费用报销管理制度（最新4篇）

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费用报销管理制度【第一篇】

一、旅差费

1、员工因公出差到外地的伙食补助费，每人每天给予补助。半天的伙食补助费按50%发放。

2、员工因公出差到外地，旅馆费应掌握在每人每晚规定的标准以内，超过部分，原则上由本人负担。

3、符合乘坐火车卧铺条件（从晚上八时至次日晨七时之内，即连续六小时以上晚间乘车），按车票金额实数报销。

4、报销应由报销人填写报销单据，经会计人员审查，主管财务的领导批准签字，方可报销。

5、工作人员趁出差之便，事先经单位领导批准，因私事绕道的车船费，扣除直线车船费后多开支的部分，应由个人自理。

6、工作人员趁出差机会，事先未经领导批准，而擅自绕道探亲、访友、游山玩水者，除绕道车船费扣除直线车船费，多开支部分由个人自理外，还应扣除绕道路段在途补助、住勤补助及旅店住宿费，同时作违反纪律论处，扣绕道时日的工资。

7、凡公差人员报销旅差费，须经部门经理审批。且须在回单位后三天内办理报销手续，缴纳预借旅差费，否则按挪用公—款论处。

二、交通费

1、员工因公外出，市内报销公交车费；因紧急情况需要，在领导批准同意的情况下，方可报销出租车费用。公交车票和出租车票报销时应在上面注明时间、来往路线。

2、员工因公外出，市外报销来回汽车路费和火车路费，以汽（火）车票为准；符合乘坐火车卧铺条件（从晚上八时至次日晨七时之内，即连续六小时以上晚间乘车），按车票金额实数报销。

3、员工因公外出返回，应立即报销交通费。填写报销单，经会计人员审查，主管财务的。领导批准签字，方可报销。

4、员工因公外出前，预借交通费，在返回后应立即销账手续，逾期三天不办理者，按挪用公—款论处。

5、员工因公外出，事先经领导同意绕道办理私事者，绕道路线交通费由个人自理。事先未经领导同意绕道办理私事者，除绕道路线交通费个人自理外，同时作违反纪律论处。

三、物资采购费

1、物资采购前要由用料申请人先填写采购计划，经领导签字同意后，方可前往采购。

2、凡购进物料、工具用具，尤其是定制品，采购者应坚持先取样品，征得使用部门及领导同意后，方可进行采购或定制。

3、物资采购返回单位，须经物资使用部门核实、验收签字。

4、物资采购报销必须以发票为据，不准出现白条报销。

5、物资采购前，预借物资款，必须经财务主管领导签字批准方可借款；物资采购完毕，需及时报销，逾期三天不办理者，按挪用公—款论处。

6、物资采购报销须填写报销单，注明事由、时间及采购物品的联系方式，经采购人、验收人及领用人签字，财务主管领导签字方可报销。

7、凡不按上述规定采购者，财务部以及各业务部门的财务人员，应一律拒绝支付，并上报给财务主管领导。

四、招待费用控制原则

1、各部、室必须严格控制招待费用的使用，严格按照财务部每年初下达给各部、室招待费用指标执行。对超出招待费用规定的部分，按财务部有关规定对所在部门及部门经理给予处罚。

2、各部、室在招待用餐或康体活动前必须认真填写招待申请单，由本部门经理签字，报浴场总经理审批后方可实施。

3、招待用餐时陪同人员应尽量减少，一般不超过2人

4、浴场内部招待用餐和其他服务按8折优惠结帐。

费用报销管理制度【第二篇】

一、总则

1、为了规范出差员工的差旅费，特制定本制度。

2、本制度所指的出差，指一天以上，当天不能往返的出差。

3、本制度适用于本公司因公出差的所有人员。

二、报销标准

1、职务

2、出差工资

3、住宿费

4、交通费

5、生活补助

6、电话补助

7、出差补贴

（1）总经理：出勤工资；据实；据实；据实；100元/天

（2）办公人员：出勤工资；25元/天；据实；15元/天

（3）施工领队：出勤工资；25元/天；据实；15元/天

（4）施工队员：出勤工资；25元/天；据实；15元/天

8、生活补助

（1）客户单位提供生活的，无生活补助。客户单位不提供生活，按15元/天补助。

（2）电话补助：领队按10元每天补助，普通施工人员按5元/天补助，当月有话费补助的，需提供话费发票。

（3）出差补贴：领队按40元/天补助，普通队员按25元/天补助。

（4）陪同宾客出差的人员，如果在食住行方面已享受公费者，均不再享受食宿补助。

（5）随同领导出差的员工，如果食宿方面已经由领导负责，均不再享受食宿补助。

（6）采购、办公人员出差：按领队标准报销差旅费。

（7）总经理出差：交通、住宿、生活、招待费实报实销，出差按100元/天补助。

9、说明：

（1）出差工资：按正常出勤工资计算，出差日期不计算在出勤日期中，出差无假日加班双倍工资。

（2）出差住宿费：住宿费凭住宿发票，按实际自理住宿天数，按25元/天计算报销，超标准的，超出部分自理。单位提供住宿的，无住宿补助。

（3）交通费：乘坐火车，按硬卧（含硬卧）以下标准报销。

（4）出租车不能报销，各种保险费、茶座候车费不能保销，特殊情况下，经总经理批准方可报销。

（5）市内公交、长途汽车、轮船三等仓以下及其他合理交通费用，写明行程及行程目的，可据实报销。

（6）乘飞机需事前申请，得到总经理许可方可报销。

三、差旅费报销程序

1、所有报销由返回日起10日内应报销完毕，超过报销期限，按所报金额10%罚款，如超过2个月未报销的公司将不予再报销。

2、出差人员如有上次预支费用未结清者，本次预支部不予办理。

3、施工及售后完成后，必须征得客户单位同意，由客户在工程服务表上签字，与客户交接清楚，所有借用工具交还完毕后方可离开。

4、出差人员返回公司后，应凭车票日期返回第一天到办公室报到登记，将当次出差工作内容与现场情况如实上报办公室，注销出差。办公室记录人员作书面登记，并与客户核实情况属实后，在工程服务表上签字。

5、严禁先休假再报到、先报账再报到，对回公司不立即报到的员工，按旷工处理。

6、员工返回公司后，凭办公室已经登记、客户签收的验收单报销差费。

7、整体报账程序：施工单位签收《工程服务验收表》→办公室登记签字销差、仓库验收入库→财务室报账

四、差旅费票据要求

1、报销原始凭证以正式发票为准，如遇有特殊情况，只能收据代替的，应在收据上盖业务单位公章和联系电话号码，以及开票人以备核查。

2、有往返车票以外的交通票据时，应列出行程详单，填写《票据清单》，对每一张交通票据做出说明。

3、发生零星采购，需取得正式发票，如遇有特殊情况只能收据代替的，应在收据上盖供应单位公章和联系电话号码，以及开票人，以备核查。采购需要一人采购，一人验收，在票据上同时签名，并注明用途。工具及未用完物品，出差完成时，由报销人负责带回公司仓库验收。

五、其他要求

1、工程服务领队人员出差，要求保持电话畅通，出差前应自己交足电话费，确保电话无故障。有电话停机、关机及其他不畅通情况，取消当日电话费补助，并按次罚款10元/次。

2、报销应遵循实事求是，严禁弄虚作假，如有发现，取消报销资格，并处以虚假报销额两倍罚款，直至辞退。

3、现场施工、售后、技术指导等现场服务人员在工作时间内，必须着本公司工作服，工作鞋。

4、当天往返的短途出差视同出勤，郑州及其下辖县市以外的短途出差，可享受每天15元生活补助。

5、员工近地出差，应事先做好行程安排，在工作完成的情况下，应当日往返，不得无故逗留，一经发现，取消其所有津贴。

6、出差的行程路线须符合近路与经济原则，合理安排路线，不得绕行。违反规定的。，其超出标准的金额，自行承担，并扣减多行走天数已计列的费用，且多行走的天数按旷工处理。

7、出差期间，若发生招待费，须事先征得总经理允许。报销时须单独填报，要求写明发生费用原因，被招待对象及其联系电话和就餐金额。

8、出差途中，征得允许中途请假回家的员工，请假回家路费本人承担，请假期间无差旅费。其他费用按正常出差报销；未经允许中途回家的员工，当次出差往返路费全部由该员工本人承担。

9、所有票据，由经手的员工本人报销，他人不得代报。

10、出差期间，若需向客户单位借领工具物品，必须填写《物品支领单》，注明用途及结算方式，完工离开时，交接清理完毕方能离开。

11、出差途中，不得离开施工单位做私事探访私客，若有特殊需要，需征得总经理同意后请假方可离开，请假时间不计入差旅费计算日期。未经允许做私事，按旷工处理。

12、施工及售后服务出差人员，除客户提供的正常食宿安排外，未经总经理允许，不得接受客户单位请吃请喝，不得接受客户单位礼物红包、小费等一切馈赠。有违反者，给予收受物5倍罚款。

13、出差员工出差期间如遇工资调整时，结算工资时分时段计算。

14、员工出差期间，违反本单位或客户单位制度，及其他原因受到客户单位投诉，查核属实，罚款200元/次，直至辞退。

15、与本制度配套表格有《工程服务验收表》、《物品支领单》、《票据清单》。

16、本制度自20xx年xx月xx日起开始执行。

费用报销管理制度【第三篇】

为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，现结合公司的具体情况，特制定本制度

一、借款的审批权限

公司员工因工出差预借差旅费，应填写“借款单”并注明借款事由及行程，由部门经理审签后，送公司总经理批准，方能借款；

二、报销单据的填写

严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数，报销金额，为了分清责任，不同人员支出的不同的业务费不得混淆在一张报销单上。。任何经费的报销必须由两人以上的签字，即经办人、审批人等。

三、支出相关部门的审核

对所有报销内容，相关部门经理，必须就其合理性及必要性进行审批。具有审批权限的人员，不得签涉及自己的费用，其费用由同级人员审核，再交由上级主管负责复审。

差旅费：于返回的3天内报销，超过规定时间期限仍未报账，每天罚20元，票据不全或涂改的每次罚100元。出差人员严格按照规定报销，单人出差，有到达不同地点、不同事由的须分别填制报销单，合并一起报销。集体出差者，同去同回，谁借款，谁报销。非同去同回的，各自分别报销。出差人员可以按照出差的时间顺序列一份出差明细单，以方便各部门经理对差旅费的审核。

住宿费：一般人员出差，单人按60元/天标准执行；两人共同出差按45元/天/人标准执行，三人共同出差按40元/天/人标准执行，超出者，多出费用由个人承担。

出差伙食补助：以实际出差的自然天数计算，补助标准为20元/人，两人或两人以上一起出差的。，报销补助费时应合在一起，以避免重复报销。

业务费用：一般人员不能以任何理由请客送礼，确因需要请客送礼，应先申请，后执行，并把握票。各部门应本着勤俭节约的原则使用业务费。所有业务费用票据须开明细发票，经手人须在背面签字，若两人或两人以上同去，业务招待费须有两人以上的签字，此外，在背面须注明时间及招持客户的名称。

交通费：长途交通费按有效（打印有始发地、终到地、发车时间、车次）票面金额核报，火车夜间行驶达到6小时的可核报硬卧车票费。因工作需要，经公司总经理批准可乘坐火车软卧及飞机。出差人员在外地因地形不熟等工作需要，需要打车的，原则上是实报实销，但在发票须注明日期，起始地点，原因，如果定额发票与实际金额不符的，还应注明实报金额。员工在市内因工作需要可核报出租车票，出租车票需注明上车地、终到地、乘车日期时间，里程等相关内容。

费用报销管理制度【第四篇】

为认真执行上级的财务报销规定，合理使用经费，特制定以下报销制度：

一、各科室的包干经费支出贯彻“一支笔”审批原则，由分管领导批准报销，借款或一次报销达5000元以上者，须经校长审批签字后，方可报销。

二、会计人员必须按照国家统一的会计制度的规定，对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向单位负责人报告，对记载不准确，不完整的原始凭证予以退回，并按国家统一的会计制度的`规定更正、补充。

三、报销的原始凭证，必须真实可靠内容完整，金额清楚，大小写相符，并注明用途，经办人，否则会计人员有权拒报。

四、报销、借款单据经会计人员审核后，出纳员方可付款。收回借款时，应当另开收据，不得退回原借款单。

五、个人一律不得私自借用公款，否则要追究会计及出纳人员的责任，情节严重的，将依法追究责任。

六、因公需要借款的，必须填开借款凭据，注明用途，差旅费借款后在回校后一周内必须报帐，购物的应在借款后30日内报帐，否则从本人工资中扣回。

七、科室领导应严格控制支出计划，各项目金额应在计划内使用，对各项物资、办公用品、各种纪念品、奖品的购买，由总务仓库办理入库后才能报销。

八、凡学校职工出差，不报出租车费，住宿费按实际住宿票所开天数在限额内报销，无填制住宿天数的按一天计算，超出部分自理，各种标准参照豫财行[1996]第2号文件。

九、各科室不得私设小金库，乱收费，收入及时上缴财务，支出凭据报销，不得坐支现金。

十、招待费必须经办公室办理，校长审批后方可报销。