上半年财务分析报告4篇

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上半年财务分析报告1

转眼半年过去,在这半年的时间里,我能够正确履行会计职责和行使权限,认真学习国家财经政策、法令,熟悉财经制度;积极钻研会计业务,热爱本职工作,忠于职守,廉洁奉公,严守职业道德,坚持原则,认真执行有关的会计法规,遵纪守法;以勤勤恳恳、兢兢业业的态度对待本职工作,在财务岗位上发挥了应有的作用。能够及时完成本职工作;也及时完成了各项上级及领导布置的临时性工作;积极参加上级及本单位组织的各项政治活动,提高了自身的政治思想素质。在工作中,我的主要职责是:

1、严格审核一切开支单据,在支付手续上严把责任关,严格按照用款审批流程操作,做到不合理的不付,可缓付的缓付,防止资金的流失。

2、对符合开支原始单据及时结算记账,做到各项开支符合规定,一切账目都清楚准确。

3、对各项费用的使用情况和存在问题,经常向有关领导请示汇。

4、及时编制财务报表,让单位和股东及时了解本单位的财务状况,为单位领导管理和决策提供依据。

5、认真做好平时清产核资工作。每月参加公司组织相关财务和供销人员对本公司材料物资、设备进行自查工作,做到全面彻底、不重不漏,以保证企业账账相符、账证相符,在完善材料物资、设备管理基础上,堵塞管理漏洞,不断提高企业管理水平和经营效益。

下半年年工作思路:

1、继续认真做好库存物资的定期盘点工作,使库存物资的管理正常化,做到帐帐相符,帐卡相符,帐实相符。

2、继续做好资金管理和监督工作,为与公司经营规模的快速发展壮大相适应,使资金的使用发挥最大的效率。

3、按照现代企业制度的规定,做好公司的财务管理工作,加强财务人员专业知识的培训和学习,以适应企业快速发展的需求,全面提高和确保公司系统会计核算质量。

4、遵守国家税务政策,按章纳税,与税务部门保持良好的合作关系。

5、加强财务信息化管理,建立健全公司供销、财务网格化管理。

6、公司属于新办企业,繁杂事务多,财务人员少,要充分发挥财务管理和整合的优势,配合公司内部管理考核,及时提供科学依据,保障资金有效的统一监控和调配,加速资金的周转,降低资金占用成本,使有限的资金发挥出较大的整体规模效益。

总的说来,这半年是充实的半年,忙碌的半年,凭着多年对会计工作深刻而具体的认识。面对各方面临时性工作多,对不同的上级部门要求填报不同的报表,时效性比较强,要做好这些工作,平时必须做大量的数理统计工作。这些工作的辛苦,只有具体做工作的人才知其中甘苦。作为一个财务人员,要有一颗进取心,要不断地用新知识、新思想来充实自己的头脑。

上半年财务分析报告2

一、******公司2016年1月-10月收入情况:

1、***公司2016年1-10月收入实现万元,其中物业管理收入万元;垃圾清运收入万元;车位出租收入(停车费)万元。

2、下面通过与去年同期数据相比进行收入简易分析:

⑴物业管理收入比去年同比增长实现万元,同比增长率达400%;垃圾清运收入比去年同比增长实现万元,同比增长率达113%,主要原因:①去年因刘强荣个人问题使公司收入流失一部分,造成去年物业管理收入、垃圾清运收入偏低。②今年2栋业主陆续入住、公司管理水平提高,每月物业管理费能及时收取。

⑵车位出租收入是公司今年采取开源创收,增添新的收费(入)项目,2016年1月-10月车位出租收入有实现万元。

⑶公司2016年总收入比去年同期增长实现万元,同比增长率417%。

二、*****公司2016年1月-10月费用情况:

1、****公司2016年1月-10月管理费用万元,其中:物业员工工资万元;保洁费万元;保安费万元;办公费万元;差旅费万元;低值易耗品摊销万元;招待费万元;维修费万元;电话费万元;培训费万元;物料消耗费万元;其它万元。

2、下面通过与去年同期数据相比对主要费用项目进行简易分析:

⑴低值易耗品摊销比去年同比增长实现万元,同比增长率达394%;物料消耗比去年同比增长实现万元,同比增长率达154%,主要原因:①小区停电时,需耗用柴油发电;今年水管爆裂几次,物料消耗较多。

⑵公司员工工资比去年同比负增长实现万元,同比负增长率%,主要原因:①去年员工工资含保洁员、保安工资,由于今年1-10月份不含保洁员、保安人员工资,虽然人数减少了,但公司提高其他在岗员工的.工资基数,所以仅内部员工工资就已经达到万元,从另一个角度而言是“不减反增”。

⑶保洁工资比去年同比增长实现万元,同比增长率418%;保安工资比去年同比增长实现万元,同比增长率2551%,主要原因:已对外包,无法控制人力成本。

三、*****公司财务费用情况:

1、****公司2016年1-10月财务费用为万元,其中银行手续费万元;存款利息-万元;账户管理费万元;其他万元。

2、财务费用比去年有近40倍的增长,主要原因是有段时间汇邦永兴分公司账户被封,所有资金需通过物业账户进出造成财务费用成倍增长。

四、****物业收入、费用综合分析:

1、①***公司2016年1月-10月收入比去年同比增长21万元,同比增长率达417%;②费用比去年同比增长28万元,同比增长率达246%;③营业税金及附加比去年同比增长1万元,同比增长率达397%;④净利润比去年同比负增长9万元,同比负增长率达%

2、综上分析,得出以下结论:

****公司2016年1-10月份处于亏损状态,亏损原因主要是虽然收入增长速度快、增长幅度大,可因费用开支过大,特别是保安、保洁这两项支出,需要压缩费用开支,减少亏损。

上半年财务分析报告3

一、收入数据:

1、全年共实现收入:19548450,其中元月份11天及1、2月份桑拿收入:859371,2~12月份收入:18689079,其中餐510万,占%,月均万、ktv826万,占%,月均75万、客房532万,占%,月均万。

2、附表(1)

3、备注:(1)20xx年度实际税负:1218024,其中部分由SN及福兴公司支付

(2)部门管理费用为部门签免之应酬部分,其中餐饮免费早餐部分327000

(3)应分摊管理费用为后勤工资、租金、电水费、应酬费、广告费等平均33%分摊。

(4)⑦=①-②-③-④-⑤-⑥

二、成本费用数据:

1、各部门成本费用分类明细参考附表(2)(成本费用明细汇总表)

2、总收入——总成本——费用——管理费用——税负

即:18689079——6869401——5601589——2830975——==

即酒店20xx年度发生总支出;其中成本为42%,费用:%

管理费用:%,税收:%

附表(3)

项目指数成本费用管理费用税兑合计

发生额686940156015892830975106154616362811

百分比(%)42%%%%100%

三、管理费用、营业外收入、应收账款明细汇总表(4)(5)(6)

四、分类收入成本率分析:

1、附表(7)餐饮部

项目指数成本收入%备注

食品%定价60%

海鲜673722109526362%定价65%

酒水43346870416062%定价60%

备注:(1)中餐指数受几次价格调整及“宴会价格”影响,整体与“定价原则持平……………….

(2)食品部分受客房免费早餐及KTV小菜等调拔影响不具有多少参考价值(早餐8/份,素菜3/碟,荤菜5/碟)

(3)海鲜毛利超过“预期订价毛利…………………………………

海鲜实际销售时”斤两水分”较大及海鲜不折扣都直接影响其毛利上升………………………………

(4)洒水部分受“销售比例”及“宴会酒水价格”影响,整体与定价一致,其中饮料,啤酒毛利较高(50%——70%),红酒(35%——40%),洋酒在25%上下。

(5)以上三个主要指标毛利及整体毛利都基本正常,已没有再上调

价格可能;餐饮部销售总量不足,其毛利不足于支付其部门

费用及应分摊的公共费用——实际亏损!

解决办法:1、挖掘及巩固客源。

2、减少浪费。

3、降低进货成本。

五、主要费用指标分析

A:全年度共发生工资性支出:3125306月均:万

B:全年度共发生电水费支出:1028191月均:93472

C:全年度共发生燃油支出:404847月均:36804

D:全年度共发生电话费支出:150668月均:13647

E:全年度共发生维修费支出:987939月均:8976

F:全年度共发生PA用品支出:67242月均:6113

G:全年度共发生布草洗涤费:94092月均:8554

H:全年度共发生租金:1940000月均:176000

I:全年度共发生印刷品、办公用品、清洁洗涤用品及其它物料用品:279246月均:25386

J:全年度其发生广告费:98121月均:8920

K:全年度其发生损耗品:26546/18600000=%(正常范围)

上半年财务分析报告4

19XX年度,我局所属企业在改革开放力度加大,全市经济持续稳步发展的形势下,坚持以提高效益为中心,以搞活经济强化管理为重点,深化企业内部改革,深入挖潜,调整经营结构,扩大经营规模,进一步完善了企业内部经营机制,努力开拓,奋力竞争。销售收入实现XXX万元,比去年增加30%以上,并在取得较好经济效益的同时,取得了较好的社会效益。

(一)主要经济指标完成情况

本年度商品销售收入为XXX万元,比上年增加XXX万元。其中,商品流通企业销售实现XXX万元,比上年增加%,商办工业产品销售XXX万元,比上年减少10%,其它企业营业收入实现XXX万元,比上年增加43%。全年毛利率达到%,比上年提高%。费用水平本年实际为%,比上年升高%。全年实现利润XXX万元,比上年增长%。其中,商业企业利润XXX万元,比上年增长%,商办工业利润XXX万元,比上年下降%。销售利润率本年为%,比上年下降%。其中,商业企业为%,上升%。全部流动资金周转天数为128天,比上年的110天慢了18天。其中,商业企业周转天数为60天,比上年的53天慢了7天。

(二)主要财务情况分析

1、销售收入情况

通过强化竞争意识,调整经营结构,增设经营网点,扩大销售范围,促进了销售收入的提高。如南一百货商店销售收入比去年增加万元;古都五交公司比上年增加万元。

2、费用水平情况

全局商业的流通费用总额比上年增加万元,费用水平上升%其其中:

①运杂费增加万元;

②保管费增加万元;

③工资总额万元;

④福利费增加万元;

⑤房屋租赁费增加万元;

⑥低值易耗品摊销增加万元。

从变化因素看,主要是由于政策因素影响:

①调整了"三资"、"一金"比例,使费用绝对值增加了万元;

②调整了房屋租赁价格,使费用增加了万元;

③企业普调工资,使费用相对增加万元。扣除这三种因素影响,本期费用绝对额为万元,比上年相对减少万元。费用水平为%,比上年下降%。

3、资金运用情况

年末,全部资金占用额为XXX万元,比上年增加%。其中:商业资金占用额XXX

万元,占全部流动资金的55%,比上年下降%。结算资金占用额为XXX万元,占%,比上年上升了%。其中:应收货款和其他应收款比上年增加万元。从资金占用情况分析,各项资金占用比例严重不合理,应继续加强"三角债"的清理工作。

4、利润情况

企业利润比上年增加XXX万元,主要因素是:

1增加因素:

①由于销售收入比上年增加万元,利润增加了万元;

②由于毛利率比上年增加%,使利润增加80万元;

③由于其他各项收入比同期多收43万元,使利润增加万元;

④由于支出额比上年少支出万元,使利润增加万元。

2减少因素:

①由于费用水平比上年提高%,使利润减少万元;

②由于税率比上年上浮%,使利润少实现5万元;

③由于财产损失比上年多万元,使利润减少万元。以上两种因素相抵,本年度利润额多实现XXX万元。

(三)存在的问题和建议

1、资金占用增长过快,结算资金占用比重较大,比例失调。特别是其他应收款和销货应收款大幅度上升,如不及时清理,对企业经济效益将产生很大影响。因此,建议各企业领导要引起重视,应收款较多的单位,要领导带头,抽出专人,成立清收小组,积极回收。也可将奖金、工资同回收贷款挂钩,调动回收人员积极性。同时,要求企业经理要严格控制赊销商品管理,严防新的三角债产生。

2、经营性亏损单位有增无减,亏损额不断增加。全局企业未弥补亏损额高达XXX万元,比同期大幅度上升。建议各企业领导要加强对亏损企业的整顿、管理,做好扭亏转盈工作。

3、各企业程度不同地存在潜亏行为。全局待摊费用高达XXX万元,待处理流动资金损失为XXX万元。建议各企业领导要真实反映企业经营成果,该处理的处理,该核销的核销,以便真实地反映企业经营成果。

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