少在流动资产上的投资，使营运资金占企业总营业额的比重趋于最小，便于企业把更多的资金投入到收益较高的固定资产或长期投资上；通过大量举借短期负债来满足营运资金需求，降低企业的资金成本。由此，从两个方面增加了企业的收益。另外，本文也讨论了实现该管理方法的有效途径，使之具有可操作性。最后，作者结合我国实际情况，提出了我国实行“零营运资金管理”过程中应注意的几个问题。

关键词：流动；收益；风险；途径。

以零营运资金为目标，对企业的营运资金实行“零营运资金管理”的方法，已成为90年代以来企业财务管理中一项卓有成效的方法。在我国随着现代企业制度改革的深化和企业经营管理的加强，企业理财的重要性也与日俱增，因此，“零营运资金管理”的方法，对我国企业也有着十分重要的借鉴意义。

营运资金管理毕业论文【第五篇】

营运资金是企业正常运转所必需的现金流量。良好的营运资金管理不仅可以保证企业的正常经营，还有助于提高企业的竞争力。在过去的几年里，我一直在从事财务工作，通过对企业营运资金的管理与分析，我积累了一些经验和体会，希望能与大家分享。

第二段：精细化预测与管控。

为了有效管理营运资金，首先需要对资金流入和流出状况进行精细化预测与管控。通过细致的分析，可以确定生产经营的各种资金需求和资金来源，并建立一个合理的预算计划。在过去的工作中，我发现对于营运资金的精确预测有助于企业合理运用资金、避免资金短缺或闲置的问题。

第三段：优化财务流程。

优化财务流程是另一个重要的管理营运资金的方法。在现代企业中，财务流程的复杂性不容小觑，如果流程上存在问题，那么就会直接影响到企业的资金流动和效率。在我所在的企业，我们注重对财务流程进行持续的改进和优化，通过简化流程、加强内部控制，提高财务的响应速度和准确性，从而优化企业的营运资金管理。

第四段：与供应商合作。

与供应商的良好合作也是营运资金管理中的一个重要环节。通过与供应商的合作，可以实现财务风险共担，并提供供应链金融服务。在实际工作中，我时常与供应商保持紧密的沟通和联系，及时了解并解决可能出现的付款问题，从而确保供应商的满意度和持续供货，为企业的良性发展提供了有力的支持。

第五段：科技的应用。

科技的应用对于营运资金管理的提升也起到了不可忽视的作用。通过信息化系统的应用，可以更好地管理和控制企业的资金流动。在过去的几年里，我亲身经历了我所在企业信息系统的升级和改造，这为企业的营运资金管理提供了更强有力的支撑。我们可以通过系统自动化的数据分析，实时监控资金流向，提高财务决策的迅捷性和准确性。

总结段：营运资金管理是一个相对复杂的工作，需要财务人员对企业的财务状况有深刻的了解和掌控。通过精细化预测与管控、优化财务流程以及与供应商的合作，可以有效管理和利用企业的营运资金。科技的应用为营运资金管理提供了更多的工具和支持。尽管存在一些挑战，但通过不断的学习和实践，我们可以不断提高营运资金管理水平，为企业的发展做出更大的贡献。

营运资金管理毕业论文【第六篇】

第一段：引言（200字）。

营运资金管理是企业经营中至关重要的一环，对企业的发展起着关键作用。近年来，我在企业的财务部门工作，积累了一些关于营运资金管理的心得体会。在这篇文章中，我将就如何有效管理和利用企业的营运资金进行分享，并探讨其中的关键要素和方法。

第二段：明确目标并规划预算（200字）。

有效的营运资金管理首先需要明确目标并进行详细的预算规划。企业需明确每个时期的资金需求量，并根据不同阶段的变动情况合理安排预算。重要的是，预算中需包括不可预见的紧急情况和突发事件的准备金，以避免出现因资金不足导致的危机。同时，为了各项支出和收入合理平衡，预算中应明确可行的帐期以及理想的营收目标。

第三段：有效的收款管理（200字）。

合理而及时的收款管理是保证营运资金充足的关键。通过完善的销售合同和客户征信体系，降低应收账款的风险，提高企业的现金流稳定性。同时，采用及时回款的策略，积极与客户沟通，确保账款按时收回。此外，还可以考虑引入电子支付等现代化的账务管理方式，提高收款工作的效率和准确性。

第四段：合理的供应商管理（200字）。

供应商管理对营运资金的流通同样至关重要。企业应与供应商建立长期稳定的合作关系，争取最有利的采购条件。同时，对于供应商的信用状况进行评估，并积极开展与供应商的风险管理工作，防止因供应商的问题导致资金链断裂。合理的供应链管理和优化库存管理也可以减少滞销和过剩库存带来的资金压力。

第五段：精益求精与风险管理（200字）。

在营运资金管理过程中，企业不能止步于满足现有资金需求，而应追求精益求精，不断寻求进一步的提升和改进。风险管理是精益求精的一部分，企业要通过建立完善的风险识别和应对机制，及时发现并解决潜在的资金风险。同时，要实施有效的内部控制制度，预防和防范内部挪用、盗窃等安全风险。

结论（200字）。

营运资金管理事关企业的生存和发展，它没有捷径可寻。只有通过明确目标和规划预算、有效的收款管理、合理的供应商管理以及精益求精和风险管理，企业才能保持资金的稳定流动和合理使用。在今后的工作中，我将继续不断学习和探索，不断完善自己的营运资金管理能力，为企业的发展贡献更多。

营运资金管理毕业论文【第七篇】

营运资金，从会计的角度看，是指流动资产与流动负债的差额。会计上不强调流动资产与流动负债的关系，而只是用它们的差额来反映一个企业的偿债能力。在这种情况下，不利于财务人员对营运资金的管理和认识；从财务角度看营运资金应该是流动资产与流动负债关系的总和，在这里“总和”不是数额的加总，而是关系的反映，这有利于财务人员意识到，对营运资金的管理要注意流动资产与流动负债这两个方面的问题。

流动资产是指可以在一年以内可超过一年的营业周期内实现变现或运用的资产，流动资产具有占用时间短、周转快、易变现等特点。企业拥有较多的流动资产，可在一定程度上降低财务风险。流动资产在资产负债表上主要包括以下项目：货币资金、短期投资、应收票据、应收账款和存货。

流动负债是指需要在一年或者超过一年的一个营业周期内偿还的债务。流动负债又称短期融资，具有成本低、偿还期短的特点，必须认真进行管理，否则，将使企业承受较大的风险。流动负债主要包括以下项目：短期借款、应付票据、应付账款、应付工资、应付税金及未交利润等。

为了有效地管理企业的营运资金，必须研究营运资金的特点，以便有针对性地进行管理。营运资金一般具有以下特点：

1周转时间短。根据这一特点，说明营运资金可以通过短期筹资方式加以解决。

2非现金形态的营运资金如存货、应收账款、短期有价证券容易变现，这一点对企业应付临时性的资金需求有重要意义。

3数量具有波动性。流动资产或流动负债容易受内外条件的影响，数量的波动往往很大。

4来源具有多样性。营运资金的需求问题既可通过长期筹资方式解决，也可通过短期筹资方式解决。仅短期筹资就有：银行短期借款、短期融资、商业信用、票据贴现等多种方式。

财务上的营运资金管理着重于投资，即企业在流动资产上的投资额。因而，要了解“零营运资金管理”的基本原理，就要首先了解营运资金的重要性。

营运资金管理是对企业流动资产及流动负债的管理。一个企业要维持正常的运转就必须要拥有适量的营运资金，因此，营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分。据调查，公司财务经理有60%的时间都用于营运资金管理。要搞好营运资金管理，必须解决好流动资产和流动负债两个方面的问题，换句话说，就是下面两个问题：

第一，企业应该投资多少在流动资产上，即资金运用的管理。主要包括现金管理、应收账款管理和存货管理。

第二，企业应该怎样来进行流动资产的融资，即资金筹措的管理。包括银行短期借款的管理和商业信用的管理。

可见，营运资金管理的核心内容就是对资金运用和资金筹措的管理。

营运资金管理毕业论文【第八篇】

营运资金有广义和狭义之分,广义的营运资金又称毛营运资金,是一个企业投放在流动资产上的资金总额,具体包括现金、有价证券、应收账款、存货等占用的资金。狭义的营运资金又称净营运资金,是一个企业的流动资产减去流动负债后的余额,即营运资金=流动资产-流动负债。本文所涉及的营运资金是广义的概念,包括企业的各种流动资产。

企业发展的命脉除了销售业绩,就是对营运资金的管理,营运资金的高效管理是企业取得和保持竞争力的必要条件,也是企业财务管理的重要内容,它直接关系到企业的短期偿债能力、风险状况,过高的营运资金按变现能力的强弱意味着企业的资产利用率不高或者偿债压力大,过低的营运资金预示着企业可能面临困难。从战略角度进行营运资金的管理将有助于发挥企业营运资金效用的最大化,有助于实现资源的最优配置。

现行企业营运资金的管理仅仅包括两方面内容,一是资金运用的管理,即投资多少的流动资产;二是资金筹措的管理,即怎样进行流动资产的融资。没有从战略的高度进行营运资金的管理,忽视预算及控制的重要性,则无法从整个企业价值活动的角度来分析营运资金发生及价值变化,这样会导致企业的短视行为,注重眼前的资金管理成效,而忽略企业长期发展的优越性。

现行营运资金管理忽视企业内部控制,效率较低。

良好的内部控制制度有利于提高企业的经营管理水平和风险防范能力,而现在企业很少将内部控制与营运资金挂钩,以致营运资金的管理效率较低,在内部控制制度中明确开展营运资金管理的策略,包括对应收账款的收账政策、与上下游企业之间的衔接等,会促进企业的可持续发展,提升企业的竞争能力。

目前,很多企业已经认识到企业营运资金管理的重要性,并从自身的角度进行了营运资金的管理,但绩效却并不显着,甚至有的企业会面临短期资金周转不灵而导致的破产等现象。因此,构建有效的营运资金绩效评价体系是保障企业营运资金管理顺利进行的必要手段。

企业要实现营运资金的战略管理,首先就需要了解其所面临的环境,了解竞争对手的情况,从战略的角度来分析环境。战略环境的分析包括宏观和微观两方面的内容,宏观方面是指企业必须遵守国家制定的营运资金管理的法律法规,以及企业制定的关于营运资金管理的内部控制手册。微观方面是指需要从企业的角度出发,分析企业的内部环境以及企业所面临的竞争对手的状况。

其次就是要对企业的营运资金管理进行战略规划。要进行事前规划,就要根据企业所要达到的战略目标,制定战略计划,战略的制定要具有预见性,包括企业的筹资以及投资计划。企业营运资金的特点是流动性强,盈利性差,企业则需要在保持一定的偿债能力、保证使企业的财务风险控制在适当范围和企业生产经营活动能够正常运转的前提下,合理地规划企业的营运资金的规模和结构,合理进行投资,并注意保持营运资金的转换弹性,以降低资金成本和机会成本,从而提升企业的盈利能力。

再次是进行营运资金的战略管理。包括进行综合营运资金管理和分项营运资金管理。企业也可以穿插基于供应链或者是基于营销渠道的营运资金管理模式。

最后是要构建营运资金管理的评价体系。评价营运资金管理主要是针对其安全性、使用效率及盈利性,评价营运资金的安全性的指标主要有流动比率、速动比率和现金比率等,企业必须合理安排流动资产和流动负债的比率,以保证企业的短期偿债能力;评价营运资金使用效率的指标主要有存货、应收账款等营运资金的周转期和周转率,较快的营运资金周转速度意味着企业的资金利用效率较高;评价营运资金盈利性的指标主要有流动资产收益率等。对营运资金管理的评价也可以结合非财务指标进行评价,如客户的信用度以评价应收账款收回的周期及可能性,企业内部的`流程管理以识别存货的占有率及周转周期等。

(1)保证企业的安全性。从战略的高度进行营运资金的管理,既设计了规划程序,又设计了绩效评价体系,时刻注重企业的流动资产与流动负债的比率,以保证企业的短期偿债能力,故战略营运资金管理能够使企业的安全性得到保障。

(2)提高营运资金的周转效率。战略营运资金管理既注重综合管理,也注重分项管理,高度关注企业流动资产及流动负债的周转率及周转期,并进行战略性的规划,故可以提高自身的周转效率。

(3)保持营运资金的盈利能力。高速的营运资金周转效率意味着企业的营运资金的利用效率高,不仅能够降低企业的资金成本,还能够提升企业的价值,利用财务杠杆,适当举债,通过调整资本结构也能提升企业的盈利能力。

企业营运资金管理的最终目标是提升企业的价值,企业正常运转的过程也是由企业的无数个相互关联的、与价值链相关的业务活动连结而成的。因此,企业营运资金管理应当与企业的价值链相结合,包括企业与上下游企业之间形成的价值关系。具体对营运资金的管理策略包括综合营运资金管理策略和分项营运资金管理策略。

综合考虑将企业的所有营运资金,包括通过适当举债取得流动负债,在控制企业财务风险和生产经营活动正常运转的前提下,将企业的营运资金进行安全且具有高效益的权益投资,可以选择采用风险型管理方法、比如“零营运资金管理”,它具有风险高盈利性;再比如进行股权投资,投资于证券公司、保险公司、公用事业和基础设施、管理公司或者是高新技术产业,这些是高风险高收益型的投资,要严格控制其投资额度;或者进行证券组合投资,包括国债、股票等,要保持企业营运资金的流动性以及资金的转换弹性。对于一些非常注重企业长期稳定发展,而不是追求激进发展的企业也可以采用中立型的管理策略,它要求企业以保持其正常的运转为首要目标,适度的进行投资,投资也主要集中于收益较为稳定的项目。而采用保守型的营运资金管理方法的企业怯于承担风险,可能会保存过多的营运资金,这虽然可以降低企业的偿债风险,同样也远离了营运资金的盈利性。

从总体的角度,还需要构建从供应商到终端消费者的网络平台,企业上下游之间应该建立一种信息共享、利益共享、风险共担的长期和稳定的合作关系,以带动企业存货和应收账款的管理效率,降低成本,使企业取得较高的盈利能力。

分项营运资金管理主要是对现金、有价证券、存货及应收账款等的管理。对于现金及有价证券的管理主要是进行投资,主要注意保持其转换弹性。对于存货的管理,应当采用科学的管理方法以实现存货功能与成本的最佳组合,存货的储备是满足企业正常生产经营活动的前提条件,但是大量存货的储备也会增加其存储成本和管理费用,而且会占用资金,由于大量的采购存货可能会降低成本,所以可以采用提前订货模式,合理计算保证企业正常运转需要的最低的存货量。而对于应收账款的管理,企业一方面要借助它来促进销售,增强企业的盈利能力,同时又想避免由于应收账款过多给企业带来的资金周转困难、坏账损失等风险,首要的是要降低坏账损失的风险,建立客户的诚信档案,对于长期拖欠应收账款的客户,应当不予以赊销,还需要加强应收账款的管理,比如将销售人员的奖金与其收到的资金挂钩,以激励其收账。而对于价值链中处于上游的供应商,企业应在不损害其自身信用的前提下退后支付账款,以利用资金创造更多的价值。而对于流动负债,它是一种短期融资方式,成本较低、偿还的限期也很短,所以企业必须强化管理,否则,将会承受较大的风险。

参考文献。

[1]荆新等.财务管理学[m].北京:中国人民大学出版社,.