资金风险及规避方案5篇

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资金风险及规避方案1

摘要：我国经济经过近几年的高速发展后，目前已经进入到了经济发展新常态中，企业所面临的风险越来越多。如何在这种经济形势下保持较强的市场竞争力，是每个港口企业所需要解决的重点问题。本文主要通过分析当前企业经营活动中所面临的资金风险类型，以及企业资金风险内部控制的现状，并给出了相应的风险应对措施，以期能有效地提高企业资金管理的抗风险能力，促进企业经济效益的稳健发展。

关键词：新常态；资金管理；风险类型；优化措施

一、企业面临的主要资金风险类型

(一)资金使用过程中产生的风险。港口企业投资规模大，企业所占用的资金量多，存在的使用风险较大。首先，资金使用规划不合理，库存占比大，造成大量的库存闲置与资金浪费；其次，资金使用审批不规范，内部资金管理不到位，造成资金被个别人员挪用、侵占的风险；最后，资金流转速度慢，使得资金使用效率低下，未经充分利用实现价值最大化。(二)缺乏预算或预算不合理造成的资金风险。由于部分企业预算管理体系未设置或设置不健全，企业很难合理的将资金预算与资金实际的使用情况进行对比分析，更无从得知其中的问题所在，进而所制定的调整与完善措施无法针对性的开展。而在企业现金流状况决定企业生存发展的当今，部分港口企业在投资个别项目建设的过程中过度地占用资金，造成其他投资项目资金链断裂，甚至直接影响到整个企业的资金流，严重制约企业发展。如果企业能对资金使用制定完善合理的预算计划，并严格参照执行，就能在最大程度上降低资金占用情况，切实提高资金使用效率与效益。(三)企业资本结构设置不科学。企业资金下的负债性资金与权益性资金，这两者之间的比例关系将对企业资金管理产生重大的影响。若企业负债率较高，而现有的资金对银行借贷、投资回报周期过长或短期内筹集的资金还款能力不足，都将造成企业内重大的资金风险，危及到企业的正常经营活动。我国当前港口企业大部分资金来自于银行等金融机构，属于债务类型资金，而当企业的负债超出正常界限，就必然导致不合理的资本结构，较大程度上增加了资金风险。(四)企业投资失败造成的资金风险。我国港口企业主要以投资码头建设为主，其他辅业相结合的资本运作模式，是企业资金风险管理的核心对象之一。投资结果的成功与否，直接影响着企业的运营，尤其是资金占用较多的大型投资项目。若企业投资取得成功，则将为企业赢得更丰富的资金与资源，促使企业更加有力的发展，带来生存活力与动力。反之，失败的投资也将使企业受到重创，资金被占用且得不到合理的利用，甚至威胁到企业的安危。盲目的投资往往会使企业的实际经济效益与预期之间存在巨大的差异，给企业内部管理环境造成动荡，最终致使企业的经济效益蒙受较大损失。(五)融资活动中造成的资金风险。资金的融资风险主要体现在资金筹集过程中，不顾及企业自身的发展与预定的财务目标，而随意更改决策，盲目的吸收资金将造成债务过高、难以偿还的风险；另外，在融资过程中，由于项目评估、规划以及决策中出现失误，形成反向作用，可能造成直接或间接的资金损失。(六)会计数据失真造成的资金风险。精准、完整有效的财务信息能够准确地反映出企业在该会计期间内的经营状况以及资金运作信息，并为企业管理者制定决策与经营计划提供可靠依据。而企业财务管理中不可避免的会出现一些财务信息不准确、不完整以及不及时的现象，导致企业的决策失效，也使企业资金失去适时的决策时机。

二、企业资金风险控制中存在的问题

(一)缺乏风险管理意识导致体系建设不完善。部分港口企业内还存在着较为严重的重业务、轻管理的现状，使企业内部较为缺乏对资金管理风险控制的构建，相关理念意识也较为淡薄。企业对资金风险没有清晰的认识，重视程度也不够，使资金的整体运作脱离了科学性、合理性与有效性。当企业脱离了必要的风险预测与可行性评估时，盲目对外进行投资，或追逐短期内的产值，而缺失对资金使用的合理规划与常规管控，就会给资金的风险埋下隐患。(二)风险管理模式的构建未成形。在处于经济新常态的当今，由于企业尚未建立适宜自身发展的资金管理体系与风险控制机制，同时对资金风险管理的认识还停留在初级的现金监督管控上，并未形成一套科学的、全面的管理体系。对于疏于动态监管的资金周转，当企业面对突发的紧急事件时，应对能力就会呈现出明显不足。而当企业资金使用成本高、处于分散状态且使用效率低下时，将造成大量的资金沉淀。在一些大型港口企业集团中甚至还未设置独立的资金管理与风险管控部门，使存贷资金双高，出现管理真空的不良状态。

三、企业资金管理内部控制措施分析

(一)规范资金使用管理。为规范资金使用管理，提高资金使用效率和效益。首先，与企业经营活动相关的成本费用支出，都要按照规范计入资产或费用中，针对企业自身的营运状况，强制执行刚性资金消耗定额，严禁控制不合理的开支，最大程度的降低企业资金的浪费；其次，要做好资金使用的过程管控，严格按照资金管理制度审批使用。注重资金支付流程，特别对于大额资金支付，要实行网银支付多级审核、柜台支付电话核实的控制措施，做到资金支付层层把关，道道核实，防止资金被个别人员挪用、挤占、贪污的风险；最后，还要做好经营预测，把控资金使用额度，提高资金流通环节的周转速率，减少企业资金的闲置与沉淀，充分发挥资金价值最大化。(二)加强全面预算管理。应用以全面预算为典型代表的现代化管理措施，可以使企业能够清晰的掌控一定时间、区间内的资金流向状况，为资金的安全提供有力保障。全面预算管理还应对企业各项经济活动开展的资金以及融资资金与投资资金进行全面的预算，并落实执行，促进企业的资金使用能够按照计划执行，并接受全方位的监管。(三)优化企业可用资金结构。企业用以投资、经营、储备以及结算目的的资金成为可利用资金，可用在多种资金结构与比例之间进行选择，通过运用利润无差别点法、价值分析法以及成本比价法等，从中寻找到适合企业的最优平衡点，能够最大程度的减少企业资金流转过程中的损耗与浪费，实现企业资金价值最大化。(四)构建风险预警机制，有效避免投资风险。企业应从资金供给、投放、周转率、企业债务风险等因素出发，建立完善的风险预警机制，通过对投资对象及所处行业、前景与市场供给需求等方向进行风险评估，提高投资的成功率以及收益率。同时，还要强化资金风险事件与资金风险评估之间的有机结合，充分发挥出风险数据与风险预警系统的保障作用，满足不同类型的企业项目投资风险控制需求。(五)规范企业资金筹集。企业应该树立正确的资金风险与财务成本理念，通过不同的资金筹集方式之间的对比、分析，以成本低、风险小为宗旨，选择合理的融资渠道与融资方式，并做好相关的经济趋势分析与定性预测，对风险进行分散管理与规避，实现管理控制节点的前移。(六)构建信息化平台提高财务工作质量。企业应该通过历年来的资金风险管理与评估的数据，分析得出相关的风险与预警指标，构建一个完善的信息化平台。同时该系统平台还能通过资产负债、利润以及现金流量等信息数据的录入，形成准确、真实的财务报告，并通过信息化的数据处理手段来实现财务工作的标准化、规范化，切实提高企业的风险控制能力。

四、结语

企业资金是保障企业正常有序的开展经济活动的基本保障，而资金管理的工作贯穿于企业管理的完整环节中，做好以资金管理与风险防控为核心的内部控制，对企业来说是非常有意义也是必要的措施。要从企业内部控制体系的构建与完善出发，制定一套完整的、行之有效的内部控制系统，以最大限度地降低企业资金运作风险，提高企业整体经济效益，促进企业高速度、高质量的发展。

资金风险及规避方案2

自2014年以来，结合近年来***实施的政策法规精神、投资加速增长的新机遇和近年来***发展改革委和财政部颁布的大批增长机遇，企业纷纷建立起财务、技术、风险协调机制，推进项目风险控制。也是正因为如此，才能提高企业可持续发展的能力、支撑人民生活水平。从以上分析我们可以清楚看到当前行业对高风险企业规避风险的能力需要一个***大的考验。并且，当前各行各业的生产投资、建设项目进度、资金支撑方面存在较大矛盾，规避高风险方面具有一定的劣势。所以对于行业的规避应坚持高风险的本质和技术目标，在合规性的前提下达到安全、高效、合理的生产投资和建设计划，使得风险管理机制能够充分发挥其长效性与适用性。

以下将对项目风险规避和资金管理机制的方面需要探讨的内容进行整理解析，并分别介绍如下。·项目财务预算的独立性要求1.财务预算必须经过三年营运后，方可获得。2.成本预算的成本比率不得超过总规模的20%。这主要说明会计准则保证项目的战略目标能够基本实现，而非保证在制作所需资金的预算费用内。这意味着项目财务的有效性和适应性是必要的。

而且会计准则要明确防范、规避责任等环节。例如，在新能源汽车销量大的高地区，用于建设项目，而在其他行业，由于外部环境的影响或因素影响，以及预算规定缺乏明确，所以，在采购工作面临的潜在风险越来越突出的情况下，作为产品供应商或基本上都已对内部环境带来良好的需求和减少风险的能力有了充分的认识。因此，制定金融信贷的预算和支付规定是高风险领域，避免风险的理想途径，并保障企业的持续优化。·电子商务的应用场景越来越广泛，企业可以投资在互联网上提供互联网服务，也可以采用从事信息技术应用、交易或综合型互联网金融业务为目的的电子商务应用模式，例如美团银行可做2—5公里的售后业务处理，从而实现线上线下互联网金融均衡发展；支付宝金融也可做有价证券的协议收付付款交易，互联网银行出现可以将服务与资金合一，加快获取预付款；中小企业银行的工作计划固定而又重复，而此时支付业务等下面可不做工作；具体来说，则是在报酬的支付方式和行业条件特别明确的情况下，根据市场的需求作出的预测。可以看出，在作为货物入库时，虽然他是立马整个项目结束，但是其实际需求是水到渠成的，作为内部服务者如果将利润方式控制在45%以内的话，第三方服务成本是***低的，在可接受的可信赖的收益水平下也相对较为理想。如果这类模式出现的原因较为复杂，则要求开发商的。

加快产业升级转型，***在进行招商引资为主要的目的就是为了能够吸纳更多的招商引资项目，加快产业升级转型，将产品从低质量向高质量转换，促进产业规模的扩大和质量的提升，进而推动产业升级。在招商引资的过程中也是管理经验和技术引进的一种重要手段，不仅能够提高管理水平，而且在很大程度上能够提高技术水平，推动***管理体制改革，提高自主创新能力。

资金风险及规避方案3

一、施工企业财务风险的类型及成因

（一）资金结构风险

资金结构风险属于筹资风险范畴，在市场主体的经济运作中，施工企业的财务风险相对较小。但是随着建筑市场的不断发展，投资主体的法人化程度不断提高，许多业主在投标过程中增加了风险抵押或履约保证金的比例和额度，而且越来越多的业主将履约保证金由原来的银行保函改为货币资金，这样就加大了施工企业货币资金的额外沉淀量，在这种资金需要量较大且集中的情况下，筹集资金的方式和结构是否合理直接关系到规避财务风险能力的强弱。

资金的来源有两部分：负债资金和权益资金，目前施工企业采用较多的筹资方式是银行贷款，银行贷款除具有其自身筹资速度快、筹资成本低、借款弹性好的优点外，财务风险大、限制条件多、筹资数额有限，在一定程度上影响了施工企业的资金规模和周转速度，由于金融机构对施工企业的贷款多是短期借款，但施工企业资金周转的周期较长，往往贷款期限届满，资金未能完成周转，各工程项目部资金比较分散，企业不得已还要借新债还旧债。仅靠这种筹资方式，利用企业的沉淀资金来运作生产经营，影响了资金结构的稳定性，也限制了企业的投资方向和发展规模，在一定程度上隐含着财务风险。

（二）合同中的财务风险

当前由于建筑市场的不规范和投标的激烈竞争，使企业面临着许多问题，如工程质量问题、工程款拖欠问题、材料价格问题等，都与合同履行不良有着密切的关系。许多业主利用施工企业急于揽到工程任务的迫切心理，在签订合同时附加某些不平等条款，如要求施工企业垫付大量资金，收取工程保证金等。类似如此项目，管理稍一放松，则可能发生亏损，甚至出现项目承接到手就意味着要发生亏损，致使施工企业在承接工程初期就处于非常不利的地位，甚至掉入合同陷阱，直接增大了财务风险系数。合同是施工企业一切风险的源头，如果合同“先天不足”，势必会造成工程项目实施中的被动，增加施工企业财务风险。

（三）项目成本管理控制的财务风险

成本管理是企业生产经营管理的一个重要组成部分，在项目施工过程中，是不是实行全面成本控制，是否能够严格按照成本计划实施和控制，对构成工程实体的材料、人工、机械等施工现场工程直接费用能否分别不同情况，采取不同措施加以控制；对项目部间接费的核算和控制能否按照施工预算及工期要求，制订出费用开支计划，且对每一个费用项目逐一核定指标。每一环节的成本管理和控制都直接影响项目的经济效益，无论哪个环节处理不当，都有酿起财务风险的可能。

（四）工程竣工结算的财务风险

一般而言，施工项目竣工后，就要及时办理工程竣工验收、编制工程竣工决算，但是由于业主和设计的原因致使有的单项工程的变更或调概不能及时批复，这样就会造成项目财务结算滞后；另外在施工的后期阶段，业主资金往往不足，加大了施工企业及时收回工程结算尾款的难度，增加施工企业的资金负担，同时，也延长了工程保修时间，增加工程保修费用，从而增加了工程项目成本，财务风险也随之而来。

二、施工企业财务风险的防范及对策

（一）实行资金统一调度管理，拓宽筹资渠道

目前施工企业工程项目地域分散，逐渐形成了资金的分层管理，由于各项目“肥瘦不均”，致使大量资金沉淀，而有的项目资金匮乏，造成了企业的资金周转缓慢，再加之单一化筹资渠道，影响了企业生产经营的正常运转。为此建议采取以下对策：1、统筹资金预算；年初局根据新上项目和施工生产的需要，统一编制资金预算计划，指导和调节日常的资金管理工作。在资金预算编制的过程中，要坚持全局性、系统性的原则，机关管理预算与项目预算相结合的原则，编制的预算既能保证机关管理层正常经营的开支，又能满足现场施工生产的需要。2、明确责任目标及奖惩办法；与各项目部签订定期上交款目标责任状，明确奖罚措施，确保资金在企业内部的良性运作，减少筹资风险的发生。3、设立资金结算中心，市场化运作；在资金运作上实行集中管理，统一调配，充分发挥资金规模优势，满足发展需要。

（二）严把合同关，做到“五不签”

为有效防范财务风险，把好合同签订关，企业需要做好两方面的防范措施。

1、做到合同“五不签”即：①不合投标程序的合同不签；②未经审查的合同不签；③不合法的合同不签；④低于成本价的合同不签；⑤显失公平的合同不签。

2、密切关注施工合同中的“补充协议”

在施工合同中，业主往往基于自身对工程建设管理的需要，对施工合同进行补充或修改，经补充的协议，与施工合同前述条款规定相比有优先适用的原则。特别是工程款的拨付、税金缴纳、大型主要材料款的支付等等要有明确规定。

（三）加强预算管理，推行责任成本核算

成本风险是施工企业的一个重要的财务风险。要采取以下对策来防范财务风险：

1、切实推行责任成本核算

对责任成本按照：指标分解——指标控制——指标考核三个环节进行分解，层层分解到队部、班组、个人。责任成本分解的过程不仅是增收节支而且也是逐步逐级降低财务风险的过程。

2、加强社会保险意识

在施工生产过程中不仅要为特殊工种人员购买人身意外保险，而且要针对工程的特点参投工程保险，可有效地避免和降低不可预见费用的发生。

（四）及时办理竣工结算，降低外欠款风险

建设工程竣工结算是施工企业所承包的工程按照建设工程施工合同所规定的施工内容全部完工交付使用后,向业主办理工程价款结算的环节。要做到以下几点：

1、施工企业一旦按照图纸要求完成施工后，就要及时办理竣工验收，编制工程竣工决算，按照施工合同规定的时间办理决算送审。对于设计变更部分或因业主原因导致的停工损失、场地原因而发生的材料倒运费等费用要及时进行现场签证，追加合同价款办理工程结算，确保取得足额结算收入，加速竣工工程款的回收。

2、根据施工合同做好工程的索赔工作。索赔是市场经济活动中常见的社会现象,是一种以合同和法律为依据、合情合理的签证认可行为,是目前工程承包中不可避免的事项。在施工企业，索赔工作应是全部竣工结算不可忽视的内容之一,施工企业应当重视索赔的实质和方法。当工程施工中出现合同内容之外的自然因素、社会因素引起工程发生事故或拖延工期等情况时,施工单位应及时收集相关证据,认真分析,提出索赔申请,追补损失。

3、在工程保修期内，工程项目部应根据实际工程量，合理预计可能发生的维修费用，并制定保修计划，以此作为保修费用的控制依据。根据实际情况，项目部可委派专人或由就近施工的人员代管，尽量节约开支，降低财务风险。

（五）加强会计基础工作，提高财务人员财务风险意识

风险意识淡薄是产生财务风险的重要原因之一。财务风险存在于企业管理的各个环节，任何环节的工作失误都有可能会给企业带来财务风险，所以应提高财务人员的自身业务素质，增强参与经济决策和经济活动分析的能力，能够透过经济活动现象看本质，及时准确捕捉财务风险的信号并向管理者进行反馈并积极采取措施进行防范和规避。

综上所述，在科学发展观的指导下，企业从这五个方面入手就可以防范和化解财务风险，将发生财务风险的机率降到最低限度，从而达到规避资金风险的目的。

资金风险及规避方案4

（一）加强会计基础工作，提高财务人员财务风险意识

风险意识淡薄是产生财务风险的重要原因之一。财务风险存在于企业管理的各个环节，任何环节的工作失误都有可能会给企业带来财务风险，所以应提高财务人员的自身业务素质，增强参与经济决策和经济活动分析的能力，能够透过经济活动现象看本质，及时准确捕捉财务风险的信号并向管理者进行反馈并积极采取措施进行防范和规避。

（二）实行资金统一调度管理，拓宽筹资渠道

目前施工企业工程项目地域分散，逐渐形成了资金的分层管理，由于各项目“肥瘦不均”，致使大量资金沉淀，而有的项目资金匮乏，造成了企业的资金周转缓慢，再加之单一化筹资渠道，影响了企业生产经营的正常运转。为此建议采取以下对策：

1、统筹资金预算；年初局根据新上项目和施工生产的需要，统一编制资金预算计划，指导和调节日常的资金管理工作。在资金预算编制的过程中，要坚持全局性、系统性的原则，机关管理预算与项目预算相结合的原则，编制的预算既能保证机关管理层正常经营的开支，又能满足现场施工生产的需要。2、明确责任目标及奖惩办法；与各项目部签订定期上交款目标责任状，明确奖罚措施，确保资金在企业内部的良性运作，减少筹资风险的发生。3、设立资金结算中心，市场化运作；在资金运作上实行集中管理，统一调配，充分发挥资金规模优势，满足发展需要。

（二）严把合同关，做到“五不签”

为有效防范财务风险，把好合同签订关，企业需要做好两方面的防范措施。

1、做到合同“五不签”即：①不合投标程序的合同不签；

②未经审查的合同不签；③不合法的合同不签；④低于成本价的合同不签；⑤显失公平的合同不签。

2、密切关注施工合同中的“补充协议”

在施工合同中，业主往往基于自身对工程建设管理的需要，对施工合同进行补充或修改，经补充的协议，与施工合同前述条款规定相比有优先适用的原则。特别是工程款的拨付、税金缴纳、大型主要材料款的支付等等要有明确规定。

（三）加强预算管理，推行责任成本核算

成本风险是施工企业的一个重要的财务风险。要采取以下对策来防范财务风险：

1、切实推行责任成本核算

对责任成本按照：指标分解——指标控制——指标考核三个环节进行分解，层层分解到队部、班组、个人。责任成本分解的过程不仅是增收节支而且也是逐步逐级降低财务风险的过程。

2、加强社会保险意识

在施工生产过程中不仅要为特殊工种人员购买人身意外保险，而且要针对工程的特点参投工程保险，可有效地避免和降低不可预见费用的发生。

（四）及时办理竣工结算，降低外欠款风险

建设工程竣工结算是施工企业所承包的工程按照建设工程施工合同所规定的施工内容全部完工交付使用后,向业主办理工程价款结算的环节。要做到以下几点：

1、施工企业一旦按照图纸要求完成施工后，就要及时办理竣工验收，编制工程竣工决算，按照施工合同规定的时间办理决算送审。对于设计变更部分或因业主原因导致的停工损失、场地原因而发生的材料倒运费等费用要及时进行现场签证，追加合同价款办理工程结算，确保取得足额结算收入，加速竣工工程款的回收。

2、根据施工合同做好工程的索赔工作。索赔是市场经济活动中常见的社会现象,是一种以合同和法律为依据、合情合理的签证认可行为,是目前工程承包中不可避免的事项。在施工企业，索赔工作应是全部竣工结算不可忽视的内容之一,施工企业应当重视索赔的实质和方法。当工程施工中出现合同内容之外的自然因素、社会因素引起工程发生事故或拖延工期等情况时,施工单位应及时收集相关证据,认真分析,提出索赔申请,追补损失。

3、在工程保修期内，工程项目部应根据实际工程量，合理预计可能发生的维修费用，并制定保修计划，以此作为保修费用的控制依据。根据实际情况，项目部可委派专人或由就近施工的人员代管，尽量节约开支，降低财务风险。

综上所述，在科学发展观的指导下，企业从这五个方面入手就可以防范和化解财务风险，将发生财务风险的机率降到最低限度，从而达到项目资金 规避 风险的目的。

资金风险及规避方案5

摘要：近些年来，随着我国经济体制的不断改革、以及市场经济的迅速发展，企业资金的风险管理在企业中的地位越来越重要。在企业的财务活动中，资金管理是企业财务管理的中心环节，企业资金链的断裂将直接影响到企业的运营发展，甚至造成企业破产。如何对资金风险管理进行加强，将资金使用效益提高，是每个企业面临的重要课题。由此可见，合理的财务指标选择、有效预警机制体系的建立，对企业的资金风险管理有显著的增强作用，也能有效的促进企业的正常发展。本文对当前企业资金使用管理中常见问题进行分析后，进而提出完善企业资金管理和风险控制措施的建议以及完善和加强企业资金风险管理的深远意义。

关键词：资金；风险管理；措施；市场经济在企业经营过程中，起到关键作用，掌控企业命脉的是资金。企业出现资金风险，如资金短缺、资金安全风险和资金利用率风险等，都是有与企业内部经营管理机制和方式方法的不恰当所导致的。资金风险很容易导致企业丧失支付能力，甚至会导致企业出现财务危机。比如2008年的金融风暴，极大地冲击了我国企业的生存和发展现状，甚至引发了很多企业因为资金问题导致倒闭。当前，我国市场经济正处于快速发展上升时期，但是市场经济的特点也警醒着企业要提高对资金管理和风险控制的重视程度，避免给企业发展带来隐患。

一、企业资金风险管理的现状

2010年安永调研全球大型企业管理层的结果中显示，表示需要在财务（包括资金）的风险管理方面进行加强的受访者有近三分之二；然而44%的公司在风险管理的方案实施上认为较为困难。仅有5%的受访者顺利实施了风险管理方案，这意味着，这些风险管理方案绝大部分事实上是没有得到真正的实施。究其原因，一方面是由于过于复杂、过于困难的风险管理的实施方案导致；另一方面，整个公司还未能充分的认识、分析、把握风险。同时，也说明我国资金风险控制还存在诸多的问题。

财务信息失真。因为企业财务信息在处理汇总过程中，存在着不透明、不完整以及不及时的现象，从而导致企业的管理决策者和会计部门难以获得准确完整的财务信息，也无法清楚的知晓企业基层的资金情况，从而信息普遍存在失真现象，无法达到准确的会计核算，最终影响企业资金的风险控制。

对资金的监控不力度不够。在一些企业，虽然企业内部都有设置相关的监管机制和岗位，但很多时候因为种种原因使得这些制度和岗位只是流于形式或者形同虚设而起不到作用或者起到的作用十分有限。很大一部分没有完整有效的决策约束机制来帮助管理者做出重大的投资决策，加之部分企业的领导法制观念不够，个人私自决策，从而导致了脱节的资金的流向与控制。

企业资金集中管理和内部资金分散的现实矛盾，使得企业资金使用效率低，资金管理严重失控。有些企业对于自身的财务和发展目标不重视，投资的时候太过随意，因而，投资失误的情况就常会出现，也会产生比较大的损失，导致更为严峻的资金状况。最终，还会出现沉淀严重的资金流，比例过高的库存，居高不下的欠款，有增无减的流动资金，因为资金的周转缓慢，极大地降低了企业的信誉度和盈利能力，严重威胁到企业的正常运营。

企业资本运营不当。比如，企业在赊销过程中，由于不够了解客户的信用等级，赊销具有盲目性，会造成失控的应收账款，因而导致，无法收回相当比例的应收账款，坏账就由此形成。债务人由此长期的、无偿的占用资产，对于企业资产的流动性及安全性产生了严重影响。

落后的资金管理方式。比如在业务量不断增多的企业中，同时也不断增加了现金周转量，在现在的形式下，财务管理没有跟上发展，不少漏洞都存在资金管理中。

企业相关人员缺乏对市场经济的了解，法律意识和风险管理意识淡薄。这种状况往往表现为下面的情况：个别企业经营管理者对于企业资金风险还认识不清，过于盲目。表现在实际的经营活动中，就是对于合作方的资信程度、经营业绩及经营行为考察研究不够深入，又不能合理有效地使用一些法律手段和途径维护企业的合法经济利益，无法通过行之有效的管理经营措施最大程度的降低企业经营风险，由此也导致无法避免资金的损失。

一成不变的企业经济活动现金交易偏好，在使用大额的资金时具有巨大的风险。由于现金结算具有其灵活、方便、低交易成本的特点，并且在不断推广的支付交易电子化的形式下，并没有过多的改变居民的现金偏好。其实，很多时候用现金结算，大额资金话，风险性比较的高。

二、完善企业资金风险管理的应对措施

近些年来风险管理逐步成为了国际上关注的热点，在一些发达国家，风险管理的发展不仅停留在迅速的理论上发展上，在企业管理中对于风险管理的运用也越来越多。尤其，是在发生了如安然以及世通等此类事件后，各国也越来越重视风险管理。而我国，在目前的风险控制中，虽然有发展和进步，但是从上文中，我们知道还存在诸多的问题，需要逐一的去解决。

完善内部资金调度控制制度。企业应该与自身的实际情况建立相结合，注意分级审批和相关的权限的资金，同时，预算安排支出时，以审定的现金流量预算和资本性支出为前提，严格限制对外担保权、对外投资权，并且，风险预警系统的配套实施也不可或缺。同时，应该要注意，要对内部资金调度控制制度进行完善，对授权审批、不相容职务分离制度、内部审计等这些的关注和重视也必不可少。同时应抓住重点来处理风险控制，在找出风险的同时，要通过分析分清主次矛盾，亦即主要风险就是主要矛盾。先控制再消除是风险控制的原则，将主要财务风险找出之后，首先要做的就是控制风险，保证其不会扩大，避免损失增加的情况出现，其实才是通过研究分析找到应对措施来对化解和消除风险。

实施资金集中管理。资金管理的目标，是以保证资金的效率性、安全性、流动性、收益性为去前提。将资金的管理工作做好，就能达到上面的效果。对此，可以将结算中心制度或者成了资金调度中心建立起，统筹管理企业的各项资金，实现资金的集中管理，最终使得资金的安全性得到保证，资金的流动性比较顺畅，资金的效率性和收益性都得已实现。在资金管理工作中，企业要重视现金流量管理，对于预算管理进行全面的加强，对于资金安排进行进一步的细化，对于现金保障能力进行增强。总之，对资金实现集中管理，能够使得企业在面对问题和变化的时候好及时的做出应对的方式和及时的控制。集团化集中管理中的最重要的一条主线就是实行资金的统一集中管理。做好了对企业资金的监管，就意味着对企业财务的有效控制和企业大局的把控，从而能更好的防范企业出现大的财务危机。 建立预警监测机制。企业要对资金风险预警监测机制进行建立和完善，无论是资金供给、周转效率、债务风险水平，还是资金投放等方面，对预警监测指标体系进行建立、完善，同时，对重点监测对象和监测领域进行确定，对于资产负债率、带息负债比率以及经营活动现金流等重要指标的变动情况予以分析，同时，对到期债务要做到重点关注，提前做好应急预案，从而应对可能出现的资金风险，将企业的风险应对能力进一步提高。

加强现金流量分析预测，保证资金的有序流动。随着计算机和网络技术的发展，使得全面预算和及时结算得以实现，这样的话，使得资金的集中管理可以被实现。这样的话，分析预测现金流量，以及严格控制事前和事中资金支出，以对支付能力和偿债能力进行保证，同时能够得到很好的计划和操作实现。对于走集中资金的路线，在资金管理的各个环节中贯穿现金流量管理，对于企业的支付风险和资产的流动性风险要予以高度的重视。最终可以严把现金流量的出入关口，严格管控经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流动，如此，可以对企业资金的相关信息都无比的熟悉，这样的话，对于企业资金风险的防范和控制都可以比较的方便和及时。

应将收款项及存货周转加快。企业对于存货和应收款项的清理要积极的开展，存货、应收款项规模与增长速度进行严格控制，对存货及应收款项的周转要加快速度，在资金占用时应注意要减少流动。对于精益生产要努力推进，同时，对生产环节的物料流转速度要一定程度的加快，从而将过程积压加以减少。销售预测不能落下，销量决定产量的同时，以生产计划为前提，通过综合评估合理确定企业的库存水平，同时加快企业营销模式的创新，将预收款比例进一步提高，从而使预付款金额得以减少。将客户信用管理体系建立起来，对货款回收管理加大力度，严格落实催缴责任。

提高企业相关人员的综合素质。一般说来，劳动者能否顺利就业并取得成就，在很大程度上取决于本人的职业素质，职业素质越高的人，获得成功的机会就越多。而综合素质，就包括职业素质，相关人员的综合素质越高，企业经营获得收益和成功的机会也越大越多，所以说，提高相关人员的综合素质很有必要。对于企业风险管理这块，也同样适用和重要且必须。

三、企业资金风险管理的深远意义

鉴于目前风险管理的发展态势以及我国企业的风险管理现状，国务院国有资产监督管理委员会发布了《中央企业全面风险管理指引》。从《指引》的内容上我们可以看出，《指引》是在借鉴了国际上发达国家有关企业风险管理的标准及法规，并结合了我国现有的法规及企业的现实情况的基础上提出的。虽然《指引》只对中央企业开展全面风险工作提出了要求，但是它的指导范围并不仅限于中央企业，对其它企业亦具有普遍的指导意义。

四、结束语

尽管目前我国企业资金风险管理水平参差不齐，但多半企业的风险管理意识都在增强，且很多都相应的实施了全面风险管理的制度和计划以及相关的实践，且许多还取得了相当多的成果，所有这些，都增强了我们对全面风险管理实施的信心，是的，企业资金风险控制的更进一步发展，还需我们充满自信的去奋斗，去努力。我们应该相信，在企业资金风险管理走到如今，且并非“空白”的今天，企业资金风险管理的“蓝图”很快就能在我们的眼前展现。