委托贷款精编5篇

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委托贷款范文1

委托贷款可能涉及四方主体，可能有一份合同，也可能有四份合同。其法律关系复杂。其权的性质是间接。对委托人转让债权有不同的观点。作为民事实体法上的制度，合同法第402条，为委托人转让债权提供了法律依据。作为借款合同从合同的担保合同的转让应优先适用担保法的规定。

「关键词委托贷款；间接；债权转让；信托；合同法；担保法

一、关于委托贷款的主要规定

1、中国人民银行《贷款通则》（1996年8月1日起施行）第7条第3款规定，委托贷款，系指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由贷款人（即受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。贷款人（受托人）只收取手续费，不承担贷款风险。①

2、最高人民法院《关于如何确定委托贷款协议纠纷诉讼主体资格的批复》（以下简称批复）规定，在履行委托贷款协议过程中，由于借款人不按期归还贷款而发生纠纷的，贷款人（受托人）可以借款合同纠纷为由向人民法院提讼；贷款人坚持不的，委托人可以委托贷款协议的受托人为被告、以借款人为第三人向人民法院提讼。

3、最高人民法院《关于审理存单纠纷案件的若干规定》第7条第2款规定，构成委托贷款的，金融机构出具的存单或进帐单、对帐单或与出资人签订的存款合同不作为存款关系的证明，借款方不能偿还贷款的风险应当由委托人承担。

4、中国人民银行《关于加强对信托投资机构委托存贷款业务管理的通知》（以下简称通知）第一条的规定，委托存贷款业务必须有委托方、受托方和借款单位三方，并有三方协议。协议有两种形式：一是三方直接签订协议；二是受托方与委托方和借款单位分别签订协议，但两个协议的委托内容必须一致。

根据上述规定，委托贷款行为方式有一种、二种或者三种，即委托人与受托人、借款人三方签订委托借款合同，即三方直接签订协议；委托人与受托人之间的委托行为和受托人与借款人之间的借款行为，即受托人与委托人、借款人分别签订协议；除了上述二种形式外，如果委托人与受托人之间的委托行为中包括担保的内容，那么，委托贷款还应包括受托人与担保人之间的担保行为。

二、关于委托贷款中权的性质

受托人与借款人之间的借款合同，说明在委托贷款中受托人根据贷款合同所取得的权是间接，②即受托人以自己的名义与借款人签订借款合同。而不是直接，③即受托人以委托人的名义与借款人签订借款合同。

从此种意义上看，委托贷款与信托有相似之处。信托，是指委托人基于对受托人的信任，将其财产权委托给受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名义，为受益人的利益或者特定目的，进行管理或者处分的行为。④但委托贷款与信托的根本区别在于委托贷款中借款人不能清偿贷款的风险由委托人承担； 信托投资公司依据信托文件的约定管理、运用信托资金导致信托资金受到损失的，其损失部分由信托财产承担。信托投资公司违背信托文件的约定管理、运用、处分信托资金导致信托资金受到损失的，其损失部分由信托投资公司负责赔偿。不足赔偿时，由信托财产承担。⑤

三、委托贷款委托人债权转让

对于该问题，在司法实践中有不同的理解。→←主要的观点及理由有：

（一）批复将委托贷款协议与借款协议区分开来，在此情形下，委托人将债权转让给第三人时，转让的对象应是委托权，即第三人取代了委托人在委托贷款协议中的委托人地位。委托贷款的受让人与借款人的借款合同、受让人与担保人的担保合同中受让的人的地位不因委托贷款协议中委托人的转让由第三人享有。如果第三人要取得借款合同和担保合同中受让的人地位，必须通过由受让人与第三人签订债权转让合同来实现。由此可见，第三人要享有对借款人、担保人的债权，必须通过二个债权转让合同才能实现。而且这二个债权转让合同是有顺序的，第一个债权转让合同只能是由第三人与委托人签订。以此为基础，再由受让人与第三人签订第二个债权转让合同。这种观点的主要理由是：其一，批复为该观点提供了诉讼法上的依据。其二，在委托贷款的实务动作程序上，首先，委托人与受托人先签订委托贷款委托合同；其次，受托人根据该委托合同，与借款人签订委托贷款借款合同或者与担保人签订担保合同。其三，符合合同的相对性原理。

（二）根据前述委托贷款的协议形式，又有不同的观点：

1、三方直接签订协议。在此情形下，委托人向第三人转让债权时，只要委托人与第三人签订债权转让合同，第三人就直接取得了委托人对受托人、借款人的债权。这是适用合同法第四章关于债权转让的规定的结果。

2、受托人与委托人、借款人分别签订委托合同和借款合同。在此情形下，不适用批复的规定。而是适用合同法第402条规定。即受托人以自己的名义，在委托人的授权范围内与第三人订立的合同，第三人在订立合同时知道受托人与委托人之间的关系的，该合同直接约束委托人和第三人，但有确切证据证明该合同只约束受托人和第三人的除外。通知规定委托贷款中委托合同与借款合同中的委托内容必须一致。因此，借款合 同中的借款人在与受托人合同时是知道委托人与受托人之间的关系的。因此，受托人与借款人之间的借款合同，约束的是委托人与借款人。换言之，以受托人名义签订的借款合同，直接对委托人与借款人发生法律约束力。据此，委托人与第三人之间的债权转让合同，转让的对象应当是委托合同中的债权、借款合同中的债权等二种权利。申言之，通过委托人与第三人之间的一个债权转让合同，第三人就取得了委托合同中的委托人、借款合同中的受托人的地位。而无须通过二个债权转让合同来实现。需要特别注意的是，根据合同法第80条第1款的规定，委托人要根据债权转让合同分别向委托合同的受托人、借款合同的借款人履行通知义务。未经通知，债权转让合同对上述当事人不发生效力。持这种观点的主要理由是：其一，作为民事实体法上的制度，合同法第402条是其请求权的根据。不能将诉讼法上的规定来推定适用于实体法上的债权转让制度。其二，上述司法解释出台于1996年5月16日，当时合同法还没有颁布施行。合同法颁布施行后，就应当适用合同法，而不能再适用上述司法解释。其三，合同法第402条的但书内容，即但有确切证据证明该合同只约束受托人与第三人的除外。即使没有上述司法解释，适用合同法第四章关于合同债权转让制度也会得出必然的结果。其四，即使没有前述司法解释，委托人也可以根据最高人民法院《关于在经济审判工作中严格执行的若干规定》第9条的规定，申请追加借款人为第三人。

附带说明的是，作为担保合同是从属于借款合同的，如果担保合同的担保人与委托人、受托人、借款人一起签订合同则属于四方协议，根据上述第（二）种观点中的第1种方式解决；如果根据委托人的要求，受托人与担保人签订担保合同，则根据上述第（二）种观点中的第2种方式解决。但需要注意的是，对于担保合同的转让，应优先适用担保法的规定，只有在担保法没有没有规定的情况下，才能适用合同法的规定。这是特别法优先于普通法的法律适用原理的要求。

四、笔者的观点

通过上述分析，笔者倾向于第（二）种观点。因为该观点的理由充分、坚强。

「注释

①中国人民银行《关于商业银行开办委托贷款业务有关问题的通知》第1条关于委托贷款的规定与《贷款通则》的规定相同。

②合同法第402条、第403条是关于间接的规定。

③民法通则第63条第2款是关于直接的规定。

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委托贷款范文2

委托人名称（以下称甲方）：__________________

住所：______________________________________

法定代表人：________________________________

开户金融机构：______________________________

账号：______________________________________

电话：______________________________________

邮政编码：__________________________________

传真：______________________________________

受托人名称（以下称乙方）：__________________

住所：______________________________________

法定代表人：________________________________

开户金融机构：______________________________

账号：______________________________________

电话：______________________________________

邮政编码：__________________________________

传真：______________________________________

签订合同日期：__________年_______月_______日

签订合同地点：______________________________

甲方为有效地运用其自有资金，委托乙方向____________（以下称借款人） 发放委托贷款，乙方委托贷款，乙方同意接受甲方的委托。甲、乙双方遵照国家有关法律规定，经协商一致，订立本合同。

第一条 甲方将自有 ______（币种）资金____________（大写） 整委托乙方按委托贷款程序向借款人发放和收回。

第二条 甲方委托乙方贷款，应在乙方营业部门开立委托贷款基金专户，并于本合同生效后______日内将自有________（币种）资金____________（大写）整一次存入专户。甲方委托贷款总额，不得超过委托贷款基金存款总额。

第三条 委托贷款的对象、项目、金额、种类、用途、期限、利率、提款、还款计划均由甲方在国家有关法律规定和政策允许的范围内，根据具体情况在《委托贷款通知单》中确定。

第四条 本合同生效后，在对借款人发放委托贷款时，甲方向乙方提交《委托贷款通知单》。乙方在收到甲方提交的《委托贷款通知单》及所附资料后，经审查与本合同约定的各条款一致，应按《委托贷款通知单》的要求发放委托贷款。

委托贷款范文3

住　所：

法定代表人：

开户金融机构：

帐号：

电话：　邮政编码：

传真：

贷款人名称：

住　所：

法定代表人：

电话：　邮政编码：

传真：

签订合同日期：　年　月　日

签订合同地点：　省（市）　市　县（区）

借款人（以下称甲方）：

贷款人（以下称乙方）：

乙方接受委托人的委托，向甲方发放　（币种）资金委托贷款。甲、乙双方按　年　字第　号《委托贷款委托合同》约定的条款和委托人　年　月　日提出的《委托贷款通知单》所列各项，并遵照国家有关法律规定，经协商一致，按以下条款订立本合同。

第一条　贷款币种、项目、种类、金额、用途、利率、期限如下：

─────┬──────────┬───┬─────────────

│币　种││项　目│　│

├─────┼──────────┴───┴─────────────┤

│种　类││

├─────┼────────────────┬───────────┤

│　金　额　│（大写）│（小写）　│

├─────┼────────────────┴───────────┤

│用　途││

├─────┼────────────────────────────┤

│利　率││

├─────┼────────────────────────────┤

│期　限│年个月（自　年　月　日至　年　月　日）　│

─────┴────────────────────────────

第二条　甲方应在乙方的营业部门开立贷款帐户和存款帐户、用于办理用款、还款、付息等。

第三条　甲方在提用借款前，应向乙方提交提款计划，并按提款计划提款。乙方应在甲方办理提款手续后　个营业日内将贷款按约定的金额放出。

第四条　甲方用下列资金归还本合同项下借款本息：

1．

2．

3．

4．

第五条　甲方应在本合同约定的借款期限内旭还全部借款本息，并按乙方要求提交具体还款计划，按还款计划还款。

第六条　利息计付方式。本合同项下贷款，根据委托人确定的利率计息利息。自乙方划拨贷款之日起计息，按　结息。如在本合同有效期内遇国家调整利率或委托人要求调整利率，乙方有权根据委托人的要求，调整本合同项下贷款利率，并毋需通知甲方，从调整之日起，即按新的利率计收利息。

第七条　本合同项下贷款由取得委托人认可的担保人以保证或（和）抵押的方式提供担保，并另行签订担保合同，作为本合同的附件和本合同生效的前提条件。

第八条　在本合同有效期内，乙方有权检查贷款使用情况，甲方应按乙方要求向乙方提供情况和资料。

第九条　合同的变更、解除。本合同生效后，甲、乙任何一方需要变更本合同条款或解除本合同时，应经双方协商一致，必要时应取得委托人同意，由甲、乙、委托人三方达成书面协议。

第十条　违约责任

1．乙方违反本合同第三条约定，未按约定的日期和约定的金额将贷款放出的，应根据违约金额，按实际违约天数每日向甲方支付万分之　的违约金。但出现本条第2项的情况时除外。

2．甲方未按本合同约定的用途使用借款的，乙方有权停止发放贷款，提前收回部分或全部已发放的贷款，并对违约使用部分，按银行规定加收　％的利息。乙方收回贷款和收取加息可直接从甲方存款帐户中扣收。

3．甲方擅自提前归还借款的，乙方在未取得委托人有关提前还款通知时，有权要求甲方支付提前归还借款总额万分之　的违约金；乙方擅自提前收回贷款的，应给甲方支付提前收回贷款总额万分之　的违约金。但出现本条第2项、第6项的情况时除外。

4．在未收到委托人提出的延期还款通知时，甲方未能按本合同约定的还款计划归还借款本息的，乙方有权催收贷款，并可对逾期贷款加收　％的利息。

5．甲、乙任何一方擅自变更本合同其它条款或解除合同的，应按贷款总额的万分之　向对方支付违约金。

6．在本合同有效期内，甲方或保证人在生产经营过程中经营管理不善，或者抵押财产发生损毁、灭失，危及贷款安全时，乙方可根据委托人的要求提前收回贷款。乙方提前收回贷款，可直接从甲方帐户中扣收。

7．本条所列违约金的支付方式，双方约定如下：

第十一条　甲、乙双方商定的其它事项：

第十二条　争议的解决方式：

甲、乙双方在履行本合同中发生的争议，由双方协商或通过调解解决。协商或调解不成，可以向合同签订地的合同仲裁机构申请仲裁或者和合同签订地人民法院起诉。

第十三条　本合同未尽事项，按国家有关法律、法规和金融规章的规定执行。

第十四条　本合同自甲、乙双方法定代表人或法定代表人授权的人签字并加盖单位公章之日起生效。有担保合同的，和担保合同同时生效。至本合同项下贷款本息全部清偿时，本合同自动失效。

第十五条　本合同正本一式二份，甲、乙双方各执一份。

甲方：（公章）　乙方：（公章）

法定代表人：（签字）　法定代表人：（签字）

（或其授权人）　（或其授权人）

年　月　日　年　月　日

签订合同地点：　省（市）　市　县（区）

注：1．如立合同当事人为非法人单位，由其主要负责人或主要负责人授权的　人签字。

2．如本合同毋需担保，划去第七条。

委托贷款借款合同使用说明

一、适用范围：本合同是金融机构接受委托人的委托后，在向委托人指定的借款对象发放委托贷款时与借款人签订的借款合同。

二、如果借款人是贷款人的开户单位，签订合同时划去第二条。

三、第三条中的提款计划和第五条中的还款计划，分别指分期借款计划和分期还款计划。

四、第七条中的担保合同包括保证合同和抵押合同。

五、第三条日期前的空格由甲、乙双方协商一致后填写具体期限。

六、第十条违约责任中违约金的比例和支付方式均由双方协商一致后填写。

委托贷款范文4

借款人名称：

住所：

法定代表人：

开户金融机构：

帐号

电话： 邮政编码：

传真：

贷款人名称：

住所：

法定代表人：

电话： 邮政编码：

传真：

签订合同日期： 年 月 日

签订合同地点： 省（市） 市 县（区）

借款人（以下称甲方）：

贷款人（以下称乙方）：

乙方接受委托人的委托，向甲方发放____（币种）资金委托贷款。甲、乙双方按____年____字第____号《委托贷款委托合同》约定的条款和委托人____年____月____日提出的《委托贷款通知单》所列各项，并遵照国家有关法律规定，经协商一致，按以下条款订立本合同。

第一条 贷款币种、项目、种类、金额、用途、利率、期限

如下：

第二条 甲方应在乙方的营业部门开立贷款帐户和存款帐户，用于办理用款、还款、付息等。

第三条 甲方在提用借款前，应向乙方提交提款计划，并按提款计划提款。乙方应在甲方办理提款手续后______个营业日内将贷款按约定的金额放出。

第四条 甲方用下列资金归还本合同项下借款本息：

一、

二、

三、

四、

第五条 甲方应在本合同约定的借款期限内归还全部借款本息。并按乙方要求提交具体还款计划，按还款计划还款。

第六条 利息计付方式。本合同项下贷款，根据委托人确定的利率计算利息。自乙方划拨贷款之日起计息，按______结息。如在本合同有效期内遇国家调整利率或委托人要求调整利率，乙方有权根据委托人的要求，调整本合同项下贷款利率，并毋需通知甲方，从调整之日起，即按新的利率计收利息。

第七条 本合同项下贷款由取得委托人认可的担保人以保证或（和）抵押的方式提供担保。并另行签订担保合同，作为本合同的附件和本合同生效的前提条件。

第八条 在本合同有效期内，乙方有权检查贷款使用情况，甲方应按乙方要求向乙方提供情况和资料。

第九条 合同的变更、解除。本合同在生效后，甲、乙任何一方需要变更本合同条款或解除本合同时，应经双方协商一致，必要时应取得委托人同意，由甲、乙、委托人三方达成书面协议。

第十条 违约责任

一、乙方违反本合同第三条约定，未按约定的日期和约定的金额将贷款放出，应根据违约金额，按实际违约天数每日向甲方支付万分之____的违约金。但出现本条第二项的情况除外。

二、甲方未按本合同约定的用途使用借款，乙方有权停止发放贷款，提前收回部分或全部已发放的贷款，并对违约使用部分，按银行规定加收____％的利息。乙方收回贷款和收取加息可直接从甲方存款帐户中扣收。

三、甲方擅自提前归还借款，乙方在未取得委托人有关提前还款通知时，有权要求甲方支付提前归还借款总额万分之____的违约金；乙方擅自提前收回贷款，应给甲方支付提前收回贷款总额万分之____的违约金。但出现本条第二项、第六项的情况时除外。

四、在未收到委托人提出的延期还款通知时，甲方未能按本合同约定的还款计划归还借款本息，乙方有权催收贷款，并可对逾期贷款加收____％的利息。

五、甲、乙任何一方擅自变更本合同其他条款或解除合同，应按贷款总额的万分之____向对方支付违约金。

六、在本合同有效期内，甲方或保证人在生产经营过程中经营管理不善，或者抵押财产发生损毁、灭失，危及贷款安全时，乙方可根据委托人的要求提前收回贷款。乙方提前收回贷款，可直接从甲方帐户中扣收。

七、本条所列违约金的支付方式，双方约定如下：

第十一条 甲、乙双方商定的其他事项：

第十二条 争议的解决方式：甲、乙双方在履行本合同中发生的争议，由双方协商或通过调解解决。协商或调解不成，可以向合同签订地人民法院，或

者向合同签订地的合同仲裁机构申请仲裁。

第十三条 本合同未尽事项，按国家有关法律、法规和金融规章的规定执行。

第十四条 本合同自甲、乙双方法定代表人或法定代表人授权的人签字并加盖单位公章之日起生效。有担保合同的，和担保合同同时生效。至本合同项下贷款本息全部清偿时，本合同自动失效。

第十五条 本合同正本一式二份，甲、乙双方各执一份。

甲方： 公章 乙方： 公章

法定代表人：签字 法定代表人：签字

（或其授权人） （或其授权人）

年 月 日 年 月 日

签订合同地点： 省（市） 市 县（区）

注：1、如合同当事人为非法人单位，由其主要负责人或主要负责人授权的人签字。

2、如本合同毋需担保，划去第七条。委托贷款借款合同使用说明

一、适用范围：本合同是金融机构接受委托人的委托后，在向委托人指定的借款对象发放委托贷款时与借款人签订的借款合同。

二、如果借款人是贷款人的开户单位，签订合同时划去第二条。

三、第三条中的提款计划和第五条中的还款计划，分别指分期借款计划和分期还款计划。

四、第七条中的担保合同包括保证合同和抵押合同。

五、第三条日期前的空格由甲、乙双方协商一致后填写具体期限。

六、第十条违约责任中违约金的比例和支付方式均由双方协商一致后填写。

委托贷款范文5

7月17日，上海社保局原局长祝均一被查处，这成为引爆上海社保案的导火索。9月24日，中央政治局召开会议，原上海市委书记被免去职务、立案检查。这件事似乎已经尘埃落定，然而其深远的影响却远未结束。随着调查不断深入，上海社保案涉案金额已达百亿，被喻为上海改革开放以来最大的腐败案件，同时也牵连到越来越多的机构。不仅包括福禧投资、上海电气集团，还有上海市企业年金、上海市公积金管理中心，甚至是工商银行上海分行、华安基金公司和一些上市公司。

在中央介入调查后发现，上海社保长期将社保基金和企业年金混用。早在上世纪90年代委托浦发行社保部运营时，在高达100余亿元的社保资金中，既包含社保基金，亦包括企业年金。委托贷款是社保资金投资房地产等行业的主要通道。2005年宏观调控之后，通过委托贷款进入房地产行业的社保资金，出现井喷态势。银行对房地产项目的贷款审批日益严格，而且需要采取近乎苛刻的抵押方式。而相比之下，上海社保发放委托贷款，几乎不需要经过什么贷款审核。在宏观调控银行缩紧银根之时，这些独立在央行之外的资金却在体外继续“供血”。如果不是社保出事，这些“灰色通道”将继续他们的美好时光。

多年来屡禁不止的违规违法投资，以及因投资造成的巨大损失和潜在风险，使上海社保身陷泥沼，无法自拔。由社保引发的动荡显然也波及到银行，上海银行界的多家银行对国有资金的委托贷款纷纷紧急刹车。

我国法律规定非金融机构不得经营金融业务，无经营金融业务资格的企业法人及其他组织之间的相互借贷，必须委托有经营金融业务资格的金融机构办理，即形成委托贷款。2000年4月5日，中国人民银行办公厅就开办委托贷款业务下发通知称：“委托贷款是指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由商业银行作为受托银行，根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回贷款。商业银行开办委托贷款业务，只收取手续费，不得承担任何形式的贷款风险。”

据此可以看出，委托贷款的风险是由委托人承担的，作为受托银行的商业银行，责任是检查、监督贷款的使用，追款的义务也仅仅是协助。但如果商业银行没有认真履行委托合同的约定，不能认真检查、监督贷款使用情况，对造成贷款流失有过错的，应根据其过错大小，承担相应的责任。

规范有效地开展委托贷款业务，可以使参与委托贷款的三方当事人――委托人（主要指企事业单位）、受托银行（具有办理委托贷款业务资格的合法金融机构）和借款人实现“三赢”。对委托人而言，将暂时闲置的资金通过委托贷款方式运作出去，可以有效地实现加强企业资金管理、提高资金使用效益、降低财务风险等目标；对受托银行金融机构而言，办理委托贷款业务能丰富金融服务产品、扩大金融资产规模、获取委贷手续费收入且“不承担贷款风险”；对借款人来讲，通过委托贷款方式能获得有效的资金支持，及时解决企业经营发展中资金短缺的困难，最终为实现企业经营有效发展创造条件。

然而，创造“三赢”的委托贷款中隐含着相当大的金融风险，不认识到这些风险的存在，不重视对经营风险的预防和管理，“三赢”就有可能变成“三输”。

此次上海社保违规贷款所引发的大地震虽然没有使受托的商业银行伤筋动骨，但也为受托银行敲响了警钟，各商业银行在余波之后更应该审视和反思自身在委托贷款中扮演的角色和起到的作用，引以为戒。

受托银行隐忧重重，如履薄冰

虽然根据《贷款通则》以及《关于金融信托投资公司委托贷款的业务规定》，一般情况下受托银行不承担委托贷款的法律风险。但实际上，受托银行在办理委托贷款业务过程中，客观存在着许多实实在在的金融风险。在委托贷款中，受托银行防范风险最重要的意识就是“不是自己的钱也要像自己的钱一样操心”。

隐忧一：政策风险之困 在金融许可政策上， 受托银行开办委托贷款业务，规定需报经中国银监会批准备案，取得发放委托贷款的主体资格；在金融业务政策法规方面，也要对委托贷款的对象、用途、项目进行合规审查，严格执行有关委托贷款的期限、利率等规定。

现实是某些银行为了赚取高额的“中间业务”费用，多是睁一只眼，闭一只眼，只要“周瑜打黄盖――一个愿打，一个愿挨”，银行又何乐而不为呢？因此社保委托贷款充当了比银行信贷条件更为宽松的“最优选择”，而这则直接构成与宏观调控政策的抵触。

有民营企业的财务总监透露，社保给房地产企业的委托贷款主要是满足房地产企业在获得土地证之后，而未获得项目开发贷款之前的融资需要。在房地产市场高峰期，房地产企业获得土地证之后，以社保资金融资，随后获得项目开发贷款，用以偿还社保贷款。但在宏观调控之后，银行不仅在发放房地产开发贷款上受到限制，还禁止进入土地市场，为开发商提供用于购买土地的资金。很多房地产企业并不能如愿在理想时间内获得贷款，因而造成去年曾经一度有很多房产商偿还贷款的困难。成功时自是皆大欢喜，但危机时谁又为难以收回的委托贷款买单呢？

隐忧二：担保风险之忧 为降低风险，担保措施至关重要。贷款一经贷出就将产生债权债务，为担保债务的按期履行，债权人应要求债务人提供担保。如果没有担保，一旦债务人出现资不抵债的情况，债权将面临无法清偿的风险。

现实是尽管贷款时都有抵押物，但涉及手续繁琐，变现困难，担保品多沦为“食之无味，弃之可惜”的鸡肋，甚至把贷款者和受托银行拖入进退两难的尴尬境地。

隐忧三：管理风险之痒 委托贷款的管理风险更多的是由于认识上的不到位而导致操作上的不规范和管理上的缺位所带来的风险，也可以说是操作风险。

现实中受托银行在委托贷款合同的签订、贷款资金使用的管理、贷款本息的收付偿还、税金代缴等具体事项操作管理中，追逐眼前利益，没有按法规规定和操作规程办理，使得受托银行成为“替罪羊”，追悔莫及。

隐忧四：会计风险之难 主要体现在委托贷款手续费能否正常收取，是否按规定履行代扣代缴税金的义务，是否考虑金融机构监管费计缴基数增加后的会计成本等。依据有关法规，金融机构办理委托贷款，应该按照贷款余额的一定比例向委托人收取手续费，并必须代扣代缴委托方应得的委托贷款利息收入营业税及附加费。

现实中，一些银行为了业务拓展和金融竞争、服务的需要，采取了不收取或以极低象征性费率收取委贷手续费的方式办理委贷业务，表面看来是争取了业务、留住了客户，实际上是加大了受托银行不能正常获取业务收益的会计风险。

隐忧五：信用与信誉风险之痛 当一笔委托贷款不能按期收回本息，及时偿还支付给委托人时，作为受托银行，同时也承担了贷款的信用风险和受托银行的信誉风险，银行的形象将遭受打击。

委托贷款风险之防范策略

一是从业务管理上，把委托贷款和信用贷款业务等同重视，规范操作和管理，从源头上重视和防范委托贷款风险。

审慎签订委托贷款合同。受托银行应严格按制度和操作规程办理业务，规范委托贷款行为；保证专款专用，不能挪用委托贷款。在委托合同中已明确约定借款用途的，受托银行无权擅自改变。即使委托贷款和自营贷款发生利益冲突时，受托银行也不能利用有利位置私自截留委托人的资金或借款人对委托人的还款。

受托银行不能先行垫资。在委托贷款中，委托人应将委托资金首先存于受托银行的专门账户，成为受托银行的委托存款，同时这也是开展委托贷款业务的基本前提。在任何情况下，受托银行都不能先于委托资金的到位而对借款人提前放贷。受托银行必须坚持先存后贷、银行不垫资的原则，以更好地防范风险。

严格银行会计账户管理。受托银行应将委托资金与自有资金相区别，分别管理、分别记账，按照银行会计的要求管理委托贷款账户。当委托事务终了时，受托银行应能提供详细的会计账目、收贷单据等重要证据材料。

二是从技术手段上，充分借鉴和利用银行的信用贷款风险评价系统、客户有关数据资料等，开展委托贷款的风险测评、资产质量分类、客户信用评价等增值业务。

三是从法律手段上，共同采取措施进行贷款追索、资产保全、提讼等工作，切实降低和化解委托贷款业务经营风险。

上海社保案留给银行的启示