财政局财会监督检查方案通用5篇

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财政局财会监督检查方案1

局领导班子存在思想认识、贫困对象识别、帮扶措施落实、工作作风、脱贫质量和群众满意度等方面的问题，既有班子整体层面的原因，也有个别党员领导干部思想根源和认识根源的原因，这些问题的存在既有客观方面的原因，也有主观方面的原因，

财政局财会监督检查方案2

根据《财政部门内部监督检查办法》和《县财政系统内部审计工作制度》要求，决定从20xx年3月10日起开展全县财政系统内部监督检查工作，为做好此次检查，制定本方案。

一、内部监督检查对象与范围

等7个乡镇财政所所经管的20xx——20xx年度财政财务资金账务，局机关财务及各职能股室管理的"20xx年度财政资金管理情况。

二、时间安排

20xx年3月10日-4月10日。

三、检查内容

1、财务情况：收支是否核算完整，账务处理是否及时，原始凭据是否规范、合法，财政所机关是否存在占用其他财政资金等。

2、专项资金使用管理情况：资金管理与使用、报账程序与报账手续是否规范；对惠农资金使用及结余情况进行专项审查和处理。

3、预算管理与执行及国库资金拨付情况。

4、相关业务股室资金指标管理和清理情况（指标台帐建立、指标计划、指标使用、指标余额）。

5、内部控制情况：控制制度的建立及执行情况（含财政所与局机关印鉴分开保管情况、财政所机关会计与出纳岗位的设置情况、国库集中支付系统审核与支付岗设置情况）。

6、银行账户的管理情况：每月银行存款对账情况（每月总账银行存款账面余额与银行对账单余额是否相符、有无资金账外循环情况），银行账户对账单是否按月附在记账凭证上。（财政专户、国投公司等）

7、国库集中支付运行情况。

8、乡（镇）财政所20xx年度内部监督检查所发现问题的整改落实情况。

9、其它：非税收入“收支两条线”执行情况，票据的规范管理情况，其他资金收支情况等。

四、人员与分组安排

本次内部监督检查工作由财政监督检查局具体设施

五、工作要求

1、局机关各职能股室请于3月10日前对本股室管理的财政专户资金情况（指标、使用情况、余额）进行全面清理，并与预算股核对一致。

2、内部监督检查实行组长负责制和检查人员责任追究制。检查人员应本着认真负责的态度，实事求是的查找问题，不准敷衍了事、走过场，对每个股（所）单位的监督检查都要制作工作底稿，内部审计结束后，对每个股（所）单位存在的问题与做得好的方面要进行总结，分别出具内部审计报告并制作《责令改正通知书》。

3、检查组实施检查时，如发现被查单位或个人有重大违法违规行为，应立即向财政监督检查局负责人汇报，并由其向财政局主要领导报告。

4、集中时间与精力，按照规定时间保质保量完成审计任务。

财政局财会监督检查方案3

为进一步加强财政监督检查工作，确保财政资金安全高效，促进经济持续健康发展，根据州财政局《关于印发20xx年财政监督检查工作计划的通知》要求，结合我市实际，制定本年度财政监督检查工作计划如下：

一、健全内部控制，深化内部监督检查

(一)推进内部控制建设。

1.工作目标。深入推进法治财政建设，健全权力运行制约和监督机制，切实提高内部管理水平，有效防控廉政风险及其他风险。

2.内容措施。按照上级部门要求，进一步建立健全内部控制制度体系，加快推进内部控制工作。对内控机制建立和运行情况进行监督，强化内控制度执行，有效防控财政风险。

3.时间安排。4月底前，各股室对股室职能、职责、规章制度、工作流程等进行梳理，查漏补缺。

(二)开展财政部门内部监督检查。

1.工作目标。促进财政部门内部各机构切实履职尽责，提高工作绩效，防控工作风险，全面提升财政管理水平。

2.内容措施。认真开展对内部机构的监督检查。由会计法规股牵头，会同相关股室，选取预算、国库2个股室进行重点检查，内容包括2015年内部控制建立及实施，履行财政管理职责，接受财政部门和审计机关检查发现问题的整改等情况进行检查。

3.时间安排。3月，组织各股室开展自查;4月，开展现场检查，汇总检查情况，提出意见建议，并形成检查报告。

(三)开展资金安全专项检查。

1.工作目标。进一步加强财政资金安全管理，全面查堵管理漏洞，促进各项制度贯彻落实，健全完善内部控制制度。

2.内容措施。由局国库股牵头，会计法规股配合，组织开展财政资金安全检查工作。主要从岗位和人员管理、账户管理、财政资金收付管理、会计核算管理和会计集中核算向国库集中支付转轨落实情况等五个方面，对相关管理制度文件落实情况进行全面梳理。切实抓好各项制度的贯彻落实，形成科学规范的管理机制。

3.时间安排。3月，全面开展自查，对发现的问题立查立改、边查边改，形成自查报告并按时上报;4月，迎接上级部门核查，并对自查和核查发现的问题全面整改落实。

二、保障收入征缴，夯实财政收入检查

(四)开展非税收入专项检查。

1.工作目标。根据《排污费征收使用管理条例》，在全市范围内开展排污费征缴专项检查，全面掌握污水、废气等各类排污费的征缴情况，严防跑冒滴漏，深入查找问题、分析原因，提出改进管理的建议和措施。

2.内容措施。会计法规股牵头，会同局综合股和农财股组织开展排污费征缴情况专项检查，检查内容主要包括环保部门是否按照规定的范围和标准对各类排污费应收尽收，是否及时、足额上缴国库，是否存在违规使用票据的问题等。

3.时间安排。6月组织开展检查，并汇总检查情况，形成检查报告。

三、严肃财经纪律，强化财政支出检查

(五)开展严肃财经纪律专项检查。

1.工作目标。深入开展严肃财经纪律专项检查，坚决纠正和查处各类财经违法违规行为，确保中央八项规定、省委省政府十项规定落到实处。

2.内容措施。抽取4个预算部门(单位)，对其财经纪律执行情况进行重点检查，内容包括预算收入管理、预算支出管理、政府采购管理、资产管理、财务会计管理、财政票据管理以及私设“小金库”等七个方面，突出对“三公”经费、会议费、培训费、差旅费的`监督检查。

3.时间安排。9月，组织开展现场检查;10月，提出整改意见和建议，汇总形成检查报告。

(六)开展扶贫、教育、文化、社会保障和医疗卫生四类资金专项检查。

1.工作目标。根据2015年涉农资金安排情况，重点选取农业、教育、文化、社会保障和医疗卫生等4类资金开展专项检查，以确保资金安全，发挥资金使用效益。

2.内容措施。根据资金安排情况，重点选取财政专项扶贫资金、农村义务教育薄弱学校改造、城乡医疗救助、两馆一站免费开放4个项目，在全市范围内组织开展专项检查。在组织各部门自查的基础上，由会计法规股牵头，会同局农业股、行财股、社保股等，选取中央、省、州补助资金量较大的部门开展重点抽查。主要检查资金申请、拨付、管理及使用情况。

3.时间安排。3月，开展财政专项扶贫资金检查，4月，接受州财政局的重点抽查;7月，开展城乡医疗救助项目资金检查，8月，接受州财政局重点抽查;9月，开展农村义务教育薄弱学校改造资金、两馆一站免费开放专项资金检查，10月，接受州财政局重点抽查。

(七)继续推进绩效监督检查。

1.工作目标。与扶贫、教育、文化、社会保障和医疗卫生三类资金检查等重点监督工作有机结合，加大监督力度，保障覆盖范围，推进绩效监督检查自上而下深入开展。

2.内容措施。继续开展财政专项资金绩效监督。重点选取扶贫、民生工程等资金，抽调相关股室业务人员组成检查组，对项目进行现场评价。对各股室评价工作开展情况进行非现场监督评分。加强与局各股室沟通协调，确保同步监督质量。

3.时间安排。6月，完成前期准备工作;7月至8月，开展现场督查;9月，整理现场督查资料，撰写分项报告;10月至11月，汇总情况，形成检查报告。

四、维护财经秩序，推进会计监督检查

(八)开展重点行业会计信息质量检查。

1.工作目标。按照财政厅统一部署，紧密围绕省、州重大决策部署，充分结合我市财政中心工作，加强对重点行业的检查。促进财政预算管理、严肃财经纪律，结合新《预算法》，差旅费、会议费和培训费等管理办法，强化对行政事业单位的检查，进一步加大处理处罚和曝光力度，不断完善会计信息质量检查公示公告制度，进一步增强会计监督的威慑力和影响力。

2.内容措施。由会计法规股牵头，抽调相关股室人员开展对4家行政事业单位会计信息质量检查。检查内容除会计核算、财务管理、内部管理外，还将对预决算公开、财税政策以及财经纪律的执行情况进行重点检查。

3.时间安排。5月，完成前期准备工作;6月，组织开展重点检查，提出问题和建议并形成检查报告。

财政局财会监督检查方案4

第1篇

为切实履行财政部门监督职责，充分发挥财政监督服务宏观调控和财政管理、保障财税政策执行、提升会计信息质量的重要作用，根据省、市财政监督检查工作要求，结合我县实际，经研究，特制定2014年财政监督检查计划。

一、监督检查总体要求

2014年，财政监督检查总体要求是：结合贯彻落实党的十八大、十八届二中、三中全会精神和中央经济工作会议及省市财政工作会议精神，重点加大涉及重大财税政策执行、重大项目资金的安全性、规范性和有效性的监督检查力度。重点加强对党政机关和事业单位预算执行等财政、财务和会计事项的监督检查，将贯彻落实中央八项规定、厉行勤俭节约、控制三公经费、治理“小金库”等情况作为检点内容，提高财政监督综合成效。

二、监督检查项目、单位及时间安排

（一）开展财政内部监督检查。重点围绕财政资金的规范性、安全性和有效性进行监督。对乡镇财政所内审的重点是财政收入的真实性及财政资金安全运行情况，对局各股室（单位）内审的重点是财政资金安全运行情况。时间安排：2014年3月—4月。

（二）开展会计信息质量重点检查。根据省财政厅统一部署，对列入重点检查的部门、行业重点查处会计违法行为和违反现行会计制度、财政法纪等违纪行为。安排检查的单位有县人民医院、县中医院、县新运汽车东站有限公司、农医局、县一小、中学、城管局、水利局、油石乡、陡水镇。时间安排：2014年5月—7月。

（三）开展以政府非税收入为重点的财政性收入检查。围绕财政收入目标，加大对县属各部门、单位的非税收入征缴和财政票据使用的监督检查力度。重点检查各单位是否严格执行“收支两条线”管理规定，各项非税收入是否做到应收尽收，并按规定及时、足额上缴财政专户；是否瞒报非税收入转移资金，擅自设立非税资金账户和私设“小金库”、公款私存；是否使用财政规定统一票据，行政事业性收费（基金）票据的购领、使用、核销是否规范，有无自制票据、滥用票据、混用票据等问题。安排检查的单位有县环保局、县疾控中心、县卫生监督所。时间安排：2014年8月。

（四）加强民生资金监督检查。加强有关民生政策执行和资金管理使用情况的专项监督检查，围绕“三农”、就业、社会保障、扶贫等事关民生的重大项目资金进行检查，进一步提高资金使用效益。通过检查看其是否实行专账专户管理，专款是否专用，有无截留、挤占、挪用或侵吞等违规违法行为。安排检查的单位有县委农工部、就业局、扶贫和移民办。时间安排：2014年9月。

（五）开展县直部门预算执行情况检查。重点对其预算编制，执行决算情况开展监督检查，强化财政部门的预算监管职责。重点检查结转结余情况、预算编制细化情况、决算报表一致性情况、“三公”经费使用情况、财务会计管理情况等，强化预算约束，完善预算监督机制。安排检查的单位有安监局、城建局、畜牧局。时间安排：2014年10月。

（六）“小金库”治理常态化工作情况检查。根据中央、省、市“小金库”专项治理工作要求，选择重点部门、重点单位进行检查，重点检查取得的各项收入是否纳入单位规定账户管理和核算情况；是否存在虚列支出、使用虚假发票等，转移和套取资金，设置“小金库”情况。

三、监督检查的时限和方式

财政监督检查时限为2012-2013年度内，必要时将追溯到以前年度。检查时由县财政监督检查局牵头，从县财政局相关对口业务股室、单位抽调人员组成检查组，采取进点检查和调账检查相结合的方式进行。

四、违纪违规问题的处理

对检查中发现的违规违纪问题，依据《会计法》、《预算法》、《行政处罚法》、《财政违法行为处罚处分条例》、《省财政监督条例》以及法律法规有关规定实施处理处罚。对严重违反财经纪律或阻挠抵制检查、拒不执行检查决定的将上报县委、县政府及县纪委依法依规从重处罚并予以通报批评。

五、几点要求

（一）进一步加强依法行政，提高依法监督的工作质量。财政监督检查机构要强化措施，加大依法行政力度，突出财政监督管理特色，提高监督成效。对专项资金的检查，要从资金源头查起，跟踪资金运行和项目进展的全过程，做到内外结合，资金与资金之间，项目与项目之间逐项检查。对财政法规执行情况的检查，要按照《财政违法行为处罚处分条例》、《省财政监督条例》等有关规定，将处理事与处理人结合起来，加大对违法违纪责任人的处理力度，提高监督检查质量，切实做到有法必依，执法必严，违法必究。

（二）部门支持，密切配合。各有关部门和单位要密切配合，要对上年度财务收支情况做出客观分析，如实提供情况和资料，客观分析自身财务情况和存在的问题，决不允许任何单位和个人阻挠财经监督检查，对提供虚假或不真实财务会计资料的，将按《会计法》的有关规定给单位和直接责任人进行经济处罚或行政处分，并没收非法所得；对隐匿经济事项或有意逃避财政监督的违法违纪行为，视同“小金库”从重处罚；对检查出的违纪款项拒不缴库的，可在其预算内、外资金中直接扣缴入库。

财政局财会监督检查方案5

按照这次专题组织生活会要求，现将个人对照检查情况报告如下。

一、在党史学习教育中的深刻体会

从1921年到2021年，中国共产党走过了一百年的光辉历程。这是用鲜血、汗水、泪水、勇气、智慧、力量写就的百年。通过开展党史学习教育，让我更加深刻的认识了中共国产党，进一步坚定了跟党走的决心。

红色政权来之不易，新中国来之不易。它是红色的，是由无数革命先烈用生命和鲜血换来的。感悟党的峥嵘岁月，以英雄模范人物为榜样，发扬井冈山精神，苏区精神和长征精神，砥砺品格，增长本领，做一名有作为、有担当的共产党员。

通过深入学习党的光辉历程和波澜壮阔的历史事件，进一步牢记党的宗旨意识，坚定理想信念，为党的事业不懈奋斗，贡献自已应有的力量。想想我们现在的太平盛世，生在和平年代的我们，过着衣食无忧、安居乐业的生活，享受着党带给我们诸多的惠民政策，所以在新时代的征程上我们更加应该脚踏实地，履职尽责，积极工作，以不懈奋斗的精神回报我们伟大的党。

二、检视出的问题

党员认真学习习近平总书记在党史学习教育动员大会上的重要讲话和中央指定的学习材料，联系思想和工作实际，围绕“学党史、悟思想、办实事、开新局”主题，认真贯彻“学史明理、学史增信、学史崇德、学史力行”要求，重点从4个方面检视问题。

（一）学习习近平总书记在庆祝中国共产党成立100周年大会上的重要讲话情况，有什么心得体会。

习近平总书记在庆祝中国共产党成立一百周年大会上的重要讲话高屋建瓴、思想深刻、内涵丰富、气势恢宏，通篇闪耀着马克思主义的真理光芒，是给全体党员上的一堂生动深刻的党史教育课、初心使命课，也是向全世界的庄严宣示、向全体党员的伟大号召、对全国人民的广泛动员，聆听和学习以后心潮澎湃、倍感振奋、备受鼓舞。

习近平总书记的重要讲话，深情回顾了我们党成立一百年来走过的峥嵘岁月和伟大历程，庄严宣告了“我们实现了第一个百年奋斗目标，在中华大地上全面建成了小康社会”，精辟概括了伟大建党精神，科学指明了以史为鉴、开创未来的目标方向，充分彰显了中国共产党这个风华正茂的马克思主义政党的自信与担当，为我们向第二个百年奋斗目标迈进、不断开创各项事业发展新局面指明了前进方向、提供了根本遵循。

（二）学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党中央指定学习材料情况，读了多少，有什么感悟和收获。

本人一直以来都是按照党史学习教育的总目标和要求，坚持自学以及结合支部的“三会一课”、每周四的集中学习、中心组学习，不断深入的学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党中央指定的学习材料，读得最多的还是习近平新时代中国特色社会主义思想和中国共产党简史，其它三本书相对较少些。

通过这几个月的深入学习党史，使我深刻领悟我们党之所以能够完成近代以来各种政治力量不可能完成的艰巨任务，就在于始终把马克思主义这一科学理论作为自己的行动指南，在革命建设改革中不断推进马克思主义中国化时代化大众化，在实践中不断丰富和发展马克思主义。一百年来，我们党坚持解放思想和实事求是相统一、培元固本和守正创新相统一，不断开辟马克思主义新境界，产生了毛泽东思想、邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观，产生了习近平新时代中国特色社会主义思想，为党和人民事业发展提供了科学理论指导。

中国共产党为国家和民族作出的伟大贡献。我们党为实现国家富强、民族振兴、人民幸福和人类文明进步事业作出的伟大历史贡献，没有共产党就没有新中国。

历史证明，只有中国共产党才能团结带领全国人民走向伟大复兴，回顾2020伊始发生的新冠疫情，在党中央的坚强领导下，全国人民团结一致抗击疫情，只用了短短的3个月左右的时间就取得了重大战略成果,还有全面建成小康社会，历史性地解决了绝对贫困问题。面对疫情反观国外有哪个国家能像中国一样，能有这么大的决心和勇气，不计成本，不计代价，把人民生命安全和身体健康放在第一位，充分展现了党的正确领导，以人民为中心的价值追求，也更加坚定了我永远跟党走的决心，为党的事业，为医院的发展，不懈奋斗，贡献力量！

（三）对照党史学习教育目标要求，自身在坚定理想信念、增强历史自觉、弘扬优良传统、加强党性锤炼等方面还存在哪些差距和不足。

1、在坚定理想信念方面

坚定理想信念，坚守共产党人精神追求，始终是共产党人安身立命的根本。只有坚定对马克思主义的信仰，对社会主义和共产主义的信念，才能经受住任何考验，深知自己对马克思主义的理解不深刻，对历史规律的把握不准，导致党性修养、思想境界、道德水平的精神营养不足，未做到真学真懂真信真用的学习成果。

2、增强历史自觉方面

理论学习缺乏自觉性，工作之余未能自觉的学习理论知识，忽视了理论学习，后期需做好本职岗位工作及党务工作同时，加强理论的学习和应用。

3、弘扬优良传统方面

在壮大发展中，我们党形成、保持并发扬了许多优良传统和作风，这些需要我们代代去弘扬去学习的，弘扬优良传统我做得还有很不足的地方，与群众的联系还不够密切，作为后勤保障部门，需主动到一线和医护人员多沟通，及时替一线解决问题，工作中碰到问题时，需加强主观能动性，调整心态，及时汇报和处理，提升工作时效性。

4、加强党性锤炼方面

对自己要求不够严格，上进精神需加强，满足于维持现状，缺乏钻研精神，党务工作能力需要提升，支部工作的综合能力、管理水平、沟通技巧需要加强学习，更好的服务于群众。

（四）党员先锋模范作用发挥怎么样，立足岗位、履职尽责做的怎么样，为身边群众做了什么实事好事，还有哪些差距。

做为支部书记，本人牢记打铁必须自身硬的道理，在工作中严格要求自已，立足岗位，脚踏实地，认真做好每一项工作，将各项工作有计划的有序推进，能高效的完成领导交待的工作任务。在医院和同事相处融洽，尽自已所能在工作和生活上帮助同事，积极乐观的面对工作和生活，围绕医院的中心工作，在医院有需要的时刻能带头挺身而出。

三、根源剖析

（一）政治站位不够高。本人自认为能够保持政治定力，辨别政治是非，把准政治方向，但从政治高度观察形势、分析问题、处理事情的能力不够，没能准确的将观点和方法运用到工作实践中。

（二）工作能力还有待提高。本人一直保持对工作认真负责的态度，但面对更高要求和标准时，能力方面还是有差距，还需要多加锻练，方能适应新形势下的新要求。

（三）服务意识还有待加强。做为支部书记深知自已时刻都要想在前，干在前，方能用自已的实际行动引导党员看齐，但经常忙于具体的事物，主动服务意识还是会跟不去。

四、整改措施

（一）坚定理想信念，增强工作本领。作为一名共产党员和党务工作者，工作本领一定要过硬，俗话说，软肩膀挑不起硬担子。我要增强学习新知识、掌握新本领的自觉性和紧迫感，充分利用业余时间和岗位锻炼的机会，刻苦钻研党务及业务工作专业知识，学习相关政策、法规，敏锐洞察当前形势，不断增强做好本职工作的能力。

（二）坚定理想信念，增强服务本领。我要牢记全心全意为人民的宗旨，在工作中要加强服务意识，要主动下基层调查，了解科室的需求点及困难点，减少中间沟通的环节，以更高效、更积极主动的工作效率服务于临床。

团结带领支部党员，把学党史、办实事的实践活动同医院的各项活动结合起来，坚持不懈为群众办实事办好事，推动党史学习教育走深、走实。

（三）坚定理想信念，增强担当本领。我要增强干事创业敢担当的本领，在自己的工作岗位上，履职尽责，保持只争朝夕、奋发有为的奋斗姿态和越是艰险越向前的斗争精神，以钉钉子精神抓好工作落实。

（四）发挥党员的模范先锋作用，彰显党员本色。我要不忘初心，为民服务。发挥党员先锋模范作用，必须要有高度的自律意识、责任意识和为民意识。强烈的责任心是共产党员发挥先锋模范作用的前提，我要始终保持不怕苦不怕累，认真负责的工作态度，服从领导安排，做好党务及本职工作，高质量的完成各项工作，充分发挥先锋模范作用。