关于思想道德潜在风险点3篇

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思想道德潜在风险点1

近年来银行业案件呈高发态势，其中多数为内部人员违法违规案件，这些案件不仅造成了巨大的经济损失，也严重损害了银行的信誉和社会形象。剖析其发案原因和过程，无不表明银行内部员工道德风险疏于防范，是导致案件频发的一个关键因素。因此，为了有效预防各类案件发生，加强员工道德风险防范已是银行不容忽视的问题。

一、道德风险的定义及危害性

(一)道德风险的定义

银行道德风险是指从业人员在其自身需要得不到有效满足时，受其思想状况、道德修养、价值取向的影响，为了满足自己的需要，故意导致本企业资产处于风险状态或形成损失的可能性。它是金融从业人员违反金融行业职业道德和金融行业内部管理制度而给商业银行带来的无法预期的损失。

(二)道德风险的危害性

银行从业人员道德风险存在于金融机构经营活动的全过程。尽管它在不同金融机构和金融机构的不同岗位的表现形式和风险率不同，但总起来说，它对金融机构带来的危害：一是导致金融机构和它的客户的资金损失。近二十年来，国内外金融机构因道德风险而导致重大资金损失的案例很多。1986年到1996年间，由于未授权的铜的交易导致日本住友银行损失26亿美元;1984年至1985年，未授权的国债交易导致日本大和银行损失14亿美元;20世纪80年代和90年代，法国里昂银行损失290亿美元的一个很重要原因是不健全的信贷控制。中国原郑州城市合作银行金融风险爆发、广东国际信托投资公司破产、中国农村发展信托投资公司关闭等，在很大程度上也都是由道德风险引起的。二是导致金融机构名誉损失。名誉是金融机构的生命，存款人将资金存入金融机构，就是金融机构购入原材料，金融机构发放贷款，就是金融机构销售商品。这些过程都是建立在金融机构和客户相互信任基础之上的。一个金融机构名誉好、服务质量高，就容易赢得客户的信任，而名誉是通过金融机构从业人员道德行为来体现的。一旦某个从业人员违反道德规范，给客户带来不便或资金损失，就会失去客户对金融机构的信任，就会出现存款挤提，导致金融监管当局的严厉查处，严重的还会威胁金融机构的生存。

二、基层行道德风险的特点

(一)所造成的危害无法预测

金融道德风险所发生的时间、业务操作环节、造成损失程度的大小等是事先无法预测的，可能会对整个单位、系统造成极其恶劣的负面影响。

(二)意志不坚定的员工是道德风险的主体

发生道德风险的一般有两类人，一类是价值理念歪曲，思想品质差，存在道德风险的主观故意;另一类人是意志不坚定者，当个人或家庭遇到意外变故时，容易铤而走险，比如因为炒股炒期、购买、投资经商等原因，导致经济压力;家庭出现变故，导致思想压力;对工作、收入不满意，同事关系紧张，造成思想上波动，这些原因都有可能成为酿成道德风险的催化剂。

(三)不易被及时发现

道德风险源于个别员工的败德行为，一般不易被人觉察，所造成的风险也有一个逐步暴露的过程，具有较强的隐蔽性。所以一旦暴露，突发性强，令人防不胜防。

(四)容易被其他员工效仿

如果个别员工的败德行为不能及时得到应有处罚和行政法律的制裁，就会迅速被人效仿和传播，形成“多米诺骨牌效应”。

三、基层行道德风险的成因分析

道德风险的形成比较复杂，既有主观原因又有客观原因，既有历史的因素，也有现实的影响：

(一)价值观念出现偏差是导致道德风险发生的根本

市场经济本身所具有的功利性，在激发创造力的同时也引发了人们各种私欲的膨胀和拜金主义、享乐主义滋生蔓延。有的员工没有树立正确的价值观，当面对外部各种诱惑时，难免会产生“一夜暴富”思想，侥幸心理，诱使他们发生道德风险。

(二)员工思想教育滞后缺乏应有的效果

开展思想教育的实效性不强，教育形式单一陈旧、内容不够创新，不能真正触及到员工的内心深处，不能入脑入心，致使员工法制观念淡薄，对于道德风险的行为后果认识不足。

(三)基层行内部控制不力让道德风险的发生成为可能

基层机构普遍偏重于对经营指标的追求，对内控管理的考核只看结果，忽视内控管理的内容和全过程。内控制度和业务流程的缺陷，容易让那些有作案动机的人员，利用管理漏洞图谋不轨。另外，在利益分配上出现严重不公平，也容易让个别员工滋生道德风险。

(四)传统的伦理价值观成为诱发道德风险的一个特色因素

中国社会延续着以血缘意识为主体的礼俗习惯。“情”已经成为中国传统文化的独有特色，在重伦理亲情的乡土社会，法与情理的界限很难划分。中国人长期形成的这种重“情”的心理，在现实社会中使人们往往忽视法律，更重视亲情与血缘，“信任代替制度”的现象才屡禁不止。从已发生的金融从业人员道德风险来看，这是一个重要的诱发因素，也是一个具有中国特色的道德风险诱发因素。

四、防范基层员工道德风险的对策探讨

基层行因员工道德风险引发的金融案件不断发生，对于道德风险的防范日益重要和迫切。在2010年中国建设银行纪检监察工作会议上，总行更是把防范道德风险提到了前所未有的高度。因此，面对防范道德风险的严峻形势，必须认真对待，严加防范。

(一)领导重视，从营造合规环境上防范道德风险

一是注重理念引导，积极营造合规经营的健康氛围和环境。从近年来由道德风险引发的案件分析，员工发生道德风险与一个单位的大环境息息相关。如果一名员工身处于一个“人人讲合规、事事讲合规”的大环境里，那么他的一言一行也会自然受到环境的约束;反之，不合规的环境就容易造成员工的违规行为，从而容易引发员工的道德风险。因此，各级领导要着力于本行合规环境的营造，通过各类会议、不同场合传导合规理念，在经营理念、管理导向、日常操作上从严要求，在全行营造“按章操作、合规经营”的氛围和环境。在实际工作中，各级领导要率先垂范，身体力行，带头遵章守纪，带头廉洁勤政，积极倡导和践行合规理念，

二是注重归属感引导，为员工创造宽松的工作、生活环境。员工心情愉快、身体健康、家庭和谐对工作尤为重要，对避免出现道德风险也很关键。为此，要切实关心关爱员工，关心员工的健康、收入、和家庭等问题，充分重视和尊重员工的感情需要，沟通思想，解疑释惑，理顺情绪;及时发现和充分重视员工在工作生活中遇到的实际困难，扎实深入地开展好各种形式的“送温暖”活动和帮扶救助工作，真心诚意地为员工解难事、办实事、做好事。同时，要注重以丰富多彩的文体活动培养员工的团队精神，强化员工对建设银行的归属感，提升凝聚力、向心力和团队意识。

三是重视员工职业生涯设计，为员工创造良好的职业发展环境。从调研情况看，基层行员工晋升的渠道相对有限，提拔升职的预期难以实现。这种需求一旦失去实现的可能，会造成部分员工丧失进取目标。为此，必须积极创造条件，从干部职数配备、专业技术系列配备方面向基层倾斜，制定和完善员工职业生涯设计实施计划， 开展职业生涯设计教育培训， 突出对关键岗位核心人才的培养，通过多种渠道丰富知识、增长才干、提高履岗能力，为员工搭建成长的宽广平台。

(二)抓好教育，从解决员工思想意识上防范道德风险

一是把健全教育机制作为重要任务来抓。必须高度重视员工思想工作，把员工思想政治工作融入到业务发展和企业文化建设的方方面面。要完善思想政治工作组织领导和系统治理体系。把思想政治工作当作我行生存和发展的基础工作来抓，做到有组织、有领导、有办事机构、有工作人员、有支持保障。充分发挥工青妇组织的桥梁和纽带作用，积极化解矛盾，理顺员工情绪。同时，不断改进思想政治工作的方式方法。在继续发扬思想政治工作优良传统的基础上，坚持“尊重人-理解人-关心人-激励人-塑造人”的工作思路，使思想政治工作的方式方法适应新形势和新需要。

二是把提升员工道德素质作为思想教育的根本。只有加强对员工的管理、提高人员素质，才能从根本上减少道德风险的发生。品德优秀的员工能够及时发现问题隐患，填补风险漏洞，化解风险;反之，道德素养不够的员工则会把风险隐患等客观不利条件转换为真正的风险，使建行蒙受损失。因此，无论在人员的聘用，还是在日常的管理工作中，都首先要注重人员的道德品质，在考核中也应当将道德品质作为人员任用的重要基础指标，做到德才兼备，以德为先。

三是把抓好四项教育作为思想教育的重点。抓好理想信念教育，帮助员工树立正确的世界观、人生观和价值观，进一步激发员工对生活的热爱和对事业的追求。抓好合规教育，把《员工职业操守》、《员工从业禁止若干规定》、合规管理规定、廉洁自律要求等纳入日常教育体系，不断增强员工的职业道德意识、风险意识、法律意识和自我保护意识。抓好警示教育，通过多层次、多形式、全方位地警示教育， 增强员工遵纪守法的自觉性和拒腐防变的能力，筑起坚实的思想防线。抓好忠诚度教育，通过提升建行的吸引力、关心关爱员工、举办文体活动等措施，靠良好的工作环境、绩效收入、事业发展吸引员工，提升员工对建设银行的忠诚度。

四是把培养员工良好心态作为思想教育的目标。目前，基层行员工面临的压力很大，具体表现在：业务发展的压力、接受上级业务检查压力、有可能被负向积分的压力等等。为此，要努力为员工创造良好的工作环境，帮助员工处理好人际关系，使员工在公平、公正、和谐、融洽的氛围中快乐的工作。引导员工进行自我调控，提高自我调节、自我释压的意识和能力，努力克服因工作压力和暂时困难等因素带来的消极情绪和过度焦虑，保持积极向上的良好心态，满怀激情地投身于各项工作。

(三)完善机制，从制度设计上防范道德风险

一是严格落实员工行为排查机制。针对人员道德风险、业务操作风险不断变化的实际情况，加强员工队伍从业行为管理，深入开展员工思想和业务风险“双排查”。坚持集中排查与日常排查相结合，把职业操守、群防群治、八小时以外监督结合起来，严格排查员工有无不良行为，切实掌握员工工作表现、生活情况、思想动态和倾向性问题，及时消除不良苗头。

二是加大责任追究和违规惩戒，提高道德风险成本。对于可能存在道德风险、蓄意违规的员工，坚决依规严肃处理，把风险消灭在萌芽状态。严格落实《工作人员违规失职行为处理办法》和《轻微违规行为积分管理办法》，对违规行为和违规现象加大责任追究力度，让违规者付出昂贵的代价，警示和教育全行员工自觉遵守各项规章制度，认真执行各项操作规程，发挥制度约束的警示作用。

三是不断完善干部考核管理和绩效考核机制。着眼于建设银行的长远发展和全面建设，要深化用人机制，真正建立动态的干部管理考核体系，为广大员工创造一个公平竞争的环境，真正做到人尽其才，使优秀人才脱颖而出。要严格落实岗位轮换、交流，强制休假制度，要完善绩效考核机制，坚持“公开、公平、公正”原则，既要突出业绩导向，又要兼顾公平，减少部分员工心理的“不平衡感”，最大限度地调动广大员工的工作积极性和主动性。

(四)突出防范重点，从建立差别化控制措施上防范道德风险

一是加强对客户经理的关注。客户经理与客户接触较多，容易发生利益往来，是典型的高风险岗位。也是道德风险防范的重中之重。重点防范客户经理收受客户财物、现金、有价证券，干股参与分成，与客户勾结套取银行贷款等风险。在具体防范措施上，要通过有效的教育、排查和监督，密切关注其行为变化，是否存在与收入不相匹配的支出，是否经常出入高档场所等等;要定期对客户经理是否存在代客户保管重要物品，如有效单证、印章等情况进行突击检查;要不定期地走访客户，畅通信息反馈渠道，了解客户经理有无违规行为;要克服人员紧张的困难，尽量实现对公客户经理的AB角模式，每一个客户有其主办客户经理，也有协办客户经理，避免客户经理对同一个对公客户的高度固化;要借助后台系统，密切关注客户经理的账户变动情况，对其在我行的账务往来实施有效监控。

思想道德潜在风险点2

国有企业风险防范是涉及国有资产保值增值、企业持续健康发展的重要工作。

就当前中国的国有企业面临的风险而言，应当说，更多的还不是来自于企业外部。外部风险有一定客观因素，有些是不以企业经营者意志为转移的，但也并不是不能有所预见、有所防范的，可以采取有效措施加以规避，把风险造成的损失降到最低程度。而来自国有企业的内部风险是当前国有企业面临的主要问题。它包括来自于企业经营者和从业人员本身的操作风险、决策风险、管理风险、非理性因素造成的风险等，可以分为两大类：一是由于经营者自身能力素质给企业造成的风险;二是道德风险，由于经营者的道德修养原因造成的、该作为而不作为或不该作为而为之所造成的风险。无论是能力风险还是道德风险，防范的手段主要靠提高经营者业务素质、靠提高从业人员的职业操守来解决。国有企业法人治理结构的建立，使资产的所有权和经营权分离，国有企业所有者与经营者变成了委托人与代理人之间的契约关系，客观上存在着代理人利用自己的优势，采取旨在谋求自身效用最大化却有可能损害委托人利益的道德风险。特别是在国有企业中，企业的经营者有一定的任期，有退休、调离、免职等问题，国有企业经营者道德风险现象日渐突出，成为其侵犯国有资产、贪污受贿等腐败问题的根源，给国家造成巨大经济损失，成为制约我国国有企业改革发展的重要因素。因此，加强企业廉洁文化建设，对企业防范道德风险具有很强的现实意义。

道德风险形成的主要原因

道德环境变化影响人的行为。道德环境是人们道德行为选择的依据，对主体道德行为具有影响。良好的道德环境可以激发良好的行为，不良环境往往抑制好的行为并助长恶行的繁衍。在现代市场经济体制建立的初期，经济行为的逐利性确实会引发甚至诱导着人们的价值观念发生变化，致使部分国企经营者逐步丧失敬业精神，在处理个人与集体、生活与事业等关系时价值取向的错位，滋生贪污受贿、吃喝玩乐、职务消费泛滥、利用职权侵占国有资产等各种违法腐败现象。

从经济伦理学的角度看，在现代市场经济条件下，企业风险防范，既要靠制度、体制、法律、规定等硬约束条件，也要靠意识形态、道德规范、价值取向、审美情趣、思维方式、风俗习惯等形成软约束条件。现代市场经济条件下的伦理道德，通常被人们看作是经济运行中的非制度性的安排，但它在维护经济运转，降低经济运行成本，规范经营行为，提高效率等方面却时刻发挥着重要作用。伦理道德从本质上说，是一种文化，这种文化包含着丰富的、来自于人类文明进程中长期形成了的行为准则和职业操守。用伦理道德防范经营风险，在一定程度上具有制度层面不可替代的优势。经营管理人员的职业道德要靠伦理道德作为基石。市场经济伦理道德是保证经济市场信用活动正常进行的基础，也是防范经营风险的必要条件。但在我国国有企业转型过程中，一些过去为人们自觉遵守的道德准则和行为方式变得不那么自觉了，在一定条件下，表现为：伦理道德缺失、依附人格、小团体意识，缺乏契约观念、信用观念、忠诚观念，这些错误的伦理道德观及行为，增加了国有企业转型的道德风险。

从信息经济学角度看，道德风险集中于代理人问题上。在委托与代理关系中，当事人双方所掌握的信息具有不对称性，容易出现道德风险。经营层权利过大、信息不对称，往往造成“内部人控制”的现象。经营者掌握着相当大的信息优势，在内部人控制的情况下，中小股东等相关利益主体将处于弱势地位，有可能导致经营者暗箱操作。

防范道德风险，重在建设与强化

提高企业经营者素质，首先要加强廉洁文化建设。国有企业经营者是最易被拜金主义、享乐主义和极端个人主义等各种消极腐败思想侵蚀和影响的一类人群。必须加强对经营者队伍的道德教育，树立科学的世界观，树立给自己、给别人带来幸福的人生观以及崇尚廉洁的职业操守。因此，国有企业党委必须充分发挥政治优势，着力抓好企业经营者队伍的职业道德、职业纪律教育，加强廉洁自律和法制观念的培养。

不断提升中国传统商业精神与现代职业经理人的道德水准，激发企业经营者的道德责任心。一般来说，中国传统商业精神为商人或企业家提供了两种精神动力来源。一种是来自于传统农业社会下“光宗耀祖、造福桑梓”的思想;另一种是来自于近代中国的“实业报国、民族振兴”的思想。商业或企业组织在中国商人或企业家的眼里，仅仅是一个实现个人远大理想抱负的载体或工具。他们信奉“修身、齐家、治国、平天下”的经典格言，显然，他们中的许多人并没有把追求商业成就视为个人或组织的终极目标，而是以此作为实现自我价值的工具和路径。

中国传统商人在长期经营中相信“财自道生，利缘义取”，逐渐形成了“诚”、“信”、“义”、“仁”的商业道德。经商之道讲求诚信，重产品质量。义与利向来是一对矛盾，只讲义而不求利，就不成为商人，但只求利而不讲义，既不合乎社会道德规范，损害公众的利益，从长远看也是损害商人自身的利益。所以，处理好义与利的关系，既是职业道德的要求，也是商人素质的体现。在当今市场经济条件下，需要守诚信、讲道德，需要德才兼备的经营者。要加强对经营道德、商业伦理等方面的教育培训，树立社会主义荣辱观，在国有企业转型过程中，大力弘扬优秀的职业道德，激发企业经营者道德责任心，约束、引导、调整他们的经营行为，使市场经济的道德规范要求成为企业经营管理者的道德认知和信念，从而自觉践行其职业道德义务，为企业和社会发展做出贡献。

强化企业经营者的法制观念。要组织国有企业经营者深入学习国家法律、法规，提高依法经营和依法保护自己的意识;要从法人治理和企业治理两个层面建立健全规章制度，堵塞和减少企业在决策和经营过程中的风险;要建立监事会、职代会、纪委监察以及内部控制为主的监督检查体系，通过事前、事中和事后监控，避免和降低风险损失，真正做到教育、制度、监督三位一体，使企业经营者远离违法违规行为，降低道德风险发生的概率，从而为国有企业防范风险奠定基础。

思想道德潜在风险点3

一、道德风险更具破坏性

近代著名教育家、思想家陶行知说过：因为道德是做人的根本。根本一坏，纵然你有一些学问和本领，也无甚用处。在案防实际工作中，道德风险比操作风险更严重、更可怕、更厉害!我们试想一想：道德底线一旦突破，还有什么制度、约束可言，还有什么不可以去做的事情!相比操作风险而已，操作风险存在一定的过失性，很大程度上有可控性;而道德风风险是故意的，是“合作”而为，操作都是“正常”进行的。在银行，如果道德风险不加以严格防范，案件就会频发生、案件的额度会无限制的扩大。

二、道德风险难以防范的原因

一是道德风险具有内生性。道德风险雏形的形成在于经济行为者对可得利益与可能成本的内心考量和算计。道德发自于每个人内心的约束，它不需要人监督，但却无时无刻都在起作用。因此，道德对人的约束比制度约束更为重要，但在案防过程中，往往因为道德风险内在的不可见性，容易被忽视。

二是道德风险具有逐利性。西方经济学认为，道德风险根植于经济人的自利本性，凡道德风险的制造者都是受利益诱惑而逐利为目的;凡风险的制造者都存在受到利益诱惑而以逐利为目的的。因此，只用有利可图，侥幸心理就可能诱使人铤而走险。

三是道德风险评价缺失。由于银行以盈利为目的的本性，在考核过程，即使设定了案防考核项目，但也仅仅限于一些制度规则措施等外在的考核，而对人员的思想状况和整体素质缺乏评价，加之道德标准本身标准不一，道德风险评价则被直接省略。

四是风险信息共享不够。对个人道德水平状况，通常通过侧面简单的了解，且真实情况往往局限在某一范围，少数人知晓。加之内部审计的局限性，在检查过程和结果反馈中，往往忽略或特意掩盖人员道德状况，放纵了涉案人员。

五是涉案客体反馈缓慢。目前各银行仍然缺乏综合的、可信的违约数据和损失覆盖数据，缺乏充分的返回检验结果，监管难跟上，对信贷风险的预警提示远远达不到管理的要求，由于缺乏充分而可靠的信息，对道德风险的防范也就难以企及。

三、防范道德风险的途径

道德风险的形成案件毕竟还有一个渐进的过程，可以防范于未然。因此，案件防控必须防范道德风险，从源头抓起，关口前移。在突出从思想、体制、监督、评价等方面入手，要增强“内功心法”的修炼，而不停留于“一招半式”。

(一)强化员工思想教育

思想决定行动，如果员工没有遵章守纪的合规文化意识，稳健经营就没有立足之点，如果没有心境上的淡泊宁静，就没有行动上的明志致远。只有思想防线筑牢了，才能从根本上使遵纪守法成一种自觉，一种习惯，从而防范道德风险。一是要加强培训学习，特别是对新员工，新任高管人员，提升案防常识，同时，加强与员工的交流谈心，疏通思想顾虑;二是加强合规文化教育，引导员工树立诚信与正直的职业操守，提高员工准章守法自觉性，引导树立起正确的人生观、世界观、价值观;三是开展警示案例剖析，以案说“防”，以案促“防”，运用反面的教训警醒员工，做到警钟长鸣。

(二)提高道德风险考量评价

一是要建立相关立法制度。在信用体系中增加道德评价指标，逐渐消灭道德风险发生的空间，实行道德风险“一票否决”。二是建立合理的选人、用人机制，坚持“以德为先”的用人原则。同时，要对极少数涉嫌营私舞弊、品行恶劣的人，采取断然措施，坚决的清理出队伍，以除后患。

(三)突出重点人员举止监督

一是经常留意、排查信贷、会计、出纳等重要岗位人员的行为，及早发现问题，落实“四项”制度，定期轮岗、强制休假，防止长期在一个岗位工作所产生的道德风险。二是规范重要岗位人员八小时内外的行为，对行为失范者要及时进行教育，情节严重的，要进行严肃处理。三是对婚姻情感不幸者、赌马者、思想异常活跃者、情绪不稳定者、社会背景复杂者、性格极端者等重点人员予以重点关注。

(四)提升风险预警灵敏性

一些大案要案，往往时间跨度大，后知后觉，既不利于案件控制，也加大了案件的危害。做事前的诸葛亮，最大限度降低道德风险。一是建立和完善内部举报制度。依靠和发动一线员工，鼓励检举违法违规问题，坚决遏制各类案件特别是大案要案的发案势头。对举报查实的案件，举报人属于基层员工的，要予以重奖或重用;二是设立社会监督防线，在社会上聘请行风监督员，增加工作透明度和公正公开程度，避免“暗箱”操作，规避“云深不知处”劣势，防止内部案件的发生，对单位出现的不良风气及时加以控制和制止，以免蔓延扩大造成道德方面的风险。三是提高信贷不良资产界定的预定性及信贷风险预警系统的灵敏度，及时介入不良资产风险评估，防范和化解可能出现的道德风险，以增强银行防范风险的能力。四是建立案防合规管理系统，实现案防信息共享，第一时间获取违规事件和违规人员情况。

(五)强化案件风险金管理

现行大多数商业银行对信贷岗位和高管人员留存一定比例的风险金，但实际效果并不明显。一是差别留存风险金比例，要将风险金的比例与岗位权限、岗位特征和风险大小相挂钩;二是严格免责和退回条件，风险未化解前，责任未明确前，不得退回。

(六)强化案件连带问责

一是出现大案、要案，或措施不得力的，要落实“一案四问责”制度;二是对小毛病不断发生、屡查屡犯的单位领导加强风险提醒或训诫，避免坐视不管的渎职行为;三是在实行“离”后问责。对经办的业务在离任、离岗、离职、离退等特殊情况，均要进行审计问责，属于责任范围之内的，即使不在任、不在岗、不在职，也要进行责任追究。

突出对道德风险的防控，从根本上提升银行从业人员道德水平，形成员工自觉合规守法的氛围，让意识端正的“不愿为”，与制度严密的“不能为”和监督威慑的“不敢为”有机结合，实现银行案防建设“事半功倍”的效果。